Создание Национальной банковской системы Азербайджана тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, доктор экономических наук Багиров, Мубариз Мамедгусейн оглы

• Багиров, Мубариз Мамедгусейн оглы
• доктор экономических наук
• 1997

Оглавление диссертации доктор экономических наук Багиров, Мубариз Мамедгусейн оглы

Введение.

Глава 1. Теоретические основы деятельности банков в условиях перехода к рыночной экономике.

1.1. Деньги - среда, в которой оперируют банки.

1.2. Услуга - товар банковской деятельности.

1.3. Теоретический анализ кредитных отношений.

1.4. История развития банковской системы.

Глава 2. Банки, обслуживающие народное хозяйство

Азербайджанской Республики на начальном этапе переходного периода.

2.1. Банки с преобладающим государственным участием.

2.1.1. Агропромышленный Акционерный Коммерческий банк (Агропромбанк).

2.1.2. Промышленный Инвестиционный Акционерный Коммерческий банк (Проминвестбанк).

2.1.3. Сберегательный банк (Сбербанк).

2.1.4. Международный банк.

2.2. Частные коммерческие банки.

2.3. Общая оценка системы коммерческих банков Азербайджана.

Глава 3. Центральный банк в национальной банковской системе.

3.1. Теоретические основы функционирования

Центрального банка в рыночной экономике.

3.2. Анализ регулирования работы Центральных банков и банковской деятельности.И

Глава 4. Направления преобразования системы коммерческих банков и повышение эффективности их деятельности.

4.1. Реструктуризация системы банков.

4.2. Кредитная политика коммерческих банков.

4.3. Деятельность коммерческих банков в период реструктуризации системы.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Создание Национальной банковской системы Азербайджана»

Актуальность темы исследования. Банковская система играет важную роль в обеспечении функционирования рыночной экономики. Банки являются важнейшими элементами инфраструктуры современного общества, выполняют важные общественные функции. Устойчивость их функционирования существенным образом влияет на эффективность экономики в целом. Поэтому в большинстве стран банковская деятельность является наиболее строго регулируемым сектором. При этом банковская система имеет ярко выраженные национальные особенности, отражающие специфику формирования национальной банковской системы Азербайджана. Эта специфика определяется многими факторами.

Азербайджан - индустриальная страна с развитым сельским хозяйством. Она имеет мощную нефтяную, нефтеперерабатывающую промышленность, растущее газодобывающее производство и связанные с ними химическую промышленность, машиностроение. Развита текстильная, винодельческая и консервная промышленность. В сельском хозяйстве наиболее развито хлопководство, овощеводство, садоводство, виноградарство, шелководство, табаководство и чаеводство.

Инфраструктура банковской системы должна отражать промышленный, сельскохозяйственный, природный потенциал страны, небольшой по территории и численности населения. В Азербайджане создан новый денежный механизм. Только начался процесс приватизации государственных предприятий, высок уровень инфляции, не развит финансовый рынок. Действуют и такие факторы, как традиционные связи с соседней экономически развитой Турцией, Ираном, а также последствия военных действий. Важно подчеркнуть и то обстоятельство, что Азербайджан как суверенное государство возник в результате распада СССР и многие вопросы организации экономики сохранили черты командно-плановой системы. В то же время страна имеет тесные экономические и политические связи с Россией, продвигающейся к созданию рыночной экономики более быстрыми темпами. Это создает благоприятные предпосылки для использования опыта РФ, возможность избежать некоторых ошибок на тернистом пути к рынку.

Банковская система Азербайджана на современном этапе ее развития носит переходный характер, испытывает влияние структурных изменений в экономике страны. Составной частью происходящих изменений выступает формирование новой институциональной структуры банковской системы, предполагающее по мере созревания объективных предпосылок появление кредитных учреждений нового типа. С этим связаны сложные проблемы реструктуризации банковской системы на рыночных принципах, решение проблем организации работы банков в новых условиях. Трудности, возникшие в функционировании банков Азербайджана в 1994-1996 г.г., выразившиеся в серьезных финансовых затруднениях и банкротстве ряда банков обостряют ситуацию.

Реформирование экономики и ее интеграция в мировую хозяйственную систему требует гармонизации принципов и практики деятельности отечественных банков международным стандартам. Для того, чтобы банки заняли ведущее место в структуре рынка, характерное для всех развитых стран, необходима глубокая проработка и обоснование концепции их развития в условиях рыночных отношений.

Большой вклад в разработку проблем национальных банковских систем внесли такие экономисты, как Г.Н.Беяоглазова, В.В.Геращенко, С.К.Дубинин, О.И. Лаврушин, Е.А.Лебедев, Л.П.Кроливецкая, М.И.Усоскин, А.А.Хандруев и многие другие. Непосредственное участие в разработке совершенствования денежно-кредитной системы принимали ученые Азербайджанской Республики - Р.А.Бабаев, Г.Г.Джафаров, А.И. Касумова,А.М. Керимов, С.Д. Каграманов и др.

Научные работы указанных авторов, как и многих других, имеют большое теоретическое и практическое значение. Однако, банковская система Азербайджана находится на новом этапе своего развития и требует поэтому дальнейшего исследования. Эти моменты определяют актуальность темы диссертации.

Цели и задачи исследования. Цель исследования состоит в развитии методологических и теоретических, а также прикладных аспектов создания, развития и регулирования национальной банковской системы и разработки стратегии управления банковской системой Азербайджанской республики в условиях переходного периода, обеспечивающей повышение роли банков в стимулировании экономического роста.

Для реализации данной цели в диссертации поставлены и решены следующие задачи, определившие логику исследования и структуру работы:

- провести теоретический анализ деятельности банков в условиях перехода к рыночной экономике;

- изучить историю развития банковской системы;

- проанализировать существующую систему коммерческих банков Азербайджана, в том числе с преобладающим государственным участием и частных банков;

- дать общую оценку системы коммерческих банков Азербайджана;

- раскрыть значение Центрального банка в национальной банковской системе и определить направления повышения его роли;

- разработать направления преобразования системы коммерческих банков, включая реструктуризацию системы, кредитную политику и вопросы организации деятельности банков.

Предмет исследования - экономиеческие отношения, складывающиеся в процессе создания и функционировани национальной банковской системы Азербайджана , адекватной условиям перехода страны на рыночные принципы хозяйствования.

Объектом исследования - явилась банковская система Азербайджана, сложившаяся в результате первого этапа создания рыночной экономики в результате ликвидации системы банков, унаследованных от СССР.

Теоретической и информационной базой исследования являются труды отечественных, российских и зарубежных экономистов, разработки МВФ и других международных финансовых организаций, законодательные акты Азербайджана и Российской Федерации, нормативные документы Национального банка Азербайджана и Банка России, материалы международных банковских конгрессов, конференций и семинаров.

Методологическая основа исследования. В основе исследования лежит диалектический метод, предполагающий изучение экономических явлений в их постоянном и взаимосвязанном развитии. Широко применялись системный анализ, обобщение, синтез, логический и сравнительный анализ, метод экспертных оценок и другие специальные приемы обработки экономической информации.

Научная новизна диссертационной работы заключается в том, что в ней на основе комплексного экономического исследования банковской системы Азербайджана разработаны методологические основы ее реорганизации в ходе построения экономики рыночного типа. Наиболее существенными являются следующие результаты, характеризующие новизну диссертации:

- разработаны методологические основы ее реорганизации и обоснована стратегия развития в период перехода к двухуровневой структуре банковской системы;

- разработана методология создания национальной банковской системы как самостоятельного элемента национальной экономики на основе реформирования системы государственных административно управляемых кредитных учреждений;

- выявлены и обоснованы политико-экономические, социальные и иные условия становления независимой национальной банковской системы;

- выделены основные тенденции развития коммерческих банков в переходный период и выявлены экономические и организационные проблемы их функционирования;

- теоретически обоснована регулирующая роль Центрального банка при проведении преобразований банковской системы и определены направления ее реализации в Азербайджанской республике;

- обоснованы рекомендации по совершенствованию организации Центрального банка и усилению его регулирующего воздействия на банки второго уровня;

- доказана историко-экономическая обусловленность кредитной политики коммерческих банков республики в переходный к экономике рыночного типа период и предложены перспективные направления развития кредитной деятельности банков;

- обоснованы принципы преобразования государственных банков республики , обеспечивающие согласованность интересов частного инвестора и стабильности банковской системы в целом.

В диссертации содержатся также другие новые научные результаты более частного характера, отражающие личный вклад диссертанта в исследуемую проблему.

Теоретическая и практическая значимость работы. Диссертация представляет собой самостоятельное завершенное научное исследование одной из самых актуальных для современного этапа развития экономики Азербайджана проблемы создания национальной банковской системы, соответствующей рыночным отношениям.

Практическая значимость данного исследования состоит в том, что в ней предложены пути совершенствования банковского обслуживания Азербайджана, становления работоспособной инфраструктуры банковского сектора в стране, ускоренного формирования цивилизованного кредитного рынка в Азербайджанской Республике.

Сформулированные в диссертационной работе положения и рекомендации использованы при разработке методических материалов в деятельности Проминвестбанка, Национального Банка Азербайджана. Отдельные теоретические и практические положения диссертации используются в учебном процессе Азербайджанского государственного экономического института. Практическое использование результатов исследования подтверждается официальными документами.

Апробация результатов исследования . Основные положения диссертации опубликованы в 22-ух научных работах общим объемом 24,4 пл. Они были доложены на Республиканской конференции, посвященной реформе банковской системе Азербайджана, проведенной МВФ и Всемирным банком на конференциях в Турции, Австрии и Великобритании.

Структура и объем диссертации. Диссертация состоит из введения, четырех глав, списка литературы. Общий объем основного текста работы 196 стр. Диссертация содержит 22 таблицы и 3 рисунка.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Багиров, Мубариз Мамедгусейн оглы

Заключение

В результате проведенного исследования можно сформулировать следующие теоретические выводы, обощения и предложения.

1. Переход Азербайджана к рыночным отношениям предопределил развитие банковской системы от одноуровневой, преимущественно государственной, к двухуровневой, основанной на многообразии форм собственности и ведущем положении Национального банка Республики. Одним из неизбежных атрибутов этого перехода является создание коммерческих банков. Изучение мирового опыта показывает, что существует множественность форм организации подобных банков. По сути дела в каждой стране они формируются на различной правовой основе и их функции довольно сильно различаются. Кроме зарубежного опыта, мы имеем и отечественный опыт - в дореволюционной России коммерческие банки существовали начиная с середины ХУШ века, а частные коммерческие банки - с 60-х годов XIX века, то есть по сути Россия уже проходила путь преобразования кредитно-денежной системы, регулируемой преимущественно через государственные (казенные) банки к развитию частных. Такой же опыт существовал и в Азербайджане.

Исторический опыт показывает, что специфика развития банковской системы Азербайджана определяется государственными потребностями индустриализации экономики. По сравнению с другими странами, в Азербайджане диалектика промышленного и банковского капитала имеет очень своеобразный характер. Если в болынинесгве стран с развитой рыночной экономикой банковский капитал послужил основой развития промышленности, то в нашей стране - основные финансовые средства концентрировались преимущественно в руках государства, которое выступало инициатором и основным инвестором промышленного и технологических переворотов.

2. В настоящее время происходит постепенный переход от нерыночной денежной системы к нормальному денежному обращению. За последние 6-7 лет появились такие новые агрегаты денежной массы как депозиты и вклады в коммерческих банках, сертификаты, государственные краткосрочные облигации и так далее. Увеличилось значение местных бюджетов. Правда, пока недостаточно развито вексельное обращение и незначительна величина средств, депонируемых для покупки чековых книжки аккредитивов. Неудачей закончилась попытка введения чекового обращения для покупки населением товаров народного потребления длительного пользования. На наш взгляд, основная тенденция развития денежного оборота заключалась в последние годы в увеличении в нем доли наличных денег, что привело к отрицательным явлениям в развитии экономики, создало базу для уклонения от налогообложения различных хозяйственных субъектов, послужило почвой для развития теневой экономики и криминальных отношений.

3. Внедрение новых типов банковских услуг в ближайшей перспективе в Азербайджане, по-видимому, будет происходить под воздействием предложения, а не спроса, по инициативе и под интенсивным давлением банков как продавцов финансовых услуг, поскольку массовый потребительский спрос на новейшие банковские услуги, с одной стороны еще не созрел, а с другой, подавляющая часть населения пока просто не сориентрована на использование таких услуг.

4. Кредитная политика современных отечественных коммерческих банков имеет две ярко выраженные тенденции. Во-первых, она обусловлена и служит процессу первоначального накопления капитала, в результате чего подавляющая часть кредитов выдается преимущественно на короткие сроки и в отрасли с наиболее быстрым и высоким возвратом вложенных средств: торговля товарами народного потребления, внешнеторговая деятельность, неинвестиционные операции с недвижимостью и т.д. Во-вторых, она практически ограничена рамками узкого круга направлений кредитования. Таким образом, по мере становления рыночных отношений и усилении конкурентной борьбы коммерческие бакни будут вынуждены расширять свою деятельность во всех направлениях, в том числе и в области кредитования. К основным из этих направлений можно отнести кредитование инвестиций и развитие кредитных услуг населению.

5. В первую очередь деятельность коммерческого банка зависит от принятия государственных прграмм и законотворчества, политики государства в экономической области. Поэтому любой коммерческий банк должен получать своевременную информацию о решениях Национального банка Азербайджана, который регулирует деятельность коммерческих банков путем определения норм обязательных резервов, процентных ставок по кредитам, установления экономических нормативов для банков, проведения операций с ценными бумагами. Контроль за общими тенденциями рыночного развития страны может позволить банкам заблаговременно рассчитать возможные изменения денежно-кредитной политики Национального банка, а, значит, и принять соответствующие меры по предотвращению или снижению рисков при проведении собственной кредитной политики. Поэтому общерыночные маркетинговые исследования необходимы любому коммерческому банку для урегулирования собственной деятельности.

6. Особую направленность должны иметь коммерческие банки, имеющие филиалы и отделения, территориально рассеянные не только в пределах одной страны, но иногда и за ее границей. Трансфертные операции таких разветвленных банков позволяют им сократить многие издержки, связанные с переводом денежных средств, помещением товаров и услуг на охваченных влиянием данного банка территориях и требуют проведения целенаправленной деятельности, направленной на выполнение единых целей банка при учете разницы в тактических задачах каждого отделения.

7. Еще один элемент рыночной структуры, на который ни один коммерческий банк не может не обращать внимание - это общественное мнение. Для поддержания положительного имиджа любой организации или предприятия, включая коммерческий банк, можно воспользоваться рекомендациями хорошо развитой в мире системы «паблик рилейшнз».

8. Поскольку клиенты являются основным субъектом заботы коммерческого банка, основная деятельность в отношении их является одним из главных составляющих работы кредитного учреждения. В отношении клиентов работа кредитного учреждения должна во многом сочетать потребности собственно банковского кредитования и всей дятельности банка в целом. Информация обо всех заемщиках должна храниться в памяти компьютера постоянно и корректроваться в соответствии с поступающей текущей информацией, полученной в ходе общерыночных маркетинговых исследований, очередных обращений данного клиента в банк и т.д. Решение о выдаче кредита и его условиях во многом зависит от этой информации, поэтому общебанковская картотека клиентуры является необходимым атрибутом работы кредитного учреждения.

9. Основными направлениями коммерческих банков является управление такими видами риска, как риск ликвидности, кредитный риск, процентный риск, и риск связанный с собственным капиталом. Сочетание этих четырех позиций позволяет коммерческому банку принять наиболее оптимальное решение о выдаче кредита (кредитов) конкретному заемщику в каждой конкретной ситуации. Огромное значение имеет изучение состояния каждого заемщика (как реального, так и потенциального), поскольку одной из основных задач банка в отношении клиентов является долговременое сотрудничество, превращение как можно большего количества обратившихся в банк клиентов в постоянных.

10. Для создания действтельно эффективной системы слежения за деятельностью конкурентов и противодействия им в рамках кредитного отношения, каждый коммерческий банк, на наш взгляд, должен разработать собственную систему контроля за всеми субъектами, выдающими в той или иной форме кредиты, особенно по направлениям кредитования, пользующихся приоритетами в кредитной политике данного банка. Этот контроль может осуществляться в двух направлениях: изучения опыта кредитования, существующего в мире; изучение кредиторов (реальных и потенциальных) на тех рынках, на которые распространяется влияние данного банка.

11. Одним из наиболее актуальных направлений деятельности коммерческих банков в отношении кредитных операций является выявление и предотвращение просрочки кредитов и снижение риска невозвращения кредитов. Для этого в диссертации сделана попытка разработки, направленной на это специальной системой мер, которые тесно взаимодействуют с известной в мировой банковской практике системой риск -менеджмента.

12. Реструктуризация банка требует изменения финансовой структуры и организации текущей работы. Финансовая реструктуризация должна быть направлена на урегулирование портфеля сомнительных кредитов, а операционная перестройка предполагает принятие мер, отвечающих международным стандартам.

13. Портфель кредитов, по которым производятся выплаты, и другие элементы банка должны подвергнуться операционной реструктуризации в соответствии с избранной акционерами банка стратегией. В более отдаленной перспективе целью может стать институциональное развитие и приватизация банка в рамках приватизированного сектора экономики.

14. Проводимая политика по укрепелению банковской системы будет иметь ряд положительных последствий для банковского сектора страны: во-первых, будет происходить более широкое распределение прав собственности и постепенное изчезновение «карманных банков». Существующие «карманные банки» будут испытывать трудности в получении капитала от имеющихся акционеров для соблюдения требований по минимальному размеру капитала и будут вынуждены привлекать новых акционеров, что приведет к соответствующему сокращению практики предоставления кредитов собственным акционерам. Во-вторых, следует ожидать повышения качества в управлении банками и долгосрочной устойчивости банковской системы. Меньшее число более крупных банков будет обеспечивать и требовать более строгого процесса отбора имеющихся управленческих кадров. В-третьих, усилится способность банков удовлетворять потребности частного сектора в кредитах, повышенное качество управления и более значительные ресурсы, как финансовые, так и кадровые, будут способствовать развитию необходимых аналитических навыков в области кредитования, приведя к большей готовности и способности предоставлять ссуды.

15. Государственные банки никогда не были задействованы в предоставлении кредитования коммерческим структурам. В основном эти банки представляли собой механизмы для взимания и распределения фондов, контроля над дятельностью предприятий и экономической деятельности. Крах государственных банков окажет существенное влияние на хранение срочных вкладов и проведение расчетно-платежных операций, представляемых в рамках банковской системы.

16. Частным банкам придется преодолеть сложный период консолидаций, так как в результате конкуренции и возросших требований к минимальному банковскому капиталу слабые банки будут вытесняться из банковского сектора. Следующие меры окажут содействие развитию частных банков: а) разработка надлежащей политики и обеспечение равновесия между двумя равнозначными задачами: содействием развитию конкуренции и обеспечением стабильности (требования для получения лицензии, инфраструктура регулирующих инстанций), и б) созданием содействующей развитию частных банков организационной инфраструктуры (законодательная база, платежные механизмы, бухгалтерский учет и аудиторская служба, образовательные программы и стажировка).

17. Попытки сохранить государственые банки, чтобы напрямую представлять кредиты государственным предприятиям лишь ослабляет их финансовую дисциплину, что приведет к еще большему снижению роста и увеличению безнадежных кредитов. Даже такие преуспевающие на пути преобразования страны, как Венгрия, где банковская система значительно более развита, не смогла создать механизмы, предотвращающие государственные банки от выдачи кредитов нетрудоспособным предприятиям. В ближайшей перспективе кредитные операции государственных банков в Азербайджане должны быть строго ограничены, а в средне- и долгосрочной преспективе государственные банки необходимо приватизировать.

18. Метод проведения реорганизации государственных банков, оказавшихся в данный момент неплатежеспособными, предполагает ограничение их кратких долгосрочных кредитный операций, тогда как сами они будут находиться в процессе разукрупнения и подготовки конечной приватизации.

19. В работе с безнадежными ссудами целесообразно применять децентрализованный метод разбора каждого случая отдельно. Для применения подобного подхода необходимо приобрести навыки по урегулированию задолженностей, а также разработать эффективное законодательство.

20. В условиях рыночной экономики или перехода к ней государственное регулирование хозяйственной деятельности должно преследовать три главные цели:

- создание (поддержание) общих условий цивилизованного функционирования рынка, всей национальной экономики;

- стратегическое планирование науки и научно-технического прогресса;

- решение макроэкономических проблем.

21. Для успешного выполнения функций, возложенных на Национальный банк, он должен быть самостоятельным и независимым. Опыт работы зарубежных и российских банков показывает, что это невозможно без существования реальной самостоятельности. Самостоятельности не на бумаге, а на деле.

22. Учитывая ошибки и недостатки в кредитовании разработать инструкции, положения, всесторонне регулирующие вопросы кредитования, учитывающие специфику отраслей народного хозяйства, а также увязывающие интересы банка и клиентуры в конечном результате.

179

Список литературы диссертационного исследования доктор экономических наук Багиров, Мубариз Мамедгусейн оглы, 1997 год

1. Автономов B.C. Образ человека в политической экономии. -МЭМО, 1990, № 2. - с. 18-28.

2. Авен П.О., Широнин В.М. Управленческие иерархии и распределение ресурсов / В сб. Кадры АПК в системе управленческих взаимодействий. Барнаул: Госагропром СССР, 1987.

3. Алехин Б.И. Коммерческие банки /В сб. "Норма". СПб: Норма, 199I.-C.23.

4. Анализ деятельности коммерческого банка/ Под. общ. ред. С.И.Комок. М.: Вече, 1994.

5. Ананьич Б.В. Банкирские дома в России 1860 1914. Очерки истории частного предпринимательства. Л.: Наука, 1991. - 198 с.

6. Андросов A.M. Финансовая отчетность банка: Практическое руководство М., Менатеп-Информ, 1995.

7. Антонов Н.Г., Мочалова АЛ. Банковский аудит // Деньги и кредит . 1993 г. .Nb-З с.44-48

8. Антонов Н.Г. , Песель М.А. Денежные обращения, кредит и банки М.: Финстатинформ, 1995.

9. Афанасьев B.C. Буржуазная экономическая мысль 30 80-х годов XX века. - М.: Экономика, 1986. - 351 с.

10. Афанасьев B.C. Этапы развития буржуазной политической экономии. М.: Экономика, 1985. - 344 с.

11. П.Ачаркан В.В. Валютные курсы в экономике современного капитализма М.: Международные отношения, 1986.

12. Бабиковский А.П. Центральная расчетная палата / Деньги и кредит . 1992. - № - 12.

13. Багиров Д.А. Финансовый рынок Азербайджана и аудит его небанковских институтов.- Спб: Изд-во СПбГУЭФ, 1997. 140 с.

14. Багиров Д.А. Особенности банковского аудита. // Экономики и жизнь. г.Баку. 1996.1-3.

15. Багиров М.М. Кредитная система Азербайджанской Республики. Аз НИИНТИ Государственного комитета по науке и технике Азерб. Республики. Баку. 1995.-35 с.

16. Багиров М.М. Банковский перевод его преимущества и недостатки. Аз НИИНТИ Государственного комитета по науке и технике Азерб. Республики. Баку. 1995.-54 с.

17. Багиров М.М. Центральный банк и его основные функции в переходном периоде. Аз НИИНТИ Государственного комитете по науке и технике Азерб. Республики. Баку. 1995.

18. Бакаев А.С. Кашаев А.Н., Островский О.М. Бухгалтерский учет и статистика в период перехода к рыночным отношениям. // Бухгалтерский учет. 1994, .Ng 5 , с. 3-5.

19. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? М.: Финансы и статистика, 1995.-145 с.

20. Балабанов И.Т. "Риск менеджмент". М.: Финансы и статистика, 1996.- 125 с.

21. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х т. -М.: ДеКА,1995.

22. Банковский надзор и аудит. Учебное пособие. Под ред. проф. И.Д.Мамоновой. Инфра М., 1995, 111 с.

23. Банковское дело. Учебное пособие в 2-х ч. ч.1. Спб университет экономики и финансов [Н.Н.Баркова, Г.Н.Белоглазова, Н.А.Бусуек и др.] Под ред. В.Колесникова, и Л.П.Кроливецкой. 2-ое изд. допол. и переработ. Спб.: Изд-во СПбУЭФ, 1993.- 175 с.

24. Банковское дело : Справочное пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевой М.: Экономика, 1994, 396 с.

25. Банковское дело : . / Под редакцией В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика. 1996.- 175 с.

26. Баранова Л.Г. Налогообложение банков: Учебное пособие. СПбУЭФ. 1995, 130 с.

27. Банковское дело / Под ред. Ю.А.Бабичевой. М.: Экономика, 1993.-398 с.

28. Баскин А., Одесс В. Коммерческие банки важнейшая часть рыночной инфраструктуры. - Маркетинг, 1992, Ш 3. с.3-16.

29. Белоглазова Г.Н. и др. Кредитная политика и механизм ее реализации в развитии рыночных отношений.- Изд. СПбУЭФ. -1992.- 110 с.

30. Баринов Э.Я., Пятненков В.М. Банки капиталистических стран и их операции. М.: Б.и., 1981. - 100 с.

31. Берже П. Денежный механизм. М.: Прогресс, 1993. -143с.

32. Бернарди А. Организация и операции акционерных коммерческих банков в связи с их счетоводством. СПб.: 1914. - 150 с.

33. Борисов С.М. Золото в экономике современного капитализма. -М.: Финансы и статистика, 1984. 478 с.

34. Брагинский С.В. Монетаризм как экономическая доктрина // Деньги и кредит. 1993. - № 1. - с.29-34.

35. Брегель Э.Я. Денежное обращение и кредит капиталистических стран. М: Финансы.- 1973. - 375 с.

36. Будилов В.М. Залоговое право России и ФРГ.- Спб: 1993.- 152 с.

37. Бюллетень ассоциации коммерческих банков Санкт-Петербурга, № 13, - 14, 1996, СПб.: Ассоциация коммерческих банков Спб, 1996.

38. Василишин Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 1995.

39. Валютный курс: факторы , динамика, прогнозирование. Практикум банкира., М., 1995.

40. Валютный портфель. Серия портфель делового человека., М. : "Соминтек", 1995.

41. Валютный рынок и валютное регулирование. Под ред. И.Н. Платоновой. М.: "БЕК", 1996.

42. Васильев Г.И., Галанов С.С. Кредитование внешнеэкономической деятельности в новых условиях хозяйствования.т М.: Финансы и статистика, 1990. - 160 с.

43. Вейсвейлер Р. Арбитраж. Возможности и техника операций на финансовых и товарных рынках. М.: "Церих ПЭЛ". 1995.- с.202

44. Великие реформы в России. 1856 1874. /Сб.ст./ Под ред. Л.Г.Захаровой, Б.Эклофа, Дж.Бушнела. - М.: Изд-во МГУ, 1992. -с. 96

45. Взаимоотношения с банком на новую правовую основу: совершенствование системы банков в стране. - Хозяйство и право, 1989, 9. - с.101-106.

46. Витте С.Ю. Избранные воспоминания. М.: Мысль, 1991.

47. Виттенберг Е. Как выбрать банк? Спрос, 1993, № 1.- с. 14-18.

48. Вознесенский Е.А. Операции коммерческих банков. -СПб.: 1914.

49. Воробьев М.В. Страховые программы транснациональных корпораций. США: экономика, политика идеология, 1992, 1.-с. 57-67.

50. Временные положения об аудиторской деятельности в банковской системе в Российской Федерации, Приказ ЦБ РФ от 18.03.96г.

51. Гайдар Е.Т. Экономические реформы и иерархические структуры. М.: Наука, 1990. - 224с.

52. Гаретовский Н.В. Вопросы совершенствования банковской системы. Деньги и кредит, №11.- с.3-14

53. Гасанлы М.Х. Налоги как источник экономической динамики общественных систем. СПб. Изд-во СПГУЭФ, 1996.- 130 с.

54. Геращенко В.В. Текущие задачи денежно-кредитной политики и тенденции развития банковской системы РФ // Деньги и кредит. -1993. № 7. - с.14-24.

55. Герчикова И.Н. Маркетинг и международные коммерческое дело. М.: Внешнеторгиздат, 1990. - с. 254.

56. Государственная программа приватизации государственной собственности Азерб. Республики от 29 сентября 1995г., Ко- 1120.

57. Гиндин И.Ф. Русские коммерческие баки. Из истории финансового капитала в России. М.: 1948.

58. Гурьев А.Н. Реформа денежного обращения. Т.1. СПб.: 1886.

59. Громов В.Н. привлечение вкладов населения в сберегательные кассы. М.: Финансы и статистика. - 1936.- 136 с.

60. Давние Е.Э. Маркетинг в управлении коммерческими банками. -США: экономика, политика, идеология, 1990, № 10. с.63-69

61. Деньги и кредит. № 9. 1995. с. 16-17.

62. Джозеф Э. Тенденции развития ЭВМ. /В сб.Современные методы внутрифирменного управления в капиталистических странах. М.: Прогресс, 1971. - С. 228-249.

63. Джоиф Ф. Сингли, Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с англ., Учебник банковского дела. М., 1994, с. 820.

64. Дезен А.А. Кредитование промышленности. /В сб. Нэп и хозрасчет. М.: Экономика, 1991. - 364 с.

65. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Л.: 1991. - 446 с.

66. Долан Э.Дж., Линдсней Д. Рынок: микроэкономическая модель. -СПб.: Автокомп, 1992. 496 с.

67. Дьяконова М.Л. Проблемы ликвидности коммерческих банков /В сб. "Финансы, кредит, рынок.- Самара: изд-во СЭИ, 1992. с.49-52.

68. Егорова В. банк лечения дефицита. Материально-техническое снабжение, 1990, № 1. - С. 77-88.

69. Завьялов П.С., Демидов В.Е. Формула успеха: маркетинг. М.: Международные отношения, 1991. - 416 с.

70. Захаров B.C. О взаимоотношениях Центрального банка с коммерческими // Бизнес и банки. 1993. - № 39. - с. 1-2.

71. Заявление об экономической политике Правительства и Центрального банка России // Деньги и банки. 1993. - .\г° 6. - с. 3-9.

72. Ефимова Л.Г. "Банковское право". Учебное и практическое пособие. Рекомендовано московской государственной юридической Академией. М., 1994, с. 360.

73. Жалнинский Б. Казначейские обязательства: опыт и тенденции развития II Рынок ценных бумаг., 1995, >fe-8, с. 25-28.

74. Жуков А. Маркетинг в банковской сфере. Финансовая газета, 1993, Ш 52. - с. 15.

75. Закон Азерб. Респ. "О банках и банковской деятельности" от 14 июля 1996 г. № 123-/Г.

76. Закон Азерб. Респ. " О Национальном банке Азербайджанской Республики" от 14 июля 1996 г. N° 124-Г.

77. Закон Азерб. Респ. "Об инвестиционной деятельности" от 13 января 1995г. №953.

78. Закон Азерб. Респ. "О залоге" от 15 июля 1994г. № 852.

79. Закон Азерб. Респ. "О финансово-промышленных группах" от 23 апреля 1996 г. № 69/Г.

80. Закон Азерб. Респ. "О ценных бумагах и фондовых биржах" от 12 ноября 1992г. № 383.

81. Законодательство о ценных бумагах. Сборник нормативных актов и документов. В 2-х т./ Сост. Захарова Н.Н., Крашенникова П.В., Юдушкин С.М., М.: Спарк. 1996. Том.1. с. 588, Том 2, с. 558.

82. Захаров В. Новый этап банковской реформы. Вопросы экономики, 1989, № 9. - с. 40-47.

83. Захарова Р.Ф. Правовое регулирование финансирования и кредитования предприятий / В сб."Предприятие: внутренняя и внешняя хозяйственная деятельность (правовые аспекты)". М.: Изд-во АН СССР. - С. 31-36.

84. Инструкция ЦБ Л^-1 "О порядке регулирования деятельности" от 17.02.96г.

85. Как работают японские предприятия / Сб. статей под ред. Я.мондена. М.: Экономика, 1989. - 262 с.

86. Капелюшников Р.И. Рональд Коуз, или сотворение рынков. -США: экономика, политика, идеология, 1993, № 1. с. 15-26.

87. Карелин А.В. Сельскохозяйственный кредит в России в XIX и начале XX века. М.: Наука, 1988.

88. Картер Г. Эффективная реклама. М.: Прогресс, 1991.-280с.

89. Кашин Ю.И. На пути к сильному банку. ЭКО: экономика и организация промышленного производства, 1990, Jvfe 9. - с.97-107.

90. Кейнс Дж.М. Избранные произведения. М.: Экономика, 1993. -543 с.

91. Кириллов И.А. Финансирование промышленности. /В сб. Нэп и хозрасчет. М.: Экономика, 1991. - 364 с.

92. Кларк Дж. Распределение богатства. М7: Экономика, 1992. -447с.

93. Клут П. "Бесполезные" ЭВМ. / В сб. Современные методы внутрифирменного управления в капиталистических странах.- М.: Прогресс, 1971. с. 178-188.

94. Критика современной буржуазной политической экономии. М.: Наука, 1977. 589 с.

95. Ключников И.К., Молчанова О.А. Противоречия финансово-кредитных отношений: народнохозяйственный и региональныйаспекты исследования. / В сб. Формирование нового хозяйственного механизма. Л.: Изд-во ЛГУ, 1991. с.120-129.

96. Коммерческие банки в современной экономике. Зарубежный опыт и становление в СССР. / Деп.рук. ИНИОН АН СССР, № 41883, 1990, 23 мая. - 24с.

97. Коммерческие банки. Создание и организация деятельности. / Сб. документов и комментариев. СПб.: 1992. - 235с.

98. Коммерческие банки и их главные операции. М.: 1919.

99. Коно Т. Стратегия и структура японских предприятий. М.: Прогресс, 1987. - 383 с.

100. Котлер Ф. Основы маркетинга. М.: Прогресс, 1990. - 734 с.

101. Кордонский С.Г. Проблемы взаимообменных отношений: их сущность и роль в управлении производством / В сб. Кадры АПК в системе управленческих взаимодействий. Барнаул: Госагропром СССР, 1987.

102. Коуз Р.Природа фирмы. ЭКО: экономика и организация промышленного производства, 1993, № 2. - с.66 - 82.

103. Кочеврин Ю. Теория цены и стоимости Альфреда Маршалла. МЭ и МО, 1986, № 9. с. 70-81.

104. Красавина Л.Н. и др. "Международные валютно-кредитные и финансовые отношения". М. : Финансы и статистика, 1994. 173 с.

105. Кредитование кооперации /С.П.Артемьев, О.Ю.Дадашева, Е.В.Ассесорова, Ю.Д.Карелин. М.: Финансы и статистика, 1991. -128 с.

106. Кредитная политика банков: Семь раз отшей, один поверь. -Коммерсантъ, 1993, 27.09.-2-10, № 39. с713-14.

107. Кузнецов М.В. "Операции репо" Организационные и экономические аспекты. "Деловой партнер. Ценные бумаги + банковское дело", 1995, № : 2-3, с. 3-10. 1992. с. 191.

108. Кучукова Н.К. О роли кредита и банков в современных условиях. Деньги и кредит, 1988, .\Ь 12. - с. 19-24.

109. Латышев Л. Проблемы банковской рекламы. Бизнес и банки, 1993, № 51. - с.2.

110. Лебедев Е.А. Кредитный механизм и его роль в становлении рыночной экономики. СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1992. - 138 с.

111. Левин И.И. Акционерные коммерческие банки в России. П.: 1917. -99 с.

112. Левчук И.В. Некоторые проблемы банковского дела в условиях перехода на регулируемую рыночную экономику. Финансы СССР, 1990, №> 6. - с.23-33.

113. Лукашевский В. Из истории Российских коммерческих банков. Часть 1. Финвест, 1992, № 27. - с.8-9.

114. Лукашевский В. Из истории Российских коммерческих банков. Часть 2. Финвест, 1992, № 28. - с. 12-13.

115. Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс. Принципы, проблемы и политика. Т.1. М.: Республика, 1991. - 339 с.

116. Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс. Принципы, проблемы и политика. Т.2. М.:Республика, 1991. - 400 с.

117. Макмиллан Ч. Японская промышленная система. М.: Прогресс, 1988. - 339 с.

118. Максимова Л.М. Механизм денежно-кредитного регулирования в ФРГ. М.: Финансы и статистика, 1984. - 91 с.

119. Максимова Л.М. Денежно- кредитное регулирование капиталистической экономики. М.: Изд-во ЗФЭИ, 1989. - 79 с.

120. Мамедов С.М. Финансы. Учебник. Азернешр. Баку 1997, 428 с.

121. Мамонова Б. А. и др. Банковский аудит, в 2-х частях. М., 1994.

122. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. Учебн. пособие. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

123. Маркс К. Капитал. ТА.- Собр.соч., 2-е изд., т.23. 907 с.

124. Маркс К. Капитал. Т. 2. Собр.соч., 2-е изд., т.24. - 907 с.

125. Маркс К. Капитал. Т. 3. 4.1. Собр. соч., 2-е изд., т.25.-907 с.

126. Маркс К. Капитал. Т.З. 4.II. Собр.соч., 2-е изд., т.25. - 907с.

127. Маршалл А. Принципы экономической науки. Т.1. М.: Прогресс, 1993. - 415 с.

128. Маршалл А. Принципы экономической науки. Т.2. М.: Прогресс, 1993. - 310с.

129. Маршалл А. Принципы экономической науки. Т.З. М.: Прогресс, 1993. - 351 с.

130. Матюхин Г.Г. Рост дороговизны и инфляция в мире капитала. -М.: Международные отношения, 1984. 222с.

131. Материалы МВФ по реформе банковской системы Азербайджанской Республики г.Баку 1996г. - 224 с.

132. Матюхин Г.Г. Я был главным банкиром России. М.: Высш.шк., 1993. - 96с.

133. Медведков С. Банковская система в экономике переходного периода. Вопросы экономики. - 1993. - № 12. - с.23-30.

134. Мелман С. Прибыли без производства. М.: Прогресс, 1987. -520 с.

135. Мерсер Д. ИБМ: Управление в самой преуспевающей корпорации мира. М.: Прогресс, 1991. - 454 с.

136. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. -М.: "Дело", 1992.-702 с.

137. Миклашевский А.Н. Денежный вопрос в литературе и в явлениях действительной жизни. СПб.: 1896.

138. Миловидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт организации в функционирования банков США. М,: Изд-во МГУ, 1992. - 174 с.

139. Милютин В.П. История экономического развития СССР 1917 -1927 гг. (глава из книги). / В сб. НЭП и хозрасчет. М.: Экономика, 1991. - 364 с.

140. Миркин Я.М. Формирование рынка ценных бумаг: денежно-кредитные аспекты // Деньги и кредит. 1992. - Ж2. - с. 14 - 24.

141. Миркин Я.М. Рынок ценных бумаг: структура, участники // Деньги и кредит. 1992. - № 2. - с.41-56.

142. Миловидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт США. -М.: 1994.- 173 с.

143. Михайлова Е.В. Финансовые рынки и их формирование в СССР.- СПб.: Изд-во Санкт-Петербургского университета Экономики и Финансов, 1991. 95 с.

144. Мукашев М.О.Деньги и кредит, 1989, М 10. с.11-15.

145. Мюллер Х.И. О банковском надзоре в странах с рыночной ориентацией. Деньги и кредит, № 3. - с.43-55.

146. Настольная книга валютного дилера. М.: Верба. 1992. с. 7-8

147. Нестеренко А.Н. Кредитно-денежная политика российского правительства // эко: экономика и организация промышленного производства. 1993, №1. - с. 147-165.

148. Никитин С.М. Финансы, кредит, денежное обращение // Деньги и кредит. 1992. - М 12. - с.15-26.

149. Ноздрань Н., Березин И. Денежные агрегаты: теория и практика // Вопр. экономики. 1993. - № 6. - с.31-39.

150. Носкова И.Я. Международные валютно-кредитные отношения. Учебное пособие. М.: Банки и биржи. ЮНИТИ. 1995.

151. О банках и банковской деятельности. М.: Де-Юре. 1993.

152. Общая теория денег и кредита. Учебник. / Под. ред. Е.Ф. Жукова- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 304 с.

153. Общая теория финансов. Учебник. / Под ред. Л.А. Дробозинат. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. 310 с.

154. О порядке составления по результатам аудиторской проверки, а также составления и представления в Банк России публикуемой отчетности кредитных организаций за 1995 год, письмо ЦБ РФ 12.04.94. № 239 от 16.02.96г.

155. О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории РФ. Утверждены ЦБ РФ 11.02.94г. № 8, № 75, 6.10.94г.

156. Основные направления денежно-кредитной политики // финансы.- 1993. -№2. -с.3-9.

157. Основные направления денежно-кредитного регулирования на 1993 год: (Краткое изложение) / Центральный Банк РФ // Финансовый вестник. 1993. - №14. - с.2-4.

158. Осипов Ю.М. Опыт философии хозяйства. М.: Изд-во МГУ, 1990.-382с.

159. О центральном банке РСФСР (Банке России): Закон Российской Советской Федеративной Социалистической Республики /В сб."Норма". -СПб: Норма, 1991. с.4-10.

160. Павленко С.Ю. Неформальные управленческие взаимодействия / В сб. Постижение: Социология. Социальная политика. Экономическая реформа / Ред. Ф.М.Бородкин, Л.Я.Косалс, Р.В.Рывкина. М.: Прогресс, 1989. - 592с.

161. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент в предприятиях и коммерческих организациях. М.: Финансы и статистика, 1993. с. 159.

162. Панова Г.С. Банковское обслуживание частных лиц. М.: АО ДИС, 1994.- 352 с.

163. Пашкус Ю.В., Мисько О.Н. Введение в бизнес. Л.: "Северо-Запад", 1991.-303 с.

164. Первозванский А.А. , Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. М.: Инфра-М, 1994.- 192 с.

165. Петраков Н.Я. Демократизация хозяйственного механизма. М.: Экономика, 1988. 270 с.

166. Пиндайк Р., Рубинфельд Д.Микроэкономика. М.: Экономика, Дело, 1992. -510 с.

167. Пискулов Д.Ю. Теория и практика валютного дилинга. М.: «Инфра-М», 1996.

168. План счетов бухгалтерского учета в коммерческих банках, письмо Госбанка СССР, № -254 от 21.12.89.

169. Пияшева Л.И., Пинскер Б.С. Экономический неоконсерватизм: теория и международная практика. М.: Международные отношения, 19988. - 255 с.

170. Положение о депозитариях ( утверждено распоряжением Госкомимущества РФ от 20.04.94. №-859-р и протоколом №-2 от 14.04.94г. Комитетом по ценным бумагам и фондовым биржам при Президенте РФ).

171. Положение о порядке выплаты дивидендов по акциям и процентов по облигациям ( Утверждено постановлением Совета Министров РСФСР от 25 декабря 1990г., №-601.)

172. Положение о порядке размещения, обращения и погашения казначейских обязательств: утверждено Минфином РФ от 21.10.94г. и 09.03.95г. №-21.

173. Попова Е.М. Коммерческие банки на рынке ценных бумаг. СПб: Изд-во СПбУЭФ, 1997, с. 84.

174. Попов А.С., Ключников И.Г. Современные капиталистические банки. Тюмень: Изд-во. ТГУ, 1983. - 48с.

175. Пфайфер Г. Империя "Дойче баек": Пер. с нем. / Общ. ред. и вступ ст. И.Л. Бубнова. М.: Прогресс-Универс, 1993. - 238 с.

176. Ривуар Ж. Техника банковского дела. М,: А/О Из-дательская группа "Прогресс", "Универс", 1993.- 160 с.

177. Рид Э. и др. Коммерческие банки / Э.Рид, Р.Котлер, Э.Гилл, Р.Смит. М.: Совм. сов-америк. пред-е "Космолис", 1991. - 473с.

178. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 1986. - 341 с.

179. Родионов С.С., Бабичева Ю.А. Еще раз о коммерческом кредите.- Деньги и кредит, 1990, № 1. с. 18-19.

180. Родионов С.С., Бабичева Ю.А. Еще раз о коммерческом кредите.- Деньги и кредит, 1990, Jvfe 20. с. 10.

181. Родионов С., Лощапова С. На кого работает коммерческий банк? Экономика и жизнь, 1990, № 20. - с. 10.

182. Роуз П.С. Банковский менеджмент: Предоставление финансовых услуг: Пер. с анг. 2-е изд. - М.: Дело ЛТД, 1995. - 768 с.

183. Рынок ценных бумаг и его финансовые институты: Учебное пособие . Под ред. Торкановского B.C. СПб.: АО Комплект. 1994. -421 с.

184. Рынок ценных бумаг / Под ред. В.И. Колесникова и B.C. Торкановского: Учебное пособие. СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1997. -143 с.

185. Сайерт Р.Т. Роль ЭВМ в управлении производством. / Новая техника в системе управления производством за рубежом. М.: Прогресс, 1972. с.68-77.

186. Салахов Р.А. Банки в условиях формирования рыночных отношений. деньги и кредит, 1990, № 6. - с. 16-24.

187. Салахов Р. Будет ли спецбанк акционерным? Экономика и жизнь, 1990, № 18. - с.7.

188. Самуэльсон П. Экономика. Т.1. М.: МГП "Алгон", ВНИИСИ, 1992. - 333 с.

189. Самуэльсон П. Экономика. Т.2. М.: МГП "Алгон", ВНИИСИ, 1992. -415 с.

190. Севрук В.Т. Банковский маркетинг. М.: Дело ЛТД, 1994.

191. Симановский А.Ю. О направлениях и инструментах денежной политики // Деньги и кредит. 1992. -№11.- с.24-28.

192. Симановский А.Ю. О подходах к организации денежного регулирования // Деньги и кредит. 1993. - № 1. - с.34-36.

193. Симановский А.Ю. Финансово-банковский сектор российской экономики: Вопр. формирования и функционирования. / Отв. ред. Ю.Б. Рубин. М.: Соминтек, 1995.

194. Сидельникова Л.Б. Аудит коммерческого банка. М., 1996.

195. Сиротина И.А. Кредит под залог. М.: "Приор", 1995. с.80.

196. Смородинская Н. Научно технический прогресс и японские банки. МЭМО, 1985, № 8. - с. 133-138.

197. Современная инфляция: истоки, причины, противоречия / Отв. ред. д.э.н. Никитин С.М. М.: Мысль, 1980. - 340с.

198. Современный маркетинг / В.Е.Хруцкий, И.В.Корнеева, Е.Э.Автухова / Под. ред. В.Е.Хрустицкого. М.: Финансы и статистика, 1991. - 265 с.

199. Соколинская Н. Банковские риски: их регулирование и предупреждение. Бизнес и банки, 1993, № 52. - с. 1-5.

200. Соколинская Н.Э. Банковский аудит. М., "Перспектива", 1994.-114с.

201. Солодков В.М. Экономическая теория Милтона Фрид мен а. -США: экономика, политика, идеология, 1992, № 6. -с.9 -21.

202. Спицин И.О., Спицин Я.О. Маркетинг в банке. Тернополь: АО "Тарнекс", К.:ЦММС "Писпайп", 1993. - 656с.

203. Страссман П.А.Информация в век электроники: (Проблемы управления). М.:Экономика, 1987. - 240с.

204. Сфера услуг в США: новые явления и структурные сдвиги. М.: Наука, 1985. 303 с.

205. Тагирбеков К.Р. Опыт развития технологии управления коммерческим банком. М.: Финансы и статистика. 1996.

206. Тараканова Л.А., Горина С.А. Бухгалтерский учет в банке., М.: "Прибор", 1995. 208 с.

207. Тарасов О.Н. Перспективы развития банковской системы в республике. Деньги и кредит, 1990, №6. - с.Ю - 16.

208. Трахтенберг И.А.Кредитно-денежная система капитализма после Второй мировой войны. М.: АН СССР, 1954. - 188с.

209. Трахтенберг И.А. Банки и кредит в системе финансового капитала ФРГ. М.: Наука, 1967. - 284 с.

210. Трахтенберг И.А. Денежное обращение и кредит при капитализме. М.: Издательство АН СССР, 1962. - 355 с.

211. Третьяк О.А. Маркетинг. СПб.: Изд-во СПБ университета, 1991. - 104 с.

212. Третьяк О.А. Маркетинг: взаимосвязь производства, торговли и потребления. С-Пб.: Издательство СПб университета, 1992. - 160с.

213. Уотерман Р. Фактор обновления. М.: Прогресс, 1988.-362 с.

214. Усоскин В.М. "Денежный мир" Милтона Фридмена. М.: Мысль, 1989. - 173 с.

215. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ "Вазар-ферро", 1994. - 320с.

216. Уткин Э.А. Новые финансовые инструменты рынка., М.: "Дебет-Кредит". 1997. с. 112.

217. Уткин Э.А. Стратегический менеджмент.,Способы выживания российских банков.,М.: Фонд экономического просвещения, 1996.

218. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 01.02.96.

219. Федеральный закон " О банках и банковской деятельности".Принят Государственной Думой 7 июля 1995г.

220. Федеральный закон " О банках и банковской деятельности" с изменениями от 21 июля 1995 г.

221. Федеральный закон " О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР " О Центральном Банке (Банке России)" от 26 апреля 1995 г.

222. Федоров Б.Г. Центральный банк России: что дальше?// Известия 1994. - №78. - с.2.

223. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для ВУЗов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д.Андросова и др., Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. М.: Финансы ОНИТИ, 1997, 479 с.

224. Финансы предприятия: Учеб. пособие / Под ред. В.И. Бородиной. М.: Банки и биржи, 1995.

225. Финансы, Учебник / Под ред. В.М. Родионовой. М.: Финансы и статистика, 1993.

226. Финансово-кредитный словарь./Гл.редактор Н.В.Гаретовский.-М: Финансы и статистика. 1988.- 511 с.

227. Хамори Б. теория социалистического хозяйства. -Новосибирск: Наука, 1991. 350с.

228. Хандруев А.А. Деньги в экономике современного капитализма. -М.:Мысль, 1993. 205с.

229. Хандруев А.А. России нужна цивилизованная банковская система. // Российские вести. 1993. - 9 сент.- с.З.

230. Харрис Л. Денежная теория. М.: Прогресс, 1990.- 750с.

231. Хикс Дж. Р. Стоимость и капитал. М.: Издательская группа "Прогресс", 1993. - с. 253.

232. Шемятенков В.Г. Между стихией и планомерностью: (Как "работает" монополистическая конкуренция). М.:Мысль, 1987. -270 с.

233. Шенаев В.Н.Федеративная Республика Германии. М.: Мысль, 1973. - 472с.

234. Шенаев В.Н. Банки и кредит в системе финансов ФРГ. -М.:Ыаука, 1967. 282с.

235. Шенаев В.Н., Макаров B.C. Финансовая и денежно-кредитная система ФРГ. М.: Финансы, 1977. - 126с.

236. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1993. - 144с.

237. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. 2-е изд., пераб. и доп. - М.: Финансы и статистика. 1995. - 156 с.

238. Шмелев Н., Попов В. На первом переломе: перестройка экономики в СССР. М.: Изд-во АПН, 1989. - 400с.

239. Эванс Дж.Р., Берман Б. Маркетинг. М.: Экономика, 1990. - 351 с.

240. Явлинский Г.А. "Уроки экономической реформы". Москва. 1994. с. 42.

241. Янишевская В.М. Банк анализирует кредитоспособность. -Деньги и кредит, 1990, №5. с. 54-57.

242. Ясин Е.Г. Хозяйственные системы и радикальная реформа. М.: Экономика, 1989. - 319 с.