Становление и развитие системы исламских финансов тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.14, кандидат наук Азарян, Виктор Каренович

• Азарян, Виктор Каренович
• кандидат наук
• 2013

Оглавление диссертации кандидат наук Азарян, Виктор Каренович

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СИСТЕМЫ ИСЛАМСКИХ ФИНАНСОВ

1.1 Эволюция исламской экономической мысли

1.2 Принципы и сущность системы исламских финансов

1.3 Структура системы исламских финансов: институты и инструменты

ГЛАВА II. РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ИСЛАМСКИХ ФИНАНСОВ В МИРЕ

2.1 Динамика и современное состояние системы исламских финансов

2.2 Роль международного регулирования и создания инфраструктуры в развитии системы исламских финансов

2.3 Факторы роста системы исламских финансов

ГЛАВА III. РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ИСЛАМСКИХ ФИНАНСОВ В РОССИИ: ПРЕДПОСЫЛКИ И ПЕРСПЕКТИВЫ

3.1 Опыт развития исламских финансов в странах, не входящих в ОИС

3.2 Особенности становления системы исламских финансов в России147

3.3 Оценка возможностей и предложения по развитию СИФ в России

Заключение

Библиография

Религиозные источники

Нормативно-правовые документы:

Монографии на русском языке

Монографии на иностранных языках

Статьи и публикации на русском языке

Статьи и публикации на иностранных языках

Интернет источники

Приложения

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Становление и развитие системы исламских финансов»

Введение

Актуальность темы исследования. Функционирование системы исламских финансов - это действительность настоящего времени. Количество исламских финансовых институтов в мире постоянно увеличивается. Появляются новые крупные акторы на мировом финансовом рынке: исламские банки, фонды, страховые компании и другие. На рынок приходят традиционные банки, открывая исламские филиалы, и другие игроки, стремящиеся получить доступ к инвестициям и частным капиталам клиентам, для которых важно соблюдение в бизнесе определенных принципов.

Возрастают объемы исламских финансов и масштаб их деятельности. По нашей оценке, только за последнее десятилетие активы исламских финансовых институтов увеличились в 10 раз, причем объем эмиссий исламских ценных бумаг увеличился почти в 81 раз за этот период.

Исламские финансы постепенно отвоевывают часть международного финансового пространства. Исламские ценные бумаги котируются на ведущих биржевых площадках мира в Лондоне, Люксембурге, Ирландии. Ведущие международные банки мира развивают исламскую финансовую деятельность не только в корпоративном, но и розничном сегменте. Лучшими исламскими банками в мире признаны HSBC, Deutsche Bank, Standard Chartered и др. Исламские банки получают лицензии на осуществление деятельности в странах немусульманского мира.

С целью стимулирования развития исламских финансовых институтов на внутренних рынках, отдельные государства разрабатывают стратегии по развитию исламской как части существующей финансовой системы в стране, и принимают пакет мер, стимулирующий данную сферу. В ряде арабских и африканских стран, где до недавнего времени была представлены только традиционные финансовые институты, принимаются новые законы для привлечения исламских финансов. Ярким примером здесь являются Марокко

I i

и ЮАР. По этому пути идут и страны развитого мира - Австралия, Франция, Ирландия, Великобритания.

Правительства стран, входящих в сферу исламских финансов, руководствуются не только спросом на услуги со стороны мусульманского населения, но и необходимостью открыть свой финансовый рынок для исламских финансов, которые, благодаря своим принципам организации, сокращают неустойчивость экономики от финансовых потрясений и содействуют сближению финансовой деятельности с реальной экономикой. Развитие исламских финансов в стране содействует интеграции национальных субъектов хозяйствования в глобальную систему исламских финансов. Такие страны как Марокко, Австралия, Казахстан делают ставку на развитие системы исламских финансов как части стратегия по становлению в стране финансового центра.

Деятельность исламских финансовых институтов становится более диверсифицированной и сложной. Возрастают возможности и увеличивается опыт исламских банков по структурированию комплексных крупных сделок. Качественный и количественный прогресс исламской финансовой отрасли безусловно заслуживает изучения.

Оценка опыта развития и распространения исламских финансовых институтов в мире, выявление недостатков и препятствий, упущений со стороны самих финансовых институтов и регулирующих их деятельность органов представляют собой значительный научный интерес, особенно с учетом того, что до недавнего времени изначально существовала только концепция исламского банковского дела без практического его воплощения. Исламские финансовые институты смогли воплотить существующую теорию в практику. Сейчас система исламских финансов эволюционирует вместе с правовым регулированием отрасли.

Развитие исламских финансов сопровождается свойственными им особенностями, исследование которых крайне важно для прогнозирования

4 4

будущих сценариев развития не только исламской, но и международной финансовой системы.

Глубокие финансово-экономические кризисы, включая мировой долговой кризис 1982 г., современные потрясения, зародившиеся еще в 20062007 гг. в США и прокатившиеся почти по всему миру, европейский кризис задолженности 2012-2013 гг. требуют более внимательного изучения моделей ведения бизнеса, предлагаемых в рамках системы исламских финансов, базирующейся на принципах, запрещающих чрезмерные заимствования, неоправданные риски, неопределенность, спекуляции.

В России опыт работы исламских финансовых институтов насчитывает более 15 лет. Исламские технологии в банковской деятельности стали применятся «Бадр-Форте Банком» еще в 1997 г. Усилия по развитию исламской финансовой деятельности на уровне отдельных регионов уже приносят свои плоды. Татарстан, к примеру, благодаря ряду инициатив уже привлекал исламские финансирование на осуществление не малого количества проектов, в том числе и инфраструктурных. К примеру, с помощью исламских финансов были профинансировали строительство объектов Универсиады, которая проводилась в 2013 г.

Выявление тенденций развития исламских финансовых институтов в России и оценка их перспектив имеют особое значение для разработки предложений по стимулированию деятельности системы исламских финансов в рамках программ инновационного развития российской экономики, модернизации финансового рынка, становление в стране международного финансового центра.

Актуальность названных проблем, возрастающая потребность их решения определили выбор темы, объекта и предмета исследования, обусловили постановку цели и задач диссертационной работы.

Степень разработанности проблемы. Развитие системы исламских финансов, ее элементов, регулирования и отдельных ее направлений в

1

последние годы вызывают повышенный интерес и исследуются многими учеными. Значительный вклад в изучение теории вопроса внесли такие российские ученые и экономисты, как Бирюков Е.С., Джабиев А.Н., Жданов Н.В., Журавлев А.Ю., Ионова А.И., Мирошник E.H., Павлов В.В., Сюкияйнен JI.P. и др. Если Журавлев А.Ю. и Павлов В.В. в основном посвящали свои исследования исламскому банковскому делу, то Беккин Р.И. дал комплексный анализ современной исламской экономической модели, основным звеном которой является система исламских финансов.

Теоретическая концепция системы исламских финансов формировалась на основе трудов представителей ранней исламской экономической мысли -Абу Юсуфа, Яхьи ибн Адама, Абу Убаида Аль-Касима ибн Саляма, Абу Фаража Кудама ибн Джаафара, Абу Джаафара Ахмеда ибн Насера Аль-Дауди и Абу Фаража Абдель Рахмана ибн Ражаба Аль-Ханбали, Ибн Аль-Мукаффы и др. Особый вклад был внесен такими учеными как Аль-Газали, Ибн Таймийя, Ибн Хальдун, Ибн Каййим Аль-Джаузийа.

Среди современных зарубежных теоретиков и исследователей вопросов развития системы исламских финансов необходимо назвать Умара Чапру, Абдель Азима Ислахи, Замира Игбаля, Мохаммеда Таки Османи, Сидуна Харона, Вана Нурсофиза Вана Азми, К. Хассана, Р. Кайеда, Аббас Мирахора и др.

Цели и задачи исследования. Основной целью диссертационного исследования является исследование развития системы исламских финансов в мире на современном этапе, выявление роли исламских финансовых институтов в ее формировании, факторов укрепления ее позиций, а также изучение возможностей ее становления в России для привлечения финансовых ресурсов из стран Персидского залива, осуществления проектного финансирования, укрепления инвестиционного сотрудничества, совместного финансирования инновационных и слаборазвитых отраслей, улучшения инвестиционного климата.

Достижение данной цели предопределяет решение следующих задач:

изучение исламской экономической мысли, в частности, ее периодизации и финансовой составляющей, определения сущности и основ исламских финансов, принципов и особенностей исламских финансовых институтов и инструментов;

анализ развития системы исламских финансов в мире и выявление в этом процессе роли государственного и международного регулирования, а также тенденций и факторов, препятствующих и содействующих развитию исламских финансов;

изучение опыта немусульманских стран в развитии исламских финансов и оценка возможностей его применения в России с учетом специфики, необходимости и возможности развития системы исламских финансов в России;

выявление факторов, влияющих на становление системы исламских финансов в России;

разработка предложений по развитию системы исламских финансов в России.

Объектом исследования выступает система исламских финансов, состоящая из исламских финансовых институтов, инструментов, принципов ведения финансовой деятельности, финансовой инфраструктуры.

Предметом исследования являются особенности функционирования и факторы развития системы исламских финансов на современном этапе в мире.

Теоретические основы исследования включают труды российских и зарубежных ученых в области исламской экономики, исламских финансов, исламского банковского дела, мировой экономики, международных финансов, государственного и международного регулирования системы исламских финансов, экономики арабских стран, исследования, публикации и отчеты международных организаций (Исламского банка развития, Организации бухгалтерского учета и аудита, исламских финансовых учреждений,

материалы зарубежных национальных организаций, и, в частности, исследования Авдокушина Е.Ф., Айдрус И.А., Беккина Р.И., Беловой И.Н., Бирюкова Е.С., Волгиной Н.А., Гусакова Н.П., Давтяна М.А., Журавлева

A.Ю., Игбаля 3., Ислахи А., Каллимуллиной М.Э., Мирахора А., Павлова

B.В., Сиддики М.Н., Стрениной М.А., Федякиной JI.H., Фитуни JI.JI., Шкваря JI.B. и др.

Источниками информации для диссертационного исследования

явились научные труды и материалы зарубежных национальных организаций: Центрального банка Бахрейна, Европейского центрального банка, Исламского банка развития, Центра управления ликвидностью, Международной исламской корпорации по управлению ликвидностью, Международного исламского финансового рынка, Совета по исламским финансовым услугам материалы международных, региональных и местных органов власти, федеральное и местное законодательство по теме и объекту исследования, аналитические материалы международных рейтинговых агентств S&P, Международного исламского рейтингового агентства, информационных аналитических компаний таких как Bloomberg, Thompson Reuters, Zawiya.

В качестве источников фактической информации о российском рынке были привлечены данные участников российского рынка исламских финансовых услуг, статистическая информация, предоставляемая информационно-аналитическим порталом Islamic-finance.ru, материалы международных конференций, семинаров и совещаний по исследуемым вопросам.

Новизна диссертационного исследования заключается в том, что на основе анализа современного состояния системы исламских финансов определены общие тенденции и факторы ее развития, разработаны и предложены научно-практические рекомендации по развитию в России исламских финансовых институтов с целью интеграции страны в мировые исламские финансы и как следствие расширение возможностей для

привлечения иностранного капитала для осуществления инфраструктурных проектов и финансирования российской промышленности.

Наиболее существенными являются следующие результаты, характеризующие научную новизну и личный вклад автора:

- предложена авторская периодизация развития исламской экономической мысли, собраны воедино и обобщены принципы функционирования системы исламских финансов;

- предложено авторское определение сисеты исламских финансов;

- выявлены тенденции развития системы исламских финансов в мире, определены факторы ее развития на современном этапе, уточнена роль международного и государственного регулирования в развитии системы исламских финансов, предложена классификация стран по уровню готовности к изменению законодательства и создания паритетных условий функционирования для исламских и традиционных финансовых институтов;

- выявлены факторы и особенности развития системы исламских финансов в России, доказана необходимость и возможность укрепления позиций исламских финансов;

- предложены меры по усилению исламских финансовых институтов в России.

Практическая значимость работы состоит в возможности применения результатов исследования государственными структурами в процессе разработки стратегии развития системы исламских финансов в России, а также субъектами хозяйствования (банками, страховыми компаниями, инвестиционными фондами, предприятиями, частными предпринимателями) для ее дальнейшего стимулирования.

Оригинальный информационный материал диссертационного исследования представляет также практический интерес для учебного процесса в высших учебных заведениях рамках чтения лекций и ведения семинарских занятий по курсам «Мировая экономика», «Международные

1

ч

финансы», «Финансы и кредит», «Россия в глобальной экономике», а также спецкурсов, в т.ч. разработанного автором спецкурсе «Исламские финансы».

Диссертация соответствует пунктам: п. 7 «Международная экономическая взаимозависимость. Обеспечение устойчивого развития национальной и мировой экономики. Стратегии национального экономического развития», п. 8 «Эволюция мирохозяйственного механизма. Регулирование экономических процессов на национальном и международном уровнях. Международная координация экономической политики. Сохранение и трансформация экономического суверенитета», п. 25 «Национальная экономика отдельных стран в системе мирохозяйственных связей: проблемы оптимизации взаимодействия и обеспечения национальных экономических интересов. Международные экономические противоречия, их причины и способы разрешения», паспорта ВАК России по специальности 08.00.14 «Мировая экономика».

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования были апробированы в учебно-методических материалах «Исламские финансы» (выпущены в соавторстве с научным руководителем), а также в докладах на международных и вузовских научно-практических конференциях и семинарах, таких как: XI Международная научно-практическая конференция «Страны с развивающимися рынками: успехи, риски и вызовы инновационного развития» (ОАЭ, Дубай, 2012 г.), научный семинар «Россия в постиндустриальном мире» 2012 г., X Международная научно-практическая конференция студентов, аспирантов и молодых ученых «Страны с развивающимися рынками в условиях финансово-экономического кризиса» 2011 г., научная конференция «Актуальные проблемы глобальной экономики» 2013 г., во время мастер-классов по исламским финансам, проводимым на базе экономического факультета РУДН в рамках ежегодного Фестиваля науки в 2011, 2012 и 2013 гг., IV

международной научно-практической конференции «География Мирового хозяйства: Регионализм в условиях глобализации» 24-25 октября 2013 г.

По теме исследования опубликовано 17 статей общим объемом 5,65 п.л., в том числе 3 статьи объемом 0,8 п.л. - в рецензируемых научных журналах ВАК России и 1 статья на иностранном языке объемом 0,2 п.л. - в научном сборнике Emerging Economies: Development Challenges and the Innovative Approach solutions. Также опубликованы программа курса «Исламские финансы» и методическое пособие по курсу «Исламские финансы» общим объемом 2,3 п.л.

Структура диссертации. Диссертация включает в себя введение, 3 главы, заключение (всего 217 стр. текста, 19 рисунков, 12 таблиц), список использованной литературы (165 наименований, в т.ч. 67 - на иностранных языках) и приложение, содержащее таблицы и рисунки.

ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СИСТЕМЫ ИСЛАМСКИХ ФИНАНСОВ

1.1 Эволюция исламской экономической мысли

Исламская экономическая мысль насчитывает длительный период существования. От зарождения еще при жизни пророка Мухаммеда до наших дней она переживала периоды падения и взлета. За это время исламская экономическая мысль прошла ряд этапов развития, в течение которых она формировалась под воздействием разных факторов. Сегодня исламская экономическая мысль является одним из направлений мировой экономической мысли.

Многие ученые развивали исламскую экономическую мысль и пытались выявить, охарактеризовать этапы ее развития. Так, четыре периода формирования исламской экономической теории выделяет индийский исследователь-экономист, обладатель Международной премии короля Файсала (Саудовская Аравия) в области исламских учений, Сиддики М.Н.1

К первому этапу автор относит ранний период ислама с зарождения в 610 г. до 1058 г. В течение данного периода вклад в экономическую науку был сделан правоведами, теологами, прежде всего, суфистами и философами, т.е. развивались исключительно теологические основы.

В рамках второго этапа (с 1058 по 1446 гг.) ученые активно использовали при написании своих трудов богатое исламское наследие и опирались на Коран и Сунну, т.е. разработанные на первом этапе религиозные основы применялись к практике.

Третий этап, 1446-1932 гг., начинается во время упадка исламской экономической мысли и завершается появлением свежих идей. В таких случаях теория не соответствует практике, особенно мировой, и

1 Siddiqi M.N. History of Islamic Economic Thought//Ausaf Ahmad, Awan K.R. Lectures on Islamic Economics. -Jiddah. 1992.

установлению западных немусульманских подходов в теории и практике международного сотрудничества. Рано или поздно теория меняется под влиянием трансформации условий экономической деятельности.

Четвертый этап, современный, приходится на период с 1932 г. по настоящее время.2

Более развернутая классификация периодов развития исламской экономической мысли представлена Абдуль Азимом Ислахи, доктором экономических наук, профессором Центра Исламских экономических исследований Университета короля Абдуль Азиза (Королевство Саудовская Аравия).

К первому саудовский профессор относит этап формирования - с момента прекращения откровений пророка Мухаммеда до конца эры сподвижников 3 (632-718 гг.). Тогда экономические идеи полностью базировались на внутренних положениях ислама.

Второй этап (VIII-XI вв.) характеризовался тем, что в результате переводов трудов иностранных мыслителей на арабский язык арабские ученые получили доступ к результатам интеллектуального труда и практического опыта других народов, что повлекло за собой обогащение мусульманской доктрины.

Во время третьего этапа (XII-XV вв.), так называемого периода трансмиссии, труды греческих ученых, переведенные ранее на арабский язык, достигли Европы, будучи переведены уже на европейские языки. Здесь можно добавить, что именно в арабских переводах сохранились многие труды древнегреческих и древнеримских авторов. Именно арабы, согласно Гюставу Лебону, были учителями европейской науки, философии и в целом цивилизационного прогресса, который почти исключительно с помощью

2 Siddiqi M.N. Islamic Economic Thought: Foundation, Evolution and Needed Direction in AbulHasan M. Sadeq and Aidit Ghazali (eds.). Reading in Islamic Thought, Kuala Lumpur, Longman Malaysia, 1992, pp. 14-32.

3 Сподвижники - соратники пророка Мухаммеда, которые виделись с ним после начала пророческой миссии и уверовали в него, т.е. стали мусульманами.

арабской цивилизации вывел полуварварскую средневековую Европу в культурные века Ренессанса и далее до наших времен.4

Четвертый этап (XVI-XVII вв.) не привнес прорывных идей в экономическую исламскую науку, поэтому он носит название периода стагнации и торможения.

Во время пятого этапа (XVIII-XIX вв.) практика ушла вперед, а теория, имея установленную религиозную основу, не изменялась, наука набирала обороты. Именно этот период был ознаменован призывами к обновлению и новому мышлению из разных уголков мусульманского мира.

XX век А. Ислахи относит к шестому периоду и называет его современным этапом исламской экономической теории.5

Он выделяет 4 подэтапа современного периода. Первая четверть XX в. характеризовалась подготовкой и созданием современных экономических институтов, в том числе финансовых, исламских, тогда уже уделяется внимание редактированию и изданию классической исламской литературы по социально-экономическим вопросам.

Вторая четверть XX в. положила начало подготовке трудов по исламской экономике и изучению экономических проблем согласно исламу.

В третьей четверти XX в. развитие теории происходило благодаря отдельным исследователям, которые, по сути, выступали локомотивом развития исламской экономической мысли по основным направлениям.

Во время последней четверти прошлого века происходит два значимых события: признание исламской экономической мысли и институционализация ее развития.

Мы не в полной мере согласны с трактовкой этапов развития исламской экономической мысли в связи с тем, что предложенные классификации не выделяют современный этап развития исламских финансов с начала третьего

4 Лебон Г. История арабской цивилизации. МФЦП. М., 2009 704 с.

5 Abdul Azim Islahi. Thirty Years of Research on History of Islamic Thought: Assessment and Future Directions. Islamic Economic Research Center, KAAU, KSA. 2007

тысячелетия, когда происходит серьезный прорыв в развитии исламских финансов за пределами исламского мира и появляются солидные труды неисламских экономистов. Поэтому нами разработана следующая периодизация развития исламской экономической мысли, в основу которой мы полагаем отношение исламской экономической мысли с финансовыми аспектами развития экономики. Мы в своей работе предлагаем выделить следующие периоды развития исламской экономической мысли. Первый период - с момента зарождения ислама или, с 610 г., до XV века. Согласно энциклопедическому изданию ЮНЕСКО, момент возникновения ислама считается началом средневековья.

Ранний период ислама вплоть до начала высокого средневековья (середина IX - конец XIV вв.) характеризовался непрерывным развитием исламской науки изначально за счет собственных интеллектуальных ресурсов, позднее за счет соприкосновения с опытом других культур и народов.

Нами выявлено, что во времена раннего ислама 21 сочинение было посвящено налогообложению. Первую книгу о мусульманском налогообложении написал уазир халифа Аль-Махди Муауия инб Убайд Аллах ибн Ясар Аль Ашари, живший до 786 г.

Абу Юсуф ибн Ибрахим ибн Хабиб Аль-Ансари Аль-Куфи (731-798 гг.), видный исламский факих (законовед), написал трактат об экономике и налогообложении по поручению халифата Харуна Аль-Рашида. Именно халиф и поручил ему составить подобный трактат. «Китаб аль-харадж» («Книга о налогообложении») посвящен правилам налогообложения. В ней речь идет речь о подушевой подати, налоге на землю, обсуждаются вопросы земле- и водопользования, государственного управления и др.

Вот, к примеру, как автор предлагал взимать налог с добываемых полезных ископаемых: «...Пятая доля взимается со всего, что добывается из рудников, будь то в большом или в малом количестве, даже если человек добудет из рудника серебра весом меньше двухсот дирхамов, или золота,

весом меньше двадцати мискалов, - все равно с этого взимается пятая доля и рассматривается это не как объект, подлежащий обложению закатом6, а как добыча. Не подлежат обложению руды этих металлов, а взимается пятая доля только с [содержащегося в них] чистого золота, чистого серебра, железа, меди и свинца. Тому, кто добывает эти металлы из рудников, не засчитываются [в счет пятой доли] понесенные при этом расходы; бывает, что расходы по добыче поглощают всю стоимость добытых металлов: в таком случае со старателя не должна взиматься пятая доля, но взимается пятая доля с него уже после очистки металлов, все равно, много ли, мало ли его получилось, а понесенные им расходы ему ни в какой мере не зачитываются. А что касается до прочих минералов, добываемых из недр земли, помимо перечисленных, как то: яхонт, бирюза, сурьма, ртуть, сера и охра, то ни с одного из них не взимается пятина и все они приравниваются к глине и песку. Если тот, кто добыл сколько-нибудь золота, серебра, железа, свинца или меди, обременен долгами, то это не освобождает его от уплаты пятой доли...» . Отрывок из произведения «Китаб аль-харадж» свидетельствует о весьма конкретном и точном описании механизма и уровня налогообложения.

Помимо названных выше двух авторов, в эпоху раннего ислама и правления Аббасидов было подготовлено в целом 27 разных сочинений,

о

посвященных различным аспектам государственных финансов. Такое количество трудов объяснялось востребованностью текстов и разъяснений, с приходом новых халифов и возникновением новых религиозно-правовых направлений и школ, а так же развитием практики международной торговой деятельности, но эти исследования касались отдельных аспектов хозяйствования. Для ознакомления с полным списком, переведенным нами на

6 Закат - налог в пользу нуждающихся членов мусульманской общины (примечание автора)

7 Абу Иусуф Аль Куфи Китаб Аль Харадж Раздел И СПб Петербургское Востоковедение 2001, с 37

8 Однако в полном или частичном объеме до нашего времени дошли только тексты шести трактатов, авторами которых являются Абу Юсуф, Яхья ибн Адам (757-818 гг ), Абу Убаид Аль- Касим ибн Салям (774838 гг), Абу Фараж Кудама ибн Джаафар (864-932 гг ), Абу Джаафар Ахмед ибн Насер Аль-Дауди (1011 г) и Абу Фараж Абдель Рахман ибн Ражаб Аль-Ханбали (1393 г)

русский язык, необходимо обратиться к приложению 1.

Яхья ибн Адам в своем труде «Китаб аль-харадж» рассматривал вопросы налогообложения земель, установления прав собственности на землю, статус немусульман при регулировании землепользования и др. Важность труда мыслителя на наш взгляд заключается в том, что положения о земельной собственности применяются до сих пор на практике в ряде мусульманских стран.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Азарян, Виктор Каренович, 2013 год

Библиография

Религиозные источники

1. Коран. Кулиев Э.Р.: перевод смыслов и комментарии: Издание девятое, К 66 стереотипное. М.: ЭКСМО, 2012. - 808 с.

2. Введение в Ветхий Завет = Einleitung in das Alte Testament / Под ред. Эриха Ценгера. — M.: ББИ, 2008. — 816 с.

3. Протоиерей Александр Мень. Исагогика. Ветхий Завет.— М.: Фонд имени Александра Меня, 2003. — 640 с.

4. Хадисы Пророка. Перевод и комментарии Иман В. Прохоровой. - М.: Аванта+, 2001.

5. TaHax.www.toraonline.ru Нормативно-правовые документы:

6. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 3 от 26 ноября 2001 г. №146-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. -3 декабря 2001 г. - №49. - Ст. 4552.

7. Кард: шариат, стандарт №19/Орг. Учета и аудита ислам. Финансовых учреждений(ААОШ). М.: Ислам, кн., 2012 - 24 с.

8. Мушарака, стандарт №12 // Орг. Учета и аудита ислам. Финансовых учреждений (AAOIFI). М.: Ислам, кн., 2011 - 40 с.

9. Мудараба, стандарт №13 // Орг. Учета и аудита ислам. Финансовых учреждений (AAOIFI). M.: Ислам, кн., 2011 - 28 с.

10. Мурабаха, стандарт №8 // Орг. Учета и аудита ислам. Финансовых учреждений (AAOIFI). M.: Ислам, кн., 2010 - 40 с.

11. Иджара, стандарт №9 // Орг. Учета и аудита ислам. Финансовых учреждений (AAOIFI). M.: Ислам, кн., 2011 - 36 с.

12. Сукук, стандарт №17 // Орг. Учета и аудита ислам. Финансовых учреждений (AAOIFI). M.: Ислам, кн., 2010 - 40 с.

13. Исламское страхование, стандарт №26 // Орг. Учета и аудита ислам. Финансовых учреждений (ААОИЧ). М.: Ислам, кн., 2010 - 36 с.

14. Федеральный закон РФ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» № 160-ФЗ от 9 июля 1999 г. // Собрание законодательства РФ от 12 июля 1999. № 28, ст. 3493

15. Венская конвенция о праве международных договоров от 23 марта 1969 г. // Международное публичное право. Сборник документов. Т. 1. Сост.: К.А.Бекяшев, А.Г.Ходаков. М. 1996.

16. Федеральный закон РФ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» № 160-ФЗ от 9 июля 1999 г. // Собрание законодательства РФ от 12 июля 1999. № 28, ст. 3493

17. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2009) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010).

18. "Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (утв. ЦБ РФ 31.08.1998 N 54-П) (ред. от 27.07.2001) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.09.1998 N 1619).

19. "Положение о Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 26.03.2007 N 302-П) (ред. от 11.12.2009) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.03.2007 N9176).

20. "Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (утв.ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 04.12.2009) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.04.2004 N 5774).

21. Указание ЦБ РФ от 12.11.2009 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.12.2009 N 15615).

22. Указание ЦБ РФ от 30.04.2008 N 2005-У (ред. от 05.08.2009) "Об оценке экономического положения банков" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.05.2008 N 11755).

23. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1379-У (ред. от 27.10.2009) "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 N 5485).

24. Урусова Э.А., Иванов Ю.В. Мусульманское право: библиографический указатель. — М.: Изд.дом Марджани, 2010 - 320с.

Монографии на русском языке

25. Абу Йусуф Йакуб Ибрахим ал-Куфи «Китаб Аль Харадж» - Пер. с арабского и коммент. А.Э. Шмидта.: СПб.: Петербургское Востоковедение. 2001.-415 с.

26. Авдокушин Е. Ф. Международные экономические отношения: Учеб. пособие.- 4-е изд., перераб. и доп.- М.: ИВЦ Маркетинг, 1999 - 264 с.

27. Айдрус И.А Королевство Бахрейн: маленькая страна, большие возможности. Под ред.., Манама, 2012. - 219 с.

28. Аляутдинов Ш. Мусульманское право 1-2. - Спб.: «Издательство Диля», 2011.-496 с.

29. Ал-Газали. Избавляющий от заблуждения / пер. Сагадеева A.B. // Григорян С.Н. Из истории философии Средней Азии и Ирана VII-XII вв. - М., 1960. -266 с.

30. Абу Хамид аль-Газали. "Весы деяний" и другие сочинения. М.: Ансар, 2004.214 с.

31. Бирюков Е.С. Страны ССАГПЗ на мировом рынке финансовых услуг. М.: Экономика, 2007. - 212 с.

32. Бирюков Е.С. «Банковский и финансовый потенциал экономики аравийских монархий Персидского залива». Монография. М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2007. - 153 с.

33. Судин Харон, Ван Нурсофиза Ван Азми «Исламская финансовая и банковская система: Философия, принципы и практика». Казань, Линова-Медиа, 2012.

34. Беккин Р.И. Исламская экономическая модель и современность. М.: Изд. Дом Марджани, 2010. - 352 с.

35. Волгина H.A. Международная экономика. М.: Эксмо, 2006 - 736 с.

36. Журавлев А.Ю. Теория и практика исламского банковского дела. М., 2002 - 244 с.

37. Мец А. Мусульманский ренессанс. М.: Наука. 1973 г. 473 с.

38. Малиновская О.В., Скоболева И.П., Бровкина A.B. Альтернативная финансовая система. Финансы. 2012

39. Мухетдинова Д.В. Ханафитский фикх. - М.: Н.Новгород: И.Д. Медина. 2010.-364 с.

40. Лебон Г. История арабской цивилизации. М.: МФЦП. 704 с.

41. Судин Харон, Ван Нурсофиза Ван Азми. «Исламская финансовая и банковская система: Философия, принципы и практика». Казань, Линова-Медиа, 2012.

42. Бациева С.М. Историко-социологический трактат Ибн Хальдуна «Мукаддима». М.: Наука, 1965. - 221 с.

43. Игнатенко A.A. Ибн Хальдун. - М.: Мысль, 1980. 160 с.

44. Кирабаев Н. С. Теория государства в мусульманском правоведении // Классический ислам. Традиционные науки и философия. М.,1988. - 133 с.

45. Олбрайт. М. Религия и мировая политика. Пер. с англ. Альпина Бизнес Букс. 2007. - 352 с.

46. Сюкияйнен Л.Р. Исламское право и диалог культур в современном мире. 2008.-209 с.

47. Сюкияйнен Л.Р. Мусульманское право. Вопросы теории и практики. М.: Наука.

48. Садик М. Иусуф М. Право человека в исламе - Спб.: «Издателсьво

Диля», 2008 - 288 с.

49. Трунин П., Каменских М., Муфтяхетдинова М. Исламская финансовая система: современное состояние и перспективы развития. М.: ИЭПП, 2009. -88 с.

50. Усмани. Т.М. Введение в исламские финансы. Исламские инвестиционные фонды. М.: Исламская кн., 2013. - 140 с.

51. Федякина JI. И Международные финансы - СПб. : Питер, 2005. - 560 с.

52. Шкваря JI.B. мировая экономика Издательство:М.: Юнити-Дана, 2012, 304 с.

53. Шлыков П.В. Вакфы в Турции: трансформация традиционного института. М.: Изд. Дом Марджани, 2011. 560 с.

54. Исламские финансовые проекты в России: практические вопросы. М.: Исламская книга, 2011. - 40 с.

Монографии на иностранных языках

55. Abu 'Ubaydal-Qasimibn Salam. The Book of Finance. AdamPublishers. 514 P-

56. Abu Ja'farAhmadlbnNasral-Da'udi. Kiab Al-Amwal. Edited, Annotated and Translatedinto English by Abu'l Muhsin Muhammad Shafruddin. Kitabbhavan. NewDelhi. www.slideshare.net/IslamicBooks/kitab-al-amwal-money-book

57. As-Sadr M.B. Iqtisaduna (Our Economics). Volume 02, II. 2011. - 236 p

58. Abbas Mirakhor, Hossein Aslcari, Zamir Igabl. Islamic Finance and Globalization: A Convergence? Wiley, John & Sons Inc.pp.1-72 p.

59. Datta, J.M. Zakat: The Economic Basis of Islamic Tithe", The Economic Journal, Vol. Xlix, June, 1939, pp. 365- 369.

60. Siddiqi M.N. Islamic Economic Thought: Foundation, Evolution and Needed Direction in AbulHasan M.Sadeq and AiditGhazali (eds.). Reading in Islamic Thought, Kuala Lumpur, Longman Malaysia, 1992.

61. Siddiqi M.N. History of Islamic Economic Thought//Ausaf Ahmad, Awan K.R. Lectures on Islamic Economics. - Jiddah. 1992

62. Karim A.A. Economi Islami. International Institute of Islamic Thought. Jakarta, 2002. - 241 p

63. Baeck L. Mediterranean Tradition in Economic Tought. Kindle Edition. 1994.-241 p

64. Spengler J. Economic Thought of Islam: Ibn Khaldun, Comparative Studies in Society and History, 6(3), pp. 268-306.

65. Islahi A. A. Thirty Years of Research on History of Islamic Thought: Assessment and Future Directions.Islamic Economic Research Center, KAAU, KSA. 2007

66. El-Alfi. Production, Exchange and Distribution in Ibn Khaldun's Writtings. University of Minnesota. 1968. -246 p

67. Proudhon P.-J. System of Economic Contradictions: or the Philosophy of Poverty// Archive for the History of Econmic Thouth. Canada

68. Gessel S. The Natural Economic Order. TGS. 2007. - 504 p

69. H.Askaru, Z. Iqbal, N. Krichene and A. Mirakhor. Islamic Finance Systeme Alternative//The World Financial Review. http://www.worldfinancialreview.com/?p=533

70. Chatti M., O. Yousfi. Islamic Private Equity. March 2010. MPRA.p 115-128

71. Manan M.A. Islamic Economics: Theory amd Practice. - Lahore, 1991 - 128 P-

Статьи и публикации на русском языке

72. Айдрус И.А. Исламские финансы Бахрейна// Арабские исследования. М.: РУДН, 2012. С. 80-93.

73. Айдрус И.А., Шкваря JI.B. Инвестиционный потенциал арабских стран: формирование, использование, возможности для России// Азия и Африка сегодня, 2010, №7, с. 41-47

74. Батаева Б.С. Исламские банки сквозь призму развития этических финансов и банков// Проблемы современной экономики. №1(54) 2013. http://www.m-economy.ru/art.php?nArtId=4491

75. Исламские банки контролируют 15% мировых финансов//Ыагшс Finance & Business, 04.06.2013 http://islamic-finance.ru/news/2013-06-04-1207

76. Эль-Корчи. Исламская финансовая система набирает обороты//Финансы&Развитие, декабрь 2005.

77. Казахстан принял Дорожную карту исламских финансов до 2020 года// Islamic Finance & Business, 29.11.2012. http://islamic-finance.ru/news/2012-11-29-1176

78. Кирабаев H. С. Соотношение власти и авторитета в политическом учении аль-Газали // Человек как философская проблема: Восток-Запад. М., 1991.-с. 76-89

79. Международная исламкая корпорация по управлению ликвидностью выпустит сукук на сумму 490 млн долларов//тизНтесо.ги. http://www.muslimeco.ru/onews/1401 /

80. Берн К. Халяльная ПВ(Ж//Ведомости, 24.11.2011. http://www.vedomosti.ru/newspaper/article/271710/halyalnaya_libor

81. Abu Dhabi Islamic Bank и Thomson Reuters запускают новую награду в сфере исламских финансов//1з1агшс Finance & Business, 18.07.2013

82. Цитата Принца Халида Аль-Файсаля бин Абуль Азиза Аль-Сауда, губернатора региона Мекки, председателя Фонда Арабской Мысли. http://islamic-finance.ru/iiews/2010-01 -13-283

83. Корпоративная социальная ответственность и исламские финансовые институты// Islamic Fiance & Business http://islamic-finance.ru/board/2-l-0-22

84. Джабер Ю. Инвестиционный потенциал стран Персидского залива//Ыаппс Business & Finance, 08.07.2013 http://islamic-finance.ru/news/2013-07-08-1220

85. Всемирный совет кредитных союзов представил методическое пособие по созданию исламских кредитных союзов//Исламкая экономика, бизнес и финансы, http://www.muslimeco.ru/onews/1400/

86. Степаннеко В. (перевод). Важность образования в области исламских

финансов. 1 октября 2012//Al-Huda Center for Islamic Banking and Economics. http ://smart-payments. info/publication-one/181 .html

87. Всемирный исламский экономический форум впервые пройдет в немусульманской стране, http://www.muslimeco.ru/onews/1369

88. Катарский банк запустил фонд недвижимости в Бразилии. UMMAinform. 25.09.2012 http://umma.Ua/m/news/world/2012/09/25/12353 '

89. Нырова Н. Интеграция с исламским правом: активная позиция Китая// Islamic banking: Minister. 22.12.2013 http://islamic-finance.ru/news/2009-12-22-279

90. Исламские финансовые институты// Islamic Business & Finance. http://islamic-Fmance.ru/load/2-l-0-l 1

91. Исламские финансовые институты// Islamic Business & Finance. http://islamic-finance.ru/load/2-1-0-11

92. АК БАРС Банк: Мы вышли на рынок исламских финансов при содействии глобальных корпораций//Ыагшс Business & Finance. http.V/islamic-finance.ru/news/2012-12-21-1179

93. Сделка признана лучшей в Европе. ОАО «АК БАРС» БАНК. http://islamic-finance.ru/news/2012-01 -18-1062

94. СОЛИД. http://www.solid-ifc.ru/services/trust managing/strategy/ihlas/default.aspx

95. ФД «Амаль» обнародовал доходность за первый год работы. Islamic Business & Finance. 27.01.2012. http://islamic-finance.ru/news/2012-01 -27-1069

96. Опубликована доходность за 1-2 кварталы 2013 г. Амаль. 6.08.2013. http://fdamal.ru/news/7ELEMENT _Ю=871

97. Восток-капитал. Эллипс банк, http://vostokcapital-bank.ru/ufa/

98. Сипатов С., Подвигина Е. Андрей Панькин: «В исламком банкинге между банком и клиентом выстраиваются более доверительные отношения». 27.02.2013//IPOCREDIT. http://ipocredit.ru/publikacii/s/andrei-pankin-v-islamskom-bankinge-mezhdu-bankom-i-klientom-vystraivayutsya-bolee-

■ ' 196

' j

! 1

doveritelnve-otnosheniya-10003068-2327599/

99. Лизинговая компаний «Евразийская лизинговая компания (Татарстан)». http://www.banki.ru/products/leasing/companies/7id-4290140

100. «Евразийская лизинговая компания» к осени планирует увеличить уставной капитал до $10 млн//Росинвестпроект. 15.07.2013. http://www.rosinvestproekt.ru/rnws.asp?id=229824

101. В Татарстане по канонам ислама открывают накопительный фонд «Хадж» - для инвестиций паломников. 21.03.2013. http://newsru.eom/religy/21 mar2013/hajj .html

102. Президент Татарстана назвал исламские финансы альтернативой западному KanHTanH3My.http://topwar.ru/14537-prezident-tatarstana-nazval-islamskie-finansy-alternativoy-zapadnomu-kapitalizmu.html

Статьи и публикации на иностранных языках

103. Abu Ja'far Ahmad Ibn Nasr al-Da'udi. Kiab Al-Amwal. Edited, Annotated and Translated into English by Abu'l Muhsin Muhammad Shafruddin. Kitabbhavan. New Delhi. www.slideshare.net/IslamicBooks/kitab-al-amwal-money-book

104. Amin M. British Government Policy on Islamic Finance, April 2010.

105. Latham D. Ebn Al-Moqaffa, Abu Mohammad AballaRozbeh.EncyclopediaIranica.http://www.iranicaonline.org/articles/ebn-al-moqaffa

106. Chapra U. MawlanaMawdudi's Contribution to Islamic Economics // http://islamicstudies.islammessage.com/Article.aspx?aid=473

107. John Maynard Keynes. http://en.wikipedia.org/wiki/John_Maynard_Keynes

108. Chapra U. Mawlana Mawdudi's Contribution to Islamic Economics // http://islamicstudies.islammessage.com/ Article. aspx?aid=473

109. Islahi A.A Thirty Years of Research on History of Islamic Thought: Assessment and Fututre Directions. Islamic Economic Research Center, KAAU, KSA. 2007 http://mpra.ub.uni-muenchen.de/l 8102/1/MPRA paper 18102.pdf=

110. Islahi A.A. Zakah: A Bibliography. Scientific Publishing Center. King Abdulaziz University. Jeddah, 2005- 37 p. http://www.kantakii.com/fiqh/Files/Zakat/MQ 10.pdf

111. Iqbal Z. Islamic Financial Systems//Finance and Development, June 1997.

112. David Oakey, Shannon Bond, Cynthia O'Murchu and Cleve Jones. Islamic finance explained//Financial Times. May 30, 2008.

113. Nurul Islam. Islamic Financial System. http://www.slideshare.net/saifulchowdury/islamic-financial-system-4415695

114. M. Kabir Hassan,Rasem Kayed.The Global Financial Crisis and Islamic Finance.Part 2 // Islamic Finance and the Economic GlobalCrisis. 16 September 2012. www.onislam.net

115. S. Bose, R.W. McGee. Islamic Investment Funds: an analysis of risks and returns//Working Paper November 2008. http://www.kantakii.com/fiqh/Files/Markets/fl43.pdf

116. Baker A.R. Islamic real estate investment trust. http://www.islamicfinanceevents.com/bahrain07/documents/islamic_reits.pdf

117. Smith S. A closer look at Shariah ETFs//ETF Strategy. February 14, 2013. http://www.etfstrategy.co.uk/a-closer-look-at-shariah-exchange-trade-funds-etfs-index-tracking-investment-solution-for-islamic-investors-45658/

118. Islamic finance 2010. IFSL Research. January 2010. - 8p

119. Global Islamic Assets are expected to reach l,8$trillion by 2013//Global Islamic Finance Magazine. http://www.globalislamicfinancemagazine.com/?com=articles_list&aid= 1519

120. Potter S. Goldman breaks drought with Saudi Property Bond: Islamic finance//Bloomberg. June 5, 2013 http://www.bloomberg.com/news/2013-06-05/goldman-breaks-drought-with-saudi-property-bond-islamic-finance.html

121. Islamic Finance 2012. ukifs//thecityuk. - p. 12.

122. Di Vanna J. Islamic Finance roars again//The Banker, November 1, 2011// http://www.thebanker.com/Markets/Islamic-Finance/Islamic-fmance-roars-again

123. World Islamic Banking Competitiveness Report 2013. Ernst&Young//http://www.mifc.com/index.php?rp=ey_world_islamic_banking_co mpeti

124. Annual Review of Islamic Banking and Finance // The Gulf business news & analysis. November 2010.

125. Islamic Finance Gateway//Weekly Briefing. Issue 44, August 4, 2013. Thomson Reuters.

126. Islamic Funds Market Highlights —Ql-2013. May 2013// Islamic Finance Gateway. Thomson Reuters

127. Islamic Finance Gateway//Weekly Briefing. Issue 42, July 21, 2013. Thomson Reuters.

128. Sukuk Report. A Comprehensive Study of the International Sukuk Market. IIFM. February 2010. - 38 p.

129. World's Best Islamic Financial Institutions 2013: Islamic Finance Deal of the Year//Global Finance, June 2013

130. Islamic Finance. UKIFS. March 2012. - 12 p.

131. Annual Report 1433H (2012). Islamic Development Bank. -29 p.

132. Islamic Interbank Benchmark Rate. Thomson Reuters. http://thomsonreuters.com/products/financial-risk/01 226/iibr.pdf

133. Emmanuelle Smith. Islamic finance: Investment strategy about more than faith//Financial Times. June 21, 2010.

134. Funding Infrastructure - Scotland urged to enter the Islamic market. Islamic Finance Council, 20 June 2013 http://www.ukifc.com/funding-infrastructure-scotland-urged-enter-islamic-market

135. Sector Fund-Equity/Islamic funds. Bloomberg, www.bloomberg.com

136. Taiar A., Bitar F. Brazil and Islamic Finance. Country Outlook. April 2009. http://www.iefpedia.com/english/wp-content/uploads/2009/Q9/Brazil-and-Islamic-fmance 1 .pdf

137. Balduccini B., Lessa T., Akram A. Islamic finance expanding in Brazil. IFRL. 24 April 2013. http://www.iflr.com/Article/3196294/Islamic-finance-expanding-in-Brazil.html

138. RBI has a positive approach towards Islamic banking: Minister. 11 March, 2013. http://www.icif.in/icif-news-event.php

139. Pickford J. London aims to win bigger slice of thriving Islamic finance market//Financial Times, July 3, 2013. www.ft.com

140. Warsi S. The future of Islamic finance in a global economy. Speech, 6 June 2013. https://www.gov.uk/government/speeches/the-future-of-islamic-finance-in-a-global-economy

141. Islamic Financne in Europe. ECB//Occasional Paper Series № 146, June 2013.-71 p.

142. KFH-Research: High potential for Islamic banking in Hong Kong.Zawya, Jan2 2013. http://www.zawva.com/story/KFHResearch High_potential for_Islamic banking i n Hong Kong-ZAWYA20130102062214/

143. New Hong Kong Tax Rules for Islamic Finance. Global Tax News, 24 July 2003. http://www.global-islamic-finance.com/2013/Q7/new-hong-kong-tax-rules-for-islamic.html

144. Change in the Horizon for Islamic Tax Laws in South Africfa//Global Islamic Finance Magazine. http://www.globalislamicfinancemagazine.com/?com=news list&nid=1086

145. Russia: promising market for Islamic finance. A1 Huda Center of Islamic Banking and Economics. http://www.alhudacibe.com/AlhudaMagazine/Issue-037/int_news5 .php

146. Russia: A Promising Market for Islamic Finance. A1 Huda Center for Islamic Banking and Economics. http://www.alhudacibe.com/AlhudaMagazine/Issue-03 7/int_news5 .php

Интернет источники

147. AAOIFI. www.aaoifi.com

148. Bloomberg, www.bloomberg.com

149. Dow Jones Islamic Narket Indicis. http://www.djindexes.com/islamicmarket/

150. FTSE. www.ftse.com

151. Islamic Development Bank, www.isdb.org

152. Liquidity Management House, www.lmcbahrain.com

153. International Islamic Liquidity Management Corportaion. www.iilm.com

154. International Islamic Financial Market, www.iifm.ru

155. Islamic Finance Council, www.ukifc.com

156. IFCLinova.linova.ru

157. IBFD Foundation, www.ibdf-fund.com

158. Islamic Financial Services Board, www.ifsb.org

159. IIRA. www.iirating.com

160. Organization for Islamic Cooperation, www.oic-oci.org

161. S&P Dow Jones Indices, http://us.spindices.com/indices/equity/sp-500-shariah-index

162. London Stock Exchange, www.londonstockexchange.com

163. MuslimEcohttp://www.muslimeco.ru/onews/394/

164. ИСК Евро-Полис, http://evro-polis.ru

165. Москва: международный финансовый центр, www.mfc-moscow.com