Совершенствование организации инспекционной деятельности Центрального банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Хабитежев, Султан Хабасович

• Хабитежев, Султан Хабасович
• кандидат экономических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Хабитежев, Султан Хабасович

Введение

Глава 1. Теоретические и правовые основы организации 12 инспекционной деятельности центрального банка

1.1. Сущность, принципы и место инспекционной деятельности 12 центрального банка в осуществлении банковского надзора

1.2. Основные этапы-развития контактного надзора в Банке России и его 21 правовые основы

1.3. Значение инспекционной деятельности Банка России в обеспечении 35 стабильности банковской системы

Глава 2. Инспекционная деятельность Банка России: федеральный и 54 региональный аспекты

2.1. Основы организации инспекционной деятельности Банка России

2.2. Взаимодействие инспекционных проверок и дистанционного надзора 71 как взаимозависимых инструментов эффективной организации надзорной деятельности Банка России

2.3. Проблемы привлечения внешних аудиторов к инспекционным ^ проверкам Банка России

Глава 3. Основные направления развития инспекционной 87 деятельности центрального банка

-3.1. Проблемы адаптации в-России. зарубежного-опыта инспектирования 87 кредитных организаций

3.2. Профессиональное суждение как основа принятия мер воздействия в 102 содержательном надзоре

3.3. Мегарегулятор: перспективы внедрения в российскую надзорную 110 практику

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование организации инспекционной деятельности Центрального банка»

Актуальность темы исследования. Ведение банковского бизнеса характеризуется значительной подверженностью рискам; особенности которых предполагают создание надзорным органом эффективного механизма регулирования деятельности кредитных организаций. Одним- из таких, механизмов регулирования' является инспекционная деятельность, в процессе которой надзорный орган определяет реальное финансовое положение кредитной организации и своевременно принимает меры по устранению возникающих у нее недостатков. Несмотря на то что инспекционная деятельность.уже имеет определенную историю становления, она остается недостаточно изученной и требует серьезного научного исследования.

Вопросы теории и методологии организации инспекционной деятельности нуждаются в соответствующих научных исследованиях. Данная проблема приобретает повышенную1 актуальность в условиях внедрения, в России риск-ориентированного надзора, предполагающего разработку инструментария организации, инспекционной деятельности надзорным органом. Существующая в настоящее время*, нормативная база*, определяющая стандарты реализации инспекторами' своих полномочий, также остается еще недостаточно проработанной. Несмотря.на то что оценка качественных аспектов деятельности банков производится- на основе профессиональных суждений инспекторов, до сих пор ни на уровне нормативных изданий, ни тем более на законодательной, основе не существует документа, регламентирующего право принятия мер надзорного реагирования на основании подготовленного мотивированного (профессионального) суждения.

Между тем в международной практике уже*на протяжении длительного» периода профессиональное суждение используется как основной инструмент содержательного надзора.

Таким образом, актуальность темы диссертационного исследования обусловлена: во-первых, отсутствием научного и методологического обоснования понятия «инспекционная деятельность»; во-вторых, назревшей необходимостью усиления содержательного (риск-ориентированного) подхода к оценке деятельности кредитной организации и повышения его значимости в совершенствовании контактного надзора и поддержании стабильности банковской системы; в-третьих, отсутствием документа, регламентирующего на законодательном уровне право на принятие мер надзорного реагирования Центрального банка РФ к кредитным организациям на основании профессионального суждения, подготовленного по результатам инспекционной поверки.

Степень разработанности проблемы. Рассматриваемая тема диссертационной работы редко являлась предметом специальных научных исследований. Поэтому она остается недостаточно изученной и не нашла развернутого отражения в публикуемых изданиях.

Вопросы теории банков, в том числе функционирования центрального банка, включая содержание банковского регулирования и надзора нашли отражение в работах А.Г. Аксакова, Ю.А. Бабичевой, С.М. Игнатьева, А.А. Козлова, О.И. Лаврушина, А.И. Милюкова, А.В. Мурычева, И.Д. Мамоновой, Г.С. Пановой, В.А. Поздышева, А.Ю. Симановского, Г.А. Тосуняна и др.

В работе проведен анализ теоретических и практических аспектов организации банковского инспектирования в рамках банковского надзора. В связи с чем при исследовании большую значимость имели труды ученых О.Н. Антиповой, М.П. Березиной, С.В. Батыревой, Ю.С. Голиковой, С.Е. Дубовой, В.Б. Зайцева, Г.Г. Меликьяна, Т.Ю. Морозовой, Ю.А. Соколова, М.Н. Скурихина, A.M. Тавасиева, Д.В. Тулина, Г.Г. Фетисова, А.А. Хандруева и др.

Значительную роль при подготовке: диссертационной работьь имел анализ зарубежного опыта организации банковского- надзора- , в связи с чем- были использованы труды Р. Дорнбуша, М. Олсэна, P.JI. Миллера, Дэвида Д: Ван-Хуза, Р. Хэйнсворта.

Несмотря на наблюдавшиеся последние несколько лет значительные: позитивные тенденции^ в совершенствовании: инспекционной деятельности, ее развитие все еще- не успевает за динамично? развивающимся рынком банковских услуг. Требует дальнейшей проработки нормативная^ база; что будет способствовать разработке и принятию регулятивных норм ЦБ РФ1

Так, остаются открытыми ряд вопросов, в частности:

• недостаточно проработан: понятийный, аппарат,, раскрывающий; сущность инспекционной; деятельности;:

• требуют рассмотрения! зоны взаимодействия- дистанционного- и контактного надзоров; определение слабых мест и разработка" подходов;, способствующих достижению эффективности- и оперативности в обмене информацией по интересующему кредитному учреждению;

• проблемы привлечения аудиторов к инспекционным' проверкам;

• •: 1

• правомерность' и целесообразность применения мотивированного суждения1 для принятия» на его? основании- мер надзорного реагирования.

Актуальность и недостаточная научная разработанность инспекционной деятельности легли в основу выбора темы, предопределив также цели и задачи диссертационного исследования.

Целью диссертационного исследования является формирование комплекса теоретико-методологических положений? и практических рекомендаций- по совершенствованию инспекционной, деятельности Центрального банка (ЦБ) в банковской^системе.

Постановка цели исследования определила решение следующих задач:

• провести теоретический анализ и дать характеристику понятию «инспекционная деятельность» с учетом составляющих ее элементов. Дать развернутое толкование сущности инспекционной деятельности. Центрального банка;

• провести ретроспективный анализ развития банковского инспектирования осуществляемого Банком России с периода его существования в структуре регулятора; сформулировать основные тенденции его развития;

• определить роль инспекционной деятельности центрального банка в обеспечении стабильности развития банковского сектора;

• проанализировать структуру организации инспекционной деятельности Банка России. Сформировать подход к организации взаимодействия подразделений Инспекции кредитных организаций Банка, России, способствующий увеличению> эффективности' определения, рисков и их предупреждению на стадии зарождения;

• обосновать взаимозависимость и необходимость усиления* взаимодействия* дистанционного и контактного надзоров для достижения эффективности в осуществлении инспекционной деятельности;

• разработать предложения по организации инспекционной деятельности с привлечением внешних аудиторов;

• рассмотреть вопрос о регламенте применения профессионального суждения в качестве инструмента при принятии мер надзорного реагирования;

• исследовать вопрос целесообразности создания мегарегулятора как единого надзорного органа для всех финансовых институтов в современных российских условиях.

Предметом диссертационного исследования являются экономические, правовые и организационные отношения, возникающие между центральным банком и коммерческими банками.

Объектом: исследования* является деятельность^ надзорного блока центрального банка в реализации своих полномочий по инспектированию банков.

Методологическую основу работы составили комплексный и системный подходы, общенаучный диалектический- метод познания; методьь планирования^ и прогнозирования- развития, рассматриваемого в научной работе процесса; методы сравнения и группировок, имевшие особую значимость, при анализе зарубежного опыта и генезиса становления контактного надзора в структуре Банка России: Сделанные в работе выводы и предложенные рекомендации основываются^ на изучении научных трудов, отечественных и: зарубежных ученых, федеральных законов, указаний,, положений, инструкций; регулирующих деятельность коммерческих банков:

Работа выполнена в рамках пп. 9.6; 9:7, 9:17, 9:18 паспорта специальности «08:00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит».

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке и обосновании концепции организации^, инспекционной деятельности и проведения инспекционных проверок центральным банком в-кредитных организациях. Результатом, научных разработок, выносимых на защиту, являются следующие положения:

1. Уточнено содержание термина «инспекционная деятельность», которое раскрывает особенности современной формы контактного надзора (его тесную взаимосвязь с. дистанционным надзором, непрерывность процесса инспекционной деятельности) и его ориентированность на выявление нарушений и предупреждение возможных рисков.

2. Разработана система, взаимодействия, инспекционных; подразделений и Территориальных учреждений ЦБ РФ (наделение: ТУ ЦБ- правом самостоятельного принятия отдельных решений), которые позволят повысить своевременность реагирования- на развитие негативных тенденций в деятельности кредитной организации.

3. Проведено обоснование необходимости и выделены зоны взаимодействия подразделений дистанционного и контактного надзоров Банка России:

• на стадии формирования Сводного плана выездных инспекционных проверок;

• при внесении изменений в Сводный план, т.е. инициации внеплановых инспекционных проверок;

• на этапе формирования вопросов, подлежащих проверке, а также в ходе осуществления предпроверочной подготовки;

• на этапе рассмотрения результатов проверки и выработки надзорных решений.

4. Выявлены причины, сдерживающие привлечение внешних аудиторов к взаимодействию с ЦБ в вопросах обмена информацией и принятия'участия в инспекционных проверках. Предложено:

• реализовать практику по обязанности аудиторов следовать указаниям ЦБ и наделить законодательно последнего* правом применения соответствующих санкций;

• ввести платность услуг аудиторов при их привлечении к инспекционным проверкам;

• выделять средства на оплату услуг аудиторов из прибыли, получаемой Банком России от своей деятельности.

5. Доказана роль профессионального суждения инспекторов как эффективного контрольного рычага ЦБ в принятии мер надзорного реагирования по выявленным рискам в деятельности кредитной организации.

6. Разработана модель организации надзора, учитывающая динамичное развитие, интеграционных процессов, на финансовом рынке (формирование банковских групп, банковских холдингов), предполагающая создание единого надзорного органа (мегарегулятора) при Банке России для регулирования и контроля деятельности всех финансовых институтов.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая значимость заключается в расширении теоретических представлений об инспекционной деятельности, рассматриваемой как непрерывный процесс по получению достоверной информации о финансовом состоянии кредитной организации на основе контактного надзора.

Практическая значимость исследования заключается в том, что основные положения, выводы и рекомендации диссертации ориентированы на широкое использование в деятельности центрального банка в области надзора за кредитными организациями:

• предложена система организации проверок с привлечением внешних аудиторов и разработана схема, конкретизирующая взаимоотношения между центральным банком и новым участником, упрощающая и способствующая повышению эффективности надзора за банками и финансовыми институтами;

• даны практические рекомендации, способствующие привлечению внешних аудиторов к инспекционным проверкам Центрального банка и активному обмену информацией;

• разработаны подходы к организации надзора, учитывающие развитие интеграционных процессов (формирование банковских групп, банковских холдингов), предполагающие создание мегарегулятора, при Центральном банке Российской Федерации, на который следует возложить регулирование и контроль за деятельностью всех финансовых институтов.

Апробация работы. Предложенные методические рекомендации по совершенствованию механизма инспекционной деятельности применяются в практической работе Управления инспектирования и валютного контроля кредитных организаций Национального банка Кабардино-Балкарской Республики и используются при организации и осуществлении инспекционных проверок кредитных организаций, функционирующих на территории республики. Выводы и основные положения работы способствуют повышению эффективности функционирования кредитных учреждений, осуществляющих свою деятельность в республике.

Материалы исследования нашли применение в учебном процессе на кафедре «Денежно-кредитные отношения и банки» Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации при преподавании специальных дисциплин по банковскому делу, таких как «Организация деятельности центрального банка», «Деньги, кредит, банки».

Публикации по теме исследования. По теме работы опубликовано 3 работы общим объемом 1,3 п.л., в том числе в две публикации объемом 0,9 п.л. - в журналах, рекомендованных ВАК.

Структура диссертационной работы. Структура диссертации обусловлена целью и задачами, поставленными для рассмотрения, существующей методологической базой и современными взглядами на возникшую необходимость совершенствования исследуемой проблемы.

Работа (145 стр.) состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. Предложения и основные идеи проиллюстрированы в 4 таблицах, 10 схемах и в 16 приложениях. Список использованной литературы содержит 162 наименования.

В первой главе диссертации «Теоретические и правовые основы организации инспекционной деятельности центрального банка» рассматриваются сущность и принципы инспекционной деятельности, дается ее расширенное определение; рассматриваются этапы ее становления, тенденции развития; определяется значение инспекционной деятельности в банковском надзоре.

Вторая глава «Инспекционная деятельность Банка России: федеральный и региональный аспекты» посвящена исследованию взаимосвязи дистанционного надзора и инспекционных проверок, организации инспекционной деятельности в Центральном банке РФ, а также разработке способов привлечения внешних аудиторов к этой деятельности.

В третьей главе «Основные направления повышения эффективности инспекционной деятельности» исследуются зарубежный опыт организации банковского надзора и адекватность осуществляемой надзорным блоком Банка России регулятивной и контрольной деятельности современным тенденциям, принятым в мировом сообществе. Предложена приемлемая форма создания модели мегарегулятора и прогнозируемые пути развития контактного надзора.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Хабитежев, Султан Хабасович

Выводы и предложения

1. В рамках диссертационной работы была обоснована необходимость уточнения содержания термина «инспекционная деятельность», который раскрывает сущность современной формы осуществления контактного надзора. В соответствии с новой трактовкой и учетом «содержательной компоненты» инспекционных проверок, под «инспекционной деятельностью» следует понимать непрерывный процесс по оценке финансового состояния и финансовой устойчивости кредитных организаций, основывающийся на получаемой каждодневно информации и сопровождающийся выездными проверками поднадзорных учреждений.

2. Посредством ретроспективного анализа проводимых Банком России инспекционных проверок пройденный путь был разбит на несколько этапов. На основании проведенного анализа были выделены характерные для каждого из этапов особенности, имевшие место недоработки и предложен вектор развития контактного надзора на следующем, современном этапе развития банковской системы. Суть новой концепции заключается в полноценном переходе на содержательный (риск-ориентированный) надзор и применении всего спектра инструментов, способствующих приближению надзорных и контрольных функций Банка России к стандартам признанных развитых стран, соответствующих, в свою очередь, рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору.

3. На основании анализа нарушений, выявленных в ходе осуществления инспекционной деятельности Банком России (где в качестве примера исследована деятельность территориального учреждения НБ по КБР), определена особая роль инспекционной деятельности ЦБ в обеспечении стабильности развития банковского сектора, заключающаяся в оперативном получении достоверной информации о нарушениях и слабых местах в деятельности кредитной организации.

4. Разработана; система- организации, взаимодействия подразделений Инспекционного? блока Центрального банка, способствующая; оперативному реагированию на выявляемые негативные тенденции в деятельности, кредитной организации и принятию по ним адекватных решений;

5. Обоснована: необходимость и: выделены зоны, взаимодействия подразделений дистанционного и-контактного надзоров:Банка России:

• на стадии формирования Сводного плана выездных инспекционных проверок;

• при внесении: изменений в Сводный план, т.е. инициации внеплановых инспекционных: проверок;

• на этапе формирования вопросов, подлежащих проверке, а также в ходе осуществления предпроверочной подготовки;

• на этапе рассмотрения результатов: проверки; и выработки: надзорных: решений.

6: Даны. рекомендации?: по . решению) проблем; препятствующих-; привлечению; аудиторов и применению их услуг в процессе инспекционной? деятельности и непосредственно? при? осуществлении! инспекционных проверок:

• выявлены причины, сдерживающие аудиторов к взаимодействию с Банком России в вопросах обмена информацией и принятия участия в инспекционных проверках;

• вменить в обязанность аудиторов следовать указаниям Банка России и наделить законодательно последнего к правом применения санкций в случае отказа аудиторов к подчинению;

• ввести плату за использование услуг аудиторов, равноценную той, которая им^может быть предложена ^кредитной организацией;

• выделять средстваша оплату услуг аудиторов из средств направляемых Банком России в бюджет Российской:Федерации (50% своей прибыли Банк России направляет в федеральный бюджет).

7. Исследован зарубежный опыт организации банковского надзора и сделан вывод о необходимости сочетания таких инструментов, как инспекционные проверки; документарный надзор; привлечение внешних аудиторов и получение сведений по проверенным ими кредитным организациям на постоянной основе; профессиональное суждение; институт кураторов. Обоснована необходимость применения профессионального суждения при оценке финансовой устойчивости банков, осуществляющих свою деятельность на региональном рынке, в частности, с учетом отдельных факторов, оказывающих влияние на их финансовую устойчивость.

8. Определена роль профессионального суждения инспекторов как эффективного контрольного рычага Центрального банка в своевременном принятии мер надзорного реагирования по выявленным рискам в деятельности кредитной организации.

9. Разработана модель организации надзора, учитывающая динамичное развитие интеграционных процессов на финансовом рынке (формирование банковских групп, банковских холдингов), предполагающая создание единого надзорного органа (мегарегулятора) при Банке России для регулирования и контроля деятельности всех финансовых институтов.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Хабитежев, Султан Хабасович, 2009 год

1. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.) // Российская газета (далее РГ) . — 1993. 25 дек.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1 от 30 ноября 1994 г.

3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. — 2001. 25 июня. — №26.-Ст. 2585.

4. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О банках и банковской деятельности» // Вестник Банка России. — 2002. 6 фев. № 9.

5. Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» // СЗ РФ. — 1999. 1 мар. -№ 9. Ст. 1097.

6. Федеральный закон от 23 декабря 2002 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» // СЗ РФ. — 2003. 29 дек. № 52. - Ст. 5029.

7. Постановление Правительства Российской Федерации от 23 сентября 2002696 «Об утверждении федеральных правил (стандартов) аудиторской деятельности» // СЗ РФ.— 2002. ЗО'сен. № 39. - Ст. 3797.

8. Указ Президента РФ от 10 июня-1994 г. № 1184 «О совершенствовании работы банковской системы России».

9. Указание ЦБ РФ от 31 марта 2000 г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» // Нормативные акты по банковской деятельности. 2000: - № 4.

10. Инструкция Банка России от 25 августа 2003 г. № 105-И* «О порядке проведения* проверок • кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями- Центрального банка Российской" Федерации».

11. Инструкция Банка России от 1 декабря^ООЗ г. № 108-И4«Об организации инспекционной* деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)» // Вестник Банка России. 2003. 9 дек. — № 67.

12. Инструкция Банка России от 31 марта 1997 г. № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» (с изменениями и дополнениями).

13. Положение Банка России от 10 февраля 2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций». // Вестник Банка России. — 2003. 20 марта. — № 15.

14. Указание Банка России от 10 февраля 2003 г. № 1246-У «О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования собственных средств (капитала), (их части) с использованием ненадлежащих активов» // Вестник Банка России. 2006. 15 марта. — № 16.

15. Положение ЦБ РФ от 16 декабря' 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях».

16. Инструкция Банка России от 12 июляч 1999 г. № 84-И «О* порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций» // Вестник Банка России. 2006. 26 янв. - № 4.

17. Инструкция Банка России от 14 января 2004 г. № 109-И, «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» // Вестник Банка России. 2004. 20 фев. - № 1'5.

18. Положение4 Банка России от 29 июля 1998 г. № 46-П «О* территориальных учреждениях БанкагРоссии».

19. Указание Банка России от 25s июля 2003 г. № 1311-У «О порядке отзыва^ у кредитной организации лицензии на- осуществление банковских операций, при, установлении существенной недостоверности отчетных-данных» // Вестник Банка России. 2003. 17 сен. —№51.

20. Методические рекомендации по проверке кредитных организаций (их филиалов) по отдельным вопросам деятельности.

21. Указание оперативного характера Банка России от 18 июня 2004 г. № 68-Т «О разъяснениях по вопросам территориальных учреждений Банка России, возникающим при организации и проведении проверок кредитных организаций (их филиалов)».

22. Положение Банка России, от 191 марта 2003 г. № 218-П «О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц — учредителей (участников) кредитных организаций». // Вестник Банка России. 2003. 8 мая.-№ 24.

23. Положение Банка России от 9 июля 2003' г. № 232-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на, возможные потери».

24. Инструкция- Банка России от 16 января 2004 г. №* 110-И «Об обязательных нормативах банков» // Вестник Банка России. — 2004. 11 фев. — №11.

25. Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной, и приравненной.к ней задолженности» // Вестник Банка России. — 2004. 7 мая: — № 28.

26. Указание оперативного характера Банка России от 29 мая 2003 г. № 83-Т «О возможности предоставления" актов инспекционных проверок кредитных организаций».

27. Положение ЦБ РФ от 5 января 2004 г. № 246-П.«0>порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной' группы консолидированной отчетности» // Вестник, Банка России. — 2004. 6 фев.-№ 10.

28. Положение ЦБ РФ от 30 июля 2002 г. № 191-П.«0 консолидированной отчетности» // Вестник Банка России.' — 2002. 31 окт. № 58.

29. Апанасенко В.А., Григорьев' Г.И. Инспекционная деятельность Банка России на современном этапе: актуальные вопросы // Банковское дело. — 2008.-№4.-С. 20-23.

30. Арсланбекова А.З. Методы совершенствования банковского надзора в Еоссийской-Федерации// Банковское право; — 2007. -№ 3. — С.10—14.

31. Ачалова JI. Особенности банковской системы ФРГ// Экономист. — 2007. -№5.-с. 70-74.

32. Базовые принципы эффективного банковского надзора за банковской деятельностью-// Бизнес и банки. 1998. - №№ 21, 22, 24; 25, 26, 28;

33. Байбулатов Р.Ж. Совершенствование: законодательной базы эффективного надзорного регулирования // Аналитический банковский журнал—2002. — №1.

34. Банковская деятельность. Регулирование и надзор. Сравнительный анализ денежно-кредитного регулирования и контроля США и России / Под ред. Ю.Л: Родзинского. — Спб.: Альфа, 2000. — 112 с.

35. Банковский контроль и аудит: учебное пособие / Под общ; ред. Н. В; Фадейкиной. Сибирский институт финансов и банковского дела. — М;:: Финансы и статистика, 2002.

36. Банковское дело / Под ред.„Е.Н:' Белоглазовой- Л;П. Кроливецкой: 5-ое издание, перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2005.

37. Банковское дело: учебник для средних профессиональных учебных заведений / Под ред. A.M. Тавасиева. М;, 2004.

38. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования.-М.: БДЦ-пресс, 2004;

39. Бернанке Б. Ш;„ Банковское регулирование и надзор: как уравновесить выгоды и издержки // Вестник АРБ. — 2007. № 3. - С. 27—30.

40. Березина М.П. Функции Банка России: теоретический обзор // Банковское дело: 2007. - № 5. - С. 39^43.

41. Братко А.Г. Банковское право (теория и практика) — М.: Приор, 2001. — 320с.

42. Братко А.Г. Центральный банк в;, банковской; системе России. — М.: Спарк, 2001.

43. Братко А.Г. Правовое регулирование Банка России // Банковское дело. — 2005. -№ 1.-С. 17-23.

44. Брюков В. Кураторы ЦБ РФ пропишутся в банках. Регулятор переходит к инсайдерскому надзору // Банковское обозрние. 2005. — № 1.

45. Валенцева Н.И. Рисковый характер деятельности банков на финансовом рынке // Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. 2005. - С. 83-96.

46. Васильева В. ЦБ хочет оградить своих сотрудников судебным иммунитетом // Коммерсантъ. 2003. 3 июня.

47. Виноградов А.В. Руководитель Главной инспекции кредитных организаций ЦБ А.Виноградов рассказывает о ГИКО // http://old-opec.hse.ru/newsdoc.asp?dno=29824. 2002. 7 окт.

48. Яг: Виноградов А.В. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире // Деньги и кредит. 2002. - № 6. — С. 62-67.

49. Виноградов А.В. Роль и задачи Главной инспекции кредитных организаций в совершенствовании инспекционной деятельности в системе Банка России // Доклад на всероссийском совещании руководителей территориальных учреждений Банка России. — Анапа, 2002.

50. Верников А.В. Иностранные банки и качество корпоративного управления // Деньги и кредит. — 2004. — № 9.

51. Восков Я.В., Евсюков В.В., Медведев С.Ю. Превентивный комплексный анализ финансовой деятельности кредитных организаий // Банковское дело. 2005. - № 1 - С. 32-39.

52. Вотрин Р.В. Предворительный анализ в организации инспекционных проверок кредитных организаций // Деньги и кредит. 2003. - № 4.

53. Гейвандов Я.А. Центральный банк Российской Федерации. -М.: МНИМП, 1997.

54. Гейвандов Я.А.Социальные и правовые основы банковской системы РФ. М.: Аванта+, 2003.

55. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: организация, деятельности: учебник в 2-х книгах. М.: ДеКа, 2000: — 704 с.

56. Готовчиков И. Математические методы управления финансовым состоянием и финансовой.устойчивостью // Банки и технологии. — 2007. — № 2. С. 50-59:

57. Грязнова А.Г. Финансово-кредитный энциклопедический словарь. — М., 2004'.

58. Дорнбуш Р., Фишер С., Шмалензи Р. Экономика / Общ. ред. и предисловие Г.Г. Сапова, М.: Дело ЛТД, - 1993.63: Дубова G.E. К вопросу о. принципах и функциях системы банковского регулирования и надзора // Деньги и кредит. 2006; - № 2. — С. 49-52.

59. Европейская система центральных банков: учеб.-инф. издание / Иод ред. М.Г. Худокормовой, Е.А. Ломоносовой. -М., 2002.

60. Жураев У. Узбекская- система банковского* надзора' позволяет: легко разобраться в» финансовом состоянии банка // Аналитический банковский журнал. 2002. - № 1. - С. 61-63.

61. Журлаков Д.Г. Применение IT и- их безопасность: опыт инспекционных проверок // Банковское дело. 2008: - № 4. - С. 34-38:

62. Зеленский Ю.Б. В одной лодке по волнам финансового рынка // Банковское дело. 2008. - № 4. - С. 14-15.

63. Игнатьев С.М. Укрепление банковского надзора — важнейшая проблема российской банковской системы // Аналитический банковский журнал. — 2002. № 5.-G. 4-10.69: Игнатьев С. М. Надзор, а не слежка! // Banker. 2002. - № 6:

64. Ильясов С.М: Реформа банковского надзора // Аналитическийбанковский журнал. 2004.-№ 5. - С. 10-13.71. Ильясов С.М., Гаджиев А.А., Исаева П.Г. Банковский сектор и его роль в развитии региональной экономики // Деньги и кредит. — 2007. — № 6. — С. 20-24.

65. Козлов А.А. Банки не против мотивированного суждения // Время новостей. —2003. 23 июня.

66. Козлов А.А. Банковский бизнес затратный, рутинный и нервный // Время новостей. — 2002. 20 мая.

67. Козлов А.А. Модернизация банковского сектора: задачи совершенствования банковского надзора // Деньги и кредит. 2003. — № 1.-С. 3-8.

68. Козлов А.А. Качественный подход: и к надзору и к поддержке бизнеса // Банковское дело в Москве. — 2003. № 3.

69. Козлов А.А. Реализация Базельских рекомендаций в области банковского надзора в России // Финансовый бизнес. — 2006. — № 5. — С. 2-5.

70. Котляров М.А. Проблемы совершенствования пруденциального банковского надзора // Банковское дело. 2004. — № 3. — С. 21—23.

71. Котляров М.А. Реформа банковского надзора в России: от ведомственного контроля к мегарегулированию // Банковское дело. — 2007.- №4. -С. 12-15.

72. Кочеткова М.П. Есть такая профессия банки проверять. // Банковское дело. - 2008. - №4. - С. 24-26.

73. Кредитная политика коммерческого банка / Под ред. Г.С. Пановой. -М., 1997.

74. Летягин О. Надлежащее корпоративное управление и внутренний контроль как основа эффективного управления рисками в кредитных организациях // Банковские услуги. — 2006. — № 1. С. 11-12.

75. Ляховский B.C., Коробейников Д.В., Махлаев А.Н., Рябков Н.В., Серебряков П.А. Что и как банк России проверяет в коммерческих банках: Сб. нормативных актов с коммент. / Под общ. ред. B.C. Ляховского. М.: Гелиос АРВ, 2000. - 608 с.

76. Мамонова И.Д. Банковский надзор и аудит: учебное пособие. М., 1995.

77. Марданов Р.Х. К вопросу об институциональной организации банковского надзора и регулирования // Аналитический банковский журнал. 2003. - № 8. - С.31-36.

78. Марданов Р.Х. Совершенствование корпоративного управления и банковского надзора на основе стандартов* качества деятельности кредитных организаций // Деньги и кредит. — 2005. № 4. - С. 44—49.

79. Масленников В.В. Зарубежные банковские системы: науч. изд. — М.: Элит-2000, 2001. 392 с.

80. Масленников В.В., Соколов Ю.А. Национальная банковская система: научное издание. М.: Элит-2000, 2002. - 256 с.

81. Материалы обсуждения банковской реформы России // Национальный банковский совет. М.: 2004'.89.« МВФ предлагает законодательно закрепить право сотрудников ЦБ РФ на мотивированное суждение. // http://bankir.ni/news/newsline/l 1.05.2005/30853

82. Международная практика банковской деятельности: учеб.-метод. пособ. / Под ред. И.З. Ярыгиной // Финансовая академия при Правительстве РФ, Институт делового администрирования и бизнеса, кафедра «МЭиМВКО». М.: 2004.

83. Меликьян Г.Г. ЦБ начнет судить мотивированно. // Финанс. — 2003.23 июн. — № 16.

84. Меликьян Г.Г. Особенности российской системы // Аналитический банковский журнал. 2006. - № 1. - С. 12-15.

85. Меликьян Г.Г. Актуальные вопросы капитализации, устойчивости и конкурентоспособности российского банковского сектора // Деньги и кредит. -2007. № 7. - С. 10-14.

86. Меликьян Г.Г. КоАП мне дорог, но истина дороже // Вестник Банка России. 2007. - № 14. - С. 2-5.

87. Меликъян Г.Г. Актуальные вопросы капитализации, устойчивости и-конкурентоспособности российского банковского сектора // Деньги и кредит. 2007. - № 7. - С. 10-14.

88. Меликъян Г.Г. История, роль и место кредитной инспекции в развитии банковской отрасли // Банковское дело. — 2008. — № 4. — С. 8-9.

89. Милюков А.И. Плюс «банкизация» всей страны. // Валютный спекулянт. 2006. - № 4. - С. 16-17.

90. Миллер Роджер Лерой, Ван-Хуз Дэвид Д. Современные деньги и банковское дело. М.: ИНФРА-М, 2000. - С.: 239, 856.

91. Милюков А.И. Интересы российских банков нуждаются в защите // Банковское дело. 2007. - № 5. — С. 13—15.

92. Милюков А.И. Банковская система России: качество банковской деятельности и управления // Деньги и кредит. 2006. — № 2.

93. Морозова Т.Ю. Организация Банком! России финансового оздоровления кредитных организаций: учеб.-практ. пособ. М.: ЦПП Банка России, 2001.

94. Морозова Т.Ю. Актуальные проблемы совершенствования методологии инспекционной деятельности: учебное пособие для слушателей курсов повышения квалификации «Инспектор кредитной организации — банковский менеджер». п. Клязьма: ЦПП Банка России, 2003.

95. Морозова Т.Ю., Жихарева А.В. Совершенствование методологии проверки и оценки системы управления банком — фактор-обеспечения утойчивости банковского сектора // Банковское дело. — 2008. № 4. — С. 27-33.

96. Мурычев А.В. К вопросу о целесообразности создания саморегулируемых организациях в банковской сфере // Деньги и кредит. -2005.-№8.-С. 28-32.

97. Мурычев А.В. Перспективы развития региональных рынков банковских услуг // Вестник банковского дела. 2006. — № 1. — С. 8-9.

98. Мурычев А.В. Банки и государство: момент истины // Банковское дело в Москве. 2006. - № 6. - С. 30-32.

99. Мурычев А.В. Не конфликт, а сотрудничество // Банки и деловой мир. — 2007.-№2.

100. Мурычев А.В. Вопросам надзора и регулирования первостепенное внимание // Банковское дело. - 2007. - № 4. - С. 10-11.

101. Олсэн Микаэль. Банковский надзор: Европейский опыт и российская практика. М., 2005.

102. Ольхова Р.Г. Система внутреннего контроля коммерческого банка // Бизнес и банки. 2000г. - № 31. - С. 4-5.

103. Организация деятельности Центрального банка: учебник / Под общей ред. Г.Г. Фетисова // Финансовая академия при Правительстве Российской федерации. -М.: Кнорус, 2007.

104. Очерки банковской реформы 1988 1991 годов. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 192 с.

105. Поздышев В.А. Проект TACIS «Банковский надзор и отчетность» // Деньги и кредит. 2005. - № 10. - С. 15-17.

106. Поздышев В.А. Результаты проекта TACIS «Банковский надзор и отчетность» // Деньги и кредит. 2006. - № 6. - С. 49-57.

107. Поздышев В.А. Консолидированный надзор: необходимость его развития в России и опыт зарубежных стран // Банковские услуги. -2006.-№ 1.-С. 13-17.

108. Резник В.Д. Банки: особый правовой мир ЦБ // Ведомости. 2007. 21 фев. -№ 31.

109. Резник В.Д. Революционное правосознание Банка России // Коммерсантъ Daily. — 2007. 23 марта. — № 47.

110. Россия: управление доверия. Развитие финансового сектора в России // Всемирный Банк. Группа по развитию частного и финансового секторов Регионов Европы и Центральной Азии. М.: 2002.

111. Российские банки: проблемы роста и регулирования / Под ред. Ю.А. Бабичевой. -М.: Экономика, 2006. 278 с.

112. Садиков В.В. Кураторов бояться не надо // Банковское дело. — 2008. — №4.-С. 70.

113. Сафронов В.А. Формирование Банком России системы мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора // Деньги и, кредит. — 2006.-№6.-С. 16-20.

114. Сафронов В.А. Проблемы- и перспективы повышения качества инспекционной деятельности // Деньги и кредит. 2007. - № 7. - С. 18— 20.

115. Сафронов В.А. Банк России: 15 лет инспектированию // Банковское дело.-2008.-№4.-С. 10-13.

116. Симановский А.Ю. Банковский надзор и проблема конфликта интересов в кредитных организациях // Аналитический банковский журнал. 2002.-№ 1. - С. 58-60.

117. Симановский А.Ю. Сделать надзор более содержательным Центробанку мешает законодательство // Вестник банковского дела. — 2003. — № 10. — С. 62-65.

118. Симановский А.Ю. Надзорные и контрольные функции-Банка России: краткий экскурс // Деньги и кредит. — 2001. — № 5. — С. 12—19.

119. Симановский А.Ю. О развитии содержательных подходов в надзоре // Деньги и кредит. — 2003. — № 1.

120. Симановский А.Ю. Текущий банковский надзор. Международные тенденции развития и некоторые вопросы совершенствования российской практики // Деньги и кредит. 2002. - № 2.

121. Симановский А.Ю. Об отдельных аспектах регулирования банковской деятельности // Деньги и кредит. — 1997. — № 9. С.14-22.

122. Соглашение «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы» Базельского комитета по банковскому надзору // Деньги и кредит. — 2004. — № 8. — с.78-80.

123. Соколов Ю.А. Роль проверок кредитных организаций в совершенствовании корпоративного управления в банках и обеспечения финансовой стабильности банковского сектора // Вестник банковского дела.- 2005. -№ 10.-С. 107-111.

124. Соколов Ю.А. Девятый всероссийский день банковского аудита // Деньги и»кредит. 2003. - № 4. - С. 63-66.

125. Соколов' Ю.А., Дубова С.Е. Проблемы функционирования* и организации института кураторства в системе банковского надзора^ // Финансы и кредит. 2004. - №7. - С. 2-6.

126. Соколов Ю.А., Т.Ю. Морозова. Основы инспекционной деятельности Банка России: учеб.-метод. пособие. -М., 2005.

127. Соколов Ю.А., Морозова Т.Ю. Основы инспекционной деятельности Банка России: учеб.-метод. пособ. М.: ФА, Институт делового администрирования и бизнеса, 2005. — 168 с.

128. Солодков, В.М. Инспекторы нового поколения // Банковское дело. — 2008.-№4.-С. 39-^0.

129. Стандарты банковского надзора в России / Под ред. О.Н. Антиповой. — М., 1999.

130. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 г. // Деньги и кредит. 2005. - № 4. - С. 18-37.

131. Сухов М.И. Банковский надзор: общеэкономические аспекты // Деньги и кредит. 2000. - № 8. - С. 6-9.

132. Сухов М:И. Рыночная дисциплина и взаимоотношения органов банковского надзора с кредитными организациями // Деньги и кредит. — 2003.-№ 6.-С. 9-11.

133. Сухов М.И. Транспарентность и капитализация кредитных организаций // Деньги и кредит. 2007. - № 7. - С.15-17.

134. Тавасиев А.М., Акимов О.М. Нужен ли независимый орган для надзора за банковским сектором // Банковское дело. 2004. - № 8. — С. 8-12.

135. Теория банковского права / Под ред. Г.А. Тосуняна. В 2-х томах. — М.: Юристъ, 2004.

136. Ткаченко В.В. Банковская инспекция некоторые направления развития // Деньги и кредит. - 2000. - № 8. - С. 10-12.

137. Ткаченко В.В. Инспектирование Банком России кредитных организаций. -М.: 2001 С. 14-19.

138. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Постатейный комментарий к Федеральному закону от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». — М.: Дело, 2003.

139. Тосунян Г.А. Совершенная банковская система залог политического суверенитета России // Вестник АРБ. - 2006. - № 12. — С. 6-11.

140. Тосунян Г.А. О взаимодействии банков разного уровня в единой банковской системе // Вестник АРБ. — 2006. № 19. — С. 8-17.

141. Тосунян Г.А. Карфаген должен быть разрушен, или кредитование против распределения // Банки и деловой мир. 2007. - № 8. - С. 51-53.

142. Тосунян Г.А. Перспективы развития банковской системы России // Вестник АРБ. 2007. - № 15. - С. 2Ф-30.

143. Тхамоков А.Ч. О взаимодействии банков и местных органов власти в повышении доступности банковских услуг в регионах // Вестник АРБ. — 2007. -№21.

144. Тимофеева З.А. Системы надзора за деятельностью коммерческих банков // Деньги и кредит. 2002. - № 4.

145. Устойчивость банковской системы: механизмы управления, региональные особенности: учеб. пос. / Под ред. С.М.Ильясова. — М.: Юнити-Дана, 2001.

146. Хандруев А. Рыночная дисциплина и оптимизация функций банковского надзора // Аналитический банковский журнал. 2002. — № 9. - С. 19-21.

147. Хейнсворт Ричард. Дело регулятора — «ухаживать за рынком» // Банки и деловой мир. 2007. - № 3. - С. 59.

148. Центральный банк в условиях рыночной экономики: научный альманах фундаментальных и прикладных исследований / Под ред. JI.H. Красавиной. М.: Финансы и статистика, 2003. - 290 с.

149. Центральный банк Российской Федерации: денежно-кредитная политика и банковский надзор. — М.: Риалтекс, 2007. 155 с.

150. Центральный банк Российской Федерации // Центральные банки и банковские системы зарубежных стран. Сборник статей. Выпуск II, в 3-х частях. М., 2002.

151. Чекалин А.С. Надзор за деятельностью кредитных организаций в РФ и Европе // Деньги и кредит. 2007. - № 8. - С. 191-200.

152. Шенаев И.В. Контроллинг в банках // Бизнес и банки. 2006. - № 46. — С.7-8.

153. Шор К.Б. Необходимость совершенствования банковского надзора // Деньги и кредит. 2003. — № 1.

154. Показатели оценки контроля за управлением кредитным риском (П4.)