Современные тенденции функционирования и развития российского страхового рынка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, доктор экономических наук Кричевский, Никита Александрович

• Кричевский, Никита Александрович
• доктор экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации доктор экономических наук Кричевский, Никита Александрович

• стр.

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА I. ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РОССИЙСКОГО СТРАХОВОГО РЫНКА.

1.1. Исторические основы формирования и развития российского страхового рынка.

1.2. Исследование основных организационно-экономических категорий у страховой деятельности.

1.3. Организационно-правовые основы современного страхования.

ГЛАВА II. АНАЛИЗ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИИ.

2.1. Страховой рынок России на современном этапе.

2.2. Современные тенденции функционирования и развития р форм и отраслей страхования.

2.3. Совершенствование технологии взаимоотношений субъектов страхового рынка.

ГЛАВА III. РАЗВИТИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА НА ПРИМЕРЕ РАЗРАБОТКИ КОМПЛЕКСНОЙ МОДЕЛИ СТРАХОВАНИЯ ЗЕМЕЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ.

3.1. Система функционирования современного страхования земельных отношений.

3.2. Анализ рисков и оценка вероятности появления ущербов при страховании земельных отношений.

3.3. Комплексная модель страхования земельных отношений.

3.4. Страхование документов государственного земельного кадастра.

ГЛАВА IV. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

4.1. Совершенствование управления финансами страховых организаций.

4.2. Развитие планирования управления финансовыми потоками страховых организаций.

4.3. Развитие инвестиционной деятельности страховых организаций.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Современные тенденции функционирования и развития российского страхового рынка»

Актуальность темы исследования и степень ее разработанности. К числу важнейших особенностей, отличающих современную российскую экономику, относится значительно возросшая роль рисков. Интересы хозяйствующих субъектов различных форм собственности и населения нуждаются в надежной страховой защите. Страхование принадлежит к числу наиболее динамично развивающихся форм финансово-хозяйственной деятельности.

Система государственного страхования, существовавшая при социализме, являясь монополистом в этой сфере, не испытывала потребности в расширении своей деятельности. Этому способствовали отсутствие частного предпринимательства и финансовые гарантии со стороны государства при наступлении случайных непредвиденных событий. Методический аппарат и исторические традиции частного негосударственного страхования оказались утраченными. Становление современного российского страхового рынка во многом начиналось заново.

Опыт стран с развитой рыночной экономикой свидетельствует о значительной роли страхования в эффективном решении социально-экономических задач. Страхование является важным фактором экономического роста, стимулирует развитие рыночных отношений, улучшает инвестиционный климат. Эффективность функционирования страхового рынка отражает экономический потенциал государства.

Современное развитие страховой деятельности в России и исследования в области функционирования страхового рынка не всегда отвечают требованиям рыночной экономики. Они не обеспечивают максимального учета интересов потребителей, расширения ассортимента и качества страховых услуг, внедрения новых видов страхования, рационального использования резервов страховых организаций, повышения инвестиционного потенциала, возможности гибкого маневрирования в среде изменяющихся финансово-экономических составляющих и усилившейся роли государства, подготовки кадров для этого вида бизнеса.

Существующие теоретические разработки по развитию страхового дела в России не всегда затрагивают эти проблемы. Ощущается недостаток фундаментальных исследований по вопросам государственного воздействия на процессы страхования, изменения технологии страхования в соответствии с возросшими требованиями рыночной экономики, создания и внедрения новых видов страхования, разработки направлений совершенствования управления финансами страховых организаций. Все это приводит к необходимости формирования адекватных современному уровню развития экономики способов повышения эффективности функционирования страхового рынка с использованием методов и достижений многих научных дисциплин.

Теоретические исследования по развитию страхования основываются на общеэкономических принципах повышения его эффективности без учета характерных особенностей страхования как отдельного финансового института. Во многих исследованиях не проводится системный анализ зависимости изменений страховой деятельности от изменений в общественно-экономической ситуации в стране в целом. Практические достижения страховых организаций, возникающие в процессе их финансово-хозяйственной деятельности, зачастую не находят должного отражения в теоретических трудах современных экономистов.

Цель исследования заключается в разработке научно обоснованной концепции функционирования и развития страхового рынка на современном этапе, в определении и методологическом обосновании направлений эффективного развития страхового рынка, а также в выработке практических рекомендаций по оптимизации деятельности страховых организаций.

Для достижения этой цели определены следующие основные задачи исследования:

1. Проанализировать этапы становления и функционирования страхового рынка, особенности его современного периода.

2. Исследовать существующие организационно-экономические категории и организационно-правовые основы российского страхового дела и представить изменения в них в качестве положительной экстерналии (внешнего эффекта) развития страхования.

3. Проанализировать современное состояние страхового рынка и деятельности страховых организаций, выявить на основе проведенного анализа позитивные и негативные тенденции его развития.

4. Определить направления совершенствования функционирования страхового рынка на основе анализа позитивных тенденций развития и обосновать основные принципы уменьшения влияния негативных тенденций на страховой рынок.

5. Представить в качестве положительной тенденции развития страхового рынка методический аппарат разработки нового комбинированного вида страхования - страхования земельных отношений.

6. Разработать механизм совершенствования методологии анализа финансового состояния страховой организации и раскрыть на базе проведения анализа страховой организации взаимосвязь между совершенствованием методологии проведения финансово-экономического анализа и повышением эффективности деятельности страхового предприятия в сфере страхования земельных отношений.

7. Проанализировать текущее состояние планирования управления финансовой деятельностью страховой организации, разработать на базе полученных результатов методику приведения нормативных актов в соответствие с целями и задачами страховой организации, выявить и проанализировать основные тенденции процесса совершенствования формирования и размещения средств страховых резервов.

8. Раскрыть механизм развития инвестиционной деятельности, позволяющий оказывать позитивное воздействие на повышение эффективного развития страховой организации, специализирующейся в области земельных отношений.

Объектом исследования являются действующая система функционирования страхового рынка и направления развития деятельности страховых организаций.

Предметом исследования выступают социально-экономические отношения, возникающие в процессе целенаправленного воздействия на развитие современного страхового рынка и на оптимизацию деятельности страховых организаций для обеспечения надежной страховой защиты предприятий и населения, привлечения инвестиций в экономику с учетом интересов землепользователей.

Теоретической и методологической базой исследования служит научная методология, основанная на научных разработках в области экономической теории, управления финансами, государственного регулирования, экономической статистики, и предусматривающая комплексное применение методов исторического, финансово-экономического, организационно-правового, статистического и системного анализа, экспертных оценок и экономико-математических методов, социологических и статистических опросов, анализа действующего российского законодательства.

Непременной предпосылкой формирования научно-обоснованных предложений по повышению эффективности страхового рынка в России, изучения основных тенденций его функционирования и развития, представляется их разработка, исходя из достижений мировой науки и практики ведущих стран с развитой рыночной экономикой, а также с учетом исторических и социально-экономических особенностей России. В работах отечественных и зарубежных ученых достаточно широко исследовались данные вопросы.

При подготовке диссертационного исследования были изучены и использованы применительно к российским экономическим условиям работы таких зарубежных авторов, как Д.Белл, Д.Бланд, Дж.К.Гелбрейт, П.Друкер,

A.Манес, К.Маркс, О.Тоффлер, П.Самуэльсон и др.

Теория экономического и социального развития, организация страхового дела изучались А.П.Архиповым, К.Г.Воблым, А.А.Гвозденко, А.И.Гинзбургом,

B.ПДьяченко, С.Л.Ефимовым, В.И.Жуковым, И.А.Красновым, Е.В.Коломиным, А.С.Миллерманом, Л.А.Орланюк-Малицкой, Н.Н.Пилипенко, А.П.Плешковым, В.А.Суховым, К.Е.Турбиной, Л.И.Рейтманом, Ю.А.Сплетуховым, Т.А.Федоровой, Е.И.Холостовой, В.В.Шаховым, П.Н.Шуляком, Р.Т.Юлдашевым и др.

Управленческие вопросы развития страхового рынка представлены в разработках таких исследователей, как Ю.С.Бугаев, Н.Ф.Галагуза, Т.Е.Гварлиани, В.Д.Евстигнеев, А.Н.Зубец, Т.В.Никитина, К.И.Пылов, И.Р.Юргенс.

Информационной базой исследования послужили научная и специальная литература в данной области, материалы научных конференций и публичных дискуссий, статистические отчеты, данные страховых организаций, общественных фондов и экономических институтов, действующие законодательные и нормативные акты, результаты авторских расчетов и исследований.

Научная новизна исследования заключается в том, что осуществлен новый концептуальный подход к разработке теоретико-методологических и практических проблем современных тенденций функционирования и развития страхового рынка, особенностью которого является ориентация на повышение надежности механизма страховой защиты, усиление роли страхования в народном хозяйстве и расширение инвестиционной активности страховых организаций.

В работе получены автором и выносятся на защиту следующие научные результаты:

1. Раскрыта общественно-экономическая взаимосвязь между историческими тенденциями развития дореволюционного российского страхования и современными тенденциями функционирования и развития постсоветского страхового рынка. Определены этапы развития российского страхового рынка, особенности его современного периода.

2. Проведено исследование базовых экономических категорий страхования, таких, как «страхование», «страховой фонд», «перестрахование», «андеррайтинг», основным результатом которого стало развитие ранее известной экономической сущности этих понятий.

3. В результате исследования организационно-правовых основ страховой деятельности уточнена роль государственной страховой политики в области страхования, тенденции ее совершенствования, основные из которых заключаются в следующем:

- повышение бюджетного обеспечения программ обязательного государственного страхования и совершенствования системы социального страхования в зависимости от воздействия социальных рисков;

- усиление роли государственных страховых компаний в реализации государственной политики в области страхования;

- обеспечение законодательной защиты национальных интересов в области страхования в связи с предстоящим вступлением России в ВТО; определение порядка участия государства в страховании инвестиционных рисков. совершенствование нормативных и организационных основ государственного надзора за страховой деятельностью.

4. Предложен новый авторский подход к определению страхования, который отличается от определения, данного в Федеральном законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» тем, что в нем учтены все общественные, экономические и правовые аспекты страховой деятельности. Также автором уточнено понятие финансов страховой организации, раскрытое и обоснованное с позиции взаимосвязи финансов с формированием, использованием и капитализацией страхового фонда.

5. На основании анализа функционирования страховой деятельности в России выявлены тенденции, оказывающие как позитивное, так и негативное влияние на процесс развития современного страхового рынка. Основными факторами, влияющими на возникновение и развитие позитивных тенденций, являются стабилизация социально-экономической ситуации в обществе, поступательное движение национальной экономики, политика государства в области страхования. Негативные тенденции, оказывающие отрицательное влияние на развитие страхового рынка, классифицированы по внешним и внутренним факторам влияния. Показано, что улучшение количественных и качественных показателей страхового рынка достигается посредством корреляции государственного регулирования, надзора, законотворческой деятельности и совершенствования андеррайтинговой политики страховых организаций.

Кроме того, в исследовании представлены разработанные автором новые методы совершенствования технологии взаимоотношений страховщиков и страхователей как субъектов страхового рынка, а также определены тенденции функционирования института страховых посредников. Проанализированы механизмы функционирования обязательной и добровольной форм страхования, на основе проведенного анализа предложены меры по повышению их эффективности.

6. В диссертационном исследовании в качестве позитивной тенденции развития страхового рынка представлена разработанная автором модель нового комбинированного вида страхования — страхования земельных отношений, не имеющая аналогов в современных научно-практических исследованиях. Данная модель, являющаяся примером для разработки других направлений страхования, включает в себя:

-методический аппарат создания нового комплексного вида страхования;

-описание и анализ возможных рисков и ущербов для их дальнейшего андеррайтинга;

-статистическое исследование, проведенное автором, необходимое для дальнейших актуарных расчетов;

-предложение модели комплексного страхования качественного состояния земельных участков, имущественных прав и гражданской ответственности участников земельного рынка.

7. Разработаны и научно обоснованы инструменты повышения эффективности финансово-экономической деятельности страховых организаций:

- методика комплексного анализа финансового состояния страховой организации;

- методика приведения нормативных актов финансового надзора в соответствие интересам и направлениям развития страховой организации;

- концепция формирования и размещения средств страховых резервов;

- концепция развития инвестиционной деятельности страховой организации.

8. Разработана программа управления финансами страховой организации, особенностью которой является комплексная реализация перспективных направлений развития страховой деятельности. В программе выделены следующие блоки: организация процесса совершенствования управления финансами страховой организации, планирование и прогнозирование развития деятельности страховой организации, стимулирование инвестиционной активности с учетом рассмотрения предложенной классификации внешних и внутренних факторов повышения эффективности инвестиционной деятельности.

9. Автором установлены следующие основные тенденции развития управления финансовыми потоками страховой организации.

- в настоящее время менеджмент страховых организаций уделяет все больше внимания вопросам планирования и прогнозирования финансовых потоков; развитие нормативного регулирования финансов страховой организации свидетельствуют о жесткой привязке источников средств к покрываемым активам;

- вектор развития нормативных ограничений должен быть направлен в сторону срочности и доходности, то есть по каждой группе страховых операций необходимо обеспечить требуемый процент прироста средств при соблюдении срочности контрактов;

- тенденцией перерегулирования, отрицательно влияющей на развитие страхового рынка, следует признать принятые ограничения по суммарной доле перестраховщиков-нерезидентов;

- тенденция повышения надежности размещения средств представляется в закреплении в нормативном порядке требований к управляющим компаниям, сотрудничающим со страховыми организациями.

10, Предложен новый подход к подготовке кадров для страховой отрасли и повышения квалификации работников страховых организаций, суть которого состоит в соответствии подготовки кадрового потенциала развитию потребностей страхового рынка. Высказаны предложения по введению новых специальностей по страхованию, таких как «андеррайтинг» и «риск-менеджмент» в рамках существующих учебных дисциплин

11. Даны предложения по активизации социальной направленности развития страхового рынка, которые включают, в частности, решение проблемы усиления роли социального страхования, развития личного и накопительного страхования, дифференцированный подход при предоставлении страховых услуг социально незащищенным слоям населения, внедрение новых социально значимых страховых продуктов.

Практическая значимость исследования состоит в том, что основные предложения, выводы и рекомендации, сделанные автором, направлены на широкое их практическое использование в процессе государственного регулирования страховым рынком, расширения спектра предоставляемой хозяйствующим субъектам и населению страховой защиты, гармонизации деятельности страховых организаций.

Самостоятельное практическое значение, в частности, имеют:

- комплексная модель страхования земельных отношений;

- модель статистического исследования при разработке новых страховых продуктов;

- рекомендации по оптимизации взаимодействия страховых организаций и других финансовых институтов и разработанных для совершенствования взаимодействия специальных страховых продуктов и схем совместной деятельности;

- методика комплексного анализа оценки финансового состояния страховой организации;

- методика приведения нормативных актов в области финансов страхования в соответствие с планом финансового развития страховой организации;

- методы оценки эффективности инвестиционной деятельности страховой организации;

- рекомендации по совершенствованию формирования и размещения средств страховых резервов; механизм повышения квалификации работников страховых организаций.

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации нашли практическое применение в деятельности ряда страховых организаций и финансовых институтов, а также при подготовке предложений по совершенствованию действующего законодательства в области страхования.

Выводы и предложения диссертанта использовались при разработке и внедрении технологии страхования земельных отношений в СК «Ника» и СК «Афина». На основе положений диссертационного исследования были разработаны основные правила и договора страхования земельных отношений, а также рассчитаны примерные страховые тарифы.

Предложения по повышению квалификации персонала, осуществляющего свою деятельность в области имущественного страхования, используются в образовательной программе, внедренной в СК «Согласие». Кроме того, в учебном курсе «Финансы» Института коммерции и права используются материалы диссертации, раскрывающие особенности финансового анализа деятельности страховых организаций и методов интегрирования деятельности страховых организаций с другими финансовыми институтами.

Рекомендации, содержащиеся в диссертационном исследовании в части разработки программы управления финансами страховой организации нашли свое применение при разработке стратегического планирования в СК «МАКС».

Материалы исследования применяются в практической деятельности ряда хозяйствующих субъектов, таких как Гохран России, СК «Спасские ворота», СК «Нефтеполис», Торговая сеть «Спортмастер», АКБ «СОЮЗ», АКБ «Мастер-Капитал», ОАО «АББ Москабель», группа компаний «Ангел», на базе которых были апробированы предложенные в работе методы и рекомендации по совершенствованию механизма предоставления страховой защиты и гармонизации деятельности страховых организаций.

По теме исследования опубликовано 15 печатных работ, в том числе 3 монографии, научные статьи, научно-практическая литература, в которых лично автору принадлежит более 38 п.л.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Кричевский, Никита Александрович

ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Развитие национального страхового рынка движется в направлении становления постиндустриального общества XXI века и коррелируется с развитием всей экономики в целом. Стержневой основой данного процесса являются потребности каждого человека или хозяйствующего субъекта в страховой защите. Формирование и развитие потребностей в страховании представляются прерогативой государства совместно с маркетинговыми усилиями страховых организаций.

На современном этапе развития российской экономики главенствующим условием поступательного движения страхового рынка является определение направлений повышения эффективности страхования, а также интенсивного экономического развития представителей страхового сообщества.

Функционирование и развитие национальной системы страхования происходит в сложных условиях. С одной стороны, в России сформировался и развивается страховой рынок, растет доля страховых взносов в валовом продукте страны. С другой стороны, налицо серьезное отставание количественных и качественных показателей российского страхового рынка от показателей страховых рынков развитых стран. Исследование особенностей функционирования и развития страхового рынка и страховых организаций как первичных субъектов страхового рынка показало наличие комплекса экономических, финансовых, социальных, общественно-правовых проблем, возникших в процессе развития страховой отрасли. В соответствии с целью настоящего исследования были сделаны следующие научные выводы и предложения.

1. Анализ развития страхового дела в России позволяет выделить пять основных этапов развития. Первый этап (1786 - 1827 гг.) характеризуется государственной монополией в области страхования и главенствующей идеей государственного страхования.

Второй этап (1827 - 1861 гг.) связан с появлением частных акционерных компаний и началом формирования национального страхового рынка. Отличительной особенностью данного периода явилась частная монополия с ограниченным сроком действия и на определенной территории. Сформировавшаяся на этом этапе тенденция создания монопольных страховых организаций на ограниченных территориях является исторической и прослеживается в настоящее время.

Третий этап (1861 - 1917 гг.) характеризуется становлением и развитием национального страхового рынка. В это время были созданы страховые организации (акционерные общества, земские страховые общества, общества взаимного страхования) без монопольных привилегий, предоставлялись практически все формы страховой защиты, развивалось международное сотрудничество. На данном этапе сформировались исторические тенденции, характерные для современного страхового рынка: тенденция концентрации страхового капитала, тенденция государственного страхового регулирования, тенденция интеграции национального страхового рынка с международным.

На четвертом этапе (1917 - 1990 гг.) в советской системе страхования, характеризующейся полной государственной монополией, не в полной мере учитывались интересы потребителей, качество страхования не соответствовало необходимым требованиям, ограничивался спрос на страховые услуги.

На пятом современном этапе развития российского страхового рынка, начавшемся в 1990 г. после демонополизации системы страхования, выделяются следующие стадии, отражающие его характерные черты: начальная стадия организации первых негосударственных страховых организаций; стадия формирования страхового рынка, включая элементы его инфраструктуры; стадия современного функционирования и развития страхового рынка

2. На основании исследования основных организационно-экономических категорий страхования сделан вывод о том, что совершенствование современных теоретических основ страховой деятельности является положительной тенденцией развития рынка страхования и повышения надежности механизма предоставления страховой защиты. Автором сформулирован новый подход к определению страхования, новизна которого заключается в том, что в нем учтены все социально-экономические и общественно-правовые аспекты страховой деятельности. Исследование понятия «страховой фонд» позволило развить понятие «финансы страховой организации». Также раскрыта роль андеррайтинга как главенствующей идеи формирования политики страховой организации.

3. Рассмотрение современных организационно-правовых основ страхового рынка выявило тенденции совершенствования государственной страховой политики в области страхования, основные из которых заключаются в следующем:

- повышение бюджетного обеспечения программ обязательного государственного страхования и совершенствования системы социального страхования в зависимости от воздействия социальных рисков;

- усиление роли государственных страховых компаний в реализации государственной политики в области страхования;

- обеспечение законодательной защиты национальных интересов в области страхования в связи с предстоящим вступлением России в ВТО; определение порядка участия государства в страховании инвестиционных рисков; совершенствование нормативных и организационных основ государственного надзора за страховой деятельностью.

4. В результате анализа существующей страховой деятельности в России определены позитивные и негативные тенденции функционирования страхового рынка, оказывающие различное влияние на его развитие. К позитивным тенденциям макроэкономического уровня можно отнести совершенствование регулирования и надзора за деятельностью участников страхового рынка, регулирование перестраховочных операций, либерализация условий участия иностранного страхового капитала и др. Выявлены позитивные тенденции микроэкономического уровня: повышение капитализации, развитие процесса специализации по видам страхования, совершенствование инвестиционной деятельности по размещению средств страховых резервов. Отрицательные тенденции классифицированы по внешним и внутренним факторам влияния. В исследовании сформулированы концептуальные положения, касающиеся уменьшения влияния на процесс развития страхового рынка негативных тенденций и усиление влияния позитивных тенденций.

На основании проведенного анализа функционирования обязательных и добровольных видов страхования, а также взаимоотношений субъектов страхового рынка выявлены направления их совершенствования, отмечено определяющее значение развития института страховых посредников.

5. В процессе исследования функционирования обязательных видов страхования сделан обоснованный вывод, что в Российской Федерации назрела необходимость введения обязательного страхования жилых помещений и строений в городской и сельской местности, а также обязательного страхования хозяйственных животных в той местности, где они являются одним из источников питания семьи. Сегодня компенсация ущерба и средства на восстановление утерянного имущества выделяются из федерального и местных бюджетов, в результате чего возникает недофинансирование по другим статьям расходов.

6. Одной из основных тенденций развития страхования в современных условиях является научно обоснованная разработка и внедрение в практику новых или ранее невостребованных видов страхования. В диссертации представлена комплексная модель страхования земельных отношений. Процесс развития земельного рынка сопряжен с определенными рисками: экологическими, антропогенными, производственными, финансовыми, административными и пр. Оценка и воздействие на них с целью их минимизации становится важным элементом развития социально-экономических отношений в обществе, частью которого является развитие страховой деятельности в данной области. В исследовании представлена модель, являющаяся одновременно примером для разработки и внедрения других новых страховых моделей, которая отличается следующими особенностями:

- проведен анализ методологии и технологии данного комплексного вида страхования;

-рассмотрены вопросы страхования имущественных интересов, связанных с качественным состоянием земель при совершении сделок с землей на основе права собственности и иных прав на землю;

-рассмотрены вопросы страхования прав участников земельного рынка в связи с возникновением различного рода ущербов в процессе реализации земельных отношений;

-дан анализ рисков и приведена оценка вероятности появления ущербов при нарушениях прав собственности и других имущественных прав и законных интересов участников земельного рынка;

-дано описание рисков и ущербов, которым может подвергнуться владелец недвижимости, а также инвестор (приобретатель недвижимости).

По результатам статистического исследования, проведенного автором, построена модель актуарных расчетов в части вычисления появления ущербов и определения стоимости объектов страхования. На основе анализа рисков и ущербов предложена разработанная автором модель комплексного вида страхования - страхования земельных отношений. Для практического использования приведены примерные формы договоров страхования.

7. В диссертации автором были определены основные направления повышения экономической эффективности деятельности страховых организаций. В процессе исследования инструментов повышения финансовой устойчивости и надежности страховых организаций были выявлены такие, которые можно использовать для стимулирования деловой активности страховщиков. Результаты исследования, основанные на методологии финансового менеджмента, свидетельствуют о том, что большинство решений по управлению финансами страховой организации нуждаются в оценке с точки зрения их воздействия на показатели финансового состояния, инвестиционной привлекательности страхового бизнеса, возрастания доли доходов от нестраховых операций в общей структуре доходов компании. К числу выявленных инструментов можно отнести:

-разработанную двухуровневую систему оценки финансового состояния страховой организации, основанную на взаимосвязи уровня надежности и устойчивости с показателями экономического эффекта (сумма страховых платежей, прибыль) и эффективности (рентабельность, платежеспособность, ликвидность);

-разработанную методику приведения типовых нормативных актов в соответствие с финансово-экономической деятельностью конкретной страховой организации, основанную на выполнении структурных задач по управлению финансами;

-авторские предложения по совершенствованию разработки бизнес-плана развития страховой организации с точки зрения улучшения финансовых показателей и структуры доходов и расходов, основанные на ситуационном анализе реального положения страховой организации на страховом рынке.

8. Основной формой, в которой реализуется управление финансами страховой организации, является планирование. Разработка стратегии развития управления финансами основывается на анализе результатов от страховой, перестраховочной и инвестиционной деятельности, прогнозировании величины временно свободных денежных средств и источников покрытия их дефицита, вычислении прогнозируемой величины страховых резервов, определении наиболее привлекательных направлений инвестиционной деятельности. В исследовании представлена классификация основных внешних и внутренних факторов воздействия на развитие инвестиционной политики страховых организаций, и анализируются этапы развития инвестиционной деятельности страховых организаций.

9. Для повышения эффективности и надежности деятельности страховых организаций необходимо определение направлений развития управления финансовыми потоками. Эффективное использование финансового инструментария по укреплению надежности страховых организаций положительно влияет на развитие всего страхового рынка. В процессе исследования направлений развития сделаны следующие выводы и предложения:

- развитие нормативного регулирования финансовых потоков страховых организаций свидетельствует о жесткой привязке источников средств к покрываемым активам;

- развитие нормативных ограничений должно быть направлено в сторону срочности и доходности, то есть по каждой группе страховых операций необходимо обеспечить требуемый процент прироста средств при соблюдении срочности контрактов;

- принятые ограничения по суммарной доле перестраховщиков-нерезидентов в активах страховых организаций являются тенденцией перерегулирования, отрицательно влияющей на развитие страхового рынка, так как цель пресечения вывода финансовых средств за рубеж через перестраховочные операции достигнута путем введения ограничений на взаимодействие с перестраховочными обществами;

- ограничения по суммарной доле перестрахования в активах, а также сокращение числа контрагентов по перестрахованию может привести к повышению стоимости перестраховочной защиты;

- представляется необходимым максимально расширить перечень иностранных рейтинговых агентств, оценка которых признается в целях контроля;

- представляется уместным закрепить в нормативном порядке требования к управляющим компаниям, сотрудничающим со страховыми организациями, в качестве критериев могут служить принципы отбора компаний для управления средствами пенсионных накоплений.

10. Исследование функционирования и развития страхового рынка показало возрастание понимания в обществе роли страхования как надежного инструмента защиты социальных и имущественных интересов хозяйствующих субъектов и населения. Вместе с тем в деятельности страховых организаций отмечается недостаточная эффективность маркетинговых усилий страховщиков. Данные усилия должны включать в себя исследование, анализ и прогнозирование страхового рынка, разработку комплекса маркетинга по всем видам страховых услуг на основе учета результатов воздействия на страховой рынок, участие в подготовке квалифицированных кадров для страховой отрасли.

Список литературы диссертационного исследования доктор экономических наук Кричевский, Никита Александрович, 2004 год

1. Конституция Российской Федерации.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации.

4. Бюджетный кодекс Российской Федерации.

5. Земельный кодекс Российской Федерации.

6. Закон РСФСР «О медицинском страховании граждан в РСФСР» от 28 июня 1991 г. № 1499-1, с изменениями и дополнениями от 02 апреля 1993 года № 4741 -1.

7. Федеральный закон РФ «О страховании» от 27 ноября 1992 года № 4015-1 с последующими изменениями и дополнениями.

8. Федеральный закон РФ «О защите населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера» от 21 декабря 1994 года № 68-ФЗ.

9. Федеральный закон РФ «Об использовании атомной энергии» от 21 ноября 1995 года № 170-ФЗ.

10. Федеральный закон РФ «О государственной регистрации прав граждан на недвижимое имущество и сделок с ним» от 17 июля 1997 года № 122-ФЗ.

11. Федеральный закон РФ «О промышленной безопасности опасных производственных объектов» от 21 июля 1997 года № 116-ФЗ.

12. Федеральный закон РФ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16 июля 1998 года № 102-ФЗ.

13. Федеральный закон РФ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» от 24 июля 1998 года № 125-ФЗ.

14. Федеральный закон РФ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» от 29 июля 1998 года № 135-Ф3.

15. Федеральный закон РФ «Об основах обязательного социального страхования» от 16 июля 1999 года№ 165-ФЗ.

16. Федеральный закон РФ «О защите прав потребителей» от 17 декабря 1999 г. №212-ФЗ.

17. Федеральный закон РФ «О государственном земельном кадастре» от 02 января 2000 года № 28-ФЗ.

18. Федеральный закон РФ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 года№ 167-ФЗ.

19. Федеральный закон РФ «Об охране окружающей среды» от 10 января 2002 года № 7-ФЗ.

20. Федеральный закон РФ «О внесении изменений в Федеральный закон РФ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 23 января 2004 года № 90016013.

21. Адамчук Н.Г., Юлдашев Р.Т. Обзор страховых рынков ведущих стран Азии (на примере Китая и Японии). М.: Анкил, 2001. - 120 с.

22. Акерман С.Г., Визерс С., Голубев С.Н. и др. Добровольное медицинское страхование. — М.: Российский юридический издательский дом, 1995. 127 с.

23. Алекринский A.JI. Правовое регулирование страховой деятельности в России. М.: Ассоциация «Гуманитарное знание», 1994. - 464 с.

24. Алекринский A.JI., Архангельская Т.А., Асабина С.Н. Аудит страховых компаний. М.: Финстатинформ, 1995. - 208 с.

25. Аленичев В.В., Аленичева Г.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. М.: Ист-Сервис, 1994. — 116 с.

26. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия/ Пер. с англ. под ред. Ю.Н. Каптуревского. СПб.: Питер, 1999. — 416 с.

27. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. Страховой рынок России и малое предпринимательство. СПб.: 1995. - 44 с.

28. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Анкил,1996. — 192 с.

29. Берент Дж., Мориарти С. Маркетинговые коммуникации: интегрированный подход/ Пер. с англ. Под ред. С.Г.Божук. СПб.: Питер, 2001. - 864 с.

30. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. В 2-х томах. М.: Ника-центр, 2000.- 1104 с.

31. Бондаренко JI.H. Страхование в условиях трансформации агропромышленного комплекса России. Волгоград: Перемена, 1999. - 286 с.

32. Бурроу К. Основы страховой статистики. — М.: Анкил, 1997. 96 с.

33. Быков А.А., Мурзин Н.В. Проблемы анализа безопасности человека, общества и природы. СПб.: Наука, 1997. - 247 с.

34. Вагнер Г. Основы исследования операций: В 3-х томах. М.: Мир, 1973. -1320 с.

35. Вальд А. Последовательный анализ: Пер. с англ. М.: Физматгиз, 1960. -348 с.

36. Вайсман А. Стратегия маркетинга: десять шагов к успеху; Стратегия менеджмента: пять факторов успеха/ Пер с нем. М.: Экономика, 1995. - 344 с.

37. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами. Пер. с англ./ Под ред. Я.В.Соколова. М.: Финансы и статистика, 1996. - 800 с.

38. Ващенко Т.В. Матеметика финансового менеджмента. М.: Перспектива, 1996.-80 с.

39. Вещунова H.JL, Фомина Л.Ф. Бухгалтерский учет в страховых компаниях. -М.: Инфра-М, 1996. 520 с.

40. Вишневский А.В. Развитие законодательства о социальном страховании в России. Законодательство Царского, Временного и Советского правительства. -М.: Вопросы труда, 1926. 228 с.

41. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М.: Анкил, 1995. — 232 с.

42. Галагуза Н.Ф. Реклама в страховании: Ключ к успеху. М.: Финансы, 1995. - 144 с.

43. Галагуза Н.Ф. Страховые посредники. М.: ЮрИнфоР, 1998. 208 с.

44. Гварлиани Т.Е. Организация денежных потоков страховых компаний. -Сочи, 1999.- 120 с.

45. Гварлиани Т.Е., Балакирева В.Ю. Денежные потоки в страховании. М.: Финансы и статистика, 2004. - 336 с.

46. Гейц И.В. Обязательное социальное и пенсионное страхование. М.: Дело и сервис, 2003.- 272 с.

47. Гелих О. Военные методы в бизнесе. М.: ОЛМА-ПРЕСС, 1999. - 384 с.

48. Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страховой маркетинг (актуальные вопросы методологии, теории и практики). М.: Анкил, 1999. - 128 с.

49. Гохман B.C. Страхование жизни. М.: Госфиниздат, 1944. - 140 с.

50. Гришаев С.П. Страхование в нормативных актах Российской Федерации и зарубежных стран. -М.: ЮКИС, 1993. 127 с.

51. Гришин В.В., Мирский М.Б. Данилишина Е.И. и др. Больничные и страховые кассы (отечественный опыт медицинского страхования)/ Под ред. О.П. Щепина. М.: 1997. - 240 с.

52. Друкер П. Эффективное управление. Экономические задачи и оптимальные решения/ Пер. с англ. М. Котельниковой М.: ФАИР-ПРЕСС, 1998. - 288 с.

53. Дьяченко В.П. Товарно-денежные отношения и финансы при социализме. -М.: Наука, 1974.-520 с.

54. Дюмулен И.И. Всемирная торговая организация. М.: ТПП, 1987.- 204 с.

55. Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. М.: Российский юридический издательский дом, 1995.- 150 с.

56. Ефимов С.Л., Акимов В.В., Борзых В.Н. Страховое дело в России: вехи истории. М.: Рус. слово, 1997. - 207 с.

57. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование. М.: Анкил, 1993.- 184 с.

58. Журавлев Ю.М. Страхование во внешнеэкономических связях. — М.: Анкил, 1993.-76 с.

59. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. М.: ЮКИС, 1993.- 190 с.

60. Задков А.П. Фактор риска в сельском хозяйстве. Новосибирск. 1998. 264 с.

61. Зернов А.А., Зубец А.Н. Страховые исследования. М.: Страховое ревю, 1997.- 140 с.

62. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. М.: Анкил, 1998. - 252 с.

63. Зубец А.Н. Страховой маректинг в России: Практическое пособие. М.: Центр экономики и маркетинга, 1999. - 243 с.

64. Ингосстрах: Опыт практической деятельности. Сборник материалов по вопросам практики страхования./ Под ред. В.П.Кругляка — М.: Издательский дом Русанова, 1996. 432 с.

65. Касимов Ю.Ф. Начала актуарной математики. Зеленоград, НТФ НИТ. 1994.-184 с.

66. Касимов Ю.Ф. Введение в актуарную математику (страхования жизни и пенсионных схем). М.: Анкил, 2001. - 173 с.

67. Кауфман Х.Р. Тактики успеха в бизнесе и науке. Творчество. Деньги. Слава/ Пер. с англ. А.Ю.Кривцова. — М.: Интеллект, 1993. — 158 с.

68. Качалин В.В. Фианансовый отчет и отчетность в соответствии со стандартами GAAP. М.: Дело, 1998. - 432 с.

69. Киллен К. Вопросы управления. Сокр. пер. с англ./ Под ред. И.М.Верещагина. -М.: Экономика, 1981. 200 с.

70. Клейнер Г.Б., Тамбовцев B.JL, Качалов P.M. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. -М.: Экономика, 1997. -865 с.

71. Клоченко JI.H., Юлдашев Р.Т. Руководство по организации страховой компании. М.: Анкил, 1997. - 110 с.

72. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 1998. — 512 с.

73. Ковалева A.M. Финансы в управлении предприятием. М.: Финансы и статистика, 1995.- 195 с.

74. Коломин Е.В. Теоретический аспект развития государственного страхования в СССР. М.: Финансы СССР, 1982. - 192 с.

75. Корпоративное управление. Владельцы, директора и наемные работники акционерного общества./ Пер. с англ. М.: Джон Уайли энд Санз, 1996. - 240 с.

76. Котлер Ф. Маркетинг менеджмент/ Пер. с англ. под ред. Л.А. Волковой, Ю.Н.Каптуревского. СПБ.: Питер, 2000. - 752 с.

77. Котлер Ф., Армстронг Г., Сондерс Д., Вонг В. Основы маркетинга/ Пер с англ. -2-е европ. изд. -М.; СПб.; К.: Вильяме, 1999. 1152 с.

78. Краснова И.А. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения. М.: Анкил, 1993. - 78 с.

79. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела. СПб.: Изд. СПБ ГУ ЭиФ, 1999.-304 с.

80. Кудрявцев А.А. Демографические основы страхования жизни. СПб.: Питер, 1996.-237 с.

81. Кудрявцев А.А., Плам Р.Г., Чернова Г.В. Страхование здоровья (опыт Великобритании). М.: Анкил, 2003. - 216 с.

82. Кузьменко М.М., Баранов В.В., Шиленко В.В. Здравоохранение в условиях рыночной экономики. М.: Медицина, 1994. - 304 с.

83. Кузьминов Н.Н. Особенности бухгалтерского учета в страховых компаниях. -М.: Финстатинформ, 1997.- 112 с.

84. Куркин А.В. Американские монополии и международный страховой рынок. -М.: Наука, 1978.- 104 с.

85. Ламбен Ж. Стратегический маркетинг. СПб.: Наука, 1996.- 589 с.

86. Лисицын Ю.П., Стародубов В.И., Савельева Е.Н. Медицинское страхование. -М.: Медицина, 1995.- 142 с.

87. Личное страхование в России. Опыт. Проблемы. Перспективы. — М.: ВСС, 2001.-218 с.

88. Ломакина Т.П. Страхование будущего урожая в современной России. — Волгоград, Перемена, 2001. 246 с.

89. Ломакина Т.П. Оценка риска и тарифное обеспечение страхования будущего урожая. Волгоград: Из-во ВолГУ, 2001. — 116 с.

90. Мак-Дональд М. Стратегическое планирование маркетинга. — СПб.: Питер, 2000.-320 с.

91. Манес А. Основы страхового дела. М.: Анкил, 1992. - 235 с.

92. Маркс К., Энгельс Ф. Соч., т. 19.

93. Маркс К. Капитал. Критика политической экономии, тт. 1-3. — Маркс К., Энгельс Ф. Соч. т.т. 23-25.

94. Мастенбрук У. Управление конфликтными ситуациями и развитие организации/ Пер. с англ. М.: Инфра-М, 1996. - 256 с.

95. Медведева Т.П. Управление развитием регионального рынка страховых услуг. Оренбург, 1999. — 182 с.

96. Мелкумов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирования инвестиционных проектов. М.: ИКЦ ДИС, 1997. - 160 с.

97. Миронов А.А., Таранов A.M., Чейда А.А. Медицинское страхование. М.: Наука, 1994.-312 с.

98. Мотылев JT.A. Государственное страхование в СССР и проблемы его развития. М.: Финансы, 1982. 264 с.

99. Народное хозяйство СССР. 1922-1982: Юбил. стат. ежегодник/ ЦСУ СССР. М.: Финансы и статистика, 1982. 624 с.

100. Николенко Н.П. Реинжиниринг бизнес-процессов страховой компании. М.: Страховое ревю, 2001. 48 с.

101. Норткотт Дерил. Принятие инвестиционных решений/ Пер. с англ. под ред. А.Н.Шохина. М.: ЮНИТИ, 1997. - 247 с.

102. Общества взаимного страхования. М.: Анкил, 1994. - 56 с.

103. Обязательное медицинское страхование в РФ в 2001 году: аналитические и статистические материалы. М.: Федеральный фонд ОМС, 2002. - 91 с.

104. Организация страховой компании. Части 1-2. Основные документы по организации страховой компании. М.: МНЦ ученых МГУ им. М.В. Ломоносова, 1992. - 190 с.

105. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. М.: Анкил, 1994. 152 с. - 210 с.

106. Орланюк-Малицкая Л.А. Страховые операции. М.: Анкил, 1994. — 112 с.

107. Особенности имущественного страхования. Опыт страхового рынка Швейцарии. — М.: Анкил, 1994. 32 с.

108. О' Шоннеси Дж. Принципы организации управления фирмой. — М.: МТ Пресс, 1999.-296 с.

109. Павлова JI.H. Управление денежным оборотом предприятия. М.: ЮНИТИ, 1995. - 126 с.

110. Питере Т., Уотермен Р. В поисках эффективного управления/Пер. с англ. М.: Прогресс, 1986. 424 с.

111. Портер М. Конкуренция./ Пер. с англ. М.: Вильяме, 2001. - 495 с.

112. Порфирьев Б.Н. Управление в чрезвычайных ситуациях: проблемы теории и практики. ИНТ «Проблемы безопасности: чрезвычайные ситуации». — 1991. Т.1.-204 с.

113. Путь в XXI век: стратегические проблемы и перспективы российской экономики/ Рук. авт. колл. Д.С.Львов. М.: Экономика, 1999. - 793 с.

114. Пфайфер К. Введение в перестрахование. М.: Анкил, 2000. - 156 с.

115. Пылов К.И. Страховое дело в России. М.: ЭДМА, 1993. - 144 с. Пб.Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. - М.: ЮКИС, 1992.-284 с.

116. Райе Э., Траут Д. Маркетинговые войны. СПб.: Питер, 2000. - 256 с.

117. Райе Э., Траут Д. Позиционирование: битва за узнаваемость/ Пер. с англ. под ред. Ю.Н.Каптуревского. СПб.: Питер, 2001. - 256 с.

118. Рейтман Л.И. Вопросы сущности и функции финансов в системе производственных отношений социализма. М.: МФИ, 1988. - 80 с.

119. Реструктурирование предприятия. М.: Дело, 1996. - 200 с.

120. Реформы глазами американских и российских ученых/ Под общ. ред. О.Т.Богомолова. -М.: Российский экономический журнал, 1996. — 272 с.

121. Риски: анализ и управление/ Под ред. А.А.Быкова и Р.Т.Юлдашева. М.: Анкил, 1999.- 120 с.

122. Роик В. Д. Социальное страхование: история, проблемы, пути совершенствования. -М.: Ин-т труда Минтруда, 1994. 128 с.

123. Рэпп С., Коллинз Т.Л. Новый максимаркетинг/ Пер. с англ. Челябинск: Урал LTD, 1997.-535 с.

124. Рябикин В.И. Актуарные расчеты. -М.: Финстатинформ, 1996. — 89 с.

125. Самуэльсон П. Экономика. В 2-х томах. М.: АЛГОН, 1992. - 750 с.

126. Саркисов С.Э. Личное страхование. М.: Финансы и статистика, 1996. -96 с.

127. Симмонс Д., Мэре У. Как стать собственником. Американский опыт участия работников в собственности и управлении/ Пер. с англ. М.: Аргументы и факты, 1993. - 299 с.

128. Социальное и личное страхование. Опыт страхового рынка ФРГ. М.: Анкил, 1996. - 122 с.

129. Сперанский М.М. Проекты и записки. М.: изд-во АН СССР, 1961. - 185 с.

130. Сплетухов Ю.А. Совершенствование государственного страхования. М.: Финансы и статистика, 1988.

131. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. — М.: Перспектива, 1995.- 194 с.

132. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент: теория и практика. — М.: Перспектива, 1996. 46 с.

133. Страхование жизни на примере Швейцарии. М.: Анкил, 1994. - 80 с.

134. Страхование от А до Я. Книга для страхователей./ Под редакцией Корчевской Л.И., Турбиной К.Е. М.: Инфра-М, 1996. - 586 с.

135. Страхование: принципы и практика./ Составитель Д.Бланд. Пер с англ. -М.: Финансы и статистика, 2000. 425 с.

136. Страхование финансовых гарантий. Сост. Ю.М.Журавлев. М.: Анкил, 1995.-104 с.

137. Страховой портфель/ Отв. ред. Ю.Б.Рубин, В.И.Солдаткин. — М.: Соминтек, 1994. 640 с.

138. Супян В.Б. Американская экономика: новые реальности и приоритеты XXI века. -М.: Анкил, 2001. 152 с.

139. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М.: Анкил, 1995. - 112 с.

140. Сухов В.А. Страховой рынок России. -М.: Анкил, 1992. 103 с.

141. Тарачев В.А. Ценные бумаги и привлечение инвестиций. М.: Экономика и жизнь, 1997.-312 с.

142. Тенденции и перспективы развития страхования в России./ Под ред. Астаповича А.З., Котлобовского И.Б. М.: Диалог МГУ, 1999. - 80 с.

143. Томилин В.Н. Транспортное страхование в России и странах Балтии. М.: Анкил, 2000. 208 с.

144. Турбина К.Е. Инвестиционный процесс и страхование инвестиций от политических рисков. М.: Анкил, 1995. - 80 с.

145. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. М.: Анкил, 2000. - 320 с.

146. Тягунов А.А. Философский анализ теоретических проблем страхования. -М.: Лилия, 1999.-315 с.

147. Уткин Э.А. Антикризисное управление. М.: ЭКМОС, 1996. - 400 с.

148. Файоль А., Эмерсон Г., Форд Г. Управление это наука и искусство. - М.: Республика, 1992.-351 с.

149. Фалин Г.И. Математический анализ рисков в страховании. М.: Российский юридический издательский дом, 1994. - 130 с.

150. Финансовое планирование и контроль. Пер с англ./ Под ред. М.А. Поукока и А.Х.Тейлора. М.: Инфра - М, 1996. - 480 с.

151. Фогельсон Ю. Б. Введение в страховое право. М.: Бек,1999. - 264 с.

152. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юрист, 1999.-284 с.

153. Форд Г. Сегодня и завтра./ Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 1992. -240 с.

154. Хемптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях. М.: Анкил, 1995.-263 с.

155. Хентце И., Метцнер И. Теория управления кадрами в рыночной экономике/ Пер. с нем. Г.А.Рахманина. М.: Междунар. отношения. - 664 с.

156. Холостова Е.И. Социальная работа среди пожилых людей. М.: Инфра -М, 2003.-324 с.

157. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска./ Под ред. М.И.Баканова. М.: Финансы и статистика, 1998. - 128 с.

158. Шабалин Е.М., Кричевский Н.А., Карп М.В. Как избежать банкротства. -М.: Инфра-М, 1996.- 141 с.

159. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. М.: Финансы и статистика, 1992. - 192 с.

160. Шахов В.В., Медведев В.Г., Миллерман А.С. Теория и управление рисками в страховании М.: Финансы и статистика, 2003. -224 с.

161. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. М.: Инфра — М, 1998.-343 с.

162. Шим Д., Сигел Д. Финансовый менеджмент/ Пер. с англ. М.: Филинъ, 1996.-400 с.

163. Штрауб Э. Актуарная математика имущественного страхования. — М.: 1994.- 148 с.

164. Экологическое страхование. Вопросы теории и практики. — М.: 1995. -110 с.

165. Экономика предприятия./ Пер. с нем. М.: Инфра-М, 1999. — 928 с.

166. Экономика страхования и перестрахования. М.: Анкил, 1996. - 224 с.

167. Энджел Д., Блэкуэлл Р., Миниард П. Поведение потребителей/ Пер. с англ.- СПб.: Питер Ком, 1999. 768 с.

168. Юданов А.Ю. Конкуренция: теория и практика. М.: АКАЛИС, 1996. -272 с.

169. Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса.- М.: Анкил. 2002. 248 с.

170. Юлдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. М.: Анкил, 2000. - 448 с.

171. Яковлев В.М. Конструктивное предпринимательство. — М.: Трил, 1994. -232 с.