Совершенствование механизмов управления государственной собственностью за рубежом тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Попова, Ольга Александровна

• Попова, Ольга Александровна
• кандидат экономических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Попова, Ольга Александровна

ВВЕДЕНИЕ 3-

Глава 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ И

МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННОЙ СОБСТВЕННОСТЬЮ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА РУБЕЖОМ.

1.1 Государственная собственность: сущность, особенности 15 и классификация.

1.2 Специфика управления государственной собственностью 23 Российской.Федерации за рубежом.

1.3; Эволюция! проблематики; управления? государственной. 49' собственностью Российской Федерации за рубежом

Глава 2. ФУНКЦИОНАЛЬНАЯ СТРУКТУРА УПРАВЛЕНИЯ

ГОСУДАРСТВЕННОЙ СОБСТВЕННОСТЬЮ?

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА РУБЕЖОМ.

2.1 Контур функциональных задач управления' 59 государственной* собственностью Российской Федерации? за рубежом.

2.2 Структурирование объектов государственной: 67 собственности Российской Федерации: за рубежом:

2.3 Учет и оценка объектов государственной собственности 83 Российской Федерации за рубежом.

Глава 3. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ВЫБОРА МОДЕЛИ

УПРАВЛЕНИЯ! ГОСУДАРСТВЕННОЙ

СОБСТВЕННОСТЬЮ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЗА РУБЕЖОМ:

3.1 Механизмы повышения эффективности управления 86 государственной собственностью Российской? Федерацией за рубежом.

3.2 Сравнительная оценка механизмов» управления 110 государственной.собственностью за рубежом.

3.3 Формирование модели выбора механизмов управления; государственной собственностью Российской Федерацией за рубежом.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование механизмов управления государственной собственностью за рубежом»

Актуальность темы* исследования определяется следующими обстоятельствами. Во- первых, ролью и значимостью государственной собственности за рубежом, масштабы которой значительны в части влияния на процессы международных отношений. По данным Федерального агентства по управлению государственным имуществом (Росимущество), учтенное в реестре федеральное имущество насчитывало по состоянию на апрель 2005 года. 2500 объектов общей площадью 2,2 млн. кв. м. и свыше 470 га земельных участков, расположенных на территории 122 стран, из них на праве оперативного управления МИДа России - более 1500 объектов, площадью 1,3 млн.кв.м. и 370 га земельных участков; Управления делами Президента Российской Федерации - соответственно 742 и 0,66* млн.кв.м и 78 га и Росзарубежцентра - 43 и 0,12 млн.кв.м соответственно. На долю остальных федеральных органов исполнительной власти приходилось около 5% всего недвижимого имущества (Минобороны России, Роспечать и подведомственные ей предприятия* и организации, Росимущество и др.). Балансовая стоимость этой недвижимости составляла 2667 млн. долл. США, более десятка долей в уставных капиталах акционерных обществ за рубежом общей стоимостью сотни миллионов долларов GULA. По состоянию на 01.01.2008 года в реестре учитывалось 3030 объектов недвижимости, расположенных в 124 странах мира стоимостью 2689,8 млн.долл. США, 21 долю в уставных капиталах акционерных обществ общей стоимостью около 200,0 млн.долл. США. Эти объекты используются в самых разнообразных направлениях: государственное управление (посольства, генконсульства), международное гуманитарное сотрудничество (представительства Россотрудничества (раннее Росзарубежцентр), международные торговые отношения (торговые представительства Российской Федерации, находящиеся в ведении Минэкономразвития России), а также акционерные общества за рубежом, доли (паи, акции) которых находятся в собственности Российской Федерации. Как видим, государственная собственность, расположенная за рубежом, весьма значительна по размерам, разнообразна по видам и существенна по своему значению как с экономической, так и с политической точек зрения. Значимость этой формы собственности для государства определяется возможностью влияния через нее на развитие отношений с иностранными государствами и международными организациями.

Во-вторых, необходимостью структуризации системы управления федеральной собственностью, расположенной за рубежом, в соответствии с назначением этой собственности и ее закрепленности за федеральными органами исполнительной власти - Управлением делами Президента Российской Федерации, МИД России, Минэкономразвития России и Росимуществом, т.к. неурегулированность правоотношений между указанными федеральными органами исполнительной власти порождает многочисленные проблемы и снижает эффективность использования государственной собственности за рубежом. Нерешенность задачи структуризации управления государственной собственностью за рубежом приводит к таким негативным явлениям, как прецеденты- ареста государственной собственности России за рубежом в счет погашения* внешней задолженности нашей страны или потери, объектов собственности вследствие их неэффективного использования.

В1 третьих, необходимостью разработки научно-обоснованных экономических и правовых механизмов совершенствования управления-государственной собственностью за рубежом с использованием современных инструментов управления.

Оценка эффективности использования объектов государственной собственности Российской Федерации за рубежом является одной из важнейших в цикле управления этой собственностью. Отсутствие методологии определения эффективных механизмов управления государственной собственностью за рубежом с учетом специфики положения и уровня развития государства, в котором находится собственность, общенациональных и государственных интересов России не позволяет обеспечить высокую эффективность использования объектов государственной собственности.

Степень разработанности* проблемы. В научной экономической литературе вопросы управления государственной собственностью стали подниматься сравнительно недавно, с середины 60-х годов прошлого столетия.

Среди трудов отечественных исследователей теории и практики управления государственной собственностью Российской Федерации за рубежом следует выделить работы М.М. Богуславского, И.Ю.Беляевой, С.И. Гайдаржи, В.П. Звекова, В.Ю Кузнецова, В.И Кошкина, H.H. Литягина, Е.А. Ларкиной, И.И. Лукашука, Ю.В.Матвеевой И.П. Мельчука, А.Г Саркисянца, В.Г Сироткина, Э.В. Талапина, В.И. Шупыро, H.A. Ушаковой, В.В. Харченко. Особого внимания заслуживают исследования В.Г. Сироткина, посвященные вопросам возникновения и поиска собственности Российской Федерации за рубежом, подкрепленные документально с периода образования «российского золота» или утечки капитала за рубеж.

Следует выделить труды С.И. Гайдаржи, Е.А Ларкиной, направленные на разработку организационно-правовых аспектов управления зарубежной собственностью. Представляют интерес работы Ю.В.Матвеевой, имеющие чётко выраженную практическую направленность в части совершенствования финансового учета и контроля объектов государственной собственности России за рубежом. Тем не1 менее, анализ показывает, что освещение вопросов-управления государственной собственностью Российской Федерации за рубежом носит фрагментарный характер и к настоящему времени проблемы:, связанные с этой собственностью исследованы в недостаточной мере.

Отсутствует единый подход к классификации объектов государственной собственности в целом и недвижимости, принадлежащей Российской Федерации за рубежом, в частности. В доступных публикациях, как правило, затрагиваются лишь отдельные аспекты использования и управления государственной, собственностью Российской Федерации за рубежом. В первую очередь, это относится- к вопросам исследования правовой базы и учета объектов собственности. В отношении учета рекомендации заключаются лишь в констатации его недостоверности.

Следует отметить,, что в настоящее время существует необходимость не просто выявления проблем, но их структурирования и определения степени их решенности. В' сегодняшних условиях хозяйствования назрела потребность в системном исследовании проблемы и выработке обоснованных управленческих решений для всех уровней государственного управления. Требуется б идентификация управленческих задач и осуществление поиска их решения, совершенствование на этой основе механизма управления государственной собственностью Российской Федерации за рубежом с применением современных инструментов управления.

Нерешенность перечисленных и сопутствующих им задач определили выбор темы, цель и структуру настоящего исследования.

Целью исследования является формирование концепции системы управления государственной собственностью Российской Федерации за рубежом и выработка практических рекомендаций по совершенствованию механизмов управления зарубежными государственными активами.

В'соответствии с этой целью поставлены следующие задачи:

- уточнить сущность категории собственности применительно к объектам государственной собственности за рубежом и выделить их специфическиеч характеристики;

- уточнить сущность понятия «управления» применительно к государственной собственности за рубежом; определить перечень специальных функций управления государственной собственностью Российской Федерации за рубежом, и увязать их в единый управленческий контур с общими функциями государственного управления;

- провести анализ эволюционного развития проблемы управления, государственной собственностью Российской Федерации за рубежом в период рыночно-ориентированной трансформации народного хозяйства и вскрыть структуру управления этой собственностью в современных условиях;

- исследовать нормативно-правовую базу, регламентирующую процессы управления^ государственной собственности за рубежом с целью разработки предложений и рекомендаций по ее совершенствованию;

- обобщить подходы к кластеризации объектов государственной-собственности за рубежом в целом и недвижимости в частности, и их структурировать с целью выбора рационального механизма управления этими объектами;

- провести анализ существующих методов и инструментария управления; государственной собственностью и выработать предложения по их применению к управлению объектами государственной собственности Российской Федерации за рубежом в зависимости от их функционального назначения и органа государственной власти, осуществляющего управление этими объектами;

Объектом; исследования: выступает государственная собственность, Российской Федерации, расположенная-за рубежом.

Предметом; исследования; являются совокупность отношений между федеральными? органами исполнительной власти по управлению государственношсобственностью Российской Федерации за рубежом, способы, механизмы и формы управления этой собственностью.

Теоретическую основу работы - составили положения экономической теории и системного- анализа. Методологической базой исследования; послужили труды отечественных и зарубежных ученых в области 'оценки; собственности; экономического анализа и аудита,, государственного контроля« структурного моделирования'; больших экономических систем, систем; мёнеджмента качества и других направлений экономической науки.

Информационную базу исследования составили официальные данные-федеральных, органов^ исполнительной власти Российской. Федерации^ (Росимущества, Управления»делами Президента Российской Федерации, МИДа России, Росстата,. Счетной палаты Российской Федерации и др.), материалы^ международных, всероссийских и региональных конференций и семинаров, публикации^ периодической печати и Интернет-источники.

При решении отдельных задач использовались методы целеполагания и построения структурных моделей исследуемых объектов, математический; аппарат корреляционно-регрессионного анализа, методы экспертных оценок;, элементы теории кластерного анализа и др.

Научная; новизна исследования заключается в разработке научно-обоснованного подхода к структурированию проблем управления государственной собственностью за рубежом и в разработке модели выбора, эффективных форм управления этой собственностью в зависимости от органа управления, назначения и характера использования государственной собственности Российской Федерации за рубежом.

На защиту выносятся следующие основные положения и результаты исследования, содержащие элементы научной новизны:

1. Уточнены природа и сущность понятий «собственность», «управление», применительно к проблемам управления государственной собственностью Российской Федерации за рубежом, что позволило предложить авторскую классификацию объектов государственной собственности Российской Федерации за рубежом с точки зрения:

- их использования, на объекты государственной собственности, имеющие дипломатический иммунитет, что означает отсутствие возможности официального использования их в коммерческих целях; объекты государственной собственности, используемые федеральными органами, исполнительной, власти и их представительствами, другими государственными органами и государственными учреждениями в соответствии с действующими нормативами, в служебных целях; объекты государственной собственности, не имеющие дипломатического иммунитета, допускающие их коммерческое использование;

- их вещественной сущности' на движимое и недвижимое имущество, акции (доли, паи), валюту, плоды и продукцию, специальные объекты, имущественные права. их возникновения на имущество, находящееся у федеральных органов исполнительной власти, предприятий и учреждений на праве хозяйственного ведения и оперативного управления или находящееся у хозяйствующих субъектов на праве аренды, на условиях договора безвозмездного пользования, в доверительном управлении (далее - субъекты права пользования и владения), в иных обязательственных отношениях; имущество, находившееся во владении, пользовании и распоряжении, государственных органов, власти и юридических лиц, находившихся под юрисдикцией Российской Империи и Союза Советских Социалистических Республик, в отношении которых Российская Федерация представляет собой государство-продолжатель», т.к она продолжила под новым названием выполнять международные права и обязательства в отношении соответствующей территории, населения и т.д.; государственные внешние (зарубежные) кредиты и инвестиции, а также имущество неправительственных организаций, имевших общесоюзный (общероссийский) статус в СССР; имущество, находящееся в розыске или законно оформленное в розыск; имущество, неправомерно отчужденное (оформленное или неоформленное) иностранными государствами, юридическими или физическими лицами, претензии в отношении которого подлежат урегулированию в международном правовом порядке; результаты интеллектуальной деятельности, права обладания и использования которыми принадлежат Российской Федерации, в том числе произведения науки, литературы, искусства, ноу-хау, товарные знаки, фирменные наименования и знаки обслуживания.

2. Структурированы проблемы, связанные с вопросами управления государственной собственностью за рубежом:

- противоречие в нормативно- правовых актах, устанавливающих полномочия федеральных органов исполнительной власти по управлению государственным имуществом, расположенного за рубежом, препятствующие эффективному управлению этим имуществом;

-неэффективная организационная структура управления государственной собственностью за рубежом, затрудняющая взаимодействие субъектов управления с целью достижения общенациональных интересов;

- отсутствие координирующего органа, способного согласовать интересы участников процесса управления, а также осуществлять функции контроля за состоянием и оценкой эффективности работы данного сегмента федеральной собственности;

- отсутствие исполнителей функции планирования в области управления государственной собственностью за рубежом, которая имеет важнейшее значение в повышении эффективности управления объектами государственной собственности;

- отсутствие нормативной классификации объектов государственной* собственности Российской Федерации за рубежом;

-несоблюдение порядка ведения государственных баз данных в части занесения в них объектов учета и данных об этих объектах, обновления данных об объектах учета и их исключения из баз при изменении формы собственности или других вещных прав на объект учета;

- нарушение действующего законодательства при сдаче в аренду объектов-недвижимого имущества, относящегося к объектам государственной собственности за рубежом;

- отсутствие- единой методики инвентаризации учета и мониторинга объектов государственной собственности за рубежом.

3. Выделен контур функциональных задач-управления государственной собственностью Российской Федерации за рубежом, включающий общие функции управления - планирование, организацию,, регулирование, учет и контроль, мотивацию. Показано,- что осуществление этих функций невозможно ■ без проведения инвентаризации и создания' единой системы учет объектов, оценки-стоимости объектов и<эффективности их использования. Доказано, что, повышение- эффективности управления', объектами зарубежной недвижимости может быть достигнуто за счет активизации функции регулирования, т.к. межведомственная разобщенность в? их управлении, узковедомственная политика-приводит к бесконтрольной сдаче объектов* недвижимости в аренду; отсутствие контроля, за соблюдением нормативов размещения сотрудников- в загранпредставительствах обусловливает неэффективное использование бюджетных средств-и т.д.

4. Предложено передать функцию регулирования в Росимущество и конкретизировать его деятельность в осуществлении следующих специальных функций:

- организация- проведения инвентаризации государственной собственности-Российской Федерации, расположенной за рубежом;

- обеспечение разработки концепции управления государственной собственностью Российской Федерации, расположенной за рубежом, а также подготовки предложений и заключений по вопросам государственной политики в области защиты имущественных интересов Российской Федерации за рубежом;

- организация разработки, рассмотрения и внесения в Правительство

Российской Федерации проектов федеральных законов, указов и распоряжений Президента Российской Федерации, постановлений и распоряжений Правительства Российской Федерации по всем вопросам, касающимся управления и распоряжения государственной собственностью, расположенной за рубежом, а также защиты имущественных интересов Российской Федерации за рубежом;

- анализ и мониторинг выполнения решений Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации и подготовка рекомендаций по вопросам управления и распоряжения государственной собственностью, расположенной за рубежом;

- координация проверок, ревизий и инвентаризаций, проводимых федеральными органами исполнительной власти в целях обеспечения сохранности, использования по назначению и повышения эффективности-использования имущества Российской Федерации, находящегося за рубежом, а также анализ их результатов;

- организация^ работы по определению критериев оценки эффективности использования зарубежной собственности Российской Федерации и деятельности российских юридических лиц в зарубежных компаниях с российским участием;

- организация поиска, недвижимого и движимого имущества, в том числе финансовых средств, драгоценных металлов, и камней, долей и акций в зарубежных компаниях, принадлежавшего раннее Российской Империи и СССР и расположенного за рубежом, а также правовой защиты имущественных интересов Российской Федерации за рубежом, включая' оформление прав собственности Российской Федерации на указанное имущество;

- координация-проведения переговоров с иностранными государствами и 1 их представителями по вопросам защиты прав собственности Российской

Федерации за рубежом и работы по подготовке проектов международных договоров по указанным вопросам;

- контроль хода выполнения программ и проектов, осуществление оценки их результативности, разработка мер по повышению их эффективности;

- рассмотрение и согласование с Правительством Российской Федерации механизмов выделения средств государственной поддержки на, проведение работ, связанных с поиском и оформлением прав собственности Российской Федерации на имущество Российской Империи СССР; расположенное за рубежом;

- организация экспертизы объектов недвижимости, предполагаемых для; коммерческого использования (аудит, рыночная оценка, разработка предложений по наилучшему использованию), с особым вниманием к анализу текущего- правового- статуса этих объектов- и прогнозу последствий его изменения (выведения из-под дипломатического, статуса и проч.);

- создание благоприятных организационно-правовых условий для коммерческого использования зарубежного государственного имущества и роста стоимости зарубежных' активов Российской.Федерации; обеспечения ведения учета государственного имущества, расположенного за рубежом, в рамках единого реестра федерального имущества ( баз данных);

- обеспечения ведение реестра договоров сдачи' в аренду недвижимого имущества;

- согласование и ведение реестра инвестиционных проектов в отношении объектов недвижимости, осуществляемых федеральными органами исполнительной власти;

- обеспечение гибкости системы управления объектами недвижимости с учетом страновой специфики местонахождения этих объектов;

- обеспечение эффективности управления акциями (долями, паями) акционерных обществ, находящихся в собственности Российской Федерации; создание благоприятных финансовых, юридических и организационных условий для привлечения инвестиций в развитие объектов имущества), переданных в уставный капитал акционерных обществ, расположенных за рубежом акции которых принадлежат государству.

5. Разработана модель системы управления государственной собственностью Российской Федерации за рубежом на основе ГОЕРО -методологии с применением процессно-ориентированного подхода.-В качестве основных выделены процессы принятия управленческих решений, анализа требований к государственной собственности Российской Федерации за рубежом,^ обеспечения ресурсами, связи с владельцами и потребителями, мониторинг управленческого процесса.

6. Предложена модель, выбора механизмов; управления государственной^ собственностью за рубежом в зависимости^ от характера! ее использования/ назначения, , и вещественной сущности и разработаны методические подходы к реализации этих механизмов,. включая- процедуры: формирования организационной структуры управления; определения направлений и процессов управления объектами государственной собственности,. допускающих использование того или иного метода;: поиска организаций,, участвующих в, реализации выбранного метода и заключения с ними договоров; на долгосрочную перспективу; поддержки выбранного метода (сбор информации, формирование и хранение документов и т. п.); контроля и оценки деятельности участников; разработки и осуществления корректирующих мероприятий.

Практическая! значимость, исследования определяется возможностью использования основных положений и результатов работы в практике деятельности федеральных органов исполнительной власти, заинтересованных в повышении эффективности управления объектами государственной собственности Российской Федерации за рубежом. Самостоятельное практическое значение, имеет авторская модель реализации функции координации управления государственной собственностью Российской Федерации за рубежом. Структурирование предметной области управления государственной собственностью за рубежом позволяет адаптировать эту модель к решению задач управления собственностью на региональном, городском и муниципальном уровнях внутри России. Предложенные рекомендации по выбору механизмов управления государственной собственностью позволяют выбрать наиболее рациональный1 механизм с учетом влияния внешних и внутренних факторов.

Апробация* и внедрение результатов исследования. Основные положения и выводы диссертационного исследования докладывались, обсуждались и получили одобрение на следующих научных семинарах и конференциях: «Управление качеством: теория, методология, практика» (г. Саранск, 2007 г.); «Актуальные проблемы российского менеджмента» (г. Тамбов, 2007 г.); «Инновационноел и опережающее развитие экономики» (г. Ульяновск, 2008 г.); «Модели экономических систем и информационные технологии» (г. Москва, 2008 г.); «Управление социально - экономическим развитием хозяйственных систем: вопросы теории и практики» (г. Москва, 2005 г.); «Экономика качества: теория, методология, практика» (г. Тамбов; 2008 г.);

Результаты диссертационного исследования нашли практическое использование в работе Федерального1 агентства по управлению государственным имуществом! при решении задач повышения эффективности управления государственной собственностью Российской Федерации за рубежом.

Публикации. Основные научные положения диссертационного исследования отражены в 7 научных работах, общим объемом 2,8 п.л.

Структура работы отражает логику исследования и последовательность решения поставленных задач и* состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического, списка использованных источников,

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Попова, Ольга Александровна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В- ходе проведения диссертационного исследования было выявлено следующее:

1. В самом общем виде собственность можно определить как отношения между экономическими агентами по поводу присвоения экономических ресурсов и потребительских благ. С другой стороны можно констатировать, что присвоение экономических ресурсов является первичным, определяющим по отношению к присвоению потребительских благ.

Государственная собственность, с экономической точки зрения, может определяться как ответственное и рациональное отношение государственных структур и их представителей, к принадлежащим им объектам, и проявляется через владение, использование и распоряжение объектами, а также в устранении воздействия всех иных субъектов в ту сферу хозяйственного господства, на которую распространяется власть собственника.

Управление государственной собственностью можно рассмотреть, как совокупность организационно-экономических и правовых отношений между различными субъектами по поводу планирования, организации, контроля, использования и распоряжения объектами государственной собственности посредством применения административных, экономических, правовых и политических методов. Особенностью такого определения является комплексность и системность, проявляющиеся во всестороннем охвате организационно-экономических, правовых, политических и социальных аспектов управления объектами государственной собственности.

2. Особое место среди российских государственных активов занимает государственная собственность, расположенная за пределами Российской Федерации (далее по тексту определяется как государственная собственность Российской Федерации за рубежом), которая весьма значительна по размерам, разнообразна по видам и существенна по своему значению, как с экономической, так и с политической точки зрения. Значимость этой формы собственности для государства определяется возможностью влияния через нее (посредством управления, использования и реализации) на развитие отношений с иностранными государствами и международными организациями, связанными с собственностью Российской Федерации, прежде всего с позиции защиты экономических, торговых и иных интересов Российской Федерации.

Объекты российской государственной собственности за рубежом представлены следующими видами собственности: земля, имущество (движимое и недвижимое), денежные средства, имущественные и неимущественные права. Они расположены более чем в ста двадцати странах мира. Данные объекты собственности могут принадлежать на праве собственности Российской Федерации, Союзу ССР (требуется доказательство и переоформление прав-собственника. на Российскую Федерацию), бывшей Российской Империи (требуется доказательство и переоформление прав собственника на Российскую1 Федерацию). Наряду с этим объекты государственной собственности Российской Федерации, находящиеся за рубежом, могут принадлежать на праве хозяйственного ведения — юридическим лицам, по договору безвозмездного пользования - религиозным и другим организациям, а также оперативного управления — федеральным органам исполнительной власти, учреждениям и организациям. Ири этом такие объекты собственности могут находиться под двойной юрисдикцией: Российской Федерации и иностранного государства. Таким образом, для государственной собственности Российской Федерации, находящейся- за рубежом характерно значительное число объектов, отличающихся организационным и правовым многообразием.

3. Обобщенно государственную собственность, находящуюся за рубежом,, можно разделить на следующие группы, обуславливающие ее видовую классификацию: по историческому принципу (в зависимости от исторического периода существования нашей страны, в течение которого эта собственность оседала за границей); по видам активов (с разделением на материальные и денежные активы); по управлению (или степени обоснованности прав на управление в странах размещения собственности); по степени применения, предполагающей разделение собственности на защищенную дипломатическим иммунитетом и находящуюся в коммерческом обороте.

Такое разделение государственной собственности за рубежом позволяет по-новому подойти к схеме определения величины потерь отечественной экономики, вследствие, неэффективной системы управления государственной собственностью за рубежом, основываясь на учете множественности факторов влияния, в том числе фактора ее размещения за пределами национальных границ. Однако следует отметить, что данная классификация достаточно громоздка и сложна для применения в практической деятельности.

Предложенная авторская классификация объектов государственной собственности Российской Федерации за рубежом, позволяет сформировать механизмы управления этой собственностью. Предложено разделить объекты государственной собственности на следующие группы с точки зрения:

- их использования' на объекты государственной собственности, имеющие дипломатический иммунитет, что означает отсутствие возможности официального использования их в коммерческих целях; объекты государственной- собственности, используемые федеральными органами исполнительной власти и их представительствами, другими государственными органами и государственными-учреждениями в соответствии с действующими нормативами,, в служебных целях; объекты государственной собственности, не имеющие дипломатического иммунитета, допускающие их коммерческое использование;

- их вещественной сущности* на движимое и недвижимое имущество, акции (доли, паи), валюту, плоды и продукцию, специальные объекты, имущественные права.

- их возникновения на имущество, находящееся у федеральных органов исполнительной власти, предприятий и учреждений на праве хозяйственного ведения и оперативного управления или находящееся у хозяйствующих субъектов на праве аренды, на условиях договора безвозмездного пользования, в доверительном управлении (далее - субъекты права пользования и владения), в иных обязательственных отношениях; имущество, находившееся во владении, пользовании и распоряжении государственных органов власти и юридических лиц, находившихся под юрисдикцией Российской Империи и Союза Советских Социалистических Республик, в отношении которых Российская Федерация представляет собой «государство-продолжатель», т.к она продолжила под новым названием выполнять международные права и обязательства в отношении соответствующей территории, населения и т.д.; государственные внешние (зарубежные) кредиты и инвестиции, а также имущество неправительственных организаций, имевших общесоюзный (общероссийский) статус в СССР; имущество, находящееся в розыске или законно оформленное в розыск; имущество, неправомерно отчужденное (оформленное или неоформленное) иностранными государствами, юридическими или физическими лицами, претензии в отношении которого подлежат урегулированию в международном правовом порядке; результаты интеллектуальной деятельности, права обладания-и использования которыми принадлежат Российской Федерации, в том числе произведения науки, литературы, искусства, ноу-хау, товарные знаки, фирменные наименования и знаки обслуживания.

Данный подход предполагает по-новому взглянуть на классификацию государственной собственности за рубежом, прежде всего, в целях определения объема средств на ее использование и эксплуатацию, с дальнейшим мониторингом изменения ситуации. Данная классификация представляется наиболее актуальной, именно в сегодняшних условиях, когда возникла острая необходимость осуществления мониторинга, а также контроля использования и управления объектами государственной собственности Российской Федерации, находящейся за рубежом. Предложенная классификация позволяет, во-первых, осуществлять стратификацию объектов государственной собственности, т.е. сгруппировать их по признакам и принадлежности, во-вторых, в рамках каждой группы разработать механизм управления, наиболее эффективно отражающий требования и условия функционирования объектов государственной собственности, принадлежащих к соответствующей группе.

3. Структурированы проблемы, связанные с вопросами управления государственной собственностью за рубежом:

- противоречие в нормативно - правовых актах, устанавливающих полномочия федеральных органов исполнительной власти по управлению государственным имуществом, расположенного за рубежом, препятствующие эффективному управлению этим имуществом;

-неэффективная организационная структура управления государственной собственностью за рубежом*, затрудняющая взаимодействие субъектов управления с целью достижения общенациональных интересов;

- отсутствие координирующего органа, способного согласовать интересы участников процесса управления, а также осуществлять функции контроля за состоянием и оценкой эффективности работы данного сегмента федеральной собственности;

- отсутствие исполнителей функции планирования в области управления-государственной собственностью за рубежом, которая имеет важнейшее значение в повышении эффективности управления объектами государственной собственности;

- отсутствие нормативной классификации объектов государственной собственности Российской,Федерации за рубежом;

-несоблюдение порядка ведения государственных баз данных в части занесения в них объектов учета и данных об этих объектах, обновления' данных об объектах учета и их исключения из баз при изменении формы собственности или других вещных прав на объект учета;

- нарушение действующего законодательства при сдаче в аренду объектов'* недвижимого имущества, относящегося, к объектам государственной^ собственности за рубежом;

- отсутствие единой методики инвентаризации учета и мониторинга объектов государственной собственности за рубежом.

5. Выделен контур функциональных задач управления государственной собственностью Российской Федерации за рубежом, представленный в виде разработанного- цикла управления, предполагающего реализацию следующих этапов: планирование, разработка предупреждающих мероприятий • и мероприятий по совершенствованию; инвентаризация и учет объектов; структурирование объектов; оценка стоимости объектов и правовой составляющей; оценка эффективности использования объектов; разработка корректирующих мероприятий; управление реализацией разработанных мероприятий; контроль реализации мероприятий и использования объектов. Особое внимание в работе уделено процессному подходу к реализации функций координации.

6. Формирование структуры объектов государственной собственности Российской Федерации за рубежом представляет собой довольно сложный и протяженный во времени процесс, поскольку формирование этой собственности и системы управления ею происходило в различные исторические периоды развития российского государства, часто в непростых, резко менявшихся условиях. Основу государственной собственности Российской Федерации за рубежом составляет собственность бывшего Союза ССР, составной и неотъемлемой частью которой является собственность царской России, в связи с признанием СССР правопреемником Российской империи.

Все объекты государственной собственности Российской Федерацией за рубежом в настоящее время делятся- на две основные видовые группы активов: материальные и денежные активы. Наиболее крупным* объектом материальных активов, как по количеству составляющих, так и по их стоимости, является недвижимое имущество (земельные владения и земельные участки, строения, здания и сооружения, другое недвижимое имущество), в составе которого имеются объекты, приобретенные царской Россией, РСФСР и СССР в довоенные годы (в том числе для размещения дипломатических представительств); недвижимость, приобретенная министерствами и ведомствами бывшего СССР в послевоенные годы, а также недвижимое имущество, приобретенное на основе «оккупационного права» после Второй мировой войны.

Исследование показало, что в отношении российского золота, оказавшегося за рубежом, имеется более или менее ясная картина, поскольку имеются определенные документальные подтверждения в отношения осуществленных платежей, а также существует возможность проследить маршруты передвижения российских ценностей. Вместе с тем, интерес к такого рода активам на сегодняшний день носит характер «общественного». Существо принятых нормативных правовых актов касается исключительно вопросов управления недвижимостью за рубежом (но все же ,с учетом недвижимого имущества бывшей Российской империи). Российское золото и авуары фактически остаются за пределами внимания органов государственной власти в части поиска, оформления на баланс и распоряжения такими объектами российской зарубежной собственности. Принимая во внимание масштабность объемов этих государственных активов и значительную их стоимость, необходимо незамедлительное наведение порядка в этой сфере управления государственной собственностью Российской Федерации за рубежом, в том числе проведение; всестороннего анализа всех золотовалютных операций правительств: царской России, СССР, правительств перестроечной и постперестроечной России:

По поводу государственной недвижимости ситуация намного сложнее. Вопросы учета и оценки объектов государственной собственности Российской Федерацией за рубежом до настоящего времени не решены и требуют тщательного - исследования:

7. Учет, государственного имущества включает в себя описание объекта учетах указанием'его индивидуальных.особенностей, позволяющее однозначно отличить,^ его от других объектов: Объекту учета реестра, прошедшему процедуру учета, должен присваиваться реестровый номер, а. владельцу направляться; свидетельство о регистрации. Федеральное имущество, не внесенное в реестр, не может быть отчуждено или обременено.

По состоянию на конец апреля 2005 г. в государственной собственности в . 122странах насчитывалось около 2500^зданий:общей площадью 2!,2"млн; кв:.м, т свыше 470 га земельных участков,, из них в оперативном- управлении МИДа; России - более 1500- объектов,. 1,3 млн кв. м и 370 га соответственно, в. Управлении Делами Президента РФ - соответственно; 742. и: о,66 млн кв.м и 78 га, в Росзарубежцентре - 43 и 0,12'млн. кв. м. На долю остальных федеральных органов, исполнительной власти и организаций около 5% всего недвижимого имущества, расположенного за пределами РФ (Министерство обороны РФ, Роспечать, Росимущество, а также значительное число подведомственных им предприятий и учреждений)5. В 2002 году данные о владении государством (или российскими государственными организациями) долями участия в капитале опять изменяются и составляют 69 долей участия в зарубежных предприятиях, балансовой стоимостью 1,76 млрд. долларов США. Государственная, собственность, расположенная за рубежом, по состоянию на 1 января 2008 года: насчитывает 3030> объектов, находящихся на территориях 124 иностранных государств, балансовой: стоимостью 2 689,77 млн. долларов США, 21 долю в уставных капиталах акционерных обществ за рубежом общей стоимостью паев;

5 Данные Федерального агентства по управлению федеральным имуществом и акций 200,0 млн. долларов США. Эти объекты предназначены для использования в самых разнообразных направлениях: государственное управление (посольства, генконсульства), международные культурные отношения (представительства Росзарубежцентра), международные торговые отношения (торгпредства, акционерные общества за рубежом с долей Российской Федерации)

В противовес оценке Минимущества России можно сослаться на оценку британского агентства РткеЛоп, проведенную еще в начале 90-х годов по заказу Правительства Российской Федерации, согласно которой стоимость российской зарубежной собственности составляет порядка 400 млрд. долларов (из них 300 млрд. долларов США приходится на недвижимость, 100 млрд. долларов США -на золото), что в 100 раз превышает учетные данные Минимущества России.

По нашему мнению, более 64% объектов обладают дипломатическим иммунитетом (Генконсульства и Посольства) и их использование невозможно в коммерческих целях, около 22% объектов государственной собственности используется федеральными органами исполнительной власти для реализации, служебных функций, и около 14% объектов государственной собственности может использоваться в коммерческих целях. Именно эта группа объектов представляет интерес для повышения эффективности использования объектовх целью повышения их доходности.

8.Исследованы механизмы управления государственной собственностьюл и их возможность, применения к государственной собственности за рубежом, за рубежом. Выделено четыре группы механизмов. В первой группе объединены, те, в право распоряжения-и использования предается хозяйствующему субъекту, а право владения закреплено за государством: аренда, доверительное управление, концессионное соглашение; вторая группа - представлена аутсорсингом, как особым механизмом, позволяющим передавать« хозяйствующим субъектам выполнения определенных видов работ по обслуживанию объектов- недвижимости; третья группа представлена принципиально новой формой управления - создание госкорпорации или госкомпании, четвертую группу входит механизм безвозмездного передачи имущества. Доказано, что этот механизм может использоваться относительно государственной собственности за рубежом только к объектам религиозного назначения.

Предложена модель, закрепления объектов движимого и недвижимого имущества за соответствующими механизмами управления.

Таким образом, можно сделать вывод, что предложенные рекомендации и предложения по формированию модели выбора механизмов управления государственной собственностью за рубежом и направлений повышения эффективности управления ею позволят качественно изменить нынешнюю ситуацию в данной сфере с максимальным учетом общенациональных интересов.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Попова, Ольга Александровна, 2009 год

1. Конституция Российской Федерации (с изм., внесенными Указами Президента РФ от 19.01.1996 № 20, от 10.02.1996 № 173, от 09.06.2001 № 679, от 25.07.2003 № 841).

2. Федеральный закон от 30 декабря-2001 г. № 194-ФЗ «О федеральном бюджете на 2002 год» (с изменениями от 12 марта, 30 июня, 24, 25 июля 2002 г.).

3. Федеральный закон от 7 июня 2003 г. № 67-ФЗ «Об исполнении федерального бюджета за 2001 год».

4. Федеральный закон от 8 мая 2004 г. № 35-Ф3 «Об исполнении федерального бюджета за 2002 год»

5. Федеральный закон от 4 апреля 2005 г. № ЗО-ФЗ «Об исполнении федерального бюджета за 2003 год».б.1 Федеральный закон от 30 ноября 1994 г. N 52-ФЗ «О введении вд действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации».

6. Указ Президента Российской Федерации от 8 февраля 1993 г. № 201 «О государственной собственности бывшего Союза ССР за рубежом».

7. Указ Президента Российской Федерации от 2 августа 1996 г. № 1135 «О мерах по улучшению' использования недвижимого имущества, закрепленного за Министерством внешних экономических связей Российской Федерации».

8. Указ Президента Российской Федерации от 29 июня 1998 г. № 733 «Об управлении федеральной собственностью, находящейся за рубежом».

9. Указ Президента от 14.01.2008 г. № 14/02 «О передаче в оперативное управление' Министерству экономического развития и торговли Российской Федерации расположенного за пределами Российской Федерации федерального недвижимого имущества».

10. Договор о правопреемстве в отношении внешнего государственного долга и активов Союза ССР (Москва, 4 декабря 1991 г.).

11. Соглашение глав Государств Содружества Независимых государств «О собственности бывшего Союза ССР за рубежом» (Минск, 30 декабря 1991г.).

12. Соглашение о распределении всей собственности бывшего Союза ССР за рубежом (Москва, 6 июня 1992 г.).

13. Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 17 сентября 1993 г. № 5727-1.

14. Постановление. Правительства Российской Федерации от 5 января 1995 г. № 14 «Об* управлении федеральной собственностью, находящейся за рубежом».

15. Постановление Правительства Российской Федерации от 18 сентября 1995 г. № 929 «О частичном изменении постановления Правительства. Российской Федерации от 5 января 1995 г. № 14 «Об управлении федеральной собственностью, находящейся-.за рубежом».

16. Постановление Правительства Российской Федерации от 12 декабря1995 г. № 1211 «Об инвентаризации собственности Российской Федерации, находящейся за рубежом».

17. Постановление Правительства Российской Федерации от 3 июля,1998 г. № 696 «Об организации учета федерального имущества и ведения реестра федерального имущества».

18. Постановление Правительства российской Федерации от 9 сентября1999 г. № 1024 «О Концепции управления государственным имуществом и приватизации в Российской Федерации» (с изменениями от 29 ноября 2000 г.).

19. Постановление Правительства Российской Федерации от 14 января 2002 г. № 10 «Об утверждении порядка отчуждения федерального недвижимого имущества, расположенного за пределами Российской Федерации».

20. Постановление Правительства Российской Федерации от 12 сентября 2001 г. № 672 «Об утверждении порядка распределения доходов от использования федерального недвижимого имущества, расположенного за пределами Российской Федерации».

21. Постановление Правительства РФ от 16.07.07 г. № 447 «О совершенствовании учета федерального имущества».

22. Методические рекомендации по оформлению инвентаризации государственного имущества Российской Федерации, находящегося за границей: Утверждены распоряжением Мингосимущества России от 4 ноября 1998 г. № 1434-р.

23. Порядок работы с системой учета федерального имущества и ведения реестра федерального имущества: Утвержден приказом Мингосимущества России от 28 декабря 1999 г. № 257.

24. Рекомендации по проведению процедуры учета федерального имущества: Утвержден распоряжением Мингосимущества России от 19е апреля 1999 г. № 564-р.

25. Абдуллаев- H.A. Государственный сектор экономики переходного» периода. М.: Издат. дом «Финансовый контроль», 2003.

26. Айрапетова И., Глушик Е. Как разбазаривали нашу собственность//Литературная газета. 2003. - 26 ноября-2 декабря.

27. Ануприенко В.Ю. Управление государственной собственностью, в системе региональной экономики / В.Ю. Анурпиенко. М.: ЗАО «Изд-во-«Экономика», 2007.

28. Балацкий Е.В. Проблемы оценки масштабов и эффективности государственного участия в экономике/ТВестник Московского университета. Серия 6. Экономика. 1997. - № 6.

29. Бандурин В. В., Кузнецов В. Ю. Управление федеральной собственностью в условиях переходной-экономики. — М.: «Наука и экономика», 1999.

30. Беляева И.Ю.Корпоративная социальная ответственность: управленческий аспект: монография:- М! КноРУС.- 2008.-503 С.

31. Большая, советская энциклопедия. В 30 томах. М.: Изд-во «Советская энциклопедия». 1970.

32. Большаков A.C. Михайлов В.И. Современный менеджмент: теория и практика. СПб.: Питер, 2000.

33. Бусыгин A.B. Эффективный менеджмент: учебник. М.: Изд-во «Финпресс», 2000.

34. Большой юридический словарь / Волосов М.Е., Додонов В.Н., Капинус Н.И., Капинус О.С.,. Крутских В.Е., Мишустина Е.В., Панов В.Н., Сюкияйне Л.РГ, Щерба С.Л. М: ИНФРА-М, 2006.

35. Бравар Жан-Луи, Морган Роберт. Эффективный аутсорсинг: понимание; планирование и использование успешных аутсорсинговых отношений : Пер. с англ. — Днепропетровск: Баланс Бизнес Букс, 2007. 288 с.

36. Бурганова Л.А. Теория управления. М.: ИНФРА-М, 2005.

37. Волкова^ Е. «Позабытые» доходы российского-Правительства//Экономика России: XXI век. 2002. - № 1(6).

38. Гайдаржи СИ. Экономические методы управления,, зарубежной собственностью Российской Федерации. -М:: Макс Пресс, 2002.

39. Гровер Р., Соловьев М. Введение в управление недвижимостью. -MI: Издательство «Паритет», 1997.

40. Груничева-Л: Торг не просто уместен. Торг необходим: Беседа с А. Вольским,// Труд. 2000: - 10-16 авг. - № 147.56.s Галанов В.А., Гришина O.A., Шибаев С.Р: Управление-государственной собственностью на акции. — М.: Изд-во «Финансы и статистика». 2004.

41. Глухов В.В. Менеджмент: учебник. СПБ.: Питер, 2008.

42. Галетко* Л. Собственность, планомерность и товарно-денежные отношения//Экономические науки. 1990: №3.

43. Глазьев С. Проблемы, прогнозирования макроэкономической динамики // Российский экономический журнал, 2001. - №3.

44. Головин В. Приватизация по-английски: опыт 80-х годов // Деловой мир, № 119, 24 июня 1992 г.

45. ДемингУ.Э; Выход из кризиса/Пер с анг.-Тверь: Альба, 1994.

46. Европа получит иски от России // Аргументы недели. 8(42) от 22 февраля 2007. www.googlexom 12.01.08 г.

47. Калиниченко И. Бриллианты короны // Итоги. 2000. - № 48 (234).

48. Корочкина А. Призрачные замки // Версия. — 2004. 2-8 февраля.65; Корпоративный менеджмент: Справочник для профессионалов / И.И. Мазур, В.Д. Шапиро, Н.Г. Ольдерогге и др.; Под общ. Ред. И.И. Мазура. М.: Высшая школа, 2003.

49. Коротков Э.М! Исследование систем управления. -М.: Дека, 2000.

50. Кондратенко В.Г. Управление государственной собственностью субъекта РФ (на примере г. Москвы). М.: Изд-во «Машиностроение», 2001.

51. Концепции управления федеральной собственностью: Разработка ИЭ РАН под руководством Л.Абалкина и Б. Мильнера // Вопросы экономики. — 1993. -№ 10.

52. Корпоративный менеджмент: Справочник для профессионалов / И.И. Мазур, В.Д. Шапиро, Н.Г. Ольдерогге и др.; Под общ. Ред. И.И. Мазура. М.: Высшая школа, 2003.

53. Канаев Л. Дворцами не бросаются // Российская газета. 1998, - 27мая.

54. Каратаев С. Перспективы урегулирования внешней задолженности России: парижский аспект // Внешнеэкономический бюллетень. №9. - 2001.

55. Кирсанов Е. Собирается ли Токио возвращать долг? // Независимая газета. 1988, 5 августа.

56. Кожин В. Фон мешает, но мы не обращаем на это внимания // газета «Извести», 2000, 5 июля.

57. Ланщиков А. Предотвратить ли думаю грядущее? (предисловие) // Палестинский сборник. 1992. - № 31 (94).

58. Лисанов Е. Российские дворцы в зарубежном тумане // газета «Парламентская1 газета». — 2000, 27 сентября.

59. Лисиненко И. Размер активов СССР толком никто не знает // газета «Известия». 2000; 18 октября.

60. Лисиненко И. Злато! Злато!' // Державные ведомости. 2000. - 25" сентября:

61. Левинский Д{ Нас выводили В'чистое поле//Красная звезда: 2004. -21 апреля.83". Литягин H.H. Правовые проблемы управления зарубежной собственностью^статья. // http://pvlast.ru 13:11.07 г.

62. Малый энциклопедический: словарь. Брокгауза, и Эфрона. М: АИО «Ф. А. Брокгауз И. А. Эфрон», 1907.

63. Матвеева Ю:В: Роль Федерального казначейства в процессе; управления государственным долгом//Финансы 2002. - №11. •

64. Матвеева Ю.В. Проблемы управления- зарубежной собственностью (имуществом) РоссийскошФедерацииУ/Общество,и экономика. 2004. - №9:

65. Малинов Ю, Чехословакия:: приватизация, продвигает реформы // Дёлово№мир| Ж1-28^ 7июля;1992г.

66. Минимущество раскрыло явки ФСБ и СВР// Коммерсантъ. 2004. -26 января^ ,

67. По данным пленарного заседания Государственной Думы-Федерального Собрания, Российской Федерации 21 декабря 2001 года. Информация размещена на сайте Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации в Интернете: www.akdi.ru.

68. Половинкин П.Д., Савченко A.B. Основы управления государственной собственностью в России: проблемы теории и практики. М:: ЗАО «Издательство «Экономика», - 2000.

69. Родионова В.М., Шлейников В.И. Финансовый контроль. М.: ИД4 ФБК-ПРЕСС, 2002.

70. Проблемы развития национальной экономики. Финансы, инновации, управление: сб. научных статей. М.: Экономика, 2004.

71. Попова O.A. Управление государственной собственностью: опыт Германии: сб. ст. «Актуальные проблемы менеджмента». Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2007.

72. Попова O.A. Управление государственной собственностью России за рубежом // Научно-технические ведомости Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. — 2008. № 2.

73. Сагдиев Р. Путешествие по золотому дну: Инвентаризация зарубежной собственности может принести значительные дивиденды // Известия. 2000. - 11 мая. - № 84.

74. Саркисянц А.Г. Проблемы возвращения финансовых активов России. Историческая, ретроспектива // Бухгалтерия и банки. 2002. - № 5. http://www.bankir.ru.

75. Савченко A.B. Экономические основы управления государственной собственностью // Проблемы теории и практики управления. 2000. - № 6.

76. Салимова Т.А. Диверсификация управления качеством/ монография. Саранск: Изд-во Морд. гос. ун-та, 2001.

77. Сироткин В.Г. Зарубежные клондайки России. М.: «ЭКСМО»,2003.

78. Сироткин В.Г. Золото и недвижимость России за рубежом. — М.'.«Международные отношения», 2000.

79. Словарь русского языка/ С.И.Ожегов; Под общ. ред. проф. Л.И.Скворцова. М.: ООО «Издательский дом «ОНИКС 21 век»: ООО «Издательство «Мир и Образование», 2004.

80. Сметанин A.B. Правовое регулирование использования федеральной недвижимости, находящейся за рубежом//Адвокат. 2004. - No5.

81. Собственность в XX столетии: антология. М.: Изд-во «Российская! политическая энциклопедия», 2001*.

82. Современный экономический словарь / Райзберг Б.А., Лозовский, Л.Ш., Стародубцева Е.Б. М: ИНФРА-М, 2007.

83. Соколовская Я. Киев хочет разделить российское золото//Известия.11и. — 2002. 13 августа (информация-размещена в Интернете по адресу: www.izvestia.ru.

84. Степашин СВ., Столяров Н.С., Шохин С.О., Жуков A.B. Государственный финансовый контроль. СПб.: Питер, 2004.

85. Сычева В. Квадратные метры Родины//Итоги. 2003. - № 18(360).

86. Сулимова Т., Винслав Ю., Шупыро В. Управление государственной собственностью: учебник. -М.: Инфра-М; 1997.

87. Талапина Э.В. Управление государственной собственностью. М.: Изд-во «Юридический центр «Пресс», 2002.

88. Тарандо Е.Е. Проблемы повышения эффективности управлениялгосударственной собственностью статья. // http://www.rustrana.ru 06.11.07 г.

89. Торг не просто уместен: торг необходим. Труд. № 147 за 10.08.2000. www.trud.ru 02.01.08 г.

90. Томпсон-мл. Артур А., Стрикленд III А. Дж. Стратегический менеджмент: * концепции и ситуации для анализа : Пер с англ. М.: Издательский дом «Вильяме»,2009. 928 с.

91. Уколов В.Ф., Масс A.M., Быстряков И.К. Теория управления: Учебник. М.: Экономика, 2003.

92. Управление государственной собственностью/Под ред. В.И.Кошкина и В.И. Шупыро. М., 1997.

93. Управление государственной собственностью/Под ред. проф. В.И.Кошкина. М.: ЭКМО, 2002.125; Филатов Ю. «Золото Колчака» работало на Дальневосточную4 республику // Русский курьер. 2004. - 2 июля. - №136 (319).

94. Фридман Дж., Ордуэй Н. Анализ и оценка приносящей доход недвижимости. М.: Дела. 1997.

95. Ханк Д! Бизнес-прогнозирование. 7-е изд. пер. с англ. / Ханк Д., УичершУ., Райте 'Дж:—Mi: Издательский« дом«Вйльямс», 2003;.

96. Чернов М. Унесенное ветром // Московская промышленная газета. — 2001. 31 мая-6 июня.

97. Черный М. Дань-истории, газета «Известия», 2000, 18 октября.

98. Чикин М. Законодательница мод носит колье из российского золота, газета «Комсомольская правда».- 1996;28 ноября;

99. Швыдак Н.Г. Юрисдикционные иммунитеты- иностранных государств в судебной практике Франции;и Швейцарии вvЖурнале российского; права. 1997. - № 7.

100. Шмелев1 Н. Монетарная политика и структурные реформы в экономике постсоветской России // Вопросы экономики. 2002 . - №5 .

101. Шамхалов Ф.И. Теория государственного управления. М.: ИНФРА-М, 2002.1.34. Шарипова А> ЛйтвиноВ)А.,Вйлла за 200 рублей//1Газета. 2004. - 26 января.

102. Шитьков С. О российском загранимуществе // Международная жизнь.- 1999:-№5:

103. Шохин? A.Hi. 0! правопреемстве Российской^ Федерации по долгам бывшего GGGP // Материалы Научно-практической конференции «Эффективность управления государственным долгом» (г. Москва, 26 ноября 2003 г.). М^: Изд.дом «ФинансовыЙ5Контроль»^ - 2004v

104. Экономическая теория: Учебник/Под ред. А.Г.Грязновой, Т.В.Чечеловой М.: Издательство «Экзамен», 2004.138; Экономика недвижимости: Учебное пособие. Под ред. В.И. Ресина. — М.: Дело, 1999;

105. Экономическая теория (политическая экономия): Учебное пособие. Под ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации, 1997.

106. Экономическое развитие России и мировые тенденции на рубеже веков. Под ред. СМ. Рогова. М.: ИСК РАН, 1996.

107. Ясин Е., Гавриленков Е. О проблеме урегулирования внешнего государственного долга России // Вопросы экономики. 1999. - №5.

108. Abteilung IV: Bundesbauten Ausland. http//www.bundestag.de

109. Bemerkungen 2004 zur Haushalts und Wirtschaftsführung des Bundes.

110. Die Bundesvermogens-verwaltung. Herausgeber: Bundesministerium der Finanzen Referat Öffentlichkeitsarbeit / Bonn. 1996. - November.

111. U.S. Agency For International Development. Excess Property Program / Report, Washington. 1981. 19 p.