Регулирование и контроль рынка ценных бумаг: финансово-правовой аспект тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.14, кандидат юридических наук Эмирсултанова, Эльмира Эмирсултановна

• Эмирсултанова, Эльмира Эмирсултановна
• кандидат юридических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Эмирсултанова, Эльмира Эмирсултановна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА I. ФИНАНСОВО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ.

§ 1. Место правовых норм, регулирующих общественные отношения на рынке ценных бумаг, в системе финансового права.

§ 2. Финансовая сущность ценных бумаг.

§ 3. Состав и признаки финансово-правовых отношений, складывающихся на рынке ценных бумаг.

§ 4. Источники финансово-правового регулирования рынка ценных бумаг России.

ГЛАВА И. ФИНАНСОВЫЙ КОНТРОЛЬ НАД РЫНКОМ ЦЕННЫХ БУМАГ.

§ 1. Сущность финансового контроля над рынком ценных бумаг.

§ 2. Специфика форм и методов финансового контроля над рынком ценных бумаг.

§ 3. Государственные органы, осуществляющие финансовый контроль над рынком ценных бумаг.

§ 4. Взаимодействие органов, осуществляющих финансовый контроль над рынком ценных бумаг, с правоохранительными органами.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Регулирование и контроль рынка ценных бумаг: финансово-правовой аспект»

Актуальность темы исследования. Рынок ценных бумаг, являясь важным и весьма специфическим элементом финансового рынка, оказывает серьезное воздействие на экономическое развитие страны. На нем государство, муниципальные образования, хозяйствующие субъекты получают возI можность аккумулировать недостающие для реализации своей деятельности финансовые ресурсы, посредством эмитируемых и продаваемых ценных бумаг. Вместе с этим временно свободные денежные средства, находящиеся в распоряжении иных субъектов, в том числе и населения, и вкладываемые в ценные бумаги эмитентов, приносят их владельцам дополнительный доход.

Однако весьма привлекательный для широкого круга участников рынок ценных бумаг, на котором можно легко и быстро заработать большие деньги, привлечь необходимые финансовые ресурсы на более выгодных условиях, чем, например, банковское кредитование, одновременно является сферой высоких рисков больших финансовых потерь для его участников, причинами которых могут, в частности, явиться недостаточно четкое нормативно-правовое регулирование отношений, возникающих по поводу ценных бумаг, отсутствие санкций за явные нарушения правил должного поведения на фондовом рынке, неясность некоторых правовых положений, а иногда и их противоречивость, вызывающие значительные трудности в правоприменительной практике, нескоординированность действий регулирующих и контролирующих государственных органов на рынке ценных бумаг и т.п. Поэтому стабильное развитие рынка ценных бумаг и государственной экономики в целом во многом зависит от качества правового регулирования и контроля экономических отношений, в том числе, складывающихся и на рынке ценных бумаг.

Учитывая изложенное, для предупреждения кризисных ситуаций, возможность возникновения которых возрастает в высокорисковых сферах, какой является рынок ценных бумаг, задача совершенствования нормативноправового регулирования отношений на рынке ценных бумаг остается, по-прежнему, актуальной.

Кроме того, в условиях динамично развивающегося рынка ценных бумаг России меняются требования к участникам рынка, появляются новые финансовые инструменты, возрастает необходимость укрепления доверия инвесторов и других участников к финансовому рынку, усиления международной конкурентоспособности. Данное обстоятельство подтверждает необходимость своевременной разработки и принятия нормативных правовых актов, направленных на регулирование новых, еще не охваченных правовыми нормами сфер фондового рынка, во избежание образования пробелов в правовом регулировании отношений, связанных с ценными бумагами.

Задача совершенствования правового регулирования рынка ценных бумаг, основные принципы и направления развития его нормативной правовой базы нашли нормативное закрепление еще в 1996 году в Указе Президента Российской Федерации от 1 юля 1996 г. № 1008 (в ред. от 16 октября 2000 г.) «Об утверждении Концепции развития рынка ценных бумаг в Российской Федерации»1. К числу значительных проблем, препятствующих развитию рынка ценных бумаг в Российской Федерации, названная Концепция относит, в частности, слабое развитие нормативной правовой базы рынка ценных бумаг, непроработанность вопросов взаимодействия регулирующих органов с правоохранительными органами.

Несмотря на то, что за прошедший период времени было принято значительное количество законодательных и иных нормативных правовых актов, направленных на регулирование отношений, связанных с ценными бумагами, следует констатировать, что сложившаяся в настоящее время нормативная правовая база рынка ценных бумаг не в достаточной мере соответствует необходимому уровню регулирования и контроля динамично развивающихся отношений в данной сфере. Подтверждением этому служит наличие большого количества законопроектов, в той или иной мере затрагиваю

1 Российская газета. - 1996. - № 125. щих сферу фондового рынка и находящихся на рассмотрении в Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации1.

Традиционно в юридической литературе правовое регулирование рынка ценных бумаг рассматривается как комплексная отрасль законодательства, включающая в себя нормы различных отраслей права. Несомненно, нормы финансового права в регулировании отношений на фондовом рынке имеют немаловажное значение. Однако до настоящего времени в науке финансового права России недостаточно исследованными остаются следующие вопросы, связанные с финансово-правовым регулированием рынка ценных бумаг и финансовым контролем на нем: о природе совокупности правовых норм, регулирующих рынок ценных бумаг и входящих в систему финансового права; о финансовой сущности ценных бумаг; о финансово-правовых признаках отношений, складывающихся на рынке ценных бумаг; об особенностях осуществления финансового контроля над рынком ценных бумаг и др. Целесообразность детального исследования поставленных вопросов и научной разработки соответствующего категориально-понятийного аппарата для финансового права не вызывает у автора сомнений.

Эти и другие обстоятельства обуславливают актуальность и практическую значимость диссертационного исследования по выбранной теме.

Степень научной разработанности темы. Финансово-правовые аспекты регулирования и контроля рынка ценных бумаг до настоящего времени недостаточно исследованы в научной литературе, а в некоторых направлениях затрагиваются впервые.

В ходе работы над настоящим исследованием автор, прежде всего, обращался к научным трудам, ученых, внесших существенный вклад в науку

1 Например, проекты федеральных законов: № 504019-4 «О внесении изменения в статью 51.1. Федерального закона «О рынке ценных бумаг»; № 498603-4 «О биржах и организованных торгах»; № 476931-4 «О внесении изменений в Федеральный закон «О рынке ценных бумаг»; №421698-4 «О внесении изменений в статьи 25 и 27.5.2 Федерального закона «О рынке ценных бумаг»; № 468789-4 «О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» и др. финансового права и уделивших значительное внимание вопросам, касающимся рынка ценных бумаг. Среди них: Е.М. Ашмарина, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева, М.В. Карасева, Ю.А. Крохина, И.И. Кучеров, Г.В. Петрова, Э.Д. Соколова, Г.П. Толсопятенко, Н.И. Химичева, С.О. Шохин,

A.A. Ялбулганов. Кроме того, теоретическую основу исследования составили научные труды других современных авторитетных ученых в области финансового права: К.С. Вельского, Д.В. Винницкого, JI.K. Вороновой, C.B. Запольского, А.Н. Козырина, Н.П. Кучерявенко, П.С. Пацуркивского, Г.Ф. Ручкиной, H.A. Саттаровой, Ю.Н. Старилова.

Отдельные аспекты, касающиеся правового регулирования отношений на рынке ценных бумаг, отражены в работах таких авторов, как

B.К. Андреев, С.И. Анохин, В.А. Белов, Н.Д. Бут, P.P. Танеев, E.H. Евстегнеев, A.C. Емельянов, H.A. Куфакова, С.Г. Пепеляев, A.B. Шестаков и др.

Изучение вопросов взаимосвязи рынка ценных бумаг и финансовой системы России, финансовой сущности инструментов, обращающихся на нем, не могло бы состояться без исследований в области экономики. В качестве такой теоретической базы автором использованы труды А.И. Архипова, А.З. Дадашева, A.A. Килячкова, Я.М. Миркина, В.К. Сенчагова, JI.A. Чалдаевой и других ученых-экономистов.

Единственными комплексными исследованиями в области финансово-правового регулирования рынка ценных бумаг являются диссертационные исследования К.В. Андриянова1 и А.Б. Быля2.

Признавая достигнутое, следует отметить, что вопросы, касающиеся финансово-правового регулирования корпоративного сектора рынка ценных

1 Андриянов К.В. Финансово-правовое регулирование рынка ценных бумаг в России: дис. . канд. юрид. наук. — М. - 2003. — 191с.

2 Быля А.Б. Финансово-правовое регулирование выпуска и обращения ценных бумаг (облигация, вексель): дис. . канд. юрид. наук. - Москва, 2002. - 189с. бумаг, а также осуществления финансового контроля на фондовом рынке, впервые поднимаются в настоящем диссертационном исследовании.

Объектом диссертационного исследования выступает совокупность общественных отношений, связанных с ценными бумагами, которые входят в предмет финансово-правового регулирования, а также являющиеся объектом финансового контроля.

Предмет исследования составили законодательные и иные нормативные правовые акты (федерального и регионального уровней), регулирующие отношения на рынке ценных бумаг, а также практика их применения.

Целью диссертационного исследования является раскрытие сущности финансово-правового регулирования и финансового контроля рынка ценных бумаг России, а также разработка новых теоретических положений и научно-практических рекомендаций по совершенствованию нормативно-правовой базы, регулирующей общественные отношения на рынке ценных бумаг.

Достижение поставленной цели предопределило постановку и решение следующих задач:

- определить природу совокупности правовых норм, регулирующих рынок ценных бумаг и входящих в систему финансового права России;

- выявить признаки и функции ценных бумаг, раскрывающие их финансовую сущность;

- раскрыть признаки и структуру финансово-правовых отношений, складывающихся на рынке ценных бумаг;

- проанализировать финансово-правовые нормативные акты, регулирующие рынок ценных бумаг, и выработать конкретные предложения по совершенствованию действующего финансового законодательства в данной сфере;

- исследовать особенности финансового контроля на рынке ценных бумаг;

- провести разграничение регулятивных и контрольных функций государственных органов на рынке ценных бумаг;

- выявить взаимодействие государственных контролирующих и правоохранительных органов на рынке ценных бумаг и разработать предложения по совершенствованию их взаимодействия.

Теоретическую базу диссертации составили научные труды в области теории государства и права, отдельных отраслевых юридических наук (финансового, административного, гражданского права), а также непосредственно в области правового регулирования рынка ценных бумаг. Положения и выводы, содержащиеся в диссертации, основываются на результатах анализа нормативно-правового материала (законодательного и подзаконного, в том числе регионального уровня), а также на обобщении правоприменительной деятельности государственных органов. Использовались также материалы научных публикаций в периодической печати.

В целом источниковая база настоящего диссертационного исследования включает в себя более 190 нормативных правовых актов и иных официальных документов, а также свыше 200 источников научной литературы.

Методологическая основа исследования. В работе над диссертацией использовались общенаучные методы познания: сравнение, анализ, синтез, индукция и дедукция, а также важнейший метод научного познания объективной действительности - метод диалектического материализма. В процессе исследования применялись также частные методы - системно-структурный, формально-логический, сравнительно-правовой, формально-юридический, функциональный и другие. Для определения отдельных финансово-правовых категорий автором применялись логические законы: тождества, достаточного основания и др. Используемые в диссертации методы не исключают возможности в отдельных случаях простого изложения фактов с целью придания соответствующей аргументации достаточной доказательственной силы.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в том, что комплексное исследование финансово-правового регулирования и финансового контроля рынка ценных бумаг, включая не только его государственный и муниципальный секторы, но и корпоративный, осуществляется впервые. В ходе диссертационного исследования достигнуто следующее:

- предложено сформировать и ввести в систему финансового права новый институт, состоящий из совокупности правовых норм, регулирующих общественные отношения на рынке ценных бумаг;

- разработано определение финансово-правового регулирования рынка ценных бумаг;

- впервые дается развернутый и комплексный анализ финансовой сущности ценных бумаг;

- предпринята попытка доработки категориального аппарата науки финансового права и правового регулирования рынка ценных бумаг, путем введения новых понятий «фондовое право», «фондовое правоотношение», «фондовый контроль»;

- исследована компетенция государственных органов, осуществляющих финансово-правовое регулирование и финансовый контроль всех секторов рынка ценных бумаг;

- раскрыта роль органов внутренних дел Российской Федерации в осуществлении финансового контроля на рынке ценных бумаг;

- сформулированы предложения по совершенствованию федерального законодательства и подзаконных нормативных правовых актов в сфере регулирования и контроля рынка ценных бумаг, разработаны соответствующие проекты нормативных правовых актов.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. В рамках финансового права существует совокупность правовых норм, регулирующих общественные отношения во всех секторах рынка ценных бумаг (государственного, муниципального и корпоративного). В этой связи необходимо сформировать и ввести в систему финансового права новый институт, который определяется диссертантом как совокупность правовых норм, регулирующих общественные отношения, складывающиеся на рынке ценных бумаг (государственном, муниципальном и корпоративном его секторах) по поводу образования, распределения и использования централизованных и децентрализованных фондов денежных средств посредством финансового инструмента — ценной бумаги. Основу нового финансово-правового института должны составить следующие элементы: ценные бумаги как финансовые инструменты; финансово-правовые отношения, складывающиеся на рынке ценных бумаг; система государственных органов, осуществляющих нормативно-правовое регулирование фондового рынка; система источников финансово-правового регулирования фондового рынка; финансовый контроль над рынком ценных бумаг.

2. Финансово-правовое регулирование рынка ценных бумаг - форма воздействия финансового права на общественные отношения, складывающиеся на рынке ценных бумаг, осуществляемого посредством финансово-правовых норм, направленных на упорядочение финансовой деятельности на рынке ценных бумаг; финансовых правоотношений на рынке ценных бумаг; актов реализации прав и обязанностей субъектов этих правоотношений; актов применения права компетентными органами.

3. Ценную бумагу в финансово-правовом аспекте следует рассматривать как финансовый инструмент, используемый участниками финансово-правовых отношений на рынке ценных бумаг (государством, муниципальными образованиями, организациями, предприятиями и гражданами) для привлечения либо вложения свободных денежных средств, получения доходов по ценной бумаге либо от операций с ней, а также регулирования и контроля финансовых процессов. Финансовая сущность ценных бумаг раскрывается через механизм реализации ими аккумулирующей, распределительной, платежно-расчетной, регулирующей и контрольной функций. При этом под финансовой функцией ценной бумаги диссертантом понимается опосредованное финансово-правовым нормативным актом назначение ценной бумаги, раскрывающее ее сущность в реализации финансовых отношений.

4. Учитывая характер общественных отношений на рынке ценных бумаг, требующих комплексного правового регулирования, введены новые правовые категории - «фондовое право» и «фондовое правоотношение». При этом фондовое право определяется как комплексная отрасль законодательства, регулирующая отношения на фондовом рынке, а фондовое правоотношение — как урегулированное нормами различных отраслей права общественное отношение, складывающееся между субъектами рынка ценных бумаг по определению взаимных прав и обязанностей, связанных с деятельностью на рынке ценных бумаг. Нормами финансового права регулируются те фондовые отношения, которые складываются между субъектами рынка ценных бумаг по определению взаимных прав и обязанностей, связанных с образованием, распределением и использованием финансовых ресурсов посредством ценных бумаг, а также с осуществлением органами государственной и муниципальной власти регулирования и контроля выпуска и обращения ценных бумаг.

5. Обосновано выделение нового вида финансового контроля - фондовый контроль. Понятие «фондовый контроль» в правовой науке также вводится впервые. Фондовый контроль как вид финансового контроля - это осуществляемая в целях обеспечения экономической безопасности государства и защиты прав и интересов субъектов фондового рынка деятельность уполномоченных государством контролирующих органов по проверке законности актов реализации участников рынка ценных бумаг в процессе образования, распределения и использования фондов денежных средств.

В федеральных законах «О рынке ценных бумаг» и «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» требуется закрепить основные положения о фондовом контроле, а именно: цели, принципы фондового контроля, права и обязанности контролирующих органов, механизм взаимодействия контролирующих и правоохранительных органов.

6. Органы внутренних дел Российской Федерации входят в состав органов фондового контроля, поскольку законодательством об административных правонарушениях должностные лица органов внутренних дел, в соответствии с задачами и функциями, возложенными на них федеральными законами и нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, наряду с должностными лицами федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков (специального органа фондового контроля) наделены полномочиями по составлению протоколов об административных правонарушениях, предусмотренных статьями 15.17 - 15.24 КоАП РФ. Вместе с тем, за пределами деятельности, связанной с осуществлением фондового контроля, органами внутренних дел осуществляется предупреждение, выявление, пресечение и расследование нарушений законодательства Российской Федерации о ценных бумаг, обладающих признаками преступлений.

7. Для обеспечения эффективного взаимодействия контролирующих и правоохранительных органов в борьбе с нарушениями законодательства Российской Федерации о ценных бумагах необходимо разработать соответствующие межведомственные нормативные правовые акты о взаимодействии в данной сфере, зафиксировав основные направления согласованной деятельности, виды мероприятий, осуществляемых совместно, взаимные права и обязанности сотрудничающих ведомств. В этих целях автором разработан проект совместного приказа МВД России и ФСФР России «Об утверждении Положения о порядке взаимодействия Министерства внутренних дел Российской Федерации и Федеральной службы по финансовым рынкам».

Теоретическая и практическая значимость исследования выражается в расширении сферы научных знаний в области финансово-правового регулирования и финансового контроля рынка ценных бумаг. Разработанные положения в диссертации направлены на совершенствование научных представлений о правовом регулировании рынка ценных бумаг нормами финансового права, о финансовой сущности ценных бумаг, о значении финансового контроля над рынком ценных бумаг.

Результаты диссертационного исследования могут быть использованы в учебном процессе по дисциплинам финансовое право, административное право, правовое регулирование рынка ценных бумаг, а также при проведении последующих научных изысканий в области финансово-правового регулирования и финансового контроля рынка ценных бумаг.

Практическое значение результатов диссертационного исследования заключается в том, что основные выводы и предлагаемые автором рекомендации по совершенствованию регулирования и контроля рынка ценных бумаг могут быть использованы как в нормотворческой деятельности, так и правоприменительной практике государственных органов в сфере рынка ценных бумаг.

Обоснованность и достоверность полученных результатов подтверждаются комплексным характером диссертационного исследования, всесторонним и глубоким изучением основополагающих научных трудов по финансовому праву, общей теории государства и права, административному праву и другим юридическим наукам, а также применением современных достижений юридической науки в области рынка ценных бумаг. В процессе работы над диссертацией проанализированы нормативные правовые акты, имеющие непосредственное отношение к теме исследования, в том числе законодательные и подзаконные акты как федерального, так и регионального уровней.

В целом источниковая база настоящего диссертационного исследования включает в себя более 190 нормативных правовых актов и иных официальных документов, а также свыше 200 источников научной литературы.

Апробация и внедрение результатов исследования. Основные положения диссертации, выводы и предложения, представляющие интерес для научной общественности и практических работников, были опубликованы автором в научных статьях. Общий объем опубликованных научных работ — свыше 4 печатных листов.

Материалы исследования также использованы в учебном процессе при чтении лекций, проведении семинарских и практических занятий по финансовому праву и правовому регулированию рынка ценных бумаг в Академии экономической безопасности МВД России и Международной академии предпринимательства. Кроме того, результаты диссертационного исследования использовались в деятельности Правового управления Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации и Правового департамента Министерства внутренних дел Российской Федерации.

Заключение диссертации по теме «Административное право, финансовое право, информационное право», Эмирсултанова, Эльмира Эмирсултановна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Подводя итог проведенному исследованию финансово-правового аспекта регулирования и контроля рынка ценных бумаг России, можно сделать следующие основные выводы.

В настоящее время структурирование финансовой системы России в части определения места финансовых отношений, возникающих на рынке ценных бумаг, в экономической науке отличается от подхода, используемого в правовой науке о финансах. Проявляется это в том, что в отличие от правоведов ученые-экономисты чаще высказывают позицию о включении в состав финансовой системы России рынка ценных бумаг в качестве ее структурного элемента. Принимая во внимание обоснованную аргументацию, приведенную в научных трудах по экономике, автор диссертации приходит к выводу о том, что и в правовой науке о финансах (финансовом праве) группа финансовых отношений, возникающих на фондовом рынке, может рассматриваться как звено финансовой системы.

Ценные бумаги представляют собой не только обязательства субъектов их выдавших (выпустивших) перед владельцами, которые могут выражаться в документарной или бездокументарной форме (гражданско-правовой смысл), но и финансовые инструменты, используемые субъектами финансово-правовых отношений в процессе финансовой деятельности на рынке ценных бумаг.

Из многообразия возникающих по поводу ценных бумаг правовых отношений выделить круг финансовых правоотношений можно по следующим признакам:

1) они возникают по поводу специфического объекта — ценных бумаг, используемых в качестве финансовых инструментов;

2) тесно взаимосвязаны с денежными финансовыми отношениями, поскольку финансовые операции с ценными бумагами имеют денежное выражение;

3) складываются в сфере фондового рынка, являющегося частью финансового рынка.

Эмитент, владелец (инвестор), регулятор и контролер фондового рынка - это участники, в качестве которых могут выступать различные субъекты финансово-правовых отношений в сфере фондового рынка. Субъекты финансово-правовых отношений в сфере фондового рынка - это конкретные участники, имеющие права и обязанности для осуществления деятельности на рынке ценных бумаг.

Субъектов финансово-правовых отношений в сфере рынка ценных бумаг можно сгруппировать следующим образом в зависимости от их правового статуса:

1. государство и муниципальные образования;

2. предприятия и организации;

3. индивидуальные субъекты.

Государство участвует на рынке ценных бумаг через соответствующие уполномоченные органы не только в роли регулятора и контроля рынка ценных бумаг, но также эмитента и владельца ценных бумаг.

Проведенное исследование показало, что регулирование рынка ценных бумаг подразделяется на внешнее, осуществляемое государством, и внутреннее, осуществляемое саморегулируемыми организациями профессиональных участников рынка ценных бумаг, функционирующими на основании внутренних правил и стандартов деятельности, установленных для их участников. В предмет финансового права входят отношения, возникающие на уровне государственного регулирования рынка ценных бумаг.

В настоящее время государственное регулирование рынка ценных бумаг России осуществляют: Президент Российской Федерации, Федеральное Собрание Российской Федерации, Правительство Российской Федерации, Министерство финансов Российской Федерации, Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации, Федеральная служба по финансовым рынкам, Центральный банк Российской Федерации.

Финансовый контроль над рынком ценных бумаг, прежде всего, должен осуществляться в целях способствования формированию цивилизованного и эффективного рынка ценных бумаг, обеспечения законности деятельности на нем, защиты конкуренции, прав и законных интересов эмитентов и инвесторов. Для этого требуется на законодательном уровне закрепить основные положения о финансовом контроле, в том числе, осуществляемом над рынком ценных бумаг.

Наряду с бюджетным, налоговым, банковским, валютным, таможенным, страховым видами финансового контроля можно выделить самостоятельный вид финансового контроля, осуществляемого над сферой рынка ценных бумаг - фондовый контроль.

С практической точки зрения необходимость выделения фондового контроля как особого самостоятельного вида финансового контроля обуславливается специфичностью данного сегмента финансового рынка - рынка ценных бумаг, который в силу своей высокой доходности сохраняет спекулятивную ориентацию его участников. Характерной особенностью фондового рынка является также высокий уровень политического, экономического и инфраструктурного рисков. Такие условия создают «благоприятную» среду для совершения различного рода правонарушений, в частности и финансовых. Именно грамотное государственное регулирование и контроль данной сферы позволят своевременно предотвращать, выявлять и пресекать незаконную деятельность участников фондового рынка.

С теоретической точки зрения данный шаг обосновывается следующими предпосылками: во-первых, наличием особого объекта контроля - это операции с ценными бумаги, включая отношения, связанные с их выпуском в обращение; во-вторых, наличием особого подконтрольного субъекта - это эмитент, инвестор и профессиональный участник рынка ценных бумаг; в-третьих, наличием особого контролирующего субъекта - органа фондового контроля.

Еще одним основанием формирования фондового контроля как самостоятельного вида финансового контроля является наличие наряду с общими целями и принципами финансового контроля своих специальных целей и принципов, а также особенностей применения методов финансового контроля в сфере ценных бумаг.

Фондовый контроль, прежде всего, должен осуществляться в целях: формирования цивилизованного и эффективного рынка ценных бумаг, обеспечения законности деятельности на рынке ценных бумаг, защиты конкуренции на рынке ценных бумаг, защиты прав эмитентов и инвесторов.

Основными принципами фондового контроля являются:

- четкое разграничение компетенции контролирующих органов во избежание дублирования их контрольных полномочий,

- взаимодействие контролирующих органов между собой и с правоохранительными структурами,

- оптимальное сочетание государственного фондового контроля (осуществляемого государственными органами) с негосударственным фондовым контролем (осуществляемым профессиональными участниками рынка ценных бумаг),

- недискриминационный характер применения мер воздействия на подконтрольных субъектов,

- применение мер воздействия в справедливо обоснованном объеме, не приводящем к тяжелым финансовым последствиям для подконтрольного субъекта и др.

Объектом фондового контроля выступают эмиссионные, инвестиционные и посреднические операции, совершаемые с ценными бумагами.

Фондовому контролю присущи традиционные формы финансового контроля - предварительный, текущий и последующий, выделяемые в зависимости от времени проведения контрольных мероприятий относительно совершения фондовых операций.

Методами фондового контроля являются приемы и способы его осуществления, а именно: проверки, ревизии, расследования, экспертизы, анализы, оценки и другие.

Основной и наиболее распространенный метод контроля, применяемый в сфере деятельности с ценными бумагами - проверка. Существует специфика проведения проверки за деятельностью эмитента.

Структура российского рынка ценных бумаг, состоящая из двух сегментов (первый - рынок государственных и муниципальных ценных бумаг, второй - рынок корпоративных ценных бумаг), отражается на контролирующем влиянии соответствующих государственных органов таким образом, что контрольная компетенция некоторых из них охватывает исключительно рынок государственных и муниципальных ценных бумаг (Счетная палата Российской Федерации, контрольно-счетные палаты субъектов Российской Федерации, Министерство финансов Российской Федерации, Министерство юстиции Российской Федерации), других - исключительно рынок корпоративных ценных бумаг (Федеральная служба по финансовым рынкам, Федеральная антимонопольная служба, Федеральная служба по тарифам, Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, Федеральная служба финансового мониторинга), третьих - оба сегмента рынка ценных бумаг (Контрольное управление Администрации Президента Российской Федерации, Правительство Российской Федерации, Федеральная налоговая служба, Центральный банк Российской Федерации, органы внутренних дел Российской Федерации).

Вместе с тем, автор приходит к выводу, что, несмотря на многочисленность контролирующих субъектов рынка ценных бумаг, не происходит дублирования контрольных полномочий, поскольку каждый из них действует в рамках своей компетенции в установленной сфере деятельности.

Одновременно и регулирующие, и контролирующие полномочия на рынке ценных бумаг имеют: Правительство Российской Федерации, Министерство финансов Российской Федерации, Федеральная служба по финансовым рынкам, Центральный банк Российской Федерации.

Перед государственными органами, осуществляющими финансово-правовое регулирование и финансовый контроль в сфере рынка ценных бумаг, и правоохранительными органами, реализующими правоохранительную функцию в данной сфере, стоит общая задача - защита прав и законных интересов участников финансовых отношений, складывающихся на фондовом рынке.

В настоящее время сохраняются проблемы для реализации эффективной контрольной и правоохранительной деятельности на рынке ценных бумаг, решение которых возможно через реальное взаимодействие контрольно-надзорых и правоохранительных органов в борьбе с нарушениями законодательства о ценных бумагах. Для этого необходима соответствующая правовая база.

Подытоживая результаты исследования финансово-правового регулирования рынка ценных бумаг России, можно констатировать, что поставленные задачи исследования выполнены, а цель - достигнута.

176

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Эмирсултанова, Эльмира Эмирсултановна, 2008 год

1. Международная Конвенция об унификации некоторых правил о коносаменте (Гаагские правила) (Брюссель, 25 августа 1924 г.) (с изм. от 21 декабря 1979 г.) // Закон. - 2000. - № 6.

2. Конвенция, устанавливающая единообразный закон о переводных и простых векселях (Женева, 7 июня 1930 г.) // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1995. - № 1.

3. Конвенция о гербовом сборе в отношении переводного и простого векселей (Женева, 7 июня 1930 г.) // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1995. - № 1.

4. Конвенция, имеющая целью разрешение некоторых коллизий законов о переводных и простых векселях (Женева, 7 июня 1930 г.) // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1995. - № 1.

5. Конвенция Организации Объединенных Наций о морской перевозке грузов 1978 года (Гамбург, 1 марта 1978 г.) // Закон. 2000. - № 6.

6. Конвенция Организации Объединенных Наций о независимых гарантиях и резервных аккредитивах (11 декабря 1995 г.) // Международное частное право: сборник документов. М.: БЕК, 1997. - С. 633 - 640.

7. Конвенция о защите прав инвесторов (Москва, 28 марта 1997 г.) // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1997. -№ 8 (не действует на территории Российской Федерации).

8. Соглашение о регулировании межгосударственного рынка ценных бумаг (заключено в г. Минске 22 января 1993 г.) // Содружество. Информационный вестник Совета глав государств и Совета глав правительств СНГ. 1993. № 1(9). С. 40 41.

9. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (иСР N 500) (редакция 1993 г.) // Текст правил официально опубликован не был, содержится СПС «Гарант».

10. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 года) // Российская газета. 1993. - № 237.

11. Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. № 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (в ред. от 2 марта 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1997. - № 51. -Ст. 5712.

12. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (в ред. от 1 декабря 2007 г., с изм. от 6 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. - № 31. - Ст. 3823.

13. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (в ред. от 6 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. - № 32. - Ст. 3301.

14. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ (в ред. от 6 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. - № 5. - Ст. 410.

15. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации от 14 ноября 2002 г. № 138-Ф3 (в ред. от 4 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. - № 46. - Ст. 4532.

16. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001 г. № 195-ФЗ (в ред. от 6 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. - № 1 (часть I). -Ст. 1.

17. Кодекс торгового мореплавания Российской Федерации от 30 апреля 1999 г. № 81-ФЗ (в ред. от 6 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. - № 18. - Ст. 2207.

18. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ (в ред. от 17 мая 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. - № 31. - Ст. 3824.

19. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (в ред. от 4 декабря 2007 г., с изм. от 6 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2000. - № 32. -Ст. 3340.

20. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ (в ред. от 30 октября 2007 г., с изм. от 6 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. - № 22. - Ст. 2066.

21. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-Ф3 (в ред. от 14 февраля 2008 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. - № 25. - Ст. 2954.

22. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в ред. от 2 ноября 2007 г.) // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1990. - № 27. -Ст. 357.

23. Закон Российской Федерации от 18 апреля 1991 г. № 1026-1 «О милиции» (в ред. от 2 октября 2007 г.) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1991. - № 16. - Ст. 503.

24. Федеральный закон от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» (в ред. от 24 июля 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. - № 3. - Ст. 167.

25. Федеральный Закон от 17 августа 1995 года № 147-ФЗ «О естественных монополиях» (в ред. от 8 ноября 2007г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1995. - № 34. - Ст. 3426.

26. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в ред. от 1 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. - № 1. — Ст. 1.

27. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-Ф3 «О рынке ценных бумаг» (в ред. от 6 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. - № 17. - Ст. 1918.

28. Федеральный закон от 25 сентября 1997 г. № 126-ФЗ «О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации» (в ред. от 28 декабря 2004 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. -1997.-№39.-Ст. 4464.

29. Федеральный закон от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (в ред. от 18 декабря 2006 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. - № 7. - Ст. 785.

30. Федеральный закон от 29 июля 1998 г. № 136-Ф3 «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» (в ред. от 26 апреля 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998.-№ 31. - Ст. 3814.

31. Федеральный закон от 29 декабря 1998 г. № 192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики» (в ред. от 29 ноября 2004 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. - № 1. - Ст. 1.

32. Федеральный закон от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» (в ред. от 6 декабря 2006 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. -№ 10.-Ст. 1163.

33. Федеральный закон от 9 июля 1999 г. № 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» (в ред. от 26 июня 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1999. - № 28. - Ст. 3493.

34. Федеральный закон от 29 ноября 2001 г. № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (в ред. от 6 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. - № 49. - Ст. 4562.

35. Федеральный закон от 21 декабря 2001 г. № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества» (в ред.9т 1 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. -№4.-Ст. 251.

36. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. от 26 апреля 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. - № 28. -Ст. 2790.

37. Федеральный закон от 14 ноября 2002 г. № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» (в ред. от 1 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. - № 48. - Ст. 4746.

38. Федеральный закон от 27 февраля 2003 г. № 29-ФЗ «Об особенностях управления и распоряжения имуществом железнодорожного транспорта» (в ред. от 22 августа 2004 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. - № 9. - Ст. 805.

39. Федеральный закон от 26 марта 2003 г. № 35-Ф3 «Об электроэнергетике» (в ред. от 4 ноября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. - № 13. - Ст. 1177.

40. Федеральный закон от 27 мая 2003 г. № 58-ФЗ «О системе государственной службы Российской Федерации» (в ред. от 1 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. - № 22. -Ст. 2063.

41. Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131-Ф3 «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (в ред. от 8 ноября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. - № 40. - Ст. 3822.

42. Федеральный закон от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» (в ред. от 27 июля 2006 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. - № 46 (часть И). - Ст. 4448.

43. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. от 30 октября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. - № 50. - Ст. 4859.

44. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (в ред. от 13 марта 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. -№ 52 (часть 1).-Ст. 5029.

45. Федеральный закон от 23 декабря 2004 г. № 173-Ф3 «О федеральном бюджете на 2005 год» (в ред. от 4 ноября 2005 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004 г. - № 52 (часть I). - Ст. 5277.

46. Федеральный закон от 26 декабря 2005 г. № 189-ФЗ «О федеральном бюджете на 2006 год» (в ред. от 1 декабря 2006 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2005. - № 52 (часть И). - Ст. 5602.

47. Федеральный закон от 19 декабря 2006 г. № 2Э8-ФЗ «О федеральном бюджете на 2007 год» (в ред. от 23 ноября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2006. - № 52 (часть II). — Ст. 5504.

48. Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 198-ФЗ «О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов» (в ред. от 1 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. -2007. № 31 (часть II). - Ст. 3995.

49. Федеральный закон от 26 июля 2006 г. № 135-Ф3 «О защите конкуренции» (в ред. от 1 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2006. - № 31 (часть I). - Ст. 3434.

50. Указ Президента Российской Федерации от 10 июня 1994 г. № 1182 «О выпуске и обращении жилищных сертификатов» (в ред. от 24 августа 2004 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994.-№ 7. - Ст. 694.

51. Указ Президента Российской Федерации от 9 марта 2004 г. № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» (в ред. от 24 сентября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. - № 11. - Ст. 945.

52. Указ Президента Российской Федерации от 20 мая 2004 г. № 649 «Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти» (в ред. от 24 сентября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. - № 21. - Ст. 2023.

53. Указ Президента Российской Федерации от 28 мая 2004 г. № 699 «Об утверждении Положения о Государственно-правовом управлении

54. Президента Российской Федерации» (в ред. от 20 марта 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2004. № 22. - Ст. 2147.

55. Указ Президента Российской Федерации от 8 июня 2004 г. № 729 «Об утверждении Положения о Контрольном управлении Президента Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. - № 24. - Ст. 2395.

56. Постановление Правительства Российской Федерации от 12 февраля 1994 г. № 101 «О Фонде социального страхования Российской Федерации» (в ред. от 2 августа 2005 г.) // Собрание актов Президента и Правительства Российской Федерации. 1994. - № 8. - Ст. 599.

57. Постановление Правительства Российской Федерации от 10 июля 1998 г. № 741 «О мерах по созданию национальной депозитарной системы» (в ред. от 6 апреля 1999 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации.- 1998. № 29. - Ст. 3556.

58. Постановление Правительства Российской Федерации от 27 июля 1998 г. № 861 «О Генеральных условиях эмиссии и обращения государственных облигаций, погашаемых золотом» // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. - № 32. - Ст. 3897.

59. Постановление Правительства Российской Федерации от 17 сентября 2001 г. № 675 «О федеральной целевой программе «Жилище» на 2002-2010 годы» (в ред. от 29 декабря 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. - № 39. - Ст. 3770.

60. Постановление Правительства Российской Федерации от 6 ноября 2001 г. № 771 «Вопросы эмиссии и обращения государственных сберегательных облигаций» (в ред. от 23 января 2008 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. - № 46. - Ст. 4361.

61. Постановление Правительства Российской Федерации от 25 декабря 2002 г. № 925 «О Российском фонде имущества» (в ред. от 20 декабря 2006 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. -2002. № 52 (часть 2). - Ст. 5229.

62. Постановление Правительства Российской Федерации от30 декабря 2003 г. № 799 «Об особенностях эмиссии процедуры эмиссии облигаций Центрального банка Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004.- № 2. - Ст. 126.

63. Постановление Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. № 185 «Вопросы Министерства финансов Российской Федерации» (в ред. от 30 января 2008 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. - № 15. - Ст. 1478.

64. Постановление Правительства Российской Федерации от 7 апреля 2004 г. № 186 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» (в ред. от 27 октября 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. - № 15. - Ст. 1479.

65. Постановление Правительства Российской Федерации от 8 апреля 2004 г. № 198 «Вопросы Федеральной службы финансово-бюджетного надзора» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. -№ 15.-Ст. 1490.

66. Постановление Правительства Российской Федерации от 9 апреля 2004 г. № 206 «Вопросы Федеральной службы по финансовым рынкам» (в ред. от 6 июля 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. - № 16. - Ст. 1564.

67. Постановление Правительства Российской Федерации от 15 июня 2004 г. № 278 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. - № 25. - Ст. 25 61.

68. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 317 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам» (в ред. от 10 марта 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. - № 27. — Ст. 2780.

69. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации» (в ред. от 30 января 2008 г.) ) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. - № 31. - Ст. 3258.

70. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 332 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по тарифам» (в ред. от 9 февраля 2008 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. - № 29. - Ст. 3049.

71. Постановление Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» (в ред. от 6 июня 2007 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 2004. - № 40. - Ст. 3961.

72. Постановление Правительства Российской Федерации от 26 июля 2006 г. № 459 «О Федеральной таможенной службе» // Собрание законодательства Российской Федерации. 2006. - № 32. - Ст. 3569.

73. Приказ Минфина России от 28 октября 1998 г. № 48н «Об утверждении условий эмиссии и обращения государственных облигаций, погашаемых золотом» // Российская газета. 1999. - № 3.

74. Приказ Минфина России от 14 апреля 2000 г. № 42н «Об утверждении Инструкции о порядке проведения ревизии и проверки контрольно-ревизионными органами Министерства финансов Российской Федерации» // Финансовая газета. 2000. - № 23.

75. Приказ Минфина России от 24 ноября 2000 г. № 103н «Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных краткосрочных бескупонных облигаций» // Российская газета. 2001. - № 7-8.

76. Приказ Минфина России от 22 декабря 2000 г. № 112н «Об утверждении Условий эмиссии и обращения облигаций федерального займа с переменным купонным доходом» // Российская газета. 2001. - № 7-8.

77. Приказ Минфина России от 15 июня 2001 г. №45н «Об утверждении условий эмиссии и обращения облигаций государственного сберегательного займа Российской Федерации» // Российская газета. 2001. - №140.

78. Приказ Минфина России от 16 августа 2001 г. № 65н «Об утверждении Условий эмиссии и обращения облигаций федерального займа с постоянным купонным доходом» (в ред. от 26 сентября 2002 г.) // Российская газета.-2001. -№228.

79. Приказ Минфина России от 24 мая 2002 г. № 105 «О порядке образования, использования и управления средствами финансового резерва» (в ред. от 20 мая 2003 г.) // Финансовый вестник, финансы, страхование, бухгалтерский учет. 2002. - № 8.

80. Приказ Минфина России от 19 августа 2003 г. № 78н «Об утверждении Отчета об итогах эмиссии государственных ценных бумаг в 2002 году» // Финансовая газета. 2003. - № 40.

81. Приказ Минфина России от 19 февраля 2004 г. № 23н «Об утверждении Отчета об итогах эмиссии государственных ценных бумаг в 2003 году» // Финансовая газета. 2004. - № 15.

82. Приказ Минфина России от 19 августа 2004 г. № 68н «Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных сберегательных облигаций» // Российская газета. 2004. - № 200.

83. Приказ Минфина России от 21 сентября 2004 г. № 86н «Об утверждении условий эмиссии и обращения облигаций государственных нерыночных займов» // Российская газета. 2004. - № 236.

84. Приказ Минфина России от 9 февраля 2005 г. № 19н «Об утверждении Отчета об итогах эмиссии государственных ценных бумаг в 2004 году» // Текст приказа размещен на сайте Министерства финансов РФ в Internet (http://www.minfin.ru);

85. Приказ Минфина России от 8 августа 2005 г. № 100н «Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов» (в ред. от 20 июня 2007 г.) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2005. - № 36.

86. Приказ Минфина России от 30 января 2006 г. № 17н «Об утверждении Отчета об итогах эмиссии государственных ценных бумаг в 2005 году» // Финансовая газета. 2006. - № 12.

87. Приказ Минфина России от 19 августа 2004 г. № 68н «Об утверждении Условий эмиссии и обращения государственных сберегательных облигаций» // Российская газета. 2004. - № 200.

88. Приказ Минфина России от 10 января 2006 г. № 1н «Об утверждении Положения об обслуживании государственных сберегательных облигаций» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2006. - № 9.

89. Приказ ФКЦБ России от 2 сентября 2004 г. № 04-445/пз-н "О территориальных органах Федеральной службы по финансовым рынкам" (с изменениями от 22 июня 2006 г.) // "Вестник Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России)", 2004 г., № 5;

90. Приказ ФСФР России от 16 марта 2005 г. № 05-4/пз-н «Об утверждении Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг» (в ред. от 25 января 2007 г.) // Вестник Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России). 2005. - № 4.

91. Приказ ФСФР России от 16 марта 2005 г. № 05-5/пз-н «Об утверждении Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» (в ред. от 10 октября 2006 г.) // Вестник Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России). 2005. - № 5.

92. Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. -2005.-№23.

93. Приказ ФСФР России от 7 марта 2006 г. № 06-25/пз-н «Об утверждении Положения о критериях ликвидности ценных бумаг» (в ред. от 9 октября 2007 г.) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2006. - № 17.

94. Приказ ФСФР России от 21 марта 2006 г. № 06-29/пз-н «Об утверждении Положения о внутреннем контроле профессионального участника рынка ценных бумаг» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2006. -№21.

95. Приказ ФСФР России от 22 июня 2006 г. № 06-69/пз-н «О территориальных органах Федеральной службы по финансовым рынкам» (в ред. от 23 апреля 2007 г.) // Вестник Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России). 2006. - № 7.

96. Приказ ФСФР России от 6 марта 2007 г. № 07-21/пз-н «Об утверждении порядка лицензирования видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2007. - № 23.

97. Приказ ФАС России от 23 сентября 2005 г. № 212 «Об утверждении Порядка определения доминирующего положения финансовой организации по управлению ценными бумагами»// Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 2005. - № 44.

98. Приказ ФТС России от 4 сентября 2007 г. № 1057 «Об утверждение инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации и транзитной декларации» // Российская газета. 2007. - № 217.

99. Указание ЦБР от 22 апреля 1998 г. № 217-У «О замене акций с двойной номинальной стоимостью (рублевой и валютной) и долей, выраженных в иностранной валюте, на акции и доли, выраженные в рублях» // Вестник Банка России. 1998. - № 26.

100. Указание ЦБР от 15 июля 1998 г. № 292-У «О временном порядке ведения депозитарных операций с неэмиссионными ценными бумагами» // Вестник Банка России. -1998. № 48.

101. Указание ЦБР от 28 июля 2004 г. № 1482-У «О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России» (в ред. от 2 ноября 2007 г.) // Вестник Банка России. 2004. - № 48.

102. Положение ЦБР от 19 августа 1998 г. № 49-П «О порядке применения к кредитным организациям мер ответственности и иных мер воздействия за нарушения законодательства о рынке ценных бумаг» // Вестник Банка России. 1998.-№ 60.

103. Положение ЦБР от 10 ноября 1998 г. № 59-П «О порядке рассмотрения документов и заключения Банком России Договоров о выполнении функций Дилера на рынке ГКО-ОФЗ» // Вестник Банка России. 1998. -№79.

104. Положение ЦБР от 11 января 2002 г. № 176-П «О порядке продажи Банком России государственных ценных бумаг с обязательством обратного выкупа» // Вестник Банка России. — 2002. № 4.

105. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 22 января 2008 г.) // Вестник Банка России. 2002. - № 74.

106. Положение ЦБР от 25 марта 2003 г. №219-П «Об обслуживании и обращении выпусков федеральных государственных ценных бумаг» // Вестник Банка России. 2003. - № 40.

107. Положение ЦБР от 25 марта 2003 г. № 220-П «О порядке заключения и исполнения сделок РЕПО с государственными ценными бумагами Российской Федерации» // Вестник Банка России. 2003. - № 40.

108. Положение ЦБР от 16 марта 2004 г. № 253-П «О порядке депозитарного учета федеральных государственных ценных бумаг» // Вестник Банка России. 2004. -№31.

109. Инструкция ЦБР от 31 марта 2004 г. № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием» (в ред. от 1 июня 2007 г.) // Вестник Банка России. 2004. - № 30.

110. Инструкция ЦБР от 10 марта 2006 г. № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» (в ред. от 28 марта 2007 г.) // Вестник Банка России.-2006. -№25.

111. Письмо ЦБР от 10 февраля 1992 г. № 14-3-20 «Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» (в ред. от 29 ноября 2000 г.) // Бизнес. Банки. Биржа. 1992. - № 9(32).

112. Письмо ЦБР от 3 июля 1997 г. № 479 «О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации» // Вестник Банка России. 1997. - № 43.

113. Закон Ленинградской области от 26 сентября 2002 г. № 36-03 «О бюджетном процессе Ленинградской области» (в ред. от 30 июня 2006 г.) // Вестник Законодательного собрания Ленинградской области. 2002. -вып. 9.

114. Закон Ленинградской области от 9 февраля 2005 г. № 3-03 «О Контрольно-счетной палате Ленинградской области» // Вестник Правительства Ленинградской области. 2005. - № 6.

115. Закон Московской области 19 сентября 2007 г. № 151/2007-03 «О бюджетном процессе в Московской области» // Ежедневные новости. Подмосковье. 2007. - № 175.

116. Закон Нижегородской области от 26 июля 2004 г. №84-3 «О Контрольно-счетной палате Законодательного Собрания Нижегородской области»// Нижегородские новости. 2004. - № 147(3079).

117. Закон Нижегородской области от 12 сентября 2007 г. № 126-3 «О бюджетном процессе в Нижегородской области» // Нижегородские новости. 2007. -№ 174(3826).

118. Закон Ростовской области от 6 августа 1996 г. № 22- «О бюджетном процессе в Ростовской области» ЗС (в ред. от 19 мая 2006 г., с изм. от 25 декабря 2003 г.) // Наше время. 2002. - № 189-191.

119. Закон Ростовской области от 6 марта 2002 г. № 220-ЗС «О Контрольно-счетной палате Ростовской области» (в ред. от 11 января 2007 г.) // Наше время. 2002. № 46.

120. Закон Самарской области от 31 июля 1995 г. № 5-ГД «О Счетной палате Самарской Губернской думы» (в ред. от 29 декабря 2006 г.) // Волжская коммуна. 1995. - № 8.

121. Закон Самарской области от 28 декабря 2005 г. № 235-ГД «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Самарской области» (в ред. от 1 октября 2007 г.) // Волжская коммуна. 2005. - № 247 (25551).

122. Закон города Москвы от 1 ноября 1995 г. № 23-73 «О Контрольно-счетной палате Москвы» (в ред. от 4 июля 2007 г.) // Ведомости Московской городской Думы. 1996. - № 1.

123. Закон города Москвы от 18 апреля 2001 г. № 15 «О государст-,. венном долге города Москвы» // Вестник мэрии Москвы. 2001. - № 22.

124. Закон города Москвы от 9 октября 2002 г. № 51 «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городе Москве» (в ред. от 2 июня 2006 г.) // Вестник Мэра и Правительства Москвы. 2002. - № 53.

125. Постановление Правительства Москвы от 31 октября 2000 г. № 871 «О выпуске Облигационного займа города Москвы в иностранной валюте в 2000 году» // Вестник мэрии Москвы. 2000. -№31.

126. Постановление Правительства Москвы от 13 февраля 2001 г. № 143-1111 «Об утверждении условий эмиссии и обращения облигаций Городского облигационного (внутреннего) займа Москвы в 2001 году» // Вестник мэрии Москвы. 2001. - № 10.

127. Постановление Правительства Москвы от 12 марта 2002 г. № 175-1111 «Об утверждении Условий эмиссии и обращения облигаций Городского облигационного (внутреннего) займа Москвы» // Вестник мэрии Москвы. 2002. - № 13.

128. Постановление Правительства Москвы от 11 февраля 2003 г. № 78-1111 «Об утверждении Условий эмиссии и обращения облигаций Городского облигационного (внутреннего) займа Москвы» II Вестник Мэра и Правительства Москвы. 2003. - № 12.

129. Постановление Правительства Москвы от 29 июля 2003 г. № 604-ПП «Об утверждении Положения о Департаменте финансов города Москвы» (в ред. от 27 сентября 2005 г.) // Вестник Мэра и Правительства Москвы. -2003. -№ 45.

130. Постановление Правительства Москвы от 25 ноября 2003 г. № 976-1111 «Об эмиссии облигаций тридцать восьмого выпуска Городского облигационного (внутреннего) займа Москвы» // Вестник Мэра и Правительства Москвы. 2003. - № 69.

131. Постановление Правительства Москвы от 13 апреля 2004 г. № 223-1111 «Об утверждении Условий эмиссии и обращения облигаций Городского облигационного (внутреннего) займа Москвы» // Вестник Мэра и Правительства Москвы. 2004. - № 25.

132. Постановление Правительства Москвы от 14 июня 2005 г. № 408-ПП «Об эмиссии облигаций сорок пятого выпуска Городского облигационного (внутреннего) займа Москвы» // Вестник Мэра и Правительства Москвы. 2005. -№ 36.

133. Постановление Правительства Москвы от 14 ноября 2006 г. № 893-1111 «Об эмиссии облигаций сорок восьмого выпуска Городского облигационного (внутреннего) займа Москвы» // Вестник Мэра и Правительства Москвы. 2006. - № 68.

134. Постановление Правительства Московской области от 24 октября 2000 г. № 122/30 «Об обеспечении единой инвестиционной политики в Московской области» // Информационный Вестник Правительства Московской области. — 2001. № 1.1. Монографии и статьи

135. Алехин Б. Первичные дилеры на рынке государственных ценных бумаг // Аналитический банковский журнал. 2003. - № 06 (97). - С. 77.

136. Алибеков Ш.И. Источники информации при аудиторской проверке и ревизии по поручению правоохранительных органов // Финансы. -2004.-№4.-С. 63.

137. Андрюшин С.А., Дадашев А.З. Научные основы организации системы общегосударственного финансового контроля // Финансы. 2002. -№ 4. - С. 59.

138. Анохин С.И. Регулирование рынка ценных бумаг. Нижний Новгород: Изд-во Волго-Вятской академии государственной службы, 2001. -104с.

139. Ашмарина Е.М. Специфика содержания некоторых финансово-правовых норм // Государство и право. 2005. - № 2. - С. 107.

140. Ашмарина Е.М. Структура финансового права на современном этапе // Государство и право. 2004. - № 7. - С. 103.

141. Ашмарина Е.М. Финансовая деятельность современного государства // Государство и право. — 2004. № 3. — С. 85.

142. Бахрах Д., Котельникова Е. Административная ответственность за недобросовестную эмиссию корпоративных ценных бумаг // Рынок ценных бумаг. 2003. - № 13. - С. 56.

143. Белов В.А. Практика вексельного права. М.: Учебно-консультационный центр «ЮрИнфоР», 1998. - 384с.

144. Бельский К.С. Финансовое право. М.: Юрист, 1994. - 208с.

145. Бородушко И.В., Васильева Э.К., Кузин H.H. Финансы. Спб., 2006.- 144 с.

146. Бубнов И.JL, Любенцова Т.В. Регулирующие организации на рынке ценных бумаг // Серия Информационно-аналитические материалы ЦБ РФ и НИИ. 2002. - Выпуск 4 (40). - 86с.

147. Быля А.Б. Рынок ценных бумаг и его финансовые инструменты // Труды Московской государственной юридической академии. Сборник статей. 2002.-№ 8. - С. 287.

148. Бычков А.П. Мировой рынок ценных бумаг: институты, инструменты, инфраструктура. М.: Диалог - МГУ, 1998. - 164 с.

149. Вавулин Д. О реализации положений закона «О внесении изменений и дополнений в федеральный закон «О рынке ценных бумаг» // Рынок ценных бумаг. 2003. - № 16. - С. 66.

150. Васильев A.A. Перспективы развития финансового контроля Счетной палаты Российской Федерации // Финансовое право. 2004. - № 1. — С. 15.

151. Викулин А.Ю., КрохинаЮ.А. Бюджетная политика в системе категорий финансового права // Государство и право. — 2004. № 2. — С. 41.

152. Винницкий Д.В. Категория «финансовая деятельность государства» в науке российского финансового права // Государство и право. -2003. -№ 2. -С. 17.

153. Волков Д. Долговые инструменты как альтернатива кредитам // Тематическое приложение «Банк» к газете «Известия». 2004. - № 72.

154. Габов А. К вопросу о признаках ценной бумаги // Законодательство и экономика. 1999. - № 2. - С. 42.

155. Галиуллина Г. Учет ценных бумаг в кредитных организациях // Рынок ценных бумаг. 2003. - № 18. - С. 61.

156. Галиуллина Г. Частные инвестиции за рубежом: правовой аспект //Рынок ценных бумаг. 2003. - № 13. - С. 66.

157. Глущенко В.В., Глущенко И.И. Финансы. Финансовая политика, маркетинг, менеджмент. Финансовый риск-менеджмент. Ценные бумаги. Страхование г. Железнодорожный Моск. обл.: ТОО НПЦ «Крылья», 1998. -416с.

158. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. -М.: Юриспруденция, 2000. 153с.

159. Грибов А.Ю. Деньги и ценные бумаги: сущность и правовой режим. М.: РИОР, 2006. - 192 с.

160. Златкис Б.И. Регулирование финансовых рынков в системе актуальных реформ в сфере государственного управления // Финансы. 2003. -№ 12.-С.З.

161. Иванова Е.Е. Международное финансовое право: понятие, предмет, система // Финансовое право. 2003. - № 5. - С. 2.

162. Иванова Е. Регулирование залога бездокументарных ценных бумаг // Рынок ценных бумаг. 2004. - № 3. - С. 58, № 4 - С. 79.

163. Иоффе О.С., Шаргородский М.Д. Вопросы теории права. М.: Юридическая литература, 1961. —381 с.

164. Каланов А.Н. Налог на прибыль организаций: комментарий к главе 25 Налогового кодекса Российской Федерации. — 2-е изд., перераб. и доп. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2003. - 544с.

165. Карасева М.В. Финансовое право России: новые проблемы и новые подходы // Государство и право. 2003. - № 12. — С. 5.

166. Карчевский С.П. О режимах банковских и внутрибанковских счетов, применяемых при расчетах на ОРЦБ // Банковское право. 2004. -№ 1.-С. 8.

167. Килячков A.A., Чалдаева JI.A. Рынок ценных бумаг и биржевое дело. М.: Юристъ, 2002. - 704с.

168. Клещенко Ю.Г., Савченко М.М. Место и роль института государственного финансового контроля в общей системе российского финансового права // Финансовое право. 2003. - № 4. - С. 6.

169. Кокурин Д.И., Сураев A.B. О совершенствовании финансового контроля за внешними заимствованиями // Финансы. 2002. - № 11. - С. 66.

170. КолеговА. Регистрация выпуска ценных бумаг. За 30 дней? // Рынок ценных бумаг. 2004. - № 3. - С. 56.

171. Котельникова Е. Нарушение порядка представления информации на рынке ценных бумаг // Рынок ценных бумаг. 2004. - № 4. - С. 76.

172. КрохинаЮ.А. Государственный кредит и государственный долг: политические причины и финансовые последствия // Финансовое право. 2003.-№ 2. - С. 33.

173. Кучерявенко Н.П. К вопросу о согласовании норм, регулирующих финансовую деятельность // Финансовое право. 2004. - № 1. - С. 10.

174. ЛансковП. Влияние правовой конструкции ценных бумаг на развитие рынка // Рынок ценных бумаг. 2004. - № 5. - С. 43.

175. Ланчев Э. Налогообложение физических лиц при операциях с ценными бумагами // Рынок ценных бумаг. — 2003. № 16. - С. 62.

176. Липинский Д.А. Функции финансовой ответственности // Финансовое право. 2004. - № 1. - С. 22.

177. Лисицын А.Ю. Валютные операции, связанные с обращением ценных бумаг: понятие и виды // Финансовое право. — 2002. № 3. - С. 41.

178. Лисицын А.Ю. Правовой режим осуществления валютных операций, связанных с обращением ценных бумаг // Финансовое право. 2003. -№ 1.-С. 55.

179. Лялин В.А, Воробьев П.В. Ценные бумаги и фондовая биржа. -М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 1998. 232с.

180. Малько A.B. Стимулы и ограничения в праве 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2005. - 250 с.

181. Марданов Р.Х. Государственное регулирование в финансовой сфере: каким ему быть? // Деньги и кредит. 2004. - № 5. - С. 26.

182. Матвеева Ю.В. Роль Федерального казначейства в процессе управления государственным долгом // Финансы. 2002. - № 11. - С. 20.

183. Матыцин С.Л. Правовой статус кредитных организаций как профессиональных участников рынка ценных бумаг в Российской Федерации // Банковское право. 2001. - № 4. - С. 18.

184. Матюшина А. Банки помогают частным лицам выйти на рынок ценных бумаг // Тематическое приложение «Банк» к газете «Известия». -2004. № 72.

185. Махмутова Э.Х. Институт государственного кредита в системе финансового права // Финансовое право. 2004. - № 1. - С. 13.

186. Махмутова Э.Х. Проблемы правового регулирования управления государственным долгом Российской Федерации // Финансовое право. -2003. № 4. - С. 32.

187. Мешалкина P.E. Теоретические вопросы государственного финансового контроля // Финансы. 2003. - № 12. - С. 53.

188. Минасов О.Ю. Динамика фондового рынка: факторный анализ // Финансы. 2002. - № 1. - С. 65.

189. Минашкин В.Г. Статистический анализ структурных изменений на рынке ценных бумаг. М.: Финансы и статистика, 2001. - 92с.

190. МиркинЯ.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. Профессиональный курс в Финансовой академии при Правительстве РФ. М.: Изд-во «Перспектива», 1995.— 532с.

191. Мирошина М.В. О признаках ценных бумаг по российскому гражданскому праву // Закон и право. 2000. - № 3. - С. 29.

192. Митин Б.М. Ценные бумаги: налоги, учет, правое регулирование. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Современная экономика и право, 2001. -480с.

193. Морозов А.Е. Финансово-правовые отношения в сфере инвестиционной деятельности кредитных организаций // Банковское право. -2001.-№ 2.-С. 37.

194. Мурзин Д.В. Ценные бумаги бестелесные вещи: Правовые проблемы современной теории ценных бумаг. М.: СТАТУТ, 1998. - 173с.

195. Николкин В., Ермак А. Вексельный рынок: текущее состояние и перспективы // Рынок ценных бумаг. 2003. - № 16. - С. 32.

196. Никольский Д.В. Государственный финансовый контроль в России и реформы В.А. Татаринова // Финансы. — 2003. № 2. - С. 72.

197. Образцов М.В. К вопросу о роли Центрального банка в регулировании финансовых рынков // Деньги и кредит. 2002. - № 4. - С. 12.

198. Овчинников В.В. Путь к совершенству мирового рынка ценных бумаг. М.: «Компьюлог», 1998. - 488с.

199. Основы Советского права / под общ. ред. проф. О.И. Иоффе. -Минск: «Вышэйш. школа», 1970. 600 с.

200. Пансков В.Г. О некоторых вопросах государственного финансового контроля в стране // Финансы. 2002. - № 5. - С. 56.

201. Пацуркивский П.С. Основной вопрос науки финансового права: поиск современного решения // Финансовое право. 2004. - № 2. - С. 18.

202. Подвинская Е.С. Об управлении внешним долгом // Финансы. — 2002.-№>3.-С. 22.

203. Покачалова Е.В. К вопросу об ответственности за нарушения, связанные с оборотом государственных и муниципальных ценных бумаг // Финансовое право. 2003. - № 3. - С. 24.

204. Покачалова Е.В. Проблемы уголовно- и финансово-правового регулирования незаконной деятельности на рынке государственных ценных бумаг // Вестник Саратовской государственной академии права. Саратов, 2001.-№5.-С. 68.

205. Попова М.В. Правовые проблемы выпуска облигаций российскими коммерческими банками // Банковское право. 2001. - № 4. - С. 37.

206. Правовое регулирование рынка государственных и муниципальных ценных бумаг / Под ред. A.A. Ялбулганова. М.: Готика, 2005. -160 с.

207. Приступко А.О. Фондовый рынок в системе финансово-правовых отношений // Банковское право. 2006. - № 2. - С. 41.

208. Проблемы формирования эффективной государственной политики в области государственного долга // Рынок ценных бумаг. 2003. -№ 11.-С. 51.

209. Протасов В.Н. Теория права и государства. Проблемы теории права и государства. 2-е изд. - М.: Юрайт-М, 2001. - 346с.

210. Рабинович А. Такие разные дисконты (налогообложение дисконта по векселю НДС и налогом на прибыль) // Рынок ценных бумаг. -2004. -№ 10.-С. 70.

211. Развитие вексельного рынка. По материалам «круглого стола», прошедшего 28 ноября 2003г. в Москве в Совете Федерации // Рынок ценных бумаг. - 2004. - № 1-2. - С. 60.

212. Ральф Дж. Нортон. Фонды облигаций: путь к получению высоких доходов / пер. с англ. М.: Альпина Паблишер, 2002. - 261с.

213. Расследование преступлений в сфере экономики: руководство для следователей. -М.: Спарк, 1999. — 415с.

214. Роджер Лерой Миллер, Девид Д. Ван-Хуз. Современные деньги и банковское дело: пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 2000. - XXIV, 856 с.

215. Рукавишникова И.В. К вопросу об особенностях метода финансового права // Государство и право. 2004. - № 4. - С. 36.

216. Ручкина Г.Ф. Теоретические основы финансово-правового регулирования предпринимательской деятельности в Российской Федерации. -М.: ИД «Юриспруденция», 2004. 416с.

217. Рябухин С.Н. Аудит эффективности государственных расходов в современной практике финансового контроля // Финансы. 2003. ■ № 4. -С. 54.

218. Сеидов А. Финансово-правовые аспекты размещения еврооблигаций резидентами Российской Федерации // Банковское право. 2002. -№ 2. - С. 2.

219. Селивановский А., Азимова JI. Вопросы формирования законодательства о производных финансовых инструментах // Рынок ценных бумаг. -2003. -№ 19.-С. 48.

220. Сидорова Н.И. Налоговая система как активный инструмент инвестиционной политики государства и регионов // Финансы. — 2003. № 2. -С. 36.

221. Сильницкий A.C., Кукушкин О.О. Роль страховых организаций на фондовом рынке // Финансы. 2002. - № 1. - С. 49.

222. Соколова Э.Д. Некоторые вопросы науки финансового права // Финансовое право. 2003. - № 3. - С. 27.

223. Соколова Э.Д. Правовые основы финансовой системы России / отв. ред. Е.Ю. Грачева. М.: ИД «Юриспруденция», 2006. - 112 с.

224. Соловьев Д. Правовое положение нерезидентов на рынке ценных бумаг Российской Федерации // Рынок ценных бумаг. 2003. - № 11. - С. 46.

225. Споры при выпуске и обращении ценных бумаг: сборник документов / под общ. ред. Тихомирова М.Ю., сост. Оглоблина О.М. М., 2001. -301с.

226. Степанов Д.И. Современное российское правопонимание ценных бумаг // Журнал российского права. 2000. - № 7. - С. 123.

227. Столяров А.И. Российский финансовый рынок: современное состояние и перспективы развития // Финансы. 2004. - № 2. - С. 11.

228. Суконников Е.С. Совершенствовать финансовый контроль // Финансы. 2002. - № 12. - С. 5.

229. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. К новому финансовому праву // Финансовое право. 2003. - № 6. - С. 7.

230. Фельдман A.A., Лоскутов А.Н. Российский рынок ценных бумаг. Книга I. М.: «Аналитика-Пресс», «Академия», 1997. — 176с.

231. Филипп А. Фишер. Обыкновенные акции и необыкновенные доходы и другие работы / пер. с англ. М.: Альпина Паблишер, 2003. - 384с.

232. Финансовая система и экономика / под ред. В.В. Нестерова, Н.С. Желтова. — М.: Финансы и статистика, 2004. 432 с.

233. Финансы / В.М.Родионова, Ю.ЯВавилов, Л.И. Гончаренко и др. под ред. В.М. Родионовой. М.: Финансы и статистика, 1994. - 287с.

234. Фондовый рынок на рубеже веков. Итоги и перспективы: сборник статей / под ред. Кирюхова П.Э., Миронова E.B. М.: ФИД «Деловой экспресс», 2000. - 218с.

235. Халфина P.O. Общее учение о правоотношении. М.: Юридическая литература, 1974. - 351 с.

236. Химичева Н.И. Проблемы финансового права на новом этапе развития Российского государства // Финансовое право. 2006. - № 4. - С. 26.

237. Цыпкин С.Д. Финансово-правовые институты, их роль в совершенствовании финансовой деятельности советского государства. — М.: Изд-во Московского университета, 1983. 214с.

238. Чеканова Е. Государственное регулирование выпуска субфедеральных ценных бумаг // Рынок ценных бумаг. — 2003. № 20. - С. 67.

239. Чекмарева E.H., Лакшина O.A., Меркурьев И.Л. Финансовый рынок России: итоги и проблемы развития // Деньги и кредит. 2001. - № 6. — С. 25.

240. Шарп У., Александер Г., Бейли Дж. Инвестиции: пер. с англ., -М.:ИНФРА-М, 1997. XII, 1024 с.

241. Шестаков A.B., Шестаков Д.А. Рынок ценных бумаг. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательский Дом «Дашков и Ко», 2000. - 271с.

242. Шеховцов Д.С. Залог акций // Банковское право. 2001. - № 2.1. С. 2.

243. Шохин С.О., Махмутова Э.Х. Об управлении государственным долгом // Финансы. 2002. - № 12. - С. 26.

244. Экономика фирмы. Словарь-справочник / под ред. В.К. Скляренко, О.И. Волкова. М.: ИНФРА - М., 2000. - VIII, 401с.

245. Экономов С. Взаимодействие банковского, страхового и фондового капитала // Рынок ценных бумаг. 2004. - № 10. - С. 12.

246. Эмирсултанова Э.Э. К вопросу об определении правового регулирования рынка ценных бумаг (фондового права) как финансово-правового института // Банковское право. 2005. - № 2. - С. 24; Финансовое право. - 2005. - № 2. - С. 12.

247. Эмирсултанова Э.Э. Фондовые правоотношения, регулируемые нормами финансового права // Финансовое право. 2005. - № 4. - С. 38.

248. Эмирсултанова Э.Э. Фондовый контроль как часть единой системы финансового контроля // Финансовое право. — 2006. № 5. — С. 32.

249. Эмирсултанова Э.Э. К вопросу о разграничении полномочий государственных органов, осуществляющих фондовый контроль // Финансовое право. 2006. - № 10. - С. 9, JVb 11. - С. 7.

250. Эмирсултанова Э.Э. Специфика финансового контроля над рынком ценных бумаг // Российский следователь. 2008. - № 5. - С. 31.

251. Юлдашбаева Л.Р. Правовое регулирование оборота эмиссионных ценных бумаг (акций, облигаций). М.: «Статут», 1999. — 205с.

252. Юстус О.И. К вопросу о конкуренции мер административной и финансово-правовой ответственности в связи с нецелевым использованием средств федерального бюджета // Финансовое право. 2003. - № 2. - С. 33.

253. Ялбулганов A.A. Финансово-контрольные региональные органы. Комментарий законодательства // Гражданин и право. 2002. - № П. -С. 47.

254. Янукян М.Г. Проблемы формирования организованного рынка ценных бумаг в регионе и создания единого национального фондового пространства // Финансы. 2004. - № 4. - С. 23.

255. Янукян М.Г. Рынок ценных бумаг: перспективы развития. Монография. Изд-во ПГЛУ: Пятигорск. 2002. 204с.

256. Яричевский B.C., Яричевский В.В. Проблемы соотношения и взаимосвязи науки финансового права и финансовой науки в процессе становления национальной финансовой системы // Государство и право. 2002. - № 4. - С. 70.

257. Учебники, учебные пособия, лекции

258. Алехин А.П., Кармолицкий A.A., Козлов Ю.М. Административное право Российской Федерации: учебник. — М.: Юридическая литература, 1998.-236с.

259. Андреев В.К. Рынок ценных бумаг. Правовое регулирование: курс лекций. — М.: Юридическая литература, 1998. 160с.

260. Бакшинскас В.Ю., Дедов Д.И., Карелина С.А. Правовое регулирования деятельности акционерных обществ (Акционерное право): учебное пособие. М.: Зерцало, 1999. - 115с.

261. Банковское право Российской Федерации. Особенная часть. В 2 томах: учебник / отв. ред. Г.А. Тосунян. М.: Юристъ, 2002. - Т.2. - 783с.

262. Баскакова М.А. Толковый юридический словарь: бизнес и право (русско-английский, англо-русский). М.: Финансы и статистика, 1998. -688с.

263. Белов В.А. Государственное регулирование рынка ценных бумаг: учебное пособие. М.: Высшая школа, 2005. - 350 с.

264. Боди Зви, Мертон Роберт. Финансы: пер. с англ.: учебное пособие. М.: Издательский дом «Вильяме», 2000. - 592с.

265. Большой экономический словарь / под ред. А.Н. Азрилияна. -2-е изд. доп. и перераб. М.: Институт новой экономики, 1997. - 864с.

266. Буренин А.Н. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов: учебное пособие. М.: 1 Федеративная Книготорговая Компания, 1998.-352с.

267. Быля А., Горбунова О., Грачева Е. Финансовое право: учебник. М.: Проспект, 2007. - 528 с.

268. Вострикова Л.Г. Финансовое право: учебное пособие. М.: Изд-во Российской экономической академии, 2001. - 141с.

269. Танеев P.P. Основы правового регулирования рынка ценных бумаг: научно-практическое пособие / под ред. Д.Х. Валеева. Казань: Уни-пресс, 2000. — 162с.

270. Государственное право Российской Федерации: учебник / под ред. O.E. Кутафина.- М.: Юридическая литература, 1996. 246с.

271. Гражданское право: учебник в 3 т. Т. 1 — 6-е изд. перераб. и доп. / Н.Д. Егоров, И.В. Елисеев и др., отв. ред. А.П. Сергеев, Ю.К. Толстой. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. - 776 с.

272. Гражданское право: учебник в 3 т. Т.2 — 4-е изд. перераб. и доп. / Н.Д. Егоров, И.В. Елисеев и др. отв. ред. А.П. Сергеев, Ю.К. Толстой. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003. - 848 с.

273. Грачева Е.Ю., Куфакова H.A., Пепеляев С.Г. Финансовое право России: учебник. М., Теис, 1995. - 315с.

274. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: учебное пособие. 2-е изд., испр. и доп. - М.: Юриспруденция, 2000. - 304с.

275. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: учебное пособие. М.: Юристь, 2003. - 384с.

276. Гусева И.Б. Деньги, финансы, кредит, рынки: учебное пособие. Н.Новгород: Нижегород. гос. техн. унив-т, 2005. - 218 с.

277. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России: учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 1997. - 248с.

278. ДодоновВ.Н., Крылова М.А., Шестаков A.B. Финансовое и банковское право: словарь-справочник / под ред. д.ю.н. О.Н. Горбуновой. -М.: ИНФРА-М, 1997. IV - 277с.

279. Евстегнеев E.H., Викторова Н.Г. Финансовое право. Спб.: Питер, 2002.- 176с.

280. Емельянов A.C. Финансовое право. М.: Былина, 2002. - 368с.

281. Запольский C.B. Финансовое право: учебник. М.: Эксмо, 2006.

282. КарасеваМ.В. Финансовое право. Общая часть: учебник. М.: Юристь, 2000. - 256с.

283. КарасеваМ.В., КрохинаЮ.А. Финансовое право / под ред. д.ю.н., проф. М.В. Карасевой. М.: Изд-во НОРМА. 2001. - 288с.

284. Краев А.О., Коньков И.Н., Малеев П.Ю. Рынок долговых ценных бумаг: учебное пособие для вузов. М.: Издательство «Экзамен», 2002. -512с.

285. Крохина Ю.А. Финансовое право России: Учебник для вузов. -М.: Норма, 2004.-704с.

286. Кучеров И.И. Бюджетное право России: Курс лекций. М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2002. - 317с.

287. Налог на доходы физических лиц: Справочное пособие / Консалтинговая фирма «Эксельсиор» Серия: Все Знающий Бухгалтер. - Спб.: Изд-во «Экспорт», 2003. - 167с.

288. Налоговое право: учебник / под ред. С.Г. Пепеляева. М.: Юристъ, 2003.-591с.

289. Нешитой A.C. Финансы: учебник 5-е изд., перераб. и доп. -М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2005. - 512 с.

290. Общая теория государства и права. Академический курс в 3-х томах. Изд. 2-е, перераб. и доп. / отв. ред. проф. М.Н. Марченко. Том 3. М.: ИКД «Зерцало-М», 2001. - 528 с.

291. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Финансовая система: современный экономический словарь. 4-е изд., перераб. и доп. -М.: ИНФРА-М, 2005. - 234с.

292. Редреева Т.О., Карабанова К.И. Правовое регулирование рынка ценных бумаг: учебное пособие. Волгоград: Изд-во Волгоградского государственного университета, 2001. - 120с.

293. Родионова В.М., Шлейников В.И. Финансовый контроль: учебник. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2002. - 197с.

294. Рынок ценных бумаг: правовое регулирование. Научно-практическое пособие / Ашиткова Т.В., БутН.Д., Викторов И.С., Звягинцев Д.А., Хаснутдинов А.И. под ред. Яковлева В.Ф. М.: ОЛМА-ПРЕСС, 2002. - 447с.

295. Рынок ценных бумаг: учебник / под ред. В.А. Галанова,

296. A.И. Басова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2001. -448с.

297. Рынок ценных бумаг: учебное пособие для студентов вузов / под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 399с.

298. СоркД.М. Правовое регулирование хозяйственной деятельности: Учебник для среднего профессионального образования / Д.М. Сорк, Н.Г. Заморенова, E.H. Белоусов. 2-е изд. - М.: Издательский центр «Академия», 2003.-208с.

299. Страховое право: учебник для вузов / под ред. проф.

300. B.В. Шахова, проф. В.Н. Григорьева, C.JI. Ефимова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2002. - 384с.

301. Сурков А.Н., Городний В.И. Основы правового регулирования рынка ценных бумаг в Российской Федерации: учебное пособие. М.: Изд-во МГУК, 1998.-66с.

302. Теория государства и права: курс лекций / под ред. Н.И. Мату-зова и A.B. Малько 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2004. - 768с.

303. Теория государства и права: учебник для юридических вузов / под общей ред. A.C. Пиголкина. М.: ОАО «Издательский дом «Городец», 2003. - 544с.

304. Тихомиров Ю.А. Административное право и процесс: полный курс. М.: Финансы и статистика, 2001. - 652с.

305. Тосунян Г.А., ЕмелинА.В. Валютное право Российской Федерации: учебное пособие. М.: Дело, 2002. - 288с.

306. Финансовое право зарубежных стран: сборник научных трудов / под общ. ред. Г.П. Толстопятенко. М.: МГИМО (У) МИД России, 2001. Выпуск 2. - 165с.

307. Финансовое право: учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Юристъ, 2000. - 600с.

308. Финансовое право: учебник / под ред. Грачевой Е.Ю., Толсто-пятенко Г.П. М.: ООО «ТК Велби», 2003. - 342с.

309. Финансовое право: учебник / под ред. О.Н. Горбуновой. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2000. - 495с.

310. Финансовое право: учебник / под ред. О.Н. Горбуновой. 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Юристъ, 2002. - 495с.

311. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник. 2-е изд., перераб. и доп. / В.К. Сенчагов, А.И. Архипов и др. под ред. В.К. Сенчагова,

312. A.И. Архипова. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. - 720 с.

313. Финансы: учебник / под ред. проф. А.Г. Грязновой, проф. Е.В. Маркиной. М.: Финансы и статистика, 2004. - 504 с.

314. Финансы: учебник / под ред. проф. С.И. Лушина, проф.

315. B.А. Слепова. М.: Изд-во Российской экономической академии, 2000. -384 с.

316. Финансы: Оксфордский толковый словарь: Англо-русский. -М.: Изд-во «Весь Мир», 1997.-496 с. .

317. ХропанюкВ.Н. Теория государства и права: учебное пособие для вузов / под ред. В.Г. Стрекозова. М., 2000. - 377с.

318. Царихин К.С. Рынок ценных бумаг: учебно-практическое пособие. В 4 частях. Часть I. — М.: Издательский Дом «Социальные отношения», 2002. 229с.

319. Царихин К.С. Рынок ценных бумаг: учебно-практическое пособие. В 4 частях. Часть IL М.: Издательский Дом «Социальные отношения», 2002.-416с.

320. Черданцев А.Ф. Теория государства и права: Учебник для вузов. М.: Юрайт-М. - М., 2002. - 432с.

321. Шестаков A.B. Финансовое право Российской Федерации: учебное пособие. М.: МГИУ, 2001. - 416с.

322. Шихвердиев А.П. Экономическая сущность, структура и функции рынка ценных бумаг: учебное пособие. Сыктывкар: Изд-во «Миян Кыв»: 2000.- 112с.

323. ЭргашевХ.Х. Бухгалтерский учет и налогообложение ценных бумаг: учебное пособие. М.: Издательский Дом «Дашков и Ко», 2000. -176с.

324. Ялбулганов A.A., Емелин A.B., Емельянов A.C., Кучеров И.И. Финансовое право России: учебное пособие. М.: Статут, 2001. - 368с.

325. Диссертации, авторефераты диссертаций

326. Андриянов К.В. Финансово-правовое регулирование рынка ценных бумаг в России: дис. . канд. юрид. наук. Москва, 2003. - 191с.

327. Бочкарева Е.Ю. Финансовое регулирование рынка ценных бумаг: дис. . канд. экон. наук. Санкт-Петербург, 1995. - 168 с.

328. Быля А.Б. Финансово-правовое регулирование выпуска и обращения ценных бумаг (облигация, вексель): дис. . канд. юрид. наук. Москва, 2002.- 189с.

329. Бычков А.П. Институты, инструменты и инфраструктура современного мирового рынка ценных бумаг: автореф. дис. . док. экон. наук. -Москва, 1998.-33 с.

330. Горбунова О.Н. Проблемы совершенствования основных финансово-правовых институтов в условиях перехода России к рынку: дис. . док. юрид. наук в виде научного доклада, выполняющего также функции автореферата. — Москва, 1996. 42 с.

331. Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля, дис. . док. юрид. наук. Москва, 2000. -378 с.

332. Синюгин В.Ю. Административно-правовое регулирование отношений в области рынка ценных бумаг: дис. .канд. юрид. наук Омск, 1998.- 179 с.

333. Сухова О.М. Совершенствование регулирования рынка государственных ценных бумаг (Анализ мирового опыта и российской практики): автореф. дис. . канд. юрид. наук. Москва, 1999. - 26 с.

334. Усманова A.M. Рынок ценных бумаг и государственное регулирование инвестиционного процесса: вопросы теории и практики: дис. .канд. юрид. наук. Москва, 1996. - 187 с.