Швейцария и Европейский Союз: тенденции и перспективы торгово-экономического и валютного взаимодействия тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.14, кандидат экономических наук Оглоблина, Елизавета Валентиновна

• Оглоблина, Елизавета Валентиновна
• кандидат экономических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Оглоблина, Елизавета Валентиновна

Введение.

Глава 1. Определяющие факторы развития экономических взаимоотношений между Швейцарией и Европейским Союзом.

1.1. Экономический механизм взаимодействия Швейцарии и стран-членов Европейского Союза.

1.2. Политика государственного нейтралитета как фактор развития мирохозяйственных связей Швейцарии.

1.3. Особенности положения финансово-банковского сектора Швейцарии в системе международных экономических отношений.

Глава 2. Направления и формы торгово-экономического и валютного взаимодействия Швейцарии со странами Европейского Союза.

2.1. Развитие системы двусторонних экономических и политических соглашений между Швейцарией и Европейским Союзом.

2.2. Структура торгово-экономических взаимоотношений между Швейцарией и странами Европейского Союза:.

2.3. Денежно-кредитная и валютная политика Швейцарии после введения единой^ европейской валюты.

Глава 3. Проблемы и перспективы развития экономического взаимодействия Швейцарии и Европейского Союза в условиях мирового финансово-экономического кризиса1 и посткризисный период.

3.1. Противоречивость налоговой политики Швейцарии в условиях глобализации экономики.

3.2. Перспективы дальнейшего расширения и углубления экономических взаимосвязей между Швейцарией и странами-членами Европейского Союза.

3.3. Возможные направления использования Россией «швейцарской модели» при построении экономических отношений с Европейским Союзом.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Швейцария и Европейский Союз: тенденции и перспективы торгово-экономического и валютного взаимодействия»

Актуальность темы исследования

Успешное развитие Швейцарии как субъекта мирового хозяйства обусловлено, прежде всего, активным участием и особым статусом страны в системе международных экономических отношений, ведущей тенденцией развития которой во второй половине XX в. стала интернационализация хозяйственной жизни, проявляющаяся в постепенном движении в сторону создания- единого рынка< товаров, услуг, капитала, рабочей силы и-информации. На этой основе складывается глобальный хозяйственный, комплекс, процесс формирования которого» и\ является процессом глобализации' - «качественных изменений всех без исключения сфер деятельности человека»1.

Занимая i центральное географическое положение в Западной Европе, Швейцария тесно связана со странами региона как на экономическом, так и на политическом и социо-культурном уровнях.

Политический нейтралитет Швейцарии, статус страны как мирового1 финансового^ центра, экпортоориентированная экономика с высокой долей наукоемкого производства определяют стратегию развития страны и выступают системообразующими факторами в ее взаимоотношениях с другими субъектами мирового хозяйства.

Швейцария активно • участвует в процессах регионализации в рамках выработанной» парадигмы развития, совершенствуя систему двусторонних соглашений- со своим основным внешнеторговым партнером - Европейским

1 Медведев Д.А. Современные вызовы глобализации: проблемы и возможности развития России // Экономическая политика. 2006. № 2. С. 5.

Союзом (ЕС), - укрепляя тем самым позиции национальных компаний и создавая базу для эффективного экономического развития в XXI в.

Особое значение для Швейцарии имеет сохранение национальной валюты — швейцарского франка - как эффективного инструмента денежно-кредитной и валютной политики малой страны, глубоко интегрированной в мирохозяйственные связи.

В1 условиях мирового валютно-финансового кризиса изучение денежно-кредитного регулирования, мер, предпринимаемых Швейцарией в целях решения возникших проблем, и того, каким образом политика в этой сфере может отразиться на экономике страны, становится особенно актуальным.

Швейцарская Конфедерация' активно использует возможности привлечения' инвестиций, поддерживая благоприятные условия налоговой среды, которой присущи некоторые офшорные черты: налоговые ставки являются одними из самых низких в Европе, отсутствует прозрачность операций с применением схем налогового планирования. В условиях современного кризисного развития мирового хозяйства данный аспект подвергается серьезной-критике со стороны ЕС и США. В настоящее время швейцарская банковская тайна уже не является незыблемой. Так, в августе 2009 г. Швейцария и Федеральная налоговая служба США достигли соглашения о раскрытии около 5 тыс. секретных счетов, владельцы которых были заподозрены в уклонении от уплаты налогов.

Актуальность изучения «швейцарской модели» построения взаимоотношений- отдельного государства и интеграционного объединения определяется также возможностью применения^ данного опыта в построении взаимоотношений между Россией и ЕС.

Степень научной разработанности темы'

Ряд зарубежных ученых, таких, как Н.К. Малхотра, Р. Манделл, И. Ишияма, Д. Херц, исследовали общие закономерности развития интеграционных процессов и условия присоединения отдельных государств к интеграционным объединениям.

Проблемы развития экономики Швейцарии и ее взаимоотношений со странами-членами ЕС освещены в работах Ф. Бройсса, М. Валя, Н. Гролимунда, Д. Мёкли, В. Пармы, В. Фонтобеля. Особенности денежно-кредитного регулирования Швейцарии в условиях функционирования единой европейской валюты исследовали такие авторы, как: Б. Бернанке, Р.В. Копке, Ф. Мишкин, М. Обстфельд, Ж.-П. Рот, A.M. Тейлор, М. Шамбо.

Специфические черты швейцарской налоговой системы, в частности ее офшорный характер, а также возникшие в недавнее время проблемы, связанные с раскрытием банковской тайны швейцарскими кредитными институтами исследуются в работах следующих авторов: С. Дьянкова, Н. Дэвиса, Т. Гансера, Р. Коппеля, Д. Кэмпбелла, С. МакЛиша, Р. Ромало, Д.Л.Х. Саммерса, Н. Хабеггера, Дж. Р. Хайнеса, А. Шиндорфера, А. Шляйфера, М: Шпайзера, Р. Штрама.

Отдельным аспектам указанных проблем посвящены труды российских ученых, в частности, С.Л. Авраменко, И.М. Александрова, О.В. Буториной, М.А. Давтяна, М.В: Ершова, Н.В. Захаровой, Л.Н. Красавиной, С.Р. Моисеева, И.Г. Пашковской, В.Я. Пищика, Б.А. Хейфеца, Ю.И. Юданова, Ю.В. Шишкова, Н.П. Шмелева.

Изучение широкого круга исследований по проблемам валютно-экономической интеграции показало, что, хотя в них рассмотрен достаточно широкий круг вопросов, освещающих функционирование международных интеграционных объединений, практически отсутствуют комплексные работы по проблемам развития взаимоотношения отдельной страны и регионального интеграционного блока.

Актуальность и недостаточная степень разработанности указанных проблем предопределили выбор темы, цель и основные задачи диссертации.

Цель исследования заключается в выявлении тенденций и перспектив торгово-экономического и валютного взаимодействия Швейцарии со странами Европейского Союза.

Поставленная цель вызывает необходимость решить следующие задачи:

- на теоретическом уровне раскрыть предпосылки взаимодействия Швейцарии и ЕС, причины недостаточности условий географической близости и интенсивных экономических взаимосвязей для присоединения страны к валютно-экономическому союзу;

- обосновать особую роль денежно-кредитной политики Швейцарии в обеспечении макроэкономической стабильности и стимулировании экономического роста страны в условиях, когда членство в Европейском экономическом и валютном союзе (ЕЭВС) для неё не является приоритетным;

- выявить основные различия между развитием отношений в виде двустороннего сотрудничества между страной и интеграционным образованием и процессами собственно интеграции; оценить степень развития и перспективы системы двусторонних соглашений между Швейцарией и ЕС;

- раскрыть роль и значение финансово-банковского сектора Швейцарии в развитии мирохозяйственных связей страны и участии в европейских интеграционных процессах;

- выявить основные формы и направления торгово-экономического взаимодействия Швейцарии со странами Европейского Союза, при этом определить, какую роль играет инновационный фактор в экономическом развитии Конфедерации с точки зрения повышения эффективности сотрудничества;

- провести анализ системы налогообложения Швейцарии и исследовать обозначившиеся тенденции, связанные с ужесточением налогового контроля и ослаблением режима защиты банковской тайны;

- разработать рекомендации по использованию «швейцарской модели» в построении взаимоотношений России с членами ЕС. Объект и предмет исследования

Объектом исследования являются торгово-экономические и валютные взаимоотношения Швейцарии и Европейского Союза в условиях глобализации. Предмет исследования - комплекс методологических положений, раскрывающих особенности торгово-экономического и валютного сотрудничества Швейцарии и Европейского Союза, часть стран-членов которого входит в ЕЭВС.

Методологические и теоретические основы исследования В качестве методологической базы диссертации использовались общенаучные методы познания — диалектический, конкретно-исторический и структурно-функциональный. Это позволило рассматривать изучаемые явления' в комплексном соотнесении сущности, основных форм* и противоречий,развития.

Использовались методы формальной логики: анализ и синтез, индукция и дедукция, моделирование изучаемых процессов, количественный их анализ. Применены методы статистического* анализа ^ графических интерпретаций.

Теоретическую базу работы составили научные работы отечественных и зарубежных экономистов по проблемам мировой экономики, международных валютно-кредитных и финансовых отношений, международной валютно-экономической интеграции.

Информационно-статистическую базу исследования составили информационные порталы и статистические базы Европейского центрального банка, Швейцарского национального банка, Федеральной службы статистики Швейцарии, Государственного секретариата1 по экономике Швейцарии, Международного валютного фонда, Организации экономического сотрудничества и развития, Национального бюро экономических исследований США, материалы из сети Интернет.

Тема диссертации соответствует п. 23 Паспорта специальности ВАК 08.00.14 - «Мировая экономика».

Научная* новизна работы заключается в выявлении факторов, сдерживающих: участие Швейцарии1 в процессах европейской валютно-экономической интеграции, и перспектив дальнейшего развития экономических взаимосвязей. Конфедерации, и ЕС в условиях мирового финансово-экономического кризиса № в посткризисный период. Новыми являются следующие научные результаты:;

- на теоретическом? уровне: доказано,- что основной причиной неприсоединения? Швейцарии к Экономическому и валютному союзу выступает слабая? диверсифицированность экономики Швейцарии; которая! в случае её вступления в Европейский Союз, может привестиж сжатию экономики в результате воздействия ассиметричных шоков;;

- определено; что развитие двустороннего; сотрудничества; представляющего собой особую форму регионализации,*, не является полноценным процессом; интеграции- вследствие: определенною ограниченности; формата? взаимодействия» стран-участниц соглашений;: тем: не менее; в целом; это сотрудничество?1 отвечает экономическим интересам; Швейцарии* т способствует ее экономическому- развитию, основанному на инновациях;:

- установлено; что кантоны: Швейцарии обладают различной-инвестиционной; привлекательностью, что обусловлено;, прежде: всего,, дифференциацией налогового режима в отдельных субъектах: Конфедерации, а также социо-культурными факторами;

- раскрыта особая, роль, денежно-кредитной политики? в. обеспечении макроэкономической; стабильности и стимулированииt экономического роста Швейцарии, заключающаяся в проведении/ либеральной? политики процентных, ставок, что, в свою очередь, стимулирует, экспорт швейцарской продукции и обеспечивает устойчивость экономического развития страны;

- обосновано- положение о том, что швейцарской налоговой системе присущи специфические офшорные черты, как, например, создание холдинговых и- домицильных компаний на территории страны, низкие ставки налога на прибыль, традиции банковской тайны, бывшие до недавнего времени незыблемым институтом» финансово-банковской системы Швейцарии; в настоящее время над налоговой системой Швейцарии, происходит определенное ужесточение контроля и противодействия легализации, доходов, полученных преступным путем, прежде всего, со стороны Организации экономического сотрудничества'и развития (ОЭСР) и США;

- разработаны предложения по эффективному взаимодействию России и стран, ЕС на основе использования таких аспектов «швейцарской-модели»; как эффективная интеграция науки № образования, содействие развитию инновационного бизнеса, а также модернизация инфраструктуры.

Практическая значимость исследования

Практическая значимость положений и- выводов' диссертации заключается в возможности их использования, при планировании внешнеэкономической деятельности- российских, компаний со швейцарскими партнерами, а также при разработке внешнеэкономической политики России в отношении ЕС.

Материалы исследования могут быть использованы в системе высшего образования» при совершенствовании учебных курсов «Международные экономические отношения» и ряда спецкурсов.

В частности, практическую значимость имеют следующие положения диссертации:

- выявлены наиболее перспективные формы и направления торгово-экономического и валютного взаимодействия Швейцарии со странами-членами ЕС, а также с Россией;

- раскрыты особенности денежно-кредитного регулирования Швейцарии в условиях функционирования единой европейской валюты, что позволяет совершенствовать денежно-кредитную систему России, использовать опыт центрального банка и коммерческих банков Швейцарии в части расширения спектра предоставляемых услуг российскими банками.

Апробация и внедрение результатов исследования

Диссертация выполнена в рамках научно-исследовательских работ ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации», проводимых в соответствии с общеакадемической комплексной темой «Пути развития финансово-экономического сектора России», по кафедральной подтеме «Интеграционные процессы в мировой экономике в условиях глобализации».

Положения диссертации, в соответствии со справкой о внедрении, используются в практической деятельности ОАО «Внешнеэкономическое объединение «Медэкспорт» при совершении хозяйственных операций со швейцарскими контрагентами. Для данного Объединения особый интерес представляет прогнозирование среднемесячных курсов валютной пары EUR/CHF, а также анализ особенностей системы налогообложения различных кантонов Швейцарии. Отдельные аспекты диссертационной работы, в частности, исследование макроэкономической ситуации и особенностей денежно-кредитного регулирования в Швейцарии, используются при подготовке аналитических обзоров с целью расширения экономических связей Объединения со швейцарскими компаниями.

Основные положения исследования использованы кафедрой мировой экономики и международного бизнеса ФГОУ ВПО «Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации» в процессе преподавания учебных дисциплин «Мировая экономика», «Международные экономические отношения».

Основные положения и выводы диссертационной работы докладывались:

- на заседании молодежной научной секции «Финансовые системы, банки и финансовые рынки России и Китая и проблемы финансовой глобализации» в рамках Международного форума «Опыт реформирования финансово-банковских систем России и Китая», проведенной Советом молодых ученых Финакадемии (г. Москва, 2008 г.);

- на заседании круглого стола «Валютные проблемы инновационного развития экономики России», проведенном Финакадемией (г. Москва, 2008 г.);

- на заседании круглого стола «Роль финансовой, банковской и валютной систем в инновационном развитии экономики», проведенном Финакадемией (г. Москва, 2009 г.).

Публикации

Основные положения диссертации опубликованы в четырёх научных работах общим объемом 2,3 п.л. (авторский объем - 1,7 п.л.). Из них 2 работы опубликованы в изданиях, определенных ВАК.

Структура диссертации сформирована, исходя из целей и задач исследования, а также взаимосвязи рассматриваемых вопросов.

Заключение диссертации по теме «Мировая экономика», Оглоблина, Елизавета Валентиновна

Проведенный в работе анализ экономического развития Швейцарии позволяет сделать некоторые выводы относительно ее места и роли в мирохозяйственных связях на современном этапе развития мировой экономики.Швейцарская Конфедерация является одной из наиболее развитых стран в мире, экономике которой присущи следующие характерные черты: прогрессивность наукоемких отраслей экспортной ориентации, высокоразвитая сфера услуг. Она активно участвует в процессе международного разделения труда и международного обмена продуктами труда, специализируясь на производстве высококачественных и трудоемких изделий.Главными внешнеторговыми партнерами Швейцарии являются страны Европейского Союза, что обусловлено тесными связями страны с соседями по региону как на экономическом, так и на политическом, социо-культурном уровнях.Специфика структуры хозяйства Швейцарии обеспечивает стабильность большинства макроэкономических показателей, таких, как, например, уровень безработицы, темпы инфляции и экономического роста. Размеры ВВП Швейцарии относительно невелики, однако страна входит в число лидеров по показателю ВВП на душу населения, что характеризует высокий уровень социально-экономического развития страны и жизни населения.Устойчивость и предсказуемость экономической и политической ситуации в Швейцарии делают ее привлекательной с инвестиционной точки зрения.Одной из главных целей национальной политики Швейцарии является повышение конкурентоспособности экономики страны, внутренний спрос которой ограничен и которая ориентирована на международные рынки.В работе выявлено, что важнейшими условиями обеспечения конкурентоспособности Швейцарии являются политика нейтралитета и политическая стабильность, что позволяет эффективно обеспечивать фундаментальные долговременные экономические интересы страны.Вместе с тем стратегическое значение для социально-экономического развития Швейцарии имеет приоритет исследовательской и инновационной деятельности. Инновационный сектор экономики страны поддерживается как государством, так и частным бизнесом, что обеспечивает его эффективное развитие и, как следствие, ведущие позиции Швейцарии по таким показателям, как затраты на НИОКР, количество патентов на миллион населения, индекс инноваций.Высокоразвитая инновационная система, глубоко интегрированная в процесс формирования международных инновационных сетей, способствует постепенному переходу от традиционной, производственной, экономики к экономике знаний, что будет, по-видимому, предопределять в будущем конкурентоспособность страны и ее продукции на международных рынках.В диссертации отмечено, что Швейцарская Конфедерация, оставаясь вне рамок ЕС, активно развивает систему двусторонних соглашений с основным внешнеторговым партнером.К настоящему времени принято два пакета двусторонних соглашений, регулирующих как некоторые аспекты экономических взаимоотношений, так и вопросы социо-культурного характера. Тем самым создаются благоприятные условия для стимулированная экспорта швейцарских товаров, поощряется развитие сферы услуг швейцарской экономики, прежде всего финансово-банковского сектора и туристической отрасли.В Швейцарской Конфедерации на государственном уровне создана система стимулирования поиска потенциальных рынков сбыта для продукции швейцарских компаний. С этой целью Швейцария активно участвует в программах социально-экономической поддержки новых стран-членов ЕС, что возможно рассматривать как особый инвестиционный проект. Оказывая финансовую помощь странам с развивающейся экономикой, Швейцария, с одной стороны, способствует политической стабильности в регионе, а с другой - экономически выигрывает от развития рынков, распространяя систему двусторонних соглашений на новых членов ЕС и закладывая тем самым фундамент будущих интенсивных деловых отношений.В диссертации отмечается важная роль Швейцарского национального банка, который проводит независимую денежно-кредитную, направленную на стимулирование экономического роста посредством низких процентных ставок и недопущения чрезмерного укрепления швейцарского франка, что может привести к сокращению швейцарского экспорта.Обособленность Швейцарии в системе международных экономических отношений связана не только с многовековыми традициями нейтралитета страны, но и с льготными условиями налогообложения и банковской тайной, которые, с одной стороны, способствуют инвестиционной привлекательности Швейцарии, а с другой - провоцируют конфликты с субъектами мирового хозяйства, озабоченными проблемами ухода от налогов и отмывания денежных средств. Так, Швейцария попала в «серый» список ОЭСР как страна, не полностью соблюдающая международные стандарты в налоговой сфере.Швейцарский бизнес всегда выступал за сближение Швейцарии и ЕС, однако традиции нейтралитета и прямой демократии по-прежнему оказывают более сильное воздействие на формирование внешнеэкономической политики Конфедерации.Выбранная парадигма развития взаимоотношений между Швейцарией и ЕС в настоящее время отвечает интересам Швейцарии и может рассматриваться в целом как достаточно эффективная. Однако данная модель взаимодействия отдельной страны и интеграционного блока не может считаться универсальной, ибо Швейцарию и ЕС связывают тесные культурно исторические взаимоотношения на протяжении многих веков, что накладывает существенный отпечаток на современную политику.Таким образом, основной задачей Швейцарии на перспективу является, с одной стороны, активное развитие экономических связей с внешнеторговыми партнерами и, прежде всего, с Европейским Союзом (ЕС), а с другой -

сохранение независимости и нейтралитета в проведении экономической, в частности внешнеторговой, денежно-кредитной и фискальной политики.Пример Швейцарии наглядно демонстрирует, что традиционные страновые преимущества, такие, как земля, географическое положение, природные ресурсы, трудовые ресурсы, численность местного населения, сами по себе не создают устойчивого конкурентного преимущества и не играют определяющей роли в устойчивости экономического роста. Размеры Швейцарии и ее внутреннего рынка невелики, однако поощрение и защита конкуренции, активная внешнеторговая политика страны определяют ее ведущие позиции на мировых рынках в наукоемких отраслях промышленности. В конечном итоге развитая инфраструктура, высококвалифицированные трудовые ресурсы, эффективный финансовый рынок создают устойчивое конкурентное преимущество.Проведенный анализ показал, что основным фактором конкурентоспособности экономики Швейцарии на современном этапе развития выступает инновационная система. Определяющее место инновационной составляющей в экономике Швейцарии, реализующейся на практике в постоянном увеличении доли капиталоемкой и наукоемкой продукции высшего качества, обусловливает высокий уровень конкурентоспособности страны в мировом хозяйстве.В ближайшей перспективе вступление Швейцарии в Союз в качестве полноправного члена представляется маловероятным. Прочные исторические традиции нейтралитета и прямой демократии блокируют подобное развитие.Таким образом, несмотря на наличие некоторых проблем, связанных, прежде всего, с льготным налогообложением и банковской тайной, Швейцария и страны-члены ЕС находятся в процессе постоянного совершенствования и углубления взаимоотношений в различных сферах.Учет «швейцарской модели» может быть полезен при выстраивании российских отношений с Европейским Союзом. Вместе с тем, опыт Швейцарии, по-видимому, не может считаться универсальной моделью построения взаимоотношений ЕС со страной, не являющейся членом этого интеграционного объединения, вне его рамок. В каждом конкретном случае необходимо учитывать страновые особенности, исторически принятую модель построения отношений.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Оглоблина, Елизавета Валентиновна, 2009 год

1. Конституция Швейцарской Конфедерации / Пер. с нем. C.JL Авраменко. М.: МГУП, 2001.

2. Александров КМ. Налоговые системы России и зарубежных стран. М.: Бератор-Пресс, 2002.3*. Буторина О.В. Международные валюты: интеграция и конкуренция. — М.: «Деловая литература», 2003.

3. Евро дитя Манделла? Теория оптимальных валютных зон: Сборник статей. Пер. с англ. - М.: Дело, 2002.

4. Ершов М.В. Валютно-финансовые механизмы в современном мире (кризисный опыт конца 90-х). М.: Экономика, 2000.

5. Западноевропейские страны: Особенности социально-экономических моделей / Отв. ред. В.П. Гутник; Институт мировой экономики и международных отношений. М.: Наука, 2002.

6. Кашкин С.Ю. Введение в право Европейского Союза. Учебное пособие/Под ред. д.ю.н., проф. Кашкина С.Ю.4 — М.: Эксмо, 2005.

7. Кочетов Э.Г. Геоэкономика. Освоение мирового экономического пространства: Учебник для вузов. М.: Норма, 2006.

8. Макроэкономика. Теория и российская практика: учебник. — 2-е изд. / Под ред. А.Г. Грязновой и Н.Н. Думной. М.: КНОРУС, 2006.

9. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. JLH. Красавиной. 3-е изд. - М.: Финансы и статистика, 2006.

10. Международные экономические отношения: Учебник / Под ред. Б.М. Смитиенко. М.: ИНФРА-М, 2005.

11. Мировая экономика: прогноз до 2020 года / Под ред. акад. А.А. Дынкина / ИМЭМО РАН. М.: Магистр, 2007.

12. Пашковская И.Г. Энергетическая политика Европейского Союза в отношении России и новых независимых государств: монография. — М.: Проспект, 2010.

13. Пищик В.Я. Европейская валютная интеграция: Учебное пособие. М.: Финакадемия, 2007.

14. Правовые системы стран мира: Энциклопедический справочник / Отв. ред. А.Я. Сухарев. 3-е изд. - М.: НОРМА, 2003.

15. Приоритеты и ценности социально-экономической политики стран Евросоюза: Монография / Под общ. ред. Н.П. Шмелева и В.В. Перской. -М.: Изд-во РАГС, 2008.

16. Семенов А. С. Инновации в экономике с ресурсодобывающим сектором. — М.: Российская Экономическая Школа, 2004.

17. Сумароков В.К, Сумароков Н.В. Расширение Европейского союза и внешнеэкономические связи России. — М.: Финансы и статистика, 2006.

18. Уколов В.Ф. Инновационный менеджмент в государственной сфере и бизнесе: Учебник для вузов / В.Ф. Уколов, В.А. Галайда, С.С. Мазин. — М.: Экономика, 2009.

19. Фогт Т., Сандер С. Недвижимость в Швейцарии. — М.: Экономика, 2008.

20. Хейфец Б.А. Офшорные юрисдикции в глобальной и национальной экономике / Б.А. Хейфец. М.: Экономика, 2008.

21. Шифф М., Алан У.Л. Региональная интеграция и развитие / Пер. с англ.; Всемирный банк. М.: Весь мир, 2005.

22. Авраменко C.JI. От Гельвеции до Швейцарской Конфедерации // Международная жизнь. 1998. № 11-12.

23. Арыстанбекова А. Экономика, основанная на знаниях // Мировая экономика и международные отношения. 2008. № 6.

24. Байков М.В. Актуальные проблемы экономических отношений Россия-ЕС // Мировая экономика и международные отношения. 2007. № 6.

25. Бэрлохер Ю., Шипе Б., Штальдер П. Вступление в ЕС дорого обойдется швейцарской экономике // Евро. 1999. № 12.

26. Волынкина М.В. Инновации и предпринимательство // Закон. 2006. № 4.28 .Давтян М.А. Формирование денежно-кредитной системы ЕС и перспективы развития интеграционных связей с Россией // Вестник Финансовой академии. 2004. № 2.

27. Двигатель национальной экономики // Swiss Vision. 2002. № 2-3.

28. Захарова Н. Координация инновационных процессов в Европейском Союзе // Экономист. 2009. № 7.

29. Красавина JJ.H. Швейцарский опыт повышения конкурентоспособности банков // Банковское дело. 2006. № 1.

30. Кружков В., Марков О. 200 лет без войн. Швейцарский нейтралитет в новом веке // Международная жизнь. 2002. № 8.

31. Мааг Р. Изменения в макроэкономике в европейской финансовой системе после введения евро // Проблемы теории и практики управления. 2002. № 2.

32. Медведев Д.А. Современные вызовы глобализации: проблемы и возможности развития России // Экономическая политика. 2006. № 2.

33. Моисеев С.Р. Постоянные механизмы денежно-кредитной политики // Бизнес и банки. 2003. № 10. Март.

34. Нестеренко А.А. Анализ международного опыты оценки законности налоговой оптимизации // Государство и право. 2007. № 1.

35. Оценка стабилизирующей роли прямых иностранных инвестиций // БИКИ.2007. 6 марта. № 27 (9123).

36. Семин Р.Н. Конкуренция «государственных машин»: новые явления в мировой экономике // Финансовый бизнес. 2006. Ноябрь-декабрь.

37. Сухарев О.С. Инновационное развитие России и стимулирующая экономическая политика // Финансовая аналитика. Проблемы и решения.2008. № 10.

38. Хмелевская Н.Г. Траектории институциональной глобализации мировых финансовых центров // Финансы и кредит. 2008. № 32.

39. Чичкин А., Васильчук Е. Суверенная экономика // Российская бизнесгазета. 2007. 23 января. № 2. «

40. Швейцарский стиль банковской системы (интервью с проф. JI.H. Красавиной) // Деньги и кредит. 2003. № 3.

41. Шемятенков В., Буторина О., Булгаков Д., Ершов М. Единая европейская валюта евро и национальные интересы России. Доклад для Правительства и Центрального банка Российской Федерации // ЕВРО. 1999. №12.

42. Шишков Ю.В. Внешнеэкономические связи в XX в. — от упадка глобализации // Мировая экономика и международные отношения. 2001. №8.

43. Юданов Ю.И. Единое европейское пространство и Россия // Мировая экономика и международные отношения. 2005. № 2.

44. Юданов Ю.И. Швейцария и Евросоюз: трудные поиски партнерства // Мировая экономика и международные отношения. 2002. № 2.

45. Арбатова Н. Россия-ЕС после 2007 года: российские внутриполитические дебаты. 2007. Июнь.http://www.ifri.org/files/Russie/ifripostSPSArbatovaRUSmai2007.pdf

46. Банк UBS рассекретит 5 тыс. счетов своих клиентов. 2009. 16 августа. http://top.rbc.ru/economics/16/08/2009/322377.shtml

47. Банковская тайна: Швейцария уступила международному давлению. 2009. 29 марта.http://www.swissinfo.ch/eng/swissinfo.html?siteSect=43&sid=l 0511042&ty=st

48. Горюхин А. В тихой гавани больше не спрячешься? // Интернет-журнал «Вся Европа.ги». 2008. № 3 (20).http ://alleuropa.ru/index.php?option=comcontent&task=view&id=621

49. Иноземцев В. JI., Кузнецова Е. С. Дилеммы европейской интеграции. http://www.politnauka.org/library/mpimo/ino-kuz.php

50. Иностранные рабочие, http://www.swissworld.org/ru/ehkonomika

51. Коллективная стратегия ЕС в отношении России. 1999. http://www.delrus.ec.europa.eu/ru/p319.htm

52. Мехтиев А. Брюссель дал «добро» на вступление Исландии в ЕС. 2009. 28 июля. http://www.strana.ru/doc.html?id=131658&cid=l

53. Миллиардные убытки UBS. 2009. 16 апреля, http ://www.rbcdaily .ru/2009/04/16/world/410823

54. Научно-технологические разработки. http://www.swissworld.org/ru/ehkonomika/obshchiesvedenija/nauchnotekhnol ogicheskierazrabotki

55. Речь Алексея Миллера на пресс-конференции по случаю 35-летия российских поставок газа в Германию. 2008. 11 июня. http://www.gazprom.rU/press/miller/speeches/l 1.06.08/

56. Фирсова С. Швейцария и ЕС: развод и девичья фамилия? // Интернет-журнал «Вся Европа.ги». 2007. № 11 (16).http ://alleuropa.ru/index.php?option=comcontent&task=view&id=461

57. Чистые убытки банка UBS выросли до 13,09 млрд. евро. http://top.rbc.ru/economics/l 0/02/2009/279441 .shtml

58. Стратегия развития отношений Российской Федерации с Европейским Союзом на среднесрочную перспективу (2000-2010 годы). http://www.delrus.ec.europa.eu/ru/p320.htm

59. Швейцария официально одобрила соглашения о представлении интересов России в Грузии. 2008. 8 декабря, http://www.regnum.ru/news/1095762.html

60. Шишков Ю.В. Европа и процессы глобализации экономики. http://ieras.ru/journal/journal 1.2000/4.htm

61. Юнанов Б. Товарищи партнеры. 2009. 29 апреля. http://www.vremya.rU/2009/74/5/227776.html

62. UBS потерял 900 млн. евро убытки банка выросли в 3,5 раза. 2009. 4 августа, http://bfm.ru/news/2009/08/04/ubs-poterjal-900-mln-evro-ubytki-banka-vyrosli-v-3-5-raza.html ■

63. Bundesgesetz iiber die Zusammenarbeit mit den Staaten Osteuropas vom 24. Marz 2006. http://www.contributionenlargement.admin.ch/en/Home/ressources/resourcedel 66376.pdf

64. Convention du 18 octobre 1907 concernant les droits et les devoirs des puissances et des personnes neutres en cas de guerre sur terre. Chapitre I. Des droits et des devoirs des Puissances neuters. http://www.admin.ch/ch/f/rs/i5/0.515.21.fr.pdf

65. Memorandum of Understanding, between The President of the Council of the European Union and The Swiss Federal Council signed on 27 February 2006. http://www.erweiterungsbeitrag.admin.ch/en/Home/ressources/resourceen166 373.pdf

66. Vertrag zwischen der Schweiz und Liechtenstein ueber den Anschluss des Fuerstentums Liechtenschtein an das schweizerische Zollgebiet, 29 Maerz 1923.

67. Waehrungsvertrag zwischen dem Fuerstentum Liechtenstein und der Schweizerischen Eidgenossenschaft, 1980.

68. Annual Report 2008. European Patent Office.

69. Assessment and Outlook: CTI Site Visit 18-20 2002. The commission for Technology and Innovation.

70. Banks in Switzerland 2006. Swiss National Bank Statistics. 2007.

71. Die Banken in der Schweiz 2001. Schweizerische Nationalbank. Ressort Statistik. 2002.

72. Die Banken in der Schweiz 1997. Schweizerische Nationalbank. Ressort Statistik. 1998.

73. Bernanke В., Mishkin F. Central Bank Behavior and the Strategy of Monetary Policy: Observations from six Industrialized Countries. 1992. May. Working Paper No. 4082. National Bureau of Economic Research.

74. Business Location in Switzerland. SECO State Secretariat for Economic Affairs. 2008. January.

75. Credit Suisse in Switzerland. Credit Suisse Economic Research. 2007.

76. Development of direct investment in 2006. Swiss National Bank Statistics. 2007.

77. Djankov S., Ganser Т., McLiesh C., Ramalho R., Shleifer A. The Effect of Corporate Texes on Investment and Enrepreneurship. 2008. January. Working Paper No. 13756. National Bureau of Economic Research.

78. EEA Info Kit. An introduction to the European Economic Area and other EFTA Activities. EFTA Secretariat. 2006. May.

79. Euro-Mediterranean statistics, 2007. European Communities. 2007.

80. Federal, Cantonal and Communal Taxes. An Outline on the Swiss System of Taxation. Swiss Federal Tax Administration. 2008.

81. The Global Competitiveness Report 2008-2009. World Economic Forum. 2008.

82. The Global Information Technology Report 2008-2009. World Economic Forum. 2009.

83. Handbook for Investors. Business Location in Switzerland. 2008. January. SECO State Secretariat for Economic Affairs.

84. Herz D. Die Europaische Union. — Verlag C.H. Beck oHG. Miinchen. 2002.

85. Hines J.R., Summers Jr.L.H. How Globalization Affects Tax Design. January. 2009. Working Paper No. 14664. National Bureau of Economic Research.

86. Die Kantonalbanken in Zahlen. Verband Schweizerischer Kantonalbanken.

87. The Knowledge-based Economy. OECD. 1996.

88. Liechtenstein in Figures 2007/2008. Office of Economic Affairs, Statistics Division, 2008.

89. Liechtenstein Schweiz. Stabsstelle fuer Kommunikation und Oeffentlichkeitsarbeit. 2008. Maerz.

90. Monetary Policy of the Swiss National Bank 2002. Swiss National Bank. 2002.

91. Monthly Statistical Bulletin. 2008. April. Swiss National Bank.

92. Monthly Statistical Bulletin. 2009. April. Swiss National Bank.

93. National Review of Educational R&D: Switzerland. OECD. 2007.

94. Obstfeld M., Shambaugh J.C., Taylor A.M. Financial Instability, Reserves, and Central Bank Swap Lines in the Panic of 2008. 2009. March. Working Paper No. 14826. National Bureau of Economic Research.

95. OECD Factbook 2009. OECD. 2009.

96. OECD in Figures, 2007. OECD. 2007.

97. OECD Science, Technology and Industry Outlook 2008. OECD. 2008.

98. Parma V., Vontobel W. Schurkenstaat Schweiz? C. Bertelsmann Verlag. 2009.

99. Science and Technology. OECD Factbook. 2007.

100. Statistical Data on Switzerland, 2008. Federal Statistical Office. 2008. February.

101. Statistical Data on Switzerland, 2009. Federal Statistical Office. 2009.

102. Statistical Yearbook 2009. Statistical Data on Switzerland. FSO.

103. Swiss EU policy: the Bilateral Agreements. Integration Office FDFA/FDEA. 2009. February.

104. Swiss financial centre and financial market policy. Federal Department of Finance, Bern. 2006. September.

105. Swiss National Bank 92nd Annual Report 1999. Swiss National Bank. 2000. March.

106. Swiss National Bank 101st Annual Report 2008. Swiss National Bank. 2009. March.

107. Swiss Neutrality. 4th revised edition. Communication DDPS.

108. Swiss Policy on the EU: The Bilateral Agreements. Federal Department of Foreign Affairs FDFA. 2009. February.

109. Switzerland International Tax and Business Guide. 2009. Deloitte Touche Tohmatsu.

110. Switzerland's Policy on the European Union: the Bilateral Way. Integration Office FDFA/FDEA. 2008. October.

111. TaschenAtlas Europaeische Union. Klett-Perthes Verlag 2004.116. This is EFTA. EFTA. 2007.

112. Vahl M., Grolimund N. Integration without Membership. Switzerland's Bilateral Agreements with the European Union. Centre for European Policy Studies. 2006.

113. White Paper on Neutrality. Annex to the Report on Swiss Foreign Policy for the Nineties of 29 November 1993.

114. World Economic Outlook. Financial Stress, Downturns, and Recoveries. International Monetary Fund. 2008. October.

115. Breuss F. Austria and Switzerland — Experiences with and without EU Membership // Austrian Economic Quarterly. 2006/1.

116. Kopcke R. W. The Practice of Central Banking in Other Industrialized Countries // New England Economic Review. 2002. Second Quarter.

117. Malhotra N.K., Agarwal J., Baalbald /. Heterogeneity of regional trading blocs and global marketing strategies. A multicultural prospective // International Marketing Review. 1998. Vol. 15. № 6.

118. Moeckli D. Swiss Neutrality: Rhetoric and Relevance // Center for Security Studies, ETH Zurich. Vol. 2. No. 20. 2007. September.

119. Moeckli D. Switzerland and the EU: the Prospects of Bilateralism // Center for Security Studies, ETH Zurich. Vol. 3. No. 37. 2008. July.

120. Mundell R. The Theory of Optimum Currency Area // The American Economic Review. Vol. 51. Issue 4. 1961. September.

121. Aus fuer Schwarze Liste. 2009. 7 April. http://www.blick.ch/news/wirtschafit/schwarze-liste-gibt-es-nicht-mehr-116337

122. Bank Groups, http://www.swissbanking.org/en/home/fs-allgemein.htm

123. Bankgeheimnis am Ende? Nicht filer alle! 2009. 3 April. http://www.bHck.ch/news/wirtschaft/bankgeheimnis-am-ende-nicht-fuer-alle-116087

124. Banking, http://www.swissworld.org/en/economy/keysectors/banking /

125. Betts P. How Switzerland has let down the old Swiss Guard. 2009. 3 April. http://www.ft.eom/cms/s/0/dc9fce 18-1 fb6-11 de-al df-00144feabdc0.html

126. Campbell D. Havens that have become a tax on the world's poor. 2004. 21 September.http://www.guardian.co.uk/money/2004/sep/21/internationalaidanddevelopment .tax

127. Currency composition of Official Foreign Exchange Reserves (COFER). http ://www. imf.org/ external/np/sta/ cofer/eng/cofer.pdf

128. Davis N. Switzerland starts slow retreat over banking secrecy and tax evasion. 2009. 13 March.http://www.guardian.co.uk/business/2009/mar/13/switzerland-slow-retreat-tax-surrender

129. Education, vocational training, youth. Integration Office FDFA/FDEA. http://www.europa.admin.ch/themen/00500/00506/00518/index.html?lang=en

130. The EEA and Switzerland. 2007. February. http://www.global-vision.net/facts/fact 1 5. asp

131. Enlargement contributions to the states that joined the EU in 2004 and 2007. 2008. March.http://www.europarl.europa.eu/meetdocs/20042009/documents/dv/deea200806 1832/deea2008061832EN.pdf

132. Environment. Integration Office FDFA/FDEA. http://www.europa.admin.ch/themen/00500/00506/00514/index.html?lang=en

133. EU enlargement eastwards in 2004 and in 2007. http://www.erweitemngsbeitrag.admin.ch/en/Home/TheSwisscontribution/E Uenlargementeastwards

134. European Cities & Regions of the Future 2008/09. www.fdimagazine.com

135. European Economic Area. Integration Office FDFA/FDEAhttp ://www.europa.admin.ch/dokumentation/00438/00545/00551/index.html?la ng=en.

136. European Innovation Scoreboard 2008. Comparative Analysis of Innovation Performance, http://www.proinno-europe.eu/metrics

137. Factsheet. 2009. 8 April. http://www.economist.com/countries/Switzerland/profile.cfin?folder=Profile-FactSheet

138. Federal Funding of Education, Research and Innovation 2008-2011. http://www.sbf.admin.ch/htm/sbf/bfi08-1 len/html

139. Fight against fraud. Integration Office FDFA/FDEA. http://www.europa.admin.ch/themen/00500/00506/00516/index.html?lang=en

140. Financial Services. http://www.standort.zh.ch/intemet/vd/awa/standoit/en/wirtschaft/branchen/ z.html

141. Foreign exchange reserves and Swiss franc securities (end of the Q1 2009). http://www.snb.ch/en/iabout/assets/id/assetsreserves/pdf/assetsreserves.pdf

142. Human Development Indices. http://hdr.undp.org/en/media/HDI2008ENTables.pdf

143. Iceland approves EU application. 2009. 16 July.http ://www.telegraph.co.uk/news/worldnews/europe/icel and/5843954/Iceland-approves-EU-application.html

144. IMD World Competitiveness Center 2007. www.worldcompetitiveness.com

145. Impossible Trinity. http://en.wikipedia.org/wiki/Impossibletrinity

146. Innovation, made in Switzerland. 2006. 14 September, http ://www. swisscore. org/ events/ssb/cordiscaviezel .pdf

147. Key data. Integration Office FDFA/FDEA. http://www.europa.admin.ch/themen/00499/00504/index.html?lang=en156. Key data.http://www.bfs.admin.ch/bfs/portal/en/index/international/laenderportraets/schw eiz/blank/kennzahlen.html

148. Koeppel R. War Against Switzerland. 2009. 19 March. http://online.wsj.com/article/SB123749785655288729.html158. Liberal Economic System.http://www. osec .ch/internet/osec/en/home/invest/factors/economy/sy stem.html

149. Liechtenstein Financial center, http://www.liechtenstein.li/en/pdf-fl-multimedia-information-fmanzplatz-druck.pdf

150. Liechtenstein — Industrial location, http://www.liechtenstein.li/en/pdf-fl-multimedia-information-industriestandort-druck.pdf

151. Life is more beautiful in Zurich 2008. June 10. www.swissinfo.ch

152. Life is sweet. 2002. 01 October 01. www.fdimagazine.com

153. MEDIA. Integration Office FDFA/FDEA. http://www.europa.admin.ch/themen/00500/00506/00513/index.html?lang=en

154. Merz will G20 mit 10 Milliarden helfen. 2009. 7 April. http://www.blick.ch/news/wirtschaft/merz-bietet-g-20-einen-10-mrd-kredit-an-116170

155. Nervous savers scramble to protect assets. 2008. 13 October. http://www.swissinfo.ch/eng/news/business/Nervoussaversscrambletoprote ctassets.html?siteSect=l 6 l&sid=9840646&rss=true&ty=st

156. OECD explains to Swiss its position on tax. 2009. 9 April. http://www.swissinfo.ch/eng/archive.html?siteSect=104&sid=l 056077 l&ty=nd

157. OECD kritisiert Schweiz. 2009. 9 April. http://www.blick.ch/news/wirtschaft/oecd-kritisiert-schweiz-116602

158. Pensions. Integration Office FDFA/FDEA. http://www.europa.admin.ch/themen/00500/00506/00517/index.html?lang=en

159. Plucking the chickens. 2009. 2 April. http://www.economist.com/specialreports/displaystory.cfm?storyid=13356664

160. A Progress Report on the Jurisdictions Surveyed by the OECD Global Forum in Implementing the Internationally Agreed Tax Standard. 2009. 2 April. http://www.0ecd.0rg/data0ecd/3 8/14/42497950.pdf

161. A Progress Report on the Jurisdictions Surveyed by the OECD Global Forum in Implementing the Internationally Agreed Tax Standard. 2009. 12 October. http://www.oecd.Org/dataoecd/50/0/43606256.pdf

162. Reducing Poverty and Promoting Peace. http://www.swisscontribution.admin.ch/malta/en/Home/SwissContributioningeneral/AboutSwitzerland s International Cooperation worldwide in generalth

163. Results of the Swiss participation in the 6 Research Framework Programme, http ://www. sbf. admin, ch/htm/themen/international/6 frpen.html

164. Roth J.-P. The creation of the euro and the new international monetary order a view from Switzerland. 2004. June.http://www.snb.info/en/mmr/speeches/id/ref20040604Jpr/source/ref2004060 4jpr.en.pdf

165. Roth J.-P. The Swiss economy and financial centre — successes and new challenges, http://www.snb.ch/en/mmr/speeches/id/ref20080225jpr

166. Roth J. -P. Switzerland a platform for global business. http://www.bis.org/review/r070918a.pdf

167. Roth J.-P. Switzerland small, but global. http://www.snb.ch/en/mmr/speeches/id/ref20041116jpr2/source/ref200411 16jpr2.en.pdf

168. Roth U. Switzerland is not a haven for tax evaders. 2009. 12 February. http://www.guardian.co.uk/commentisfree/2009/feb/12/tax-avoidance-havens-switzerland

169. Schiendorfer A. Switzerland is Still a Haven of Stability. 2008. 15 December, http ://emagazine. creditsuisse.com/app/article/index.cfm?fuseaction=OpenArticle&aoid=249692&lang -EN

170. Small and medium-sized enterprises.http ://www.kantonalbank. ch/e/gruppe/markt/kmu .php

171. So which country has the soundest banking system? 2008. 9 October. http://www.financialweek.com/apps/pbcs.dll/article7AID-/20081009/REG/810 099991/1036

172. Speiser M., Habegger H. Muss die Schweiz jetzt mitzahlen? 2009. 4 April. http://www.blick.ch/news/schweiz/muss-die-schweiz-jetzt-mitzahlen-116106

173. Strahm R. Bank-Geheimnis ade: Geht die Schweiz jetzt pleite? 2009. 13 Maerz. http://www.blick.ch/news/wirtschaft/bank-geheimnis-ade-geht-die-schweiz-jetzt-pleite-114368

174. Strengthening Swiss innovation. 2005. 7 July. http://fin-eth.ethz.ch/eth/media/FMPro?-db=pressemitteilungen.fp5&-lay=html&-format=prdetailde.html&prid=2005-46&-find

175. Swiss contributions to the Environment for Europe process. http://www.environmentforeurope.org/contributions/switzerland.html

176. Swiss enlargement contributions. 2008. March. http://www.europa.admin.ch/themen/00499/00503/00562/index.html?lang=en

177. Swiss EU policy: the Bilateral Agreements. Integration Office FDFA/FDEA. http://www.europa.admin.ch/

178. Swiss-EU relations in numbers. Integration Office FDFA/FDEA. http://www.europa.admin.ch/

179. Swiss help to break down eastern bloc barriers. 2007. 28 November. http://www.swissinfo.ch/eng/search/Result.html?siteSect=882&ty=st&sid=8473 815

180. Swiss interests How does Switzerland's contribution to EU enlargement benefit Switzerland?http://www.erweiterungsbeitrag.admin.ch/en/Home/TheSwisscontribution/Sw issinterests

181. Swiss keen to decouple secrecy and tax evasion. 2009. 5 March. http://www.swissinfo.ch/eng/front.html?siteSect=105&ty=st&ref=fb&sid=1041 5031

182. Swiss policy on the European Union: The bilateral path. Integration Office FDFA/FDEA. http://www.europa.admin.ch/

183. Switzerland and the EU edge closer. 2007. 25 May. http://www.swissinfo.ch/eng/swissinfo.html?siteSect=43&sid=7801226

184. Switzerland and Liechtenstein: December 2000. http://www.wto.org/english/tratope/tpre/tpl50e.htm

185. Switzerland pushes its scientific prowess. 2009. 31 March. http://www.swissinfo.ch/eng/front/Switzerlandpushesitsscientificprowess.h tml?siteSect=108&sid=10518424&cKey=1238514370000&ty=st

186. Switzerland removed from OECD "grey list". 2009. 24 September. http://www.admin.ch/aktuell/00089/index.html?lang=en&msg-id=29205

187. Taxation of savings. Integration Office FDFA/FDEA.http ://www.europa.admin.ch/themen/00500/00506/00511/index.html?lang=en

188. Timetable Bilateral Agreements II. Integration Office FDFA/FDEA. http://www.europa.admin.ch/themen/00500/00507/00527/index.html?lang=en