Развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат наук Переходов Павел Павлович
- Специальность ВАК РФ08.00.05
- Количество страниц 242
Оглавление диссертации кандидат наук Переходов Павел Павлович
Введение
Глава 1. Необходимость, особенности и генезис сельскохозяйственной кредитной кооперации в современной России
1.1. Детерминанты долгосрочной потребности российских сельскохозяйственных хозяйствующих субъектов в заемных средствах
1.2. Особенности сельскохозяйственной кредитной кооперации как оптимального источника заемных средств для хозяйствующих субъектов отечественного сельского хозяйства
1.3. Генезис сельскохозяйственной кредитной кооперации: российский и зарубежный опыт
Глава 2. Анализ состояния, факторов развития и востребованности сельскохозяйственной кредитной кооперации в России
2.1. Текущее состояние сельскохозяйственной кредитной кооперации
2.2. Анализ и оценка факторов развития сельскохозяйственной кредитной кооперации
2.3. Анализ востребованности сельскохозяйственной кредитной кооперации в сопоставлении с другими кредитными институтами
Глава 3. Приоритетные направления развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в современной России
3.1. Совершенствование государственного регулирования и поддержки сельскохозяйственной кредитной кооперации как исходное условие ее развития
3.2. Формирование организационно-экономического механизма развития сельскохозяйственной кредитной кооперации
3.3. Методика оценки развития сельскохозяйственной кредитной кооперации
Заключение
Список использованных источников
Приложения
Рекомендованный список диссертаций по специальности «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», 08.00.05 шифр ВАК
Заемно-сберегательная политика как фактор повышения финансовой устойчивости сельскохозяйственных кредитных кооперативов2008 год, кандидат экономических наук Мануйлов, Артём Александрович
Развитие сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации2013 год, кандидат экономических наук Кармышова, Юлия Владимировна
Повышение эффективности сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации2014 год, кандидат наук Лепкина, Юлия Геннадьевна
Институциональное развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в России2014 год, кандидат наук Максимов, Анатолий Федорович
Развитие сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов в кредитной инфраструктуре АПК2007 год, кандидат экономических наук Сурикова, Наталья Геннадьевна
Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в России»
Введение
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что сельскохозяйственные организации и граждане, ведущие личное подсобное хозяйство, являясь хозяйствующими субъектами одной из приоритетных отраслей экономики России, испытывают потребность в доступных заемных средствах для своего бесперебойного функционирования и развития. Частично эта потребность диктуется спецификой сельскохозяйственной деятельности (сезонность, рисковость, зависимость от погодных условий, низкая рентабельность, и др.), а частично проблемами, с которыми сталкивается современный российский аграрный сектор. В их числе: обеспечение продовольственной безопасности, импортозамещения, экспортоориентированности, автоматизации и цифровизации производства и деятельности, достижение экологического равновесия и другие.
Удовлетворить потребность хозяйствующих субъектов сельского хозяйства в заемных средствах возможно за счет коммерческого - банковского и некоммерческого - кооперативного кредитов. Каждый вид кредитования применительно к аграрному сектору имеет свои достоинства и недостатки. Однако кредитная кооперация, изначально зародившаяся именно в аграрной сфере, представляется оптимальным источником заемных средств субъектам сельского хозяйства.
Сельскохозяйственная кредитная кооперация в современной финансово -кредитной инфраструктуре аграрной отрасли России занимает несоответствующее ее востребованности и возможностям место и, имея высокий потенциал важного источника недорогих и доступных для аграриев заемных средств, фактически играет незначительную роль на сельскохозяйственном кредитно-заемном рынке.
В таких условиях высоко актуальными и востребованными становятся
научно-практические исследования детерминант долгосрочной необходимости сельскохозяйственной кредитной кооперации, в части особенностей генезиса в России и мире, современных масштабов, специфики и проблем функционирования, приоритетных направлений дальнейшего развития.
Степень разработанности проблемы. В мировой и российской экономической науке сформирован значительный научный задел знаний о сущности и природе кооперации вообще, и кредитной кооперации в сельском хозяйстве, в частности. В развитие теории кредитной кооперации внесли вклад иностранные ученые С. Албаек, С. Вхуян, И. Емилианофф, П. Карлехто, М. Кук, Г. Ларсен, К. Маркс, И. Ноурс, Ф. Роботка, Ж. Роер, Р. Секстон, Дж. Стаатз, Б. Теннбакк, Р. Трифон, М. Фальковитц, Е. Фейнерман, Р. Филлипс, Р. Хелмбергер, С. Хус, Ф. Шульце-Делич, Ф. Энгельс, С. Энке, Г. Эрдман.
В начале ХХ-го века исследовали сущность, функции, специфику, модели сельской кредитной кооперации российские ученые: А. Баев, С. Днепровский, Л. Зак, А. Корелин, В. Ленин, С. Маслов, А. Меркулов, Н. Огановский, Ф. Павленков, С. Прокопович, Н. Соколов, В. Тотомианц, М. Туган-Барановский, Н. Чайковский, А. Чаянов.
Отдельные проблемы сельскохозяйственной кооперации, в том числе кредитной, в России и мире раскрываются в трудах современных российских исследователей: В. Белоцерковского, О. Валь, М. Горелкиной, Н. Дешковской, Т. Долгачевой, В. Егорова, Ю. Лепкиной, А. Максимова, А. Малышевой, Р. Набиева, В. Невлева, Н. Нейф, Л. Оруджевой, Н. Пановой, Ю. Пановой, В. Пахомова, Т. Полушкиной, И. Самсоновой, М. Селиной, Г. Семененко, Ю. Синько, В. Стукача, Г. Тимофеевой, Е. Худяковой, В. Ягодка, Р. Янбых.
Особый вклад в современные исследования сельскохозяйственной кредитной кооперации внесли ученые Волгоградской области: З. Козенко, Д. Коробейников, И. Митрофанова, Л. Перекрестова, Л. Попова, Е. Шкарупа.
Однако присутствуют недостаточно изученные направления, что в совокупности с высокой потребностью российского сельского хозяйства в некоммерческом кредитовании и невысоким уровнем развития отечественной
сельскохозяйственной кредитной кооперации предопределили актуальность представленного исследования.
Цель диссертационной работы состоит в теоретико-методологической разработке организационно-экономического механизма развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в современной России с учетом ее специфики и текущего состояния.
В исследовании были поставлены и решены следующие задачи:
- выявить и систематизировать детерминанты долгосрочной потребности хозяйствующих субъектов сельского хозяйства в заемных средствах в современной России;
- исследовать особенности сельскохозяйственной кредитной кооперации как оптимального источника заемных средств для хозяйствующих субъектов отечественного сельского хозяйства;
- раскрыть генезис сельскохозяйственной кредитной кооперации в России, выявляя исторически заложенные и приобретенные национальные черты и свойства;
- проанализировать и оценить состояние, факторы развития и востребованность российской сельскохозяйственной кредитной кооперации;
- выделить и обосновать направления совершенствования государственного регулирования и государственной поддержки отечественной сельскохозяйственной кредитной кооперации как исходных условий ее дальнейшего развития;
- разработать и предложить организационно-экономический механизм развития российской сельскохозяйственной кредитной кооперации;
- сформировать и апробировать методику оценки развития сельскохозяйственной кредитной кооперации на уровне региона.
Объектом исследования выступает сельскохозяйственная кредитная кооперация.
Предмет исследования представлен совокупностью организационно -экономических отношений, возникающих в процессе функционирования и
развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в современной России.
Теоретическую и методологическую основу исследования составляют работы зарубежных и отечественных ученых, изучающих генезис, сущностные особенности, функции, государственную поддержку, государственное регулирование, финансовый и экономико-организационный механизм сельскохозяйственной кредитной кооперации, а также финансово-кредитную инфраструктуру аграрного сектора экономики.
Представленное исследование выполнено в рамках научной школы «Закономерности эволюции, способы трансформации и модернизации экономических систем» Волгоградского государственного университета и опирается на труды О. Иншакова, И. Митрофановой, Л. Перекрестовой, и других представителей данной научной школы.
В диссертационной работе применялись методы анализа и синтеза, историко-логический, системный, функциональный, сравнительный, факторный, индексный и интегральный, также был использован институциональный подход.
Информационно-эмпирическую базу исследования составили статистические данные Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации, Волгоградстата, Банка России, саморегулируемых организаций в сельскохозяйственной кредитной кооперации; официальные документы Министерства сельского хозяйства Российской Федерации; другие открытые источники в СМИ и открытые данные из сети Интернет.
Основные положения диссертации, выносимые на защиту:
1. Имманентные (специфика продукции; специфика основных и оборотных средств; зависимость от природно-климатических условий; более медленный рост цен на сельскохозяйственную продукцию по сравнению с несельскохозяйственными товарами и услугами; негибкость реакции на изменение рыночной конъюнктуры; сезонность производства и соответствующая специфика организации финансов; многообразие форм хозяйствования; специфические требования к знаниям, умениям занятых;
распределение и локация сельского хозяйства; долгосрочных и краткосрочных фермерских проблем) и конъюнктурные (проблема продовольственной безопасности; наступление эры Индустрии 4.0; цифровизация экономик, проблемы импортозамещения и экспортно-ориентированности отечественного сельского хозяйства, необходимость устойчивого развития сельских территорий) факторы ведения в современной России сельскохозяйственной деятельности, детерминируют, с одной стороны, возрастающую в прогнозируемом будущем потребность отечественных субъектов сельского хозяйства в заемных средствах, а с другой, их неконкурентоспособность на рынке банковского кредитования и, соответственно, предопределяют долгосрочную потребность в некоммерческом кредитовании.
2. Сельскохозяйственная кредитная кооперация в современных условиях является оптимальным источником заемных средств для отечественных субъектов сельского хозяйства, поскольку преодолевает ограничения банковского кредитования аграриев, формируя некоммерческий кредитно-заемный рынок с низким уровнем информационной асимметричности, переплетением вертикальных и горизонтальных контрактов между участниками кредитного кооператива, невысоким уровнем постконтрактного оппортунизма заемщиков, незначительными транзакционными издержками в части обеспечения возвратности займа.
3. Современный российский этап развития сельскохозяйственной кредитной кооперации состоит из 5-ти подэтапов: импульс (1988-1999 гг.); динамичное развитие (2000-2007 гг.); спад и стагнация (2008-2015 гг.); регулирование как микрофинансовых организаций (2016-2018 гг.); бифуркация (2019 г. - настоящее время). На текущем подэтапе решается вопрос развития или прекращения существования в России института сельскохозяйственной кредитной кооперации. В российской сельскохозяйственной кредитной кооперации исторически заложено: отставание нормативного регулирования от практики ее функционирования; противостояние основополагающих принципов построения «снизу вверх» и «сверху вниз»; волнообразность
интереса государства и общества к ней. Приобретенными чертами являются: двойственность терминологии (применяются категории сельская и сельскохозяйственная кредитная кооперация); нормативное закрепление двух моделей кредитной кооперации (кредитная кооперация и сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация); искусственно созданная непривлекательность некоммерческого кооперативного кредитования посредством активной государственной поддержки льготного банковского кредитования аграриев.
4. Анализ текущего состояния, базы и факторов развития сельскохозяйственной кооперации, а также фактической востребованности в сопоставлении с другими кредитными институтами показал: сокращение количества и видов микрофинансовых организаций; неоднородность их территориального распределения; несоответствие структуры пайщиков их целевой группе; рост числа пайщиков-физических лиц при общей тенденции сокращения числа малых предприятий; превышение объемов выданных СКПК займов над объемами, привлекаемых ими средств. На развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации оказывают влияние факторы спроса на ее институт (уровень развития сельского хозяйства и объем потребности его хозяйствующих субъектов в заемном финансировании) и предложения ее услуг (наличие у хозяйствующих субъектов сельского хозяйства финансовых ресурсов для участия в кредитной кооперации, наличие СКПК и доступность участия в них). Компаративный анализ фактической востребованности услуг СКПК выявил их низкую роль и неудовлетворительное место в финансово-кредитной инфраструктуре аграрной сферы.
5. Государственное регулирование отечественной сельскохозяйственной кредитной кооперации предложено трансформировать по направлениям: введение сплошного мониторинга за показателями деятельности всех СКПК независимо от их размера или уровня; нормативное закрепление прозрачности деятельности СКПК и саморегулируемых организаций (СРО) по установленному перечню и объему открытой информации с обязательством
размещения ее в сети Интернет на площадке СРО, членом которой является кооператив; выделение территориальных органов в структуре Банка России по регулированию сельскохозяйственной кредитной кооперации в мегарегионах -федеральных округах; адаптацию нормативов Банка России в отношении СКПК, учитывающих их некоммерческий характер и высокую социальную значимость, выделив их из регулирования микрофинансовых организаций; установление обязательного сертифицирования граждан, уполномоченных управлять СКПК; нормативное закрепление единой модели кредитной кооперации, включая сельскохозяйственную. Государственную поддержку предложено трансформировать по следующим направлениям: льготное банковское кредитование оставить для крупных сельскохозяйственных организаций и ограничить для малого предпринимательства и граждан, ведущих личные подсобные хозяйства; создать региональные гарантийные фонды для защиты сбережений членов СКПК; сформировать региональные и федеральные центры обучения, консультаций и стажировок для членов СКПК, СРО и ревизионных союзов; повышать финансовую грамотность сельского населения в части участия в СКПК; ввести инвестиционный налоговый вычет для физических лиц-вкладчиков СКПК.
6. На основе модификации подхода профессора О.В. Иншакова к хозяйственному механизму предложен организационно-экономический механизм, под которым понимается организованное целевое воздействие субъектов сельскохозяйственной кредитной кооперации (органов государственной власти, Банка России, СРО, членов СКПК, ревизионных союзов) на общественные отношения с целью стимулирования активности ее участников и создания благоприятных условий для эффективного удовлетворения потребности отечественных хозяйствующих субъектов сельского хозяйства в заемных средствах на рынке сельскохозяйственного кооперативного кредитования. Данный механизм развития функционирует по восходящей спирали, витки которой являются новыми этапами развития сельскохозяйственной кредитной кооперации. Необходимо проводить
критериальное сравнение полученного результата с поставленной целью, вновь измеряя и оценивая внешние факторы, вызвавшие ранее необходимость развития сельскохозяйственной кредитной кооперации, с тем, чтобы при сохранении такой потребности перейти на новый этап воздействия, скорректировав цель, методы, инструменты и ресурсы. Корректирующее воздействие необходимо повторять до достижения сельскохозяйственной кредитной кооперацией целевых характеристик.
7. Для оценки результирующего воздействия организационно -экономического механизма развития сельскохозяйственной кредитной кооперации предложена методика оценки ее развития в регионе. Методика предполагает расчет 5-ти групп частных индексов, характеризующих финансовую и институциональную насыщенность рынка услугами СКПК, развития сберегательного дела и развития сельского хозяйства региона. На основе частных индексов предложено рассчитывать два совокупных индекса: совокупный индекс обеспеченности региона услугами СКПК и совокупный индекс обеспеченности региона банковскими услугами. Первый необходим для последующей корректировки организационно-экономического механизма. Второй используется как целевой ориентир развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в регионе.
Научная новизна результатов исследования состоит в следующем:
- посредством выявления 10-ти имманентных и 6-ти конъюнктурных факторов ведения сельскохозяйственной деятельности в современной России дополнительно аргументирована возрастающая и долгосрочная потребность отечественных субъектов сельского хозяйства в заемных средствах на фоне их неконкурентоспособности на рынке банковского кредитования, что позволило обосновать долгосрочную востребованность некоммерческого кредитования в форме сельскохозяйственной кредитной кооперации;
- выявлены особенности сельскохозяйственной кредитной кооперации (преодоление ограничений коммерческого кредитования аграриев; формирование некоммерческого кредитного рынка с низким уровнем
информационной асимметричности, переплетением вертикальных и горизонтальных контрактов между участниками сельскохозяйственной кредитной кооперации, невысоким уровнем постконтрактного оппортунизма заемщиков, незначительными транзакционными издержками в части обеспечения возвратности займа), предопределяющие ее оптимальность как источника заемных средств для отечественных субъектов сельского хозяйства;
- используя историко-логический подход выявлено 5 подэтапов современного развития российской сельскохозяйственной кредитной кооперации: импульс (1988-1999 гг.); динамичное развитие (2000-2007 гг.); спад и стагнация (2008-2015 гг.); регулирование как микрофинансовых организаций (2016-2018 гг.); бифуркация (2019 г. - настоящее время)), что позволило выявить исторически заложенные (отставание нормативного регулирования; противостояние принципов построения «снизу вверх» и «сверху вниз»; волнообразность интереса государства и общества) и приобретенные (двойственность терминологии; две конкурирующие модели; искусственно созданная неконкурентоспособность перед банковским кредитованием) национальные черты российской сельскохозяйственной кредитной кооперации;
- путем эмпирической оценки факторов спроса на институт сельскохозяйственной кредитной кооперации и предложения ее услуг в России и Волгоградской области с применением компаративного анализа доказано несоответствие ее фактического места и роли в финансово-кредитной инфраструктуре аграрного сектора и потенциально возможной востребованности, что обосновало необходимость формирования организационно-экономического механизма ее развития;
- аргументированы направления трансформации государственного регулирования (единая модель кредитной кооперации, адаптированная под социальный и некоммерческий характер деятельности кредитного кооператива, гарантийные фонды, требования к информационной прозрачности СКПК, СРО, ревизионных союзов) и государственной поддержки (сертификация
управляющих СКПК; льготное банковское кредитование СКПК и СРО; повышение финансовой грамотности сельского населения; бюджетные выплаты в форме предоставления налоговых вычетов для физических лиц-участников СКПК) сельскохозяйственной кредитной кооперации, что позволило определить исходные условия формирования организационно-экономического механизма ее развития;
- уточнено понимание организационно-экономического механизма развития сельскохозяйственной кредитной кооперации как организованного целевого воздействия ее субъектов (органов государственной власти, Банка России, СРО, членов СКПК, ревизионных союзов) на общественные отношения с целью стимулирования активности ее участников и создания благоприятных условий для эффективного удовлетворения потребности отечественных хозяйствующих субъектов сельского хозяйства в заемных средствах в форме некоммерческого кредитования;
-на основе индексного и индикативного инструментария оценки развития сельскохозяйственной кредитной кооперации предложена методика оценки ее развития на региональном уровне, предполагающая расчет 5-ти частных (финансовой насыщенности банковскими услугами, финансовой насыщенности услугами СКПК; институциональной насыщенности рынка СКПК; развития сберегательного дела; развития сельского хозяйства региона) и 2-х совокупных (обеспеченности региона услугами СКПК и банковскими услугами) индексов, что позволяет осуществлять коррекцию направлений государственного регулирования с учетом ее текущего состояния.
определить текущий уровень развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в разрезе федеральных округов и ранжировать их по этому показателю.
Теоретико-практическая значимость результатов исследования
обусловлена возможностью использования основных выводов диссертации в качестве концептуальных положений для дальнейших научных исследований проблем активизации сельскохозяйственной кредитной кооперации в России, в
частности: применение единого термина «сельскохозяйственная» кредитная кооперация; этапирование развития российской сельскохозяйственной кредитной кооперации; измерение факторов спроса на институт и предложения услуг сельскохозяйственной кредитной кооперации; модели организационно-экономического механизма развития сельскохозяйственной кредитной кооперации. Практическая значимость результатов диссертационного исследования определяется конкретными рекомендациями и предложениями, которые могут быть использованы органами власти Российской Федерации и ее субъектов для развития сельскохозяйственной кредитной кооперации (применение методики оценки развития сельскохозяйственной кредитной кооперации региона, формирование организационно-экономического механизма развития сельскохозяйственной кредитной кооперации) и образовательными организациями, осуществляющими профессиональную переподготовку населения в рамках дополнительного профессионального образования (сертификация управляющих СКПК и повышения финансовой грамотности сельских жителей).
Соответствие диссертации паспорту научной специальности. Выносимые на защиту положения, выводы и результаты соответствуют области исследования специальности 08.00.05 «Экономика и управление народным хозяйством» паспорта специальностей ВАК (экономические науки) в части 1. Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами пункту 1.2 - АПК и сельское хозяйство, подпунктам: п.1.2.32. «Государственное регулирование сельского хозяйства и других отраслей АПК» (изучены система государственных поддержки и регулирования сельскохозяйственной кредитной кооперации и предложены направления их трансформации); п.1.2.33. «Особенности воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве, в том числе воспроизводства основных фондов, земельных и трудовых ресурсов, инвестиционной деятельности, финансирования и кредитования» (выделены имманентные и конъюнктурные черты сельскохозяйственной деятельности, детерминирующие потребность в заемных
средствах); п.1.2.38. «Эффективность функционирования отраслей и предприятий АПК» (рассмотрено текущее состояние сельского хозяйства); п.1.2.44. «Развитие сельскохозяйственной кооперации, в том числе производственной, обслуживающей и кредитной» (раскрыт генезис сельскохозяйственной кредитной кооперации в России, выделены этапы и подэтапы, оценены факторы спроса на институт сельскохозяйственной кредитной кооперации и предложения ее услуг, обоснован и разработан организационно-экономической механизм развития сельскохозяйственной кредитной кооперации и методика оценки ее развития на региональном уровне).
Апробация результатов исследования. Результаты и выводы диссертационного исследования докладывались на международных, всероссийских и региональных конференциях, основными из которых являются: Экономика и финансы: в поисках новой модели инновационного развития (2021 г., г. Волгоград), Competitive, Sustainable and Secure Development of the Regional Economy (2019 г. и 2018 г., г. Волгоград), Международная научно-практическая конференция «Актуальные проблемы теории и практики налогообложения» (2014 г., г. Волгоград), XII Ежегодная научная конференция студентов и аспирантов базовых кафедр Южного научного центра РАН (г. Ростов-на-Дону, 2013 и 2016 гг.), Международной научно-практической конференции «Экономическая безопасность России и стратегии развития ее регионов в современных условиях» (2015 г., г. Волгоград), Международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы бюджетной политики сбалансированного регионального развития» (2013 г., г. Волгоград), XII Международной научно-практической конференции «Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд» (2011 г., г. Новосибирск).
Публикации. Основные результаты диссертационного исследования опубликованы в 26 научных работах общим объемом 14,3 п. л. (авторский вклад 11,42 п. л.), в числе которых - 4 статьи, в рецензируемых научных изданиях, рекомендованных ВАК РФ, 2 статьи в журнале, индексируемом в базе данных
Web of Science и 1 статья в журнале, индексируемом в базе Scopus, 4 монографии. Структура и объем работы.
Структура диссертации определена целью и задачами исследования, состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, включающего 241 наименование. Рукопись содержит 197 страниц основного текста, 22 таблицы, 20 рисунков, 22 приложения.
Глава 1. Необходимость, особенности и генезис сельскохозяйственной кредитной кооперации в современной России
1.1. Детерминанты долгосрочной потребности российских сельскохозяйственных хозяйствующих субъектов в заемных средствах
Сельское хозяйство, с одной стороны, обеспечивает жителей продовольствием, а с другой, производит сырье для многих промышленных отраслей экономики. Сельское хозяйство является основой экономики любой страны, катализатором экономического развития, качество сельскохозяйственной продукции предопределяет уровень здоровья жителей страны и продолжительность их жизни.
На мировом уровне сельскохозяйственный потенциал России высокий. Российское сельское хозяйство рассматривается как одна из отраслей экономики, способная конкурировать с другими странами на мировом уровне1.
Численность жителей России составляет 1,96% от всего населения Земли (на 1 января 2020 года в России проживало 146,745 млн чел.2 из 7,5 млрд чел., проживающих на Земле3). Площадь России составляет 11,4% всей суши Земли (17,1 млн кв км4 из 148,9 млн кв км5 всей суши Земли). Россия занимает 5-ое место в мире (после Китая, США, Австралии и Бразилии) по площади сельскохозяйственных земель, согласно данным Продовольственной и сельскохозяйственной организации ООН (2,18 млн кв км из 17,1 млн кв км, то есть около 13% всей территории страны приходится на сельскохозяйственные земли)6. И при этом на Россию приходится 10% пахотных земель всей планеты7
Похожие диссертационные работы по специальности «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», 08.00.05 шифр ВАК
Бухгалтерский учет и внутренний аудит деятельности сельских кредитных кооперативов2002 год, кандидат экономических наук Коробейникова, Ольга Михайловна
Экономические и организационные условия формирования системы сельскохозяйственной кредитной кооперации2012 год, доктор экономических наук Янбых, Рената Геннадьевна
Заемно-сберегательная политика сельскохозяйственных кредитных кооперативов2003 год, кандидат экономических наук Слепова, Анна Павловна
Методическое обеспечение бухгалтерского учета в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах2011 год, кандидат экономических наук Мавлиева, Лейсан Мингалиевна
Региональные особенности развития сельской кредитной кооперации в России2005 год, кандидат экономических наук Попова, Елена Николаевна
Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Переходов Павел Павлович, 2022 год
Список использованных источников
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от
30.11.1994 N 51-ФЗ // Справочно-консультационная система КонсультантПлюс. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 20.04.2021) [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/6e508f67e051bccbe24 9e6f0aebb2fa31f61a111/
3. О сельскохозяйственной кооперации: федеральный закон от
08.12.1995 года № 193-ФЗ (последняя редакция) // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8572/
4. О крестьянском (фермерском) хозяйстве: федеральный закон от 11.06.2003 года № 74-ФЗ (последняя редакция) // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_42662/
5. О личном подсобном хозяйстве: федеральный закон от 07.07.2003 года № 112-ФЗ // Справочно-консультационная система КонсультантПлюс. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_43127/
6. О страховании вкладов в банках Российской Федерации: федеральный закон от 23.12.2003 года № 177-ФЗ (последняя редакция) // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45769/
7. О развитии сельского хозяйства: федеральный закон от 29.12.2006 года № 264-ФЗ (последняя редакция) // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_64930/
8. О кредитной кооперации: федеральный закон от 18.07.2009 года № 190-ФЗ (последняя редакция) // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_89568/
9. О государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования и о внесении изменений в Федеральный закон «О развитии сельского хозяйства»: федеральный закон от 25.07.2011 года №2 260-ФЗ // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_117362/397a3e3e172e7890d ba9e6f628b3ac402e4b3f5f/#dst100034
10. О потребительском кредите (займе): федеральный закон от 21.12.2013 года № 353-ф3 (последняя редакция) // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_155986/
11. О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка: федеральный закон от 13.07.2015 года № 223-Ф3 // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_182662/0594e730fd32cfd533 d084a19892bd713066e9b9/
12. Перечень продукции для целей части 1 статьи 7 Федерального закона «О развитии сельского хозяйства» // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_332078/0d9efc6cf65f3edaf70 1677355edde7bf849f18a/#dst100007
13. О государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008 - 2012 годы: постановление Правительства РФ от 14.07.2007 года № 446 (ред. от 23.04.2012) // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_70205/9ea514dde59aa4c173 6Ь0391 1db665a57e5e7ad8/
14. О государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013 - 2020 годы: постановление Правительство Российской Федерации от 14.07.2012 года № 717 [Электронный ресурс]. -Режим доступа: Ы^://О rosstat.gov.ru>storage/mediabank/post717-2012.pdf
15. Об утверждении правил предоставления из федерального бюджета субсидий Российским кредитным организациям, международным финансовым организациям и государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)»: постановление Правительства РФ от 29.12.2016 года №1528 // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_323765/92d969e26a4326c5d 02fa79b8f9cf4994ee5633b/
16. О внесении изменений в Государственную программу развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия: постановление Правительства РФ от 31.03.2020 года № 375 (документ не вступил в силу) // СПС Гарант [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/73741082/# 100
17. Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 14.11.2019) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2020) // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_163320/
18. Концепция развития системы сельской кредитной кооперации: Утверждена Министром сельского хозяйства Российской Федерации А.В. Гордеевым 23.03.2006 года // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=EXP&n=418011#00 8550205903385089
19. Об установлении периода, в течение которого не подлежит применению ограничение значения полной стоимости потребительского кредита (займа): указание Банка России от 18.12.2014 года № 3495-У (Зарегистрировано в Минюсте России 24 декабря 2014 г. № 35366) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/finmarkets/files/legislation/3495-u.pdf
20. О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива: указание Банка России от 09.10.2015 года № 3816-У (Зарегистрировано в Минюсте России 03.11.2015 N 39597) // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_188664/
21. О порядке передачи Банком России саморегулируемой организации в сфере финансового рынка полномочий по получению отчетности от членов саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, порядке осуществления переданных полномочий, порядке и основаниях их прекращения, а также перечне отчетности, полномочия по получению которой могут быть переданы Банком России саморегулируемой организации в сфере финансового рынка: указания Банка России от 07.02.2017 года № 4281 -У // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_217684/251 f7ac207ca304c63 31640eb36Ь162351c24684/
22. Об утверждении форм федерального статистического наблюдения для организации федерального статистического наблюдения за ценами и финансами: приказ Росстата от 21.07.2020 года № 400 (с изм. от 31.07.2020) [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358383/
23. Правила отнесения территорий к неблагоприятным для производства сельскохозяйственной продукции территориям // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_174642/467e6d055b5f30f65 6f6b2fe 103d1689e51 bab34/#dst100008
24. Абалкин, Л.И. Аграрная трагедия России / Л.И. Абалкин // Вопросы экономики. - 2009. №9. - С. 4-14.
25. Абалкин, Л.И. Избранные труды. На пути к реформе. Хозяйственный механизм развитого социалистического общества. Новый тип экономического мышления. Перестройка: пути и проблемы / Л.И. Абалкин. - М.: Экономика, 2000. - 912 с.
26. Аджиева, Э.Б. О необходимости развития сельской кредитной кооперации / Э.Б. Аджиева // Вопросы структуризации экономики. - 2003. - № 4. - С. 66-69.
27. Айларова, С.А., Баев, А. Статьи по кооперации / С.А. Сайларова, А. Баев. - Известия СОИГСИ. - 2017. - № 26 (65). - С. 32-41.
28. Алентьева, Н.В. Основные направления государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей в современных условиях / Н.В. Алентьева // Вестник аграрной науки. - 2018. - № 4 (73). - С. 106-110.
29. Ахмедова, Ж.А. Особенности сельского хозяйства как объекта управления и организации / Ж.А. Ахмедова // Региональные проблемы преобразования экономики. - 2011. - № 1. - С. 170-178.
30. Баев, А.В. Статьи по кооперации / А.В. Баев. - Владикавказ, 1911. -
130 с.
31. Барабанова, Т.А. Совершенствование механизмов государственного регулирования аграрного производства / Т.А. Барабанова // Научное обеспечение реализации государственных программ АПК и сельских территорий: сборник материалов международной научно-практической конференции. - Курган, 2017. - С. 49-54.
32. Барышников, Н.Г. Государственная поддержка сельского хозяйства (теория, методология планирования, практика): автореф. дис. доктора экон. наук. Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами — АПК и сельского хозяйства) / Н.Г. Барышников. -Москва, 2007. - 38 с.
33. Белоцерковский, В.И. и др. Коммерческие и некоммерческие кредитно-заемные отношения: Монография / В. И. Белоцерковский, Д.В. Кандауров, М.В. Корнеев, А.В. Щепотьев: - Тул. гос. ун-т. - Тула, 2003. -76 с.
34. Белоцерковский, В.И., Щепотьев, А.В. Заемная и сберегательная политика кредитных обществ финансовой взаимопомощи: монография / В.И. Белоцерковский, А.В. Щепотьев. Тул. гос. ун-т. - Тула, 2003. - 63 с.
35. Бобылева, А.С. Активизация деятельности кредитных кооперативов / А.С. Бобылева // Вестник Оренбургского государственного университета. -2009. - № 8. - С. 25-29.
36. Богзыков, Ю.С. К вопросу о сельскохозяйственной кредитной кооперации / Ю.С. Богзыков // Oriental Studies. - 2013. - № 2. - С. 104-107.
37. Бойченко, И.В. Формирование системы сельской кредитной кооперации в современных условиях / И.В. Бойченко // Среднерусский вестник общественных наук. - 2007. - № 3. - С. 42-53.
38. Бугаева, Т.Н. Актуальные проблемы финансового обеспечения сельского хозяйства / Т.Н. Бугаева // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. - 2018. - № 1 (42). - С. 41-47.
39. Бурмистрова, А.А., и др. Государственная поддержка сельского хозяйства - важнейший фактор развития АПК России / А.А. Бурмистрова, Н.К. Родионова, И.С. Кондрашова // Социально-экономические явления и процессы. - 2014. - № 3. - С. 14-16.
40. Бурмистрова, А.А., и др. Состояние и возможности развития сельского хозяйства в России / А.А. Бурмистрова, Н.К. Родионова, И.С. Кондрашова // Проблемы современной экономики. - 2013. - № 3. - С. 424-425.
41. Валь, О.М., Ли, О.Л. Основные тенденции развития сельскохозяйственной потребительской кредитной кооперации в Якутии / О.М. Валь, О.Л. Ли // Вестник Алтайского государственного аграрного университета. - 2015. - № 8 (130). - С. 164-168.
42. Гаджиева, К.Р. Роль сельского хозяйства в налоговом потенциале региона (на материалах Республики Дагестан) / К.Р. Гаджиева // Налоги и налогообложение. - 2014. - № 6. - С. 555-561.
43. Головко, В.Б. Эволюция кооперативной философии и развитие кредитной потребительской кооперации / В.Б. Головко // Universum: экономика и юриспруденция. - 2015. - № 7 (18). - С. 7-21.
44. Горелкина, М.В. Развитие системы кредитования аграрного сектора экономики на современном этапе. / М.В. Горелкина // Russian Journal of Agricultural and Socio-Economic Sciences. - 2017. - №. 4. - С. 100-106.
45. Горшкова, Н.В., и др. Роль государства в развитии сельского хозяйства / Н.В. Горшкова, Е.Е. Шкарупа, А.С. Рулев // Вестник Волгоградского государственного университета. Серия 3: Экономика. Экология. - 2020. - Выпуск 22. - № 2. - С. 171-181.
46. Государственное регулирование экономики: учебное пособие / сост. Кислинских Ю.В.. - Комсомольск-на-Амуре: Изд-во АмГПГУ, 2016. - 120 с.
47. Гущенская, Н.Д., и др. Методический подход к оценке динамики развития сельскохозяйственных кредитных кооперативов в Российской Федерации / Н.Д. Гущенская, Е.Г. Мухина, М.А. Сумарокова // Финансы и управление. - 2018. - № 3. - С. 46-53.
48. Дахов, И.Г. Социально-экономическое развитие кооперативов в условиях современной России: автореф. дис. доктора экон. наук. Специальность - 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: сфера услуг). / И.Г. Дахов. - Москва, 2003. - 56 с.
49. Дешковская, Н.С. Современные проблемы исследования сельскохозяйственной кооперации / Н.С. Дешковская // Вестник Томского
государственного университета. - 2007. - № 296. - С. 149-159.
50. Динамика доходов населения: бюллетень о текущих тенденциях российской экономики / Григорьев Л., Павлюшина В., Музыченко Е., Хейфец Е., Зубов А. - Аналитический центр при Правительстве Российской Федерации. - 2020.- № 58 (февраль ) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https: //ac. gov.ru/uploads/2-Publications/rus_feb_2020.pdf
51. Добросоцкий, В.И. Государственное регулирование экономики: учебник / В.И. Добросоцкий. — М.: МГИМО-Университет, 2017. - 414 с.
52. Долгачева, Т.С. Развитие кредитования как фактора обеспечения воспроизводства в сельском хозяйстве: дис. канд. экон. наук. Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство) / Т.С. Долгачева. - Воронеж - 2015. - 191 с.
53. Доронин, Б.А. и др. Сельскохозяйственная потребительская кооперация: учебное пособие / Б.А. Доронин, Л.А. Мещерякова, Л.А. Латышева и др.; под ред. Л.А. Латышевой; Ставропольский государственный аграрный университет. - Ставрополь : АГРУС, 2010. - 288 с.
54. Дункан, У.Дж. Основополагающие идеи в менеджменте / У.Дж. Дункан: пер.с англ. - М.: Дело, 1996. - 272 с.
55. Дятловская, Е. Число сельхоз-организаций за 10 лет сократилось на 40% / Е. Дятловская [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.agroinvestor.ru/analytics/news/24610-chislo-selkhozorganizatsiy-za-10-let-sokratilos-na-40/
56. Егоров, В.Г. Актуализация кооперативной теории в современном научном дискурсе / В.Г. Егоров // Вестник МГОУ. Серия: Экономика. - 2015.
- №2. - С. 8-22.
57. Егоров, В.Г. Актуализация кооперативной теории в современном научном дискурсе / В.Г. Егоров // Вестник МГОУ. Серия: Экономика. - 2015.
- №2. - С. 18-23.
58. Егоров, В.Г. Место и роль кооперации в рыночной экономике
(теоретический анализ): дис. доктора экон. наук. Специальность: 08.00.01 -Экономическая теория / В.Г. Егоров. - Москва, 2014. - 51 с.
59. Елютин, О. Кооперация в России - невостребованный опыт / О. Елютин // Наука и жизнь. - 2003. - N 5. - С.58-64.
60. Есипов, А.В., Жичкин, К.А. Проблемы развития сельской кредитной кооперации в Самарской области / А.В. Есипов, К.А. Жичкин // Никоновские чтения. - 2006. - № 11. - С. 247-248.
61. Зак, Л.С. Кредитная кооперация в России за 10 лет в цифрах / Л.С. Зак // Вестник кооперации. - 1916. - № 6. - С. 40-45.
62. Ибрагимова, Г.Х. Формирование и развитие потребительских кооперативов в аграрном секторе экономики региона: автореф. дис. канд. экон. наук. Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: АПК и сельское хозяйство) / Г.Х. Ибрагимова. -Ижевск, 2007. - 21 с.
63. Иванов, А.В. Кооперация Сибири и Дальнего Востока России в годы ДВР и НЭПа. / А.В. Иванов // Наука и школа. - 2008. - № 4. - С. 66-69.
64. Иванова, Т.Б., Синько, Ю.В. Кредитные кооперативы Германии: история и современность / Т.Б. Иванова, Ю.В. Синько // Финансы и кредит. -2004. - № 3 (141). - С. 79-90.
65. Из истории развития кредитной кооперации в России // «Азбука пайщика» от А до Я. Приложение к журналу «Вопросы кредитной кооперации». - 2012. - № 1. - С. 33-36.
66. Индикаторы финансовой доступности за 2014-2019 годы. Сайт Банка России. Раздел Развитие финансового рынка. Статистика. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://cbr.ru/develop/statistics/
67. Иншаков, О.В. Механизм социально-рыночной трансформации и устойчивого развития АПК России: монография / О.В. Иншаков. -Волгоград: Издательство ВолГУ, 1996. - 450 с.
68. Исаева, О.В. Многоукладность сельского хозяйства России:
современные тенденции и перспективы развития / О.В. Исаева // Экономика и экология территориальных образований. - 2019. - № 3. - С. 20 - 30.
69. Исаева, О.В., и др. Современное состояние и тенденции развития малых форм хозяйствования в аграрном секторе экономики России / О.В. Исаева, А.Е. Черная, Д.И. Исаев // Экономика и экология территориальных образований. - 2018. - Выпуск 2. - № 3 (6). - С. 43-53.
70. Итоги Всероссийской сельскохозяйственной переписи 2016 года: в 8 т. / Федеральная служба гос. статистики. М.: ИИЦ «Статистика России», 2018. - Том 2. - 384 с.
71. Кармышова, Ю.В., и др. Общие подходы к формированию системы сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации в Пензенской области / Ю.В. Кармышова, А.А. Кудрявцев, И.В. Палаткин // Вестник евразийской науки. - 2013. - № 6 (19). - С. 37-43.
72. Климова, Н.В., Шаповалова, Г.И. Государственная поддержка в достижении целевых показателей развития сельского хозяйства / Н.В. Климова, Г.И. Шаповалов // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. - 2017. - № 130. - С. 760-773.
73. Клыкова, Т.В. Развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в секторе малого и среднего агробизнеса (на примере Тюменской области): автореф. дис. канд. экон. наук. Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами: АПК и сельское хозяйство) / Т.В. Клыкова. - Новосибирск, 2014. - 27 с.
74. Козенко, З.Н. Внутренний контроль в кредитно-кооперативных образованиях аграрной сферы: монография / З.Н. Козенко, Д.А. Коробейников, О.А. Коробейникова. - Волгоград, 2003. - 143 с.
75. Козенко, З.Н. Современная сельская кредитная кооперация: тенденции, риски, ориентиры / З.Н. Козенко, Д.А. Коробейников, О.А. Коробейникова. - Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2003. - 194 с.
76. Козенко, З.Н. Формирование сельской кредитной кооперации крестьянских (фермерских) хозяйств на основе минимизации рисков при кредитовании / З.Н. Козенко // Бизнес. Образование. Право. Вестник Волгоградского института бизнеса. - 2012. - № 4 (21). - С. 68-71.
77. Копеин, А.В. Банковская система России в условиях экономической турбулентности / А.В. Копеин // Новая наука: проблемы и перспективы. -2016. - № 51 (79). - С. 111-114.
78. Копеин, В.В. Экономическая безопасность и оценка импортозамещения в агропромышленном комплексе России / В.В. Копеин // Экономическая безопасность: правовые, экономические, экологические аспекты: сборник научных трудов Международной научно - практической конференции. - Издательство: Закрытое акционерное общество «Университетская книга» (Курск), 2016. - С. 57 - 59.
79. Копеин, В.В., Филимонова, Е.А. Импортозамещение в сельском хозяйстве: оценки, проблемы и экономическая безопасность / В.В. Копеин, Е.А. Филимонова // Международный научно - исследовательский журнал. -2016. - № 3 - 1 (45). - С. 31 - 34.
80. Корелин, А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX - начале ХХ вв. / А.П. Корелин. - М.: Наука, 1988. - 259 с.
81. Коробейников, Д.А. Финансовая устойчивость в сельскохозяйственной кредитной кооперации: монография / Д.А. Коробейников, О.М. Коробейникова, А.А. Мануйлова. - Волгоград: Волгоградское научное издательство, 2009. - 189 с.
82. Кривокора, Ю.Н. Многофункциональное сельское хозяйство: проблемы развития: монография / Ю.Н. Кривокора. - Ставрополь: Издательско-информационный центр «Фабула». 2014. - 328 с.
83. Куда приведет закредитованность населения России в 2019 году [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://otkazanet.ru/other/kuda-privedyot-zakreditovannost-naseleniya-rossii-v-2019-godu.html
84. Кулиев, Т.А. Оглы Проблемы совершенствования законодательства
Азербайджанской Республики и Российской Федерации о сельскохозяйственной кредитной кооперации / Т.А. Оглы Кулиев // Вестник Санкт-Петербургского университета. Право. - 2015. - № 4. - С. 94-111.
85. Лазько, Н. Сельское хозяйство: отрасли сельского хозяйства. Отрасли сельского хозяйства России / Н. Лазько [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://fb.ru/article/166803/selskoe-hozyaystvo-otrasli-selskogo-hozyaystva-otrasli-selskogo-hozyaystva-rossii
86. Лапина, Е.Н., Сацук, Т.П. Методические подходы к оценке обеспеченности российских регионов микрофинансовыми услугами / Е.Н. Лапина, Т.П. Сацук // Финансы и кредит. - 2018. - Выпуск 24. - №2 6 (774). - С. 1323-1338.
87. Лепкина, Ю.Г. Повышение эффективности сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации: дис. канд. экон. наук. Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами: АПК и сельское хозяйство) / Ю.Г. Лепкина. - Саранск, 2014. -201 с.
88. Лига во всемирном движении кредитных союзов [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://ligaks.ru/3/eeeee/1/Ligavovsemirnomdvizeniikreditnihsouzov
89. Лилимберг, С.И. Повышение эффективности развития сельской потребительской кооперации: дис. канд. экон. наук. Специальность: 08.00.05 -Экономика и управление народным хозяйством (Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами: АПК и сельское хозяйство) / С.И. Лилимберг. - Челябинск, 2017. - 210 с.
90. Литвин, В.В. Кредитная кооперация в агропромышленном комплексе России как перспективный механизм финансирования малых сельскохозяйственных предприятий / В.В. Литвин // Международный сельскохозяйственный журнал. - 2020. - № 4. - С. 28-33.
91. Лутфуллин, Ю.Р., Краснов, А.А. Ретроспективный анализ
потребительской кооперации как основы предпринимательства на селе / Ю.Р. Лутфуллин, А.А. Краснов // Современные проблемы науки и образования. -2014. - № 6. - С. 395-400.
92. Лыкова, Е.А., Проскурина, Л.И. Деревня российского Дальнего Востока в 20 - 30-е гг. XX века: коллективизация и ее последствия / Е.А. Лыкова, Л.И. Проскурина. - Владивосток, 2004. - 185 с.
93. Максимов, А.Ф. Институциональное развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в России / А.Ф. Максимов. - М.: ВИАПИ имени А.А. Никонова: ЭРД, 2014. - 276 с.
94. Максимов, А.Ф. Институциональное развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в России: дис. доктора экон. наук. Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство) / А.Ф. Максимов. - Москва, 2014. - 52 с.
95. Максимов, А.Ф. Нормативы финансовой деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов / А.Ф. Максимов // Международный сельскохозяйственный журнал. - 2017. - № 2. - С. 54-57.
96. Максимов, А.Ф. Формирование организационных и экономических условий функционирования и развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в России: дис. доктора экон. наук. Специальность: 08.00.05 -Экономика и управление народным хозяйством (Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - АПК и сельское хозяйство) / А.Ф. Максимов. - Москва, 2016. - 40 с.
97. Малышева, А.П., Самсонова, И.В. Сущность и источники поддержки и регулирования сельской кредитной кооперации / А.П. Малышева, И.В. Самсонова // Аграрный вестник Урала. - 2010. - № 1 (67). - С. 27-29.
98. Мамай, О.В., и др. Современное состояние и перспективы развития сельскохозяйственной кооперации / О.В. Мамай, Н.Н. Липатова, М.Н. Купряева // Вестник НГИЭИ. - 2019. - № 1 (92). - С. 106-117.
99. Маркс, К., и др. О кооперации. / К. Маркс, Ф. Энгельс, В.И. Ленин //
- Политиздат. М.: - 1988. - 320 с.
100. Маслов, С.Л. Крестьянское хозяйство. Очерки экономики мелкого земледелия / С.Л. Маслов. 4-е изд..- М., 1920. - 284 с.
101. Меликов, Ю.И., Коновалов, А.А. Усиление финансово-кредитной поддержки АПК как эффективный инструмент обеспечения продовольственной и национальной безопасности РФ / Ю.И. Меликов, А.А. Коновалов // Финансовые исследования. - 2016. - № 4 (53). - С. 92-100.
102. Меркулов, А.В. Вопросы кооперативного движения в России. / А.В. Меркулов. - Петроград: Мысль, 1918. - 225 с.
103. Меркулов, А.В. Очерк развития и современное положение маслодельных артелей / А.В. Меркулов // Вестник кооперации. - 1909. - № 1.
104. Мескон, М.Х., и др. Основы менеджмента / М.Х. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури: пер.с англ. - М.: Дело, 1997. - 704 с.
105. Митрофанова, И.В., Подберезников, М.В. Эволюция форм государственной поддержки АПК Волгоградской области / И.В. Митрофанова, М.В. Подберезников // Эпоха науки. - 2019. - № 18. - С. 61-64.
106. Набиев, Р.А., Кардаильская, Т.Г. Проблемы банковского кредитования агропромышленного комплекса Астраханского региона в условиях экономического кризиса / Р.А. Набиев, Т.Г. Кардаильская // Деньги и кредит. - 2009. - №12. - С.26-30.
107. Нагуманова, Е.В. Зарубежный опыт кредитной кооперации / Е.В. Нагуманова // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. - 2014. - № 26. - С. 73-77.
108. Назаренко, В.И., Папцов, А.Г. Государственное регулирование сельского хозяйства в странах с развитой рыночной экономикой. / В.И. Назаренко, А.Г. Папцов. - М.: Информагробизнес, 1996. - 352 с.
109. Невлев, В.В. Эволюция кредитной потребительской кооперации в России: теоретико-правовое исследование: автореф. дис. канд. юрид. наук. Специальность: 12.00.01 - Теория и история права и государства; история учений о праве и государстве / В.В. Невлев. - Белгород, 2011. - 23 с.
110. Нейф, Н.М., и др. Оценка деятельности банковских и небанковских организаций на рынке сельскохозяйственного кредитования Ульяновской области / Н.М. Нейф, Т.В. Трескова, М.Л. Яшина, И.Г. Нуретдинов // Московский экономический журнал. - 2018. - № 5 (2). - С. 212220.
111. Нефедова, Т.Г. Три уклада современного сельского хозяйства России: специфика и взаимодействие / Т.Г. Нефедова // Вестник Евразии. -2002. - № 1. - С. 7-26.
112. Нуртдинова, Т.Н. Проблемы кредитования предприятий АПК Алтайского Края / Т.Н. Нуртдинова // Аграрная наука - сельскому хозяйству: сборник статей XII Международной научно-практической конференции: в 3 книгах. - Издательство: Алтайский государственный аграрный университет (Барнаул), 2017. - С. 231-233.
113. Олейник, Е.А. Формирование системы сельской кредитной кооперации в Украине / Е.А. Олейник // Балтийский гуманитарный журнал. -2014. - № 3 (8). - С. 74-77.
114. Оруджева, Л.Ш., и др. Актуальные проблемы организации кредитования предприятий АПК и пути их решения / Л.Ш. Оруджева, Э.Б. Мурзагельдиева, С.Ю. Максимова // Региональные проблемы преобразования экономики. - 2017. - № 5 (79). - С. 31-39.
115. Панова, Н.С. Источники финансирования сельских кредитных кооперативов: дис. канд. экон. наук. Специальность: 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит / Н.С. Панова. - Волгоград, 2014. - 225 с.
116. Панова, Ю.Н. Направления развития системы сельскохозяйственной кредитной кооперации / Ю.Н. Панова // Экономический анализ: теория и практика. - 2010. - № 12. - С. 37-42.
117. Панова, Ю.Н. Организационно-экономический механизм устойчивого развития сельской кредитной кооперации / Ю.Н. Панова // Terra Economicus. - 2012. - Выпуск 10. - № 1-3. - С. 147-151.
118. Папахчян, И.А. Направления повышения эффективности системы
государственного регулирования сельского хозяйства (по материалам Краснодарского края): дис. канд. экон. наук. Специальность: 08.00.05 -Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (АПК и сельское хозяйство) / И.Н. Папахчян. - Краснодар, 2018. - 187 с.
119. Пахомов, В.М. Формирование и регулирование системы сельской кредитной кооперации: автореф. дис. доктора экон. наук. Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами АПК и сельского хозяйства) / В.М. Пахомов. - Москва, 2004. - 48 с.
120. Перекрестова, Л.В. Финансовое управление ресурсами кредитных микроструктур аграрного сектора / Л.В. Перекрестова, Л.В. Попова, Н.Г. Сурикова. - Волгоград: ИПК ФГОУ ВПО Волгоградская ГСХА «Нива», 2010. - 216 с.
121. Переходов, П.П. Генезис и специфика сельскохозяйственной кредитной кооперации в России / П.П. Переходов // Экономика: вчера, сегодня, завтра. - 2021. - Том 11. - №12 А. - С. 289 - 297.
122. Переходов, П.П. Особенности организации финансов субъектов сельского хозяйства, обуславливающие необходимость привлечения кредитных ресурсов / П.П. Переходов // Устойчивое развитие науки и образования. - 2017. - № 10. - С. 32 - 40.
123. Переходов, П.П. Роль кредита в развитии сельскохозяйственных предприятий: глава в коллективной монографии / П.П. Переходов // Развитие финансовой и информационной инфраструктуры модернизации российской экономики и приоритетных направлений финансовой политики XXI века: коллектив. моногр. / под общ. ред. Н.В. Горшковой. - Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2016. - С.105-116.
124. Переходов, П.П. Сельскохозяйственная кредитная кооперация в России: потребность, факторы, нормативно-правовая специфика: глава в коллективной монографии / П.П. Переходов // Финансово-экономическое и
информационное обеспечение устойчивого развития территорий (к 40-летию Волгоградского государственного университета): коллектив. моногр. под общ. ред. Н.В. Горшковой. - Курск: Изд-во ЗАО «Университетская книга», 2020. -С. 203 -215.
125. Переходов, П.П. Современное состояние сельскохозяйственного кредитования в России - проблемы и перспективы развития: глава в коллективной монографии / П.П. Переходов // Актуальные проблемы финансов, кредита и налогообложения: коллективная монография / под общей ред. Е.Б. Дьяковой. - М: Радуга, 2013. - С. 113 - 129.
126. Переходов, П.П. Теоретический подход к пониманию системы кредитования субъектов сельского хозяйства в современной России / П.П. Переходов // ФГУ Science. - 2018. - № 1 (11). - С. 109 - 118.
127. Перечень организаций, контроль и надзор за которыми осуществляет центральный аппарат Банка России [Электронный ресурс]. -Режим доступа: https://cbr.ru/finmarket/supervision/sv_micro/list_r462/
128. Полушкина, Т.М. Государственная поддержка развития сельской кредитной кооперации / Т.М. Полушкина // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. - 2007. - № 16. -С. 115-117.
129. Полушкина, Т.М., и др. Инструменты преодоления глобальных вызовов и угроз для аграрной сферы экономики России: монография / Т. М. Полушкина, Е. Г. Коваленко, О. Ю. Якимова и др. / под общ. ред. Т. М. Полушкиной. - Саранск: Изд-во Мордов. ун-та, 2015. - 136 с.
130. Правовой статус личного подсобного хозяйства [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://oldsmb.economy.gov.ru/content/farmer/status/law/
131. Прокопович, С.Н. Кооперативное движение в России. Его территория и практика / С.Н. Прокопович. - М., 1913.
132. Прокопович, С.Н. Сельскохозяйственная кооперация и бюджет крестьянского хозяйства / С.Н. Прокопович. - М., 1922.
133. Развитие системы сельскохозяйственной потребительской кооперации на региональном уровне / монография под общей редакцией И.В. Палаткина, А.А. Кудрявцева. - Пенза, 2011. - 104 с.
134. Райзберг, Б.А. Современный экономический словарь / Б.А. Райзберг. - М. : ИНФРА-М, 1996. - 496 с.
135. Редчикова, Н.А., Сарбагышова, А.Э. Сельскохозяйственная кредитная потребительская кооперация: формирование в современной России / Н.А. Редчикова, А.Э Сарбагышова // Вестник Томского государственного университета. Экономика. - 2012. - № 4 (20). - С. 158-166.
136. Результаты деятельности кредитных сельскохозяйственных потребительских кооперативов Волгоградской области за 2014 - 2018 гг.: стат. обзор / Тер. орган Фед. службы гос. статистики по Волгоград. обл. -Волгоград: Волгоградстат. - 2019. - 16 с.
137. Рейтинг стран по площади сельскохозяйственных земель. Россия не в лидерах [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://zen.yandex.ru/media/show_me_world/reiting-stran-po-ploscadi-selskohoziaistvennyh-zemel-rossiia-ne-v-liderah-5d7b3202a3f6e400c277dcba
138. Российский статистический ежегодник. 2018: Стат.сб./Росстат. -Москва. - 2018 - 694 с.
139. Российский статистический ежегодник. 2019. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://gks.ru/bgd/regl/b19_13/Main.htm
140. Россия в цифрах - 2019 г. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http s: //gks .ru/bgd/regl/b 19_11 /Main. htm
141. Рубаева, О.Д., Панкратова, Д.Ю. Алгоритм оценки потенциала создания сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов на территории муниципальных образований Челябинской области / О.Д. Рубаева, Д.Ю. Панкратова // Аграрный вестник Урала. - 2014. - № 2 (120). - С. 92-96.
142. Сайт Банк России. Раздел Микрофинансирование [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://cbr.ru/microfinance/
143. Сайт Ирландской лиги кредитных союзов Credit Union
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.creditunion.ie
144. Самсонова, И.В. Кредитная кооперация Чувашии: кредитные кооперативы и союзы. Институциональное развитие и регулирование сельскохозяйственной кредитной кооперации в России. 2012. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.crediteoop.ru/146-creditcoop/analiz/1001-cxkpk-institut-regulirovanie
145. Самсонова, И.В. Регулирование развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в России: автореф. дис. доктора экон. наук. Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: АПК и сельское хозяйство) / И.В. Самсонова. - Москва, 2012. -44 с.
146. Самсонова, И.В. Состояние и перспективы развития сельской кредитной кооперации в республики Саха (Якутия) / И.В. Самсонова // Аграрный вестник Урала. - 2008. - № 1. - С. 17-19.
147. Сарайкин, В.А. Личные подсобные хозяйства: занимательная статистика / В.А. Сарайкин // Никоновские чтения. - 2007. - № 12. - С. 244-247.
148. Селина, М.Н. Сравнительный анализ эффективности методов кредитования для сельхозтоваропроизводителей / М.Н. Селина // Молочно-хозяйственный вестник. - 2016. - № 4 (24). - С. 180-189.
149. Селина, М.Н., Советов, П.М. Оценка эффективности сельской кредитной кооперации / М.Н. Селина, П.М. Советов // Проблемы развития территории. - 2003. - Выпуск 24. - № 1. - С. 27-29.
150. Сельское хозяйство в России. 2019: Стат.сб./Росстат - М., 2019. -
91 а
151. Сельскохозяйственная кредитная кооперация: учебное пособие / Под ред. С.Б. Коваленко и З.Н. Козенко. - М.: Финансы и статистика, 2005. -448 с.
152. Семененко, Г.А., и др. К вопросу о кооперативном образовании и его роли в формировании молодых кадров кооперативных организаций / Г.А.
Семененко, К.О. Уколова, Е.Р. Афанасьева // Потребительская кооперация России: опыт поколений и взгляд молодежи: материалы Международной научно-практической конференции. Белгородский университет кооперации, экономики и права. - Белгород, 2021. - С. 104-112.
153. Синько, Ю.В. Экономические инструменты развития кредитной кооперации в Российской Федерации / Ю.В. Синько // Научно-методический электронный журнал «Концепт». - 2013. - Т. 3. - С. 316-320.
154. Синько, Ю.В., Лебедева, А.В. Формирование финансовой среды развития сельской кредитной кооперации / Ю.В. Синько, А.В. Лебедева // Региональные проблемы преобразования экономики. - 2013. - № 3 (37). - С. 148-157.
155. Соболев, А.В. Развитие теории кооперации в исследованиях ученых русского зарубежья: автореф. дис. доктора экон. наук. Специальность 08.00.01 - Экономическая теория / А.В. Соболев. - Москва, 2011. - 55 с.
156. Совершенствование регулирования деятельности субъектов микрофинансового рынка: доклад Банка России для общественных консультаций. - Москва, 2018. - 21 с.
157. Советов, П.М., Селина, М.Н. Формирование и реализация стратегии кредитного кооператива: учебно-методическое пособие / П.М. Советов, М.Н. Селина; под ред. П.М. Советова. - Вологда-Молочное: ИЦ ВГМХА, 2005. - 168 с.
158. Соколов, Н.Н. Сельская кооперация / Н.Н. Соколов. - М., 1918.
159. Стасюкевич, С.М. Деньги для крестьянства: сельскохозяйственный кредит на Дальнем Востоке в условиях нэпа / С.М. Стасюкевич // Новый исторический вестник. - 2014. - № 42. - С. 63-75.
160. Статистический обзор за 2019 год Банка России. Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций. - 47 с. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://cbr.ru/Content/Document/File/108036/stat_lic_2019.pdf
161. Степанов, А.А. Сельскохозяйственная кредитная потребительская
кооперация как источник социально-экономического блага села / А.А. Степанов // Международный сельскохозяйственный журнал. - 2015. - № 6. - С. 16-19.
162. Стукач, В.Ф. и др. Инфраструктура агропродовольственного комплекса региона: новые вызовы / В.Ф. Стукач, О.В. Шумакова, В. Помогаев, Е. Гришаев, М. Якубенко, Е. Асташова, Ю. Самсонова, Е. Ушакова, Н. Старовойтова, А. Зинич, Ю.Н. Ревякина, И. Флейклер, В. Елкина, Т. Степанова, Е. Помогаев, Л. Гришаева, Н. Храмцова, О. Косенчук, Л. Зинич. -депонированная рукопись, Омск, 2016. - 240 с. [Электронный ресурс]. -Режим доступа: https://mpra.ub.uni-muenchen.de/73933/1/MPRA_paper_73933.pdf
163. Стукач, В.Ф., Флейклер, И.А. Финансово-кредитная инфраструктура регионального АПК: монография / В.Ф. Стукач, И.А. Флейклер. - Омск: Изд-во ОмГАУ, 2007. - 204 с.
164. Субъекты предпринимательской деятельности в сельском хозяйстве [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://bukvi.ru/pravo/predprinpravo/subekty-predprinimatelskoj-deyatelnosti-v-selskom-xozyaj stve.html
165. Суркина, Л.А. Первые шаги реализации Доктрины продовольственной безопасности Российской Федерации / Л.А. Суркина // Пробелы в российском законодательстве. Юридический журнал. - 2010. - № 3. - С. 238-240.
166. Тарасов, Ю.И., Мальцева, И.С. Становление и развитие сельской кредитной кооперации в России / Ю.И. Тарасов, И.С. Мальцева // Новые технологии. - 2014. - № 4. - С. 57-62.
167. Теплова, Л.Е., и др. Исследование эволюции кооперативных теорий в условиях реформирования социально-экономических отношений / Л.Е. Теплова, Г.А. Семененко, К.С. Семененко // Новые вызовы и перспективы развития кооперативного движения. Материалы международной научно-практической конференции, посвященной 40-летию университета, 2018. - С.
32-40.
168. Тимофеева, Г.В. Развитие интегральной инфраструктуры АПК России: тенденции и механизмы: монография / Г.В. Тимофеева. -Волгоград: ВолГУ, 2005. - 384 с.
169. Тимошенко, Н.Н. Развитие сельской кредитной кооперации / Н.Н. Тимошенко // Вестник Красноярского государственного аграрного университета. - 2008. - № 4. - С. 8-11.
170. Тихонов, А.А. Динамика финансового и потребительского поведения россиян в 2003-2018 гг. / А.А. Тихонов // Journal of Institutional Studies. - 2019. - № 11(3). - С. 153-169.
171. Ткаченко, Е.С. Организационно-экономический механизм развития системы сельской кредитной кооперации / Е.С. Ткаченко // Проблемы экономики и юридической практики. - 2008. - № 3. - С. 255-257.
172. Тотомианц, В.Ф. Основы кооперации / В.Ф. Тотомианц. - Берлин,
1923.
173. Туган-Барановский, М.И. Социальные основы кооперации / М.И. Туган-Барановский. - М., 1916.
174. Туган-Барановский, М.И. Экономическая природа кооперативов и их классификация / М.И. Туган-Барановский. - М., 1914.
175. Удальцова, Н.Л. Организационно-экономический механизм функционирования отрасли национальной экономики / Н.Л. Удальцова // Экономические науки. - 2012. - № 6 (91). - С. 94 - 98.
176. Украинцева, И.В., Авдеева, А.И. Предпринимательская деятельность и ее особенности в сельском хозяйстве / И.В. Украинцева, А.И. Авдеева // Научно-методический электронный журнал «Концепт». - 2017. - Т. 23. - С. 100-103.
177. Ускова, Т.В., и др. Агропромышленный комплекс региона: состояние, тенденции, перспективы: монография / Т.В. Ускова, Р.Ю. Селименков, А.Н. Чекавинский. - Вологда: ИСЭРТ РАН, 2013. - 136 с.
178. Учайкина, Е.В. Совершенствование налогообложения
предприятий агропромышленного комплекса: дис. канд. экон. наук. Специальность: 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит / Е.В. Учайкина. - Саранск, 2015. - 193 с.
179. Ушачев, И.Г., и др. Основные проблемы реализации государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия и стратегические направления ее актуализации / И.Г. Ушачев, А.Г. Папцов, В.В. Маслова, В.С. Чекалин // Аналитический вестник. «О ходе реализации Государственной программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия (к «правительственному часу» 502-го заседания Совета Федерации Федерального Собрания Российской Федерации 31 марта 2021 года)». - 2021.
- № 9 (769). - С. 48-58.
180. Уштанит, Т.В. Обеспечение воспроизводства в сельском хозяйстве за счет развития сельской кредитной кооперации / Т.В. Уштанит // Вестник Челябинского государственного университета. - 2002. - Том 8. - № 2. - С. 1216.
181. Файн, Л.Е. Советская кооперация в тисках командно-административной системы (20-е годы) / Л.Е. Файн // Вопросы истории. - 1994.
- № 9. - С. 36-37.
182. Федотова, Г.В., Дубинина, Е.Д. Анализ финансового состояния сельского хозяйства Российской Федерации / Г.В. Федотова, Е.Д. Дубинина // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2016. - № 19 (301). - С. 17-27.
183. Филимонова, Е.А., Копеин, А.В. Методологические особенности учета неоднозначности социально - экономических процессов и оценки финансовой безопасности / Е.А. Филимонова, А.В. Копеин // Экономика и предпринимательство. - 2016. - № 3 - 1 (68 - 1). - С. 141 - 147.
184. Фролова, О.А., Васильева, С.Ю. Формы государственной поддержки сельского хозяйства / О.А. Фролова, С.Ю. Васильева // Вестник НГИЭИ. - 2011. - Том. 1. - № 4 (5). - С. 87-93.
185. Ханмагомедов, С.Г., Ханмагомедова, З.С. Сельская кредитная кооперация: необходимость и перспективы / С.Г. Ханмагомедов, З.С. Ханмагомедова // Вопросы структуризации экономики. - 2000. - № 4. - С. 1213.
186. Хомяков, Д. Дружба вместо кооперации. Российские крестьяне предпочитают обращаться за помощью к соседям, а не в кооперативы / Д. Хомяков // Агротехника и технологии. - 2019. - №2 (72). - С. 72-78.
187. Худякова, Е.В. Законодательные аспекты развития сельскохозяйственной кооперации / Худякова Е.В. // Известия Международной академии аграрного образования. - 2018. - № 42-1. - С. 65-68.
188. Худякова, Е.В. Развитие сельскохозяйственной кооперации в государствах ЕАЭС / Е.В. Худякова // Доклады ТСХА. Материалы Международной научной конференции. - 2017. - С. 186-187.
189. Хулхачиева, Г.Д. Анализ современных тенденций и направлений государственной поддержки сельского хозяйства России в условиях введенных двухсторонних санкций / Г.Д. Хулхачиева // Вестник НГИЭИ. -2017. - № 3 (70). - С. 134-142.
190. Цветков, В.А. Агропромышленный комплекс России: современное состояние, необходимые и достаточные условия выхода из кризиса / В.А. Цветков // Проблемы рыночной экономики. - 2017. - № 3. - С. 14-16.
191. Чайковский, Н.В. Кооперативное дело в Сибири / Н.В. Чайковский. - СПб., 1914.
192. Чаянов, А.В. Краткий курс кооперации / А.В. Чаянов. - М., 1915.
193. Чаянов, А.В. Краткий курс кооперации/ А.В. Чаянов. - Томск: Том. кн. изд-во, 1988.
194. Чаянов, А.В. Основные идеи и формы организации крестьянской кооперации / А.В. Чаянов. - М., 1919.
195. Чаянов, А.В. Основные идеи и формы сельскохозяйственной кооперации / А.В. Чаянов. - 2-е изд. М.: - Книгосоюз, 1927.
196. Черникова, Л.И., и др. Пешехонов Основные показатели и
критерии оценки обеспеченности регионов России услугами микрофинансирования / Л.И. Черникова, В.М. Заернюк, М.М. Качурина, Ю.В. Пешехонов // Сервис plus. - 2012. - № 1. - С. 99 - 104.
197. Чирва, О.Г. Развитие системы сельской кредитной кооперации в Украине / О.Г. Чирова // Вестник Академии знаний. - 2013. - № 1 (4). - С. 8284.
198. Что такое КПК? / [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http: //nactacredit.com/faq/kpk.php
199. Шагайда, Н.И., Узун, В.Я. Тенденции развития и основные вызовы аграрного сектора России: аналитический доклад. / Н.И. Шагайда, В.Я. Узун //
- РАНХиГС, 2017. - 94 с.
200. Шаститко, А. Предметно-методологические особенности новой институциональной экономической теории / А. Шаститко // Вопросы экономики. - 2003. - № 1. - С. 24-42.
201. Шкарупа, Е.А. Особенности и недостатки современной системы кредитования аграрного сектора / Е.А. Шкарупа // Финансы и кредит. - 2012.
- № 18 (498). - С. 50-56.
202. Шкарупа, Е.А. Потенциал сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации / Е.А. Шкарупа // Региональная экономика: теория и практика. - 2012. - № 36. - С. 14-18.
203. Шкарупа, Е.А. Развитие финансово-кредитной инфраструктуры малого агробизнеса: автореф. дис. канд. экон. наук. Специальность: 08 00.10 -Финансы, денежное обращение и кредит / Е.А. Шкарупа. - Волгоград, 2007. -29 с. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://new-disser.ru/_avtoreferats/01003375158.pdf
204. Экономика сельского хозяйства: краткий курс лекций для студентов направления подготовки 38.03.01 «Экономика» / Сост. Зуева Е.И., Лиховцова Е.А. // ФГБОУ ВО Саратовский ГАУ. - Саратов, 2016. - 82 с.
205. Эриашвили, Н.Д., Маилян, С.С. Государственное регулирование экономики / Н.Д. Эриашвили, С.С. Маилян // Вестник Московского
университета МВД России. - 2014. - № 12. - С. 289-294.
206. Ягодка, В.И. Совершенствование механизмов поддержки сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации (на примере Московской области): дис. канд. экон. наук. Специальность: 08.00.05 -Экономика и управление народным хозяйством (Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: АПК и сельское хозяйство) / В.И. Ягодка. - Москва, 2014. - 175 с.
207. Янбых, Р.Г. Сельскохозяйственная кооперация: роль в развитии сельских территорий и эффективной поддержке малого бизнеса в сельской местности / Р.Г. Янбых. - Институт аграрных исследований НИУ ВШЭ, 2019. - 11 с. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://inagres.hse.ru/data/2019/10/18/1529911725/Янбых%20Р.Г..pdf
208. Янбых, Р.Г. Экономические и организационные условия формирования системы сельскохозяйственной кредитной кооперации: автореф. дис. доктора экон. наук. Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: АПК и сельское хозяйство) / Р.Г. Янбых. - Москва, 2012. - 45 с.
209. Янбых, Р.Г., и др. О развитии сельскохозяйственной потребительской кооперации в России: монография / Р.Г. Янбых, А.В. Морозов, Г.И. Явкина. - Москва, 2014. - 79 с.
210. Яхина, Л.Т. Потребительская кооперация и ее роль в развитии рыночной экономики / Л.Т. Яхина // Научно-методический электронный журнал «Концепт». - 2017. - №. 31. - С. 136-142.
211. Яшина, М.Л., и др. Особенности финансирования деятельности сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива / М.Л. Яшина, Т.В. Трескова, Н.М. Нейф // Московский экономический журнал. -2019. - № 11. - С. 261-270.
212. Albaek, S., Schultz, C. On the Relative Advantage of Cooperatives / S. Albaek, C. Schultz // Economic Letters. - 1998. - № 59. - рp. 397-401.
213. Albaek, S., Schultz, C. One Cow, One Vote? / S. Albaek, C. Schultz // Scandinavian Journal of Economics. - 1997. - № 99 (4). - рp. 597-615.
214. Constantinescu L-A. Cooperative Spirit in the XXI Century European Cooperative Culture // Procedia Economics and Finance. - 2015. - Vol. 27. - рp. 199-203. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.researchgate.net/publication/283974744_Cooperative_Spirit_in_the_ XXI_Century_European_Cooperative_Culture
215. Cook, M. Stakeholder Participation in Co-operative Governance in U.S. Agricultural Co-operatives / M. Cook // Gijselinckx C., Zhao L., Novkovic S. (eds) Co-operative Innovations in China and the West. Palgrave Macmillan, London? 2014/ - рр. 98-112. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://link.springer.com/chapter/10.1057/9781137277282_7
216. Emelianoff, I.V. Economic Theory of Cooperation: Economic Structure of Cooperative Organizations, 1948 (reprinted by the Center for Cooperatives) / I.V. Emelianoff. - Washington, D.C., 1995. - 50 p. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //sfp. ucdavis.edu/files/143756.pdf
217. Enke, S. Consumer Cooperatives and Economic Efficiency / S. Enke // American Economic Review. - 1945. - № 35. - рp. 148-155.
218. Feinerman, E., Falkovitz, M. An Agricultural Multipurpose Service Cooperative: Pareto Optimality, Price-Tax Solution and Stability / E. Feinerman, M. Falkovitz // Journal of Comparative Economics. - 1991. - № 15. - рp. 95-114.
219. Helmberger, P.G., Hoos, S. Cooperative Enterprise and Organization Theory / P.G. Helmberger, S. Hoos // Journal of Farm Economics. - 1962. - № 44. -рp. 275-290.
220. International Cooperative Alliance [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.ica.coop/en/about-us/international-cooperative-alliance
221. Kaarlehto, P. On the Economic Nature of Cooperation / P. Kaarlehto // Acta Agriculturae Scandinavica. - 1956. - № 6. - рp. 243-352.
222. Larsen, G.E., Erdman, H.E. Aaron Sapiro: Genius of Farm Cooperative Promotion / G.E. Larsen, H.E. Erdman // Mississippi Valley Historical
Review. - 1962. - № 49.
223. Nourse, E.G. The Economic Philosophy of Cooperation / G.E. Nourse // American Economic Review. - 1922. - № 12(4). -pp. 577-587.
224. Ohm, H. Member Behavior and Optimal Pricing in Marketing Cooperatives / H. Ohm // Journal of Farm Economics. - 1956. - №2 2 (38). - pp. 613— 621.
225. Perekhodov, P.P., et. al. Informational and Analytical Support for the Integration of Agro-industrial Enterprises in Russia / P.P. Perekhodov, A.A. Arkannikov, L.V. Grigorieva, E.A. Shkarupa, N.V. Gorshkova // Russia and the European Union. Contributions to Economics. Springer, Cham, 2017 - pp. 399 - 407. DOI:10.1007/978-3-319-55257-6_52
226. Perekhodov, P.P., et. al. Regional State-Supported Agricultural Insurance Development in Context of Global Transformations / P.P. Perekhodov, E.A. Shkarupa, I.A. Ulanova // Advances in Economics, Business and Management Research (AEBMR). - 2018. - Volume 39. - pp. 573- 577. DOI:10.2991/cssdre-18.2018.118
227. Perekhodov, P.P., et. al. Russian practice of applying instruments of financial support to agribusiness / P.P. Perekhodov, R.A. Yalmaev, E.A. Shkarupa // Social and Behavioural Sciences. - 2021. - pp. 1703 - 1708. DOI: 10.15405/epsbs.2021.11.224
228. Perekhodov, P.P., Shkarupa, E.A. Possibilities of the development of agricultural cooperation in the Volgograd region / P.P. Perekhodov, E.A. Shkarupa // Proceedings of the Volgograd State University International Scientific Conference "Competitive, Sustainable and Safe Development of the Regional Economy" (CSSDRE 2019), 2019. DOI:10.2991/cssdre-19.2019.122
229. Phillips, R. Economic Nature of the Cooperative Association / R. Phillips // Journal of Farm Economics. - 1953. - № 35. - Pp. 74-87.
230. Robotka, F.A Theory of Cooperation / F. Robotka // Journal of Farm Economics. - 1947. - № 29(1). - Pp. 94-114.
231. Robotka, F.A Theory of Cooperation In Agricultural Cooperation. / F.
Robotka // Ed. by M. Abrahamsen, C. Scroggs, Minneapolis: University of Minnesota Press. - 1957. - Pp. 121-142.
232. Royer, J.S. Cooperative Theory: A Neoclassical Approach. / J.S. Royer [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://agecon.unl.edu/royer/theory.pdf
233. Royer, J.S., Bhuyan S. Forward Integration by Farmer Cooperatives: Comparative Incentives and Impacts / J.S. Royer, S. Bhuyan // Journal of Cooperative. - 1995. - № 10. - Pp. 33-48.
234. Sexton, R. The formation of cooperatives: A game theoretic approach with implications for cooperative finance, decision making and stability / R. Sexton // American Journal of Agricultural Economics. - 1986. - vol. 68. - № 2. - Pp. 214225.
235. Sexton, R.J. Imperfect Competition in Agricultural Markets and the Role of Cooperatives: A Spatial Analysis / R.J. Sexton // American Journal of Agricultural Economics. - 1990. - № 72 (3). - Pp. 709-720.
236. Staatz, J.M. A Game-Theoretic Analysis of Decision-making in Farmer Cooperatives. / J.M. Staatz [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rudev.usda. gov/ rbs/pub/sr18/agame.pdf
237. Staatz, J.M. The Cooperative as a Coalition: Game-Theoretic Approach / J.M. Staatz // American Journal of Agricultural Economics. - 1983. - №. 65. - Рр. 1084-1089.
238. Tennbakk, B. Marketing Cooperatives in Mixed Duopolies / B. Tennbakk // Journal of Agricultural Economics. - 1995. - № 46 (1). - Pp. 33-45.
239. The Rochdale Principles [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.rochdalepioneersmuseum.coop/about-us/the-rochdale-principles/
240. Trifon, R. The Economics of Cooperative Ventures-Further Comments / R. Trifon // Journal of Farm Economics. - 1961. - № 43. - Pp. 215-235.
241. World council of credit unions the global network of credit unions and financial cooperatives: annual Report. - 2018. [Электронный ресурс]. Режим доступа: https://www.woccu.org/documents/2018WorldCouncilAnnualReport
Приложение 1
Законодатель оперирует категорией сельскохозяйственный товаропроизводитель1, под которой согласно ст. 3 Федерального закона от 29.12.2006 года №264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства» признаются четыре категории лиц:
1) «организация, индивидуальный предприниматель, осуществляющие производство сельскохозяйственной продукции, ее первичную и последующую (промышленную) переработку (в том числе на арендованных основных средствах) в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации, и реализацию этой продукции при условии, что в доходе сельскохозяйственных товаропроизводителей от реализации товаров (работ, услуг) доля дохода от реализации этой продукции составляет не менее чем 70% за календарный год»;
2) граждане, ведущие ЛПХ2;
3) сельскохозяйственные потребительские кооперативы (перерабатывающие, сбытовые (торговые), обслуживающие (в том числе кредитные), снабженческие, заготовительные), созданные в соответствии с Федеральным законом от 08.12.1995 года № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной
3
кооперации» 3;
4) крестьянские (фермерские) хозяйства в соответствии с Федеральным законом от 11.06.2003 года № 74-ФЗ «О крестьянском (фермерском) хозяйстве»4 (КФХ далее).
1 О развитии сельского хозяйства: федеральный закон от 29.12.2006 года № 264-ФЗ (последняя редакция) // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_64930/
2 О личном подсобном хозяйстве: федеральный закон от 07.07.2003 года № 112-ФЗ // Справочно-консультационная система КонсультантПлюс. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_43127/
3 О сельскохозяйственной кооперации: федеральный закон от 08.12.1995 года № 193-Ф3 (последняя редакция) // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8572/
4 О крестьянском (фермерском) хозяйстве: федеральный закон от 11.06.2003 года № 74-ФЗ (последняя редакция) // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_42662/
Отметим, что согласно Федеральному закону от 08.12.1995 № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации», сельскохозяйственный товаропроизводитель - «физическое или юридическое лицо, осуществляющее производство сельскохозяйственной продукции, которая составляет в стоимостном выражении более 50 % общего объема производимой продукции, в том числе рыболовецкая артель (колхоз), производство сельскохозяйственной продукции, в том числе рыбной продукции, и уловы водных биологических ресурсов в которой составляет в стоимостном выражении более 70 % общего объема производимой продукции» 5. Как мы видим, понимание сельхозтоваропроизводителя законодателем различно для разных условий, но общим является закрепление минимального размера доли сельскохозяйственной деятельности в общей деятельности субъекта.
5 О сельскохозяйственной кооперации: федеральный закон от 08.12.1995 года N° 193 -ФЗ (последняя редакция) // СПС КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8572/
Факторы, влияющие на формирование денежных потоков хозяйствующих субъектов сельского хозяйства
Факторы Специфика проявления фактора в сельском хозяйстве Следствие
Внутренние факторы
Продолжительность операционного цикла специфическая: длительная, 1,5 года, неравномерные притоки и оттоки во времени порождает нормирование оборотных средств, высокие объемы запасов, незавершенного производства
Сезонность производства и реализации продукции ярко выраженная сезонность производства и реализации порождает нормирование оборотных средств, высокие объемы запасов, незавершенного производства, могут быть привлекательны форвардные контракты на продажу/покупку продукции
Неотложность капитальных вложений (инвестиционных проектов) необходима специализированная дорогостоящая техника, необходимы мероприятия по сохранению и повышению качества основных средств (например, плодородия земель) крупные вложения в специализированную дорогостоящую технику, которая фактически эксплуатируется считанные дни за год, требует затрат на обслуживание и хранение в надлежащем виде; постоянные затраты на сохранение и повышение качества основных средств
Амортизационная политика субъекта специфическая амортизационная политика нормирование амортизации
Факторы риска* высокий риск вследствие зависимости от природно-климатических условий потребность в специализированном страховании и резервировании под убытки
Система налогообложения субъекта* есть специализированные системы налогообложения и общие, субъект выбирает режим сам, при условии соответствия нормативным требованиям к нему и его деятельности специализированные режимы снижают налоговое бремя, но сужают круг потенциальных покупателей (для покупателей, находящихся на общем режиме налогообложения, невыгодно сотрудничать с продавцами, находящимися на режиме налогообложения, которое освобождает последних от уплаты НДС)
Специфика ценообразования* конкурентный рынок, ценообразование находится под государственным контролем цена устанавливается под воздействием перекупщиков, государственного давления и поддержки
Самостоятельный выход на рынок в качестве продавца* самостоятельный выход на рынок затруднен, требует больших затрат цену зачастую устанавливают перекупщики; при самостоятельном выходе на рынок большие затраты на
транспортировку скоропортящейся продукции, сертификацию и санитарный контроль
Внешние факторы
Доступность кредита имеет большое значение для управления оборотным и внеоборотным капиталом приобретение дорогостоящей техники в кредит высвобождает финансовые ресурсы на оборотные средства
Возможность привлечения средств безвозмездного финансирования государственная поддержка имеет большое значение (субсидии, гранты и пр.) снижает кредитное бремя субъекта
Примечание *- предложенные автором факторы.
Источник: построено автором на основе дополненной автором классификации факторов, влияющих на денежные потоки предприятия, предложенные Перекрестовой Л.В., Федотовой Г.В., Мытаревой Л.А. (См. Перекрестова Л.В., Федотова Г.В., Мытарева Л.А. Теории финансов и финансового менеджмента: учебное пособие / Л.В. Перекрестова, Г.В. Федотова, Л.А. Мытарева. - Волгоград: Волгоградское научное издательство, 2010. -С.62).
Особенности и ограничения участия ХССХ в кредитных отношениях
Особенность организации финансов и производственного цикла Проявление в финансах субъектов сельского хозяйства Проявление в кредитных отношениях с участием субъектов сельского хозяйства Следствия (направления преодоления или наличие ограничений на кредитные отношения с участием субъектов сельского хозяйства)
сезонность производства и финансового оборота денежные потоки субъекта неоднородны в течение календарного года, ярко выражены моменты отсутствия притоков в кредитных отношениях сложно регулярно выплачивать проценты, необходимы периоды беспроцентных каникул, отсрочек платежа и иные индивидуальные условия, учитывающие сезонность и цикличность получения доходов и осуществления расходов; наблюдается сезонный спрос на кредиты традиционная система оценки кредитоспособности заемщика требует адаптации для специфики бизнеса в сфере сельского хозяйства; сезонность кредитного спроса ставит под угрозу непрерывность деятельности кредитора (для кредитора оптимален круглогодичный спрос без сезонных колебаний)
высокий уровень зависимости от природных условий урожайность напрямую зависит от погодных и климатических условий, что сложно учесть при оценке кредитоспособности заемщика на этапе рассмотрения его кредитной заявки кредитные отношения должны сопровождаться страховкой, что делает кредит для заемщика еще дороже необходимость согласованного взаимодействия кредитора и страховых организаций
специфика форм капитала (оборотного и внеоборотного) -оборотный капитал в организациях сельского хозяйства в том числе в форме животных, растений, семян -внеобротный капитал представлен специфическими строениями сельскохозяйственного назначения -например, коровниками, зернохранилищами, земельными угодьями, сельскохозяйственной техникой и прочими дорогостоящими объектами такие объекты оборотного и внеоборотного капитала затруднительно использовать в качестве залога по кредитам, в силу специфики оценки, хранения, невозможности отчуждения залога от залогодателя, поскольку капитал используется им в производственном процессе, последующей реализации кредитором в случае невыполнения заемщиком своих обязательств необходимы специфические инструменты для внедрения института залога в кредитные отношения субъектов сельского хозяйства и/или развитие альтернативных форм обеспечения возвратности кредита для данной группы заемщиков (гарантии третьих лиц, поручительство, государственное участие и др.)
наличие коммерческих (специализированных) и некоммерческих (неспециализированных) ХССХс и ХССХн имеют разный уровень кредитоспособности, поскольку источники погашения кредита у них принципиально разные. рассмотрение заявки, выдача и погашение кредита д.б. дифференцированными для ХССХс и ХССХн, а в случаях их совмещения - речь идет даже о создании специфических импутационных форм
Особенность организации финансов и производственного цикла Проявление в финансах субъектов сельского хозяйства Проявление в кредитных отношениях с участием субъектов сельского хозяйства Следствия (направления преодоления или наличие ограничений на кредитные отношения с участием субъектов сельского хозяйства)
субъектов сельского хозяйства, нуждающихся в заемном капитале У ХССХн - это трудовые и социальные доходы, а у ХССХс-предпринимательские доходы
высокий уровень социально-экономической значимости сельского хозяйства в экономике страны государство в условиях актуальности решения проблем импортозамещения, продовольственной безопасности страны, вынуждено вводить компенсационные механизмы возмещения убытков и защиты рисков кредиторов субъектов сельского хозяйства государство является организатором, а также активным участником кредитных отношений и государственной поддержки субъектов сельского хозяйства современный кредитный механизм с участием субъектов сельского хозяйства тесно вплетен в систему государственной финансовой поддержки развития российского сельского хозяйства
дороговизна и недоступность банковского кредита малые и средние субъекты сельского хозяйства не привлекательный заемщик для банков, в силу специфических сложностей и ограничений по их кредитованию развитие кредитной кооперации на селе активизация самодеятельности ХССХс и ХССХн в сфере кредитной кооперации
низкая рентабельность бизнеса в сфере сельского хозяйства в сравнении с другими секторами экономики сельское хозяйство отличается низким уровнем рентабельности, а, следовательно, и уровень кредитоспособности на кредитном рынке у субъектов этой сферы невысокий - непривлекательность субъектов сельского хозяйства вследствие их низкой платежеспособности как целевой группы для профессиональных кредиторов -специфика определения уровня кредитоспособности потенциального заемщика в сравнении с заемщиками других секторов экономики -необходимы компенсационные механизмы, выравнивающие привлекательность субъектов сельского хозяйства для профессиональных кредиторов (например, гос. поддержка для кредиторов)
Источник: построено автором.
Приложение 4 История возникновения СКК в зарубежных странах
-в 1844 году возникли кредитные союзы английских ткачей в местечке
Рочдейл6, основанные на идеях, заложенных еще в утопических учениях Робертом Оуэном, Шарлем Фурье и Луи Бланом, что через установление общности владения, равенства в правах и коллективный труд человек нравственно возрождается и кооперация лишена многих противоречий и недостатков, присущих используемым капиталистическим хозяйственным моделям7. Принципами рочдейльской кооперации были: организация процесса паенакопления; справедливые цены на товары для всех пайщиков; управление делами общества по принципу «один член — один голос»; управление осуществляется выборными членами специально формируемого комитета; отчеты о деятельности кооперативного общества на регулярной основе предоставляются его членам на рассмотрение8;
-в Германии кредитная кооперация появилась с 1850 г. в деревне Делич в форме созданных Германом Шульце-Деличем ссудных ассоциаций (эта кооперация опиралась на кооперативные принципы Шульце-Делича) 9 и в городе в форме кредитных кооперативов для бедняков - так называемых «народных касс», созданных пастором и мэром города Фридрихом Райффайзеном в немецкой деревне Геддерсдорф10 (это кооперативное движение условно опиралось на принципы кооперации Райффайзена11). Членами каждого кооператива были прихожане одного церковного прихода, что рассматривалось как гарантия честного использования денег, по
6 Белоцерковский, В.И. и др. Коммерческие и некоммерческие кредитно-заемные отношения: Монография / В. И. Белоцерковский, Д.В. Кандауров, М.В. Корнеев, А.В. Щепотьев: - Тул. гос. ун-т. - Тула, 2003. - С. 14.
7 Головко, В.Б. Эволюция кооперативной философии и развитие кредитной потребительской кооперации / В.Б. Головко // Universum: экономика и юриспруденция. - 2015. - № 7 (18). - С. 7-21.
8 The Rochdale Principles [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.rochdalepioneersmuseum.coop/about-us/the-rochdale-principles/
9 Белоцерковский, В.И., Щепотьев, А.В. Заемная и сберегательная политика кредитных обществ финансовой взаимопомощи: монография / В.И. Белоцерковский, А.В. Щепотьев. Тул. гос. ун-т. - Тула, 2003. - 63 с.
10 Янбых, Р.Г. Экономические и организационные условия формирования системы сельскохозяйственной кредитной кооперации: автореф. дис. доктора экон. наук. Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: АПК и сельское хозяйство) / Р.Г. Янбых. - Москва, 2012. - С.3.
11 Таким образом, Шульце-Делич создал теорию для городского ремесленного населения, а Райффайзен - для сельских товаропроизводителей. Лепкина, Ю.Г. Повышение эффективности сельскохозяйственной кредитной потребительской кооперации: дис. канд. экон. наук. Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (Экономика, организация и управление предприятиями, отраслями и комплексами: АПК и сельское хозяйство) / Ю.Г. Лепкина. - Саранск, 2014. - 201 с.
сравнению с банками, работающими с любыми кредитоспособными заемщиками. Кооперативы носили характер закрытых клубов, быть членом кооператива было престижно12;
-в 1865 г. в России возникло первое ссудно-сберегательное товарищество, созданное князем А.И. Васильчиковым в Костромской губернии13, после чего в 1869 г. Тверское земство создало Кассу мелкого артельного кредита14, в 1874 г. в Одессе появилось кредитное товарищество немецких ремесленников. Уже с 19004 г. в России был закон, регулирующий деятельность субъектов кредитной кооперации (учреждения мелкого кредита, земские кассы, крестьянских сословно-общественных заведений, и др.). На кооперативных принципах появлялись банки, например, в 1912 г. из объединения кредитных кооперативов начал функционировать Московский кредитный банк15;
-в 1900 г. первую «народную кассу» в канадском Квебеке открыл Альфонс Дежардан и только с 1906 г. кредитная кооперация была законодательно закреплена в Канаде и после этого стала стремительно
развиваться16.
12 Белоцерковский, В.И. и др. Коммерческие и некоммерческие кредитно-заемные отношения: Монография / В. И. Белоцерковский, Д.В. Кандауров, М.В. Корнеев, А.В. Щепотьев: - Тул. гос. ун-т. - Тула, 2003. - С. 14.
13 Хотя первое сельскохозяйственное общество в России возникло в 1847 году на острове Эзель Лифляндской губернии (современный Сааремаа, Эстония). См. Головко, В.Б. Эволюция кооперативной философии и развитие кредитной потребительской кооперации / В.Б. Головко // Universum: экономика и юриспруденция. -2015. - № 7 (18). - С. 7-21.
14 Никулин, А.М., Васильчиков А.И. Секундант провинциальной России / А.М. Никулин, А.И. Васильчиков // Вопросы государственного и муниципального управления. - 2009. - № 1. - С. 176-187.
15 Белоцерковский, В.И. и др. Коммерческие и некоммерческие кредитно-заемные отношения: Монография / В. И. Белоцерковский, Д.В. Кандауров, М.В. Корнеев, А.В. Щепотьев: - Тул. гос. ун-т. - Тула, 2003. -76 с.
16 Там же.
Приложение 5
«Советизация» - становление кооперации в революционной и постреволюционной России, включая период НЭПа (1917-1929 гг.).
Начиная с 1917 года кредитное кооперативное движение в России прекратилось, хотя нормативно правовая база в стране была: Временное правительство приняло «Положение о кооперативных товариществах и их союзах», дающее кооперативным образованиям правовое определение. С 1920 г. Декретом «Об объединении всех видов кооперативных организаций» все товарищества, в том числе кредитные и ссудо-сберегательные, а также союзы кредитных кооперативов были объединены в потребительские общества. Но уже в 1922 г. было разрешено создавать кредитные и ссудо-сберегательные кооперативы. С лета 1921 года в СССР началось формирование самостоятельных специализированных кооперативных систем, специальные виды кооперативов необходимо было регистрировать в местных органах государственной власти17. В этот период времени с государственной инициативы активно развивается сельскохозяйственная кооперация на Дальнем Востоке СССР и Поволжья. В этот период сельская кооперация властями рассматривалась как «составная часть государственного заготовительно-распределительного аппарата» и была направлена на объединение потребительской, сельскохозяйственной и кредитной кооперации18. На этом этапе кооперация формируется под сильным партийным влиянием (велась «борьба с антикоммунистическими элементами в кооперативном движении») в форме трехуровневой системы: первичные кооперативы, губернские союзы кооперативов и региональные отделения Центрсоза19. Население сопротивлялось объединенным кооперативам, предпочитая специализированные кредитные кооперативы. В 1923 г. вышел декрет ВЦИК и СНК РСФСР от 21 декабря 1922 г. «О восстановлении
17 Файн, Л.Е. Советская кооперация в тисках командно-административной системы (20-е годы) / Л.Е. Файн // Вопросы истории. - 1994. - № 9. - С. 36-37.
18 Днепровский, С.П. Кооперация на Дальнем Востоке в 1922 г. / С.П. Днепровский. - Чита, 1923. - С. 19.
19 Стасюкевич, С.М. Деньги для крестьянства: сельскохозяйственный кредит на Дальнем Востоке в условиях нэпа / С.М. Стасюкевич // Новый исторический вестник. - 2014. - № 42. - С. 63-75.
сельского хозяйства и создании сельскохозяйственного кредита», после чего начала формироваться советская система сельскохозяйственного кредита. Это формирование происходило «сверху», формировались региональные общества сельскохозяйственного кредита, которые впоследствии стали региональными сельскохозяйственными банками20. С 1924 года решением XIII съезда ВКП(б) о разграничении функций потребительской и производственной кооперации и постановлением СНК СССР «О возврате имущества сельскохозяйственной, промысловой и кредитной кооперации» от 22 июля 1924 года произошло выделение сельскохозяйственной кооперации в самостоятельную систему. С этого момента стали активно создаваться кредитные товарищества в селах. Кредитное товарищество получало кредит от регионального сельскохозяйственного банка, крестьянин-его член получал без залога под личное доверие кредит под 15% годовых сроком на 6-12 месяцев, ответственность перед банком кооперативное товарищество несло в двукратном размере открытого своему члену кредита21. Предполагалось, что СКК основана на классовом принципе, то есть преимущества при кредитовании должны предоставляться бедным крестьянам, но фактически 50-70% средних и зажиточных крестьян были членами кооперативов против 14% бедняков22. На Дальнем Востоке, это послужило причиной создания фондов льготного кредитования бедняков, которые выдавали кредиты под 4% годовых на срок до 5 лет. Однако, ситуацию это сильно не исправило и средний размер ссуд был недостаточный (в 1926 -27 годах эта сумма составляла 30-40 руб. на один двор) 23. Паевые взносы крестьян были небольшими (2-4 руб. при целевом показатели властей в 10 руб.), средний вклад составлял 6,5 руб., что существенно ограничивало кредитный потенциал
20 Ващук, А.С., и др. Крестьянство Дальнего Востока СССР XIX - XX вв.: Очерки истории. / А.С. Ващук, Л.И. Галлямова, Е.А. Лыкова, Ю.Н. Осипов, Л.И. Проскурина, О.И. Сергеев, Э.М. Щагин. - Владивосток, 1991. -С. 171-172.
21 Кредитный отдел работает // Орган Забайкальского Губернского Союза Кооперативов. Забайкальский кооператор. - 1924. - № 7-8. - С. 39.
22 Стасюкевич, С.М. Деньги для крестьянства: сельскохозяйственный кредит на Дальнем Востоке в условиях нэпа / С.М. Стасюкевич // Новый исторический вестник. - 2014. - № 42. - С. 67.
23 Там же, С. 67.
кооперации, которая развивалась за счет внешних государственных кредитов. Внедрение социалистических ценностей в деятельность СКК продемонстрировало неэффективность: крестьяне не доверяли власти и вкладывали сбережения в кредитную кооперацию медленно, неохотно и в объемах меньше своих реальных возможностей (которые во время НЭПа ощутимо увеличились), появилось иждивенческое («собезническое», как отмечает Стасюкевич С.М.) отношение к кооперации (кредитная кооперация рассматривалась как казенное учреждение, кредиты брали охотно, погашение же кредитов затягивали). Это привело к массовым просрочкам платежей в кредитных товариществах. К 1 октября 1929 года в России функционировало 125 кредитных союзов, включавших около 10 тыс. кредитных товариществ24.
24 Головко, В.Б. Эволюция кооперативной философии и развитие кредитной потребительской кооперации / В.Б. Головко // Universum: экономика и юриспруденция. - 2015. - № 7 (18). - С. 7-21.
Приложение 6
Сравнительная характеристика 2-х моделей сельскохозяйственной кредитной кооперации России_
Критерий Модель №1 Кредитная кооперация на селе Модель №2 Сельскохозяйственная кредитная кооперация
1. Нормативный документ, регулирующий кооперацию Основные: 1) ГК РФ; 2) Федеральный закон от 24.07.2009 г. N 190-ФЗ «О кредитной кооперации»; Дополнительные: 3) Федеральный закон от 21.12.2013 N З53-Ф3 «О потребительском кредите (займе)»; 4) Федеральный закон от 30.12.2004 г. N 218-ФЗ «О кредитных историях»; 5) Федеральный закон от 7 августа 2001 года №115-Ф3 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; 6) Федеральный закон от 13.06.2015 г. N 223-Ф3 «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка»; 7) Федеральный закон от 8.08.2001 г. N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» Основные: 1) Федеральный закон от 08.12.1995 г. N 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации»; Дополнительные: 3) Федеральный закон от 21.12.2013 N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»; 4) Федеральный закон от 7 августа 2001 года .^И-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; 4) Федеральный закон от 13.06.2015 г. N 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка»; 5) Федеральный закон от 8.08.2001 г. N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
2. Понятия - кредитная кооперация - система кредитных потребительских кооперативов различных видов и уровней, их союзов (ассоциаций) и иных объединений сельскохозяйственная кооперация - система сельскохозяйственных производственных и сельскохозяйственных потребительских кооперативов и их союзов
- кооперация
-кооператив кредитный потребительский кооператив - добровольное объединение физических и (или) юридических лиц на основе членства и по территориальному, профессиональному и (или) иному принципу в целях удовлетворения финансовых потребностей его членов/пайщиков -кредитный потребительский кооператив граждан-кредитный кооператив, членами которого являются исключительно физические лица -кредитный кооператив второго уровня - кредитный кооператив, членами которого являются исключительно кредитные кооперативы сельскохозяйственный кооператив - организация, созданная сельскохозяйственными товаропроизводителями и (или) ведущими личные подсобные хозяйства гражданами на основе добровольного членства для совместной производственной или иной хозяйственной деятельности, основанной на объединении их имущественных паевых взносов в целях удовлетворения материальных и иных потребностей членов кооператива -сельскохозяйственный товаропроизводитель - физическое или юридическое лицо, осуществляющее производство сельскохозяйственной продукции, которая составляет в стоимостном выражении более 50 % общего объема производимой
Критерий Модель №1 Кредитная кооперация на селе Модель №2 Сельскохозяйственная кредитная кооперация
продукции, в том числе рыболовецкая артель (колхоз), производство сельскохозяйственной продукции, в том числе рыбной продукции, и уловы водных биологических ресурсов в которой составляет в стоимостном выражении более 70 % общего объема производимой продукции
3. Некоммерческий характер деятельности -некоммерческая организация Производственный кооператив - коммерческая организация Потребительский кооператив (в том числе кредитный) -некоммерческая организация
4. Содержание деятельности кооператива Основная деятельность - организация финансовой взаимопомощи его членов (пайщиков) посредством: 1) объединения паенакоплений (паев) и привлечения денежных средств членов кредитного кооператива (пайщиков) и иных денежных средств в порядке, определенном законом и уставом кредитного кооператива; 2) размещения указанных денежных средств путем предоставления займов членам кредитного кооператива (пайщикам) для удовлетворения их финансовых потребностей. Дополнительная деятельность - вправе заниматься иными видами деятельности с учетом некоторых ограничений, при условии, что такая деятельность служит достижению целей, ради которых создан кредитный кооператив, соответствует этим целям и предусмотрена уставом кредитного кооператива В кредитном кооперативе должен быть создан фонд финансовой взаимопомощи, являющийся источником займов, предоставляемых членам кредитного кооператива. Этот фонд формируется за счет части собственных средств кредитного кооператива и средств, привлекаемых в кредитный кооператив в форме займов, полученных от членов кредитного кооператива, ассоциированных членов кредитного кооператива, кредитов кредитных и иных организаций, а также за счет средств, привлеченных в кредитный кооператив в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации. При этом займы осуществляются только в денежной форме. Размер фонда финансовой взаимопомощи, порядок его формирования и использования определяются уставом кредитного кооператива, решениями общего собрания членов кредитного кооператива. Временно свободный остаток фонда финансовой взаимопомощи по решению общего собрания членов кредитного кооператива может передаваться на основе договора займа в фонд финансовой взаимопомощи кредитного кооператива последующего уровня или использоваться кредитным кооперативом для приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг либо передаваться на хранение в банки. Передача членами кредитного кооператива и ассоциированными членами кредитного кооператива этому кооперативу средств, не являющихся паевыми взносами, договор займа может быть процентным и беспроцентным
Критерий Модель №1 Кредитная кооперация на селе Модель №2 Сельскохозяйственная кредитная кооперация
4. Принципы деятельности кредитного кооператива 1) финансовой взаимопомощи членов (пайщиков); 2) ограничения участия в его деятельности лиц, не являющихся его членами; 3) добровольности вступления и свободы выхода из него независимо от согласия других членов (пайщиков); 4) самоуправления, обеспечиваемого участием его членов (пайщиков) в его управлении; 5) равенства прав его (пайщиков) при принятии решений его органами независимо от размера внесенных членом (пайщиком) взносов (один член (пайщик) - один голос); 6) равенства доступа его членов (пайщиков) к участию в процессе финансовой взаимопомощи и иным его услугам; 7) равенства доступа его членов (пайщиков) к информации о его деятельности; 8) солидарного несения его членами (пайщиками) субсидиарной ответственности по его обязательствам в пределах невнесенной части дополнительного взноса каждого из его членов (пайщиков). 1) добровольности членства в кооперативе; 2) взаимопомощи и обеспечения экономической выгоды для его членов, участвующих в его производственной и иной хозяйственной деятельности; 3) распределения прибыли и убытков кооператива между его членами с учетом их личного трудового участия или участия в хозяйственной деятельности кооператива; 4) ограничения участия в хозяйственной деятельности кооператива лиц, не являющихся его членами; 5) ограничения дивидендов по дополнительным паевым взносам членов и паевым взносам ассоциированных членов кооператива; 6) управления деятельностью кооператива на демократических началах (один член кооператива - один голос); 7) доступности информации о деятельности кооператива для всех его членов.
Виды кооперативов 1) кредитный кооператив, членами которого могут являться юридические и физические лица (минимум 5 ЮЛ или15 ФЛ, или 7 лицами в совокупности и тех и других); 2) кредитный потребительский кооператив граждан; 3) кредитный кооператив второго уровня (минимум 5 кооперативов первого уровня), к объему его средств есть требования через 1 мес. создания д.б. 10 млн руб., через 1 год -50 млн руб. 1) сельскохозяйственный производственный кооператив -сельскохозяйственный кооператив, созданный гражданами для совместной деятельности по производству, переработке и сбыту сельскохозяйственной продукции, а также для выполнения иной не запрещенной законом деятельности, основанной на личном трудовом участии членов кооператива. Видами производственных кооперативов являются сельскохозяйственная артель (колхоз), рыболовецкая артель (колхоз) и кооперативное хозяйство (коопхоз); 2) сельскохозяйственный потребительский кооператив -сельскохозяйственный кооператив, созданный сельскохозяйственными товаропроизводителями и (или) ведущими личное подсобное хозяйство гражданами при условии их обязательного участия в хозяйственной деятельности потребительского кооператива
Критерий Модель №1 Кредитная кооперация на селе Модель №2 Сельскохозяйственная кредитная кооперация
В кооператив должно входить минимум 2 юрлица или 5 физлиц, не менее 50 % объема работ (услуг) кооператива должно осуществляться для его членов. Кооператив может быть частным, м.б. государственным. В кредитном кооперативе д.б. минимум 15 граждан и(или) 5 юрлиц. 3) потребительские кооперативы последующих уровней
6. Порядок осуществления деятельности кредитного кооператива Кредитный кооператив привлекает денежные средства своих членов на основании: 1) договоров займа, заключаемых с юридическими лицами; 2) договоров передачи личных сбережений, заключаемых с физическими лицами в порядке, предусмотренном законом. Кредитный кооператив предоставляет займы своим членам на основании договоров займа, заключаемых между ним и заемщиком - его членом (пайщиком). Кредитный кооператив вправе осуществлять профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов своим членам в порядке, установленном Федеральным законом «О потребительском кредите (займе)». Процентная ставка по займам, предоставляемым кредитным кооперативом своим членам - физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, и обязательства заемщиков, по которым обеспечены ипотекой, не может превышать максимальный размер, установленный Советом директоров Банка России. Возврат займа членом кредитного кооператива (пайщиком) может обеспечиваться поручительством, залогом, а также иными предусмотренными федеральными законами или договором займа способами. Кооператив формирует собственные средства за счет паевых взносов, доходов от собственной деятельности, а также за счет доходов от размещения своих средств в банках, от ценных бумаг и других. Обязательные паевые взносы в потребительском кооперативе устанавливаются пропорционально предполагаемому объему участия члена кооператива в хозяйственной деятельности данного кооператива. Член потребительского кооператива должен внести не менее 25 % от обязательного паевого взноса к моменту государственной регистрации кооператива, остальную часть обязательного паевого взноса - в сроки, которые предусмотрены уставом потребительского кооператива Процентная ставка по займам, предоставляемым кредитным кооперативом своим членам - физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, и обязательства заемщиков, по которым обеспечены ипотекой, не может превышать максимальный размер, установленный Советом директоров Банка России. Кооперативные выплаты используются в следующем порядке: 1) не менее чем 70 % суммы кооперативных выплат направляется на пополнение приращенного пая члена кооператива; 2) остаток кооперативных выплат выплачивается члену кооператива.
7. Банковский надзор за -осуществляет Банк России в форме функций: -принимает в пределах своей компетенции нормативные акты, регулирующие деятельность кредитных кооперативов, их Регулирование деятельности кредитных кооперативов, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных кооперативов осуществляется Банком России.
Критерий Модель №1 Кредитная кооперация на селе Модель №2 Сельскохозяйственная кредитная кооперация
деятельностью кооператива союзов (ассоциаций), саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих кредитные кооперативы, и иных объединений кредитных кооперативов; -устанавливает числовые значения и порядок расчета финансовых нормативов, предусмотренных законом; -устанавливает порядок размещения средств резервного фонда кредитного кооператива, а также порядок формирования кредитными кооперативами резервов на возможные потери по займам; -ведет государственный реестр кредитных кооперативов на основе сведений, полученных от уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, и от саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих кредитные кооперативы, в порядке, установленном Банком России; -осуществляет контроль и надзор за соблюдением кредитными кооперативами требований закона; -обращается в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива в случаях, предусмотренных законом; - запрашивает у кредитных кооперативов и их должностных лиц необходимые документы и информацию, в том числе информацию, доступ к которой ограничен в соответствии с федеральными законами; -дает кредитным кооперативам предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает у них документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России; -в отношении кредитных кооперативов Банк России вправе: запрашивать и получать информацию о финансово -хозяйственной деятельности кредитного кооператива у органов государственной статистики, федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и В отношении кредитных кооперативов Банк России: 1) издает в пределах своей компетенции нормативные акты, регулирующие деятельность кредитных кооперативов; 2) ведет государственный реестр кредитных кооперативов на основе сведений, полученных от уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц, и от саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих кредитные кооперативы, в порядке, установленном нормативным актом Банка России; 3) осуществляет контроль и надзор за соблюдением кредитными кооперативами требований закона; 4) запрашивает у кредитного кооператива учредительные документы, внутренние документы и иные документы, связанные с осуществлением кредитным кооперативом своей деятельности и необходимые для осуществления надзора за выполнением кредитным кооперативом требований, установленных законом; 5) запрашивает информацию о финансово-хозяйственной деятельности кредитного кооператива у органов государственной статистики, федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, иных органов государственной власти, ревизионных союзов сельскохозяйственных кооперативов и их саморегулируемых организаций, саморегулируемых организаций сельскохозяйственных потребительских кооперативов; 6) запрашивает в едином государственном реестре юридических лиц информацию о кредитном кооперативе; 7) не чаще одного раза в два года проводит плановые проверки соблюдения кредитным кооперативом требований закона в порядке, установленном Банком России; 8) дает кредитному кооперативу в порядке, установленном нормативными актами Банка России, обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений;
Критерий Модель №1 Кредитная кооперация на селе Модель №2 Сельскохозяйственная кредитная кооперация
надзору в области налогов и сборов, и у иных органов государственного контроля и надзора; запрашивать и получать у кредитного кооператива учредительные документы, внутренние нормативные документы и иные документы, принятые общим собранием членов кредитного кооператива (пайщиков) и иными органами кредитного кооператива; запрашивать и получать у кредитного кооператива бухгалтерскую (финансовую) отчетность в порядке, установленном Банком России; проводить проверки соблюдения установленных финансовых нормативов и соответствия деятельности кредитного кооператива настоящему Федеральному закону, другим федеральным законам, нормативным правовым актам Российской Федерации и нормативным актам Банка России в порядке, установленном Банком России; направлять кредитным кооперативам, а также их саморегулируемым организациям предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивать у них документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка России; при выявлении нарушений требований закона, запретить кредитному кооперативу осуществлять привлечение денежных средств, прием новых членов и выдачу займов до устранения нарушений или до прекращения обстоятельств, послуживших основанием для направления предписания о соответствующем запрете; направлять своих представителей на общее собрание членов кредитного кооператива (пайщиков); обращаться в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива в установленных законом случаях. 9) вправе запретить кредитному кооперативу в порядке, установленном нормативными актами Банка России, осуществлять привлечение займов от членов кредитного кооператива, ассоциированных членов кредитного кооператива, прием в кредитный кооператив новых членов и выдачу займов до устранения нарушений или до прекращения обстоятельств, послуживших основанием для направления предписания о соответствующем запрете в случае: -неоднократного в течение одного года нарушения финансовых нормативов; -неоднократного в течение одного года нарушения требований Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; -однократного нарушения в течение одного года финансового норматива; -однократного воспрепятствования в течение одного года проведению проверки деятельности кредитного кооператива; 10) вправе обращаться в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива в установленных законом случаях. Кредитный кооператив ежеквартально самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Кредитный кооператив ежегодно самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о персональном составе своих руководящих органов, а в случае изменения в составе своих руководящих органов обязан представлять указанный отчет не позднее чем в течение пятнадцати дней после таких изменений. Формы, сроки и порядок составления и представления кредитным кооперативом указанных документов устанавливаются Банком России.
Критерий Модель №1 Кредитная кооперация на селе Модель №2 Сельскохозяйственная кредитная кооперация
Обеспечение финансовой устойчивости кредитного кооператива Кредитный кооператив не вправе: 1) предоставлять займы лицам, не являющимся его членами (пайщиками); 2) выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц, а также иным способом обеспечивать исполнение обязательств указанными лицами; 3) участвовать своим имуществом в формировании имущества иных юридических лиц, за исключением юридических лиц, возможность участия в которых предусмотрена для кредитных кооперативов законом; 4) выпускать эмиссионные ценные бумаги; 5) осуществлять операции с ценными бумагами (кроме государственных и муниципальных ценных бумаг, закладных), за исключением случаев, предусмотренных законом; 6) привлекать денежные средства лиц, не являющихся его членами, за исключением случаев, предусмотренных законом; 7) осуществлять торговую и производственную деятельность; 8) вступать в члены других кредитных кооперативов. Кредитный кооператив не вправе: -выдавать займы гражданам или юридическим лицам, не являющимся членами кредитного кооператива; -эмитировать собственные ценные бумаги; -покупать акции и другие ценные бумаги иных эмитентов, осуществлять другие операции на финансовых и фондовых рынках, за исключением хранения средств на текущих и депозитных счетах в банках и приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг; -привлекать средства в форме займов от граждан или юридических лиц, не являющихся членами кооператива или ассоциированными членами кооператива, за исключением случаев, предусмотренных законом.
Какие финансовые нормативы обязан соблюдать кредитный кооператив 1) соотношение величины резервного фонда и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением им денежных средств от его членов (пайщиков); 2) соотношение размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного и (или) нескольких его членов (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением им денежных средств от его членов (пайщиков); 3) соотношение размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену и (или) нескольким его членам (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, Размер паевого фонда не должен превышать размер чистых активов кооператива. В случае, если размер паевого фонда кооператива превышает размер его чистых активов, за вычетом средств неделимого фонда, паевой фонд кооператива уменьшается на указанную разницу путем пропорционального сокращения паевых взносов членов кооператива, паевых взносов ассоциированных членов кооператива и приращенных паев членов кооператива. Кредитный кооператив обязан соблюдать следующие финансовые нормативы: 1) соотношение величины резервного фонда и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом займов от членов кредитного кооператива и ассоциированных членов кредитного кооператива, должно составлять не менее чем 3% (не менее чем 2% для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее чем два года со дня его создания), а с 1 июня 2020
Критерий Модель №1 Кредитная кооперация на селе Модель №2 Сельскохозяйственная кредитная кооперация
образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом; 4) соотношение величины его паевого фонда и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением им денежных средств от его членов (пайщиков); 5) соотношение задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением им займов и кредитов от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением им денежных средств от его членов (пайщиков); 6) соотношение задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитному кооперативу второго уровня, и части пассивов кредитного кооператива, включающей в себя паевой фонд кредитного кооператива и привлеченные денежные средства кредитного кооператива; 7) соотношение части его активов, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, и общего размера денежных средств, привлеченных им; 8) соотношение суммы его денежных требований, срок платежа по которым наступает в течение 12 месяцев, и суммы его денежных обязательств, срок погашения по которым наступает в течение 12 месяцев. года не менее чем 5% (не менее чем 3% для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее чем два года со дня его создания); 2) соотношение размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом займов от одного члена кредитного кооператива, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом займов от членов кредитного кооператива, должно составлять не более чем 20 % (не более чем 30 % для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее чем два года со дня его создания); 3) соотношение размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа и (или) займов одному члену кредитного кооператива, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, должно составлять не более чем 25 % (не более чем 30 % для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее чем два года со дня его создания); 4) соотношение величины паевого фонда кредитного кооператива и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением займов кредитным кооперативом от членов кредитного кооператива и ассоциированных членов кредитного кооператива, должно составлять не менее чем 3%; 5) соотношение суммы денежных средств, размещенных в кредитных кооперативах последующего уровня, и части пассивов кредитного кооператива, включающей в себя паевой фонд и привлеченные денежные средства кредитного кооператива, должно составлять не более чем 25 %; 6) соотношение части активов кредитного кооператива, включающей в себя денежные средства и задолженность по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, и общего размера задолженности
Критерий Модель №1 Кредитная кооперация на селе Модель №2 Сельскохозяйственная кредитная кооперация
по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением займов кредитным кооперативом, должно составлять не менее чем 70 %; 7) соотношение суммы денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение двенадцати месяцев, и суммы денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение двенадцати месяцев. Числовое значение финансового норматива и порядок расчета финансовых нормативов устанавливаются Банком России.
Чьи средства в праве привлекать кооператив - средства Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований, кредитных организаций и иных юридических лиц в случае, если учредительными документами указанных юридических лиц предусмотрено финансирование кредитных кооперативов -физлиц старше 16 лет на основании договоров передачи личных сбережений на условиях возвратности, платности, срочности -и/или юрлиц признающие устав потребительского кооператива, принимающие участие в его хозяйственной деятельности и являющиеся сельскохозяйственными товаропроизводителями граждане и (или) юридические лица, а также граждане, ведущие личное подсобное хозяйство, граждане, являющиеся членами или работниками сельскохозяйственных организаций и (или) крестьянских (фермерских) хозяйств, граждане, занимающиеся растениеводством или животноводством, и сельскохозяйственные потребительские кооперативы
Может ли кредитный кооператив страховаться В целях снижения рисков, обеспечения его финансовой устойчивости и защиты интересов своих членов (пайщиков) кредитный кооператив вправе страховать свои имущественные интересы в страховых организациях и (или) обществах взаимного страхования. Кредитный кооператив вправе страховать риск утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества кредитного кооператива, а также риск ответственности кредитного кооператива за нарушение договоров, на основании которых привлекаются денежные средства членов кредитного кооператива (пайщиков). При привлечении средств члена кредитного кооператива (пайщика) кредитный кооператив обязан предоставлять ему информацию о страховании риска ответственности кредитного кооператива за нарушение договора, на основании которого Кредитный кооператив обязан: -формировать резервный фонд для обеспечения непредвиденных расходов; -страховать риск невозврата займов по случаю смерти или потери трудоспособности заемщика.
Критерий Модель №1 Кредитная кооперация на селе Модель №2 Сельскохозяйственная кредитная кооперация
привлекаются денежные средства члена кредитного кооператива (пайщика).
Членство в СРО -для кооперативов первого уровня обязательно, кооперативы второго уровня не вступают в СРО. К СРО предъявляется ряд требований -кредитные кооперативы обязаны вступать в СРО
Источник: составлено автором по: 1) Федеральный закон от 24.07.2009 г. N 190-ФЗ «О кредитной кооперации», 2) Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» N 193-ФЗ от 08.12.1995 г.
Индикаторы финансовой доступности СКПК в 2015-2018 гг.: прост
занственно-тер
Приложение 7 шториальный срез
Регион СКПК Обособлен. подразделения СКПК Число ФЛ-пайщи ков, чел. Доля ВН, имеющ. Вклады в Число заключен. договоров привлечения ДС от ФЛ и ЮЛ-членов СКПК, ед. на 100 тыс. км2 Доля ВН, по договору займа предоставивши х ДС в СКПК, % всего, ед. Обязательств а СКПК перед ФЛ по договорам займа ДС, млрд руб. на 1 млн ВН
всего, ед. на 1 млн ВН на 100 тыс. км2 всего, ед. на 1 млн ВН на 100 тыс. км2 КО,% всего, ед. на 1 млн ВН
2019 год
РФ 863 7 5 171 1,47 1,0 221191 86,2 н.д. н.д. 20015 н.д. 6,68
ЦФО 369 11 57 29 0,89 4,46 80868 89,5 н.д. н.д. 5548 н.д. 0,49
СЗФО 41 4 2 2 0,18 0,12 12772 88,1 н.д. н.д. 1508 н.д. 0,71
ЮФО 108 8 24 6 0,46 1,34 19410 91,2 н.д. н.д. 3536 н.д. 1,43
СКФО 20 3 12 1 0,14 0,59 78 83,6 н.д. н.д. 5 н.д. 0,13
ПФО 132 6 13 28 1,20 2,70 21575 83,2 н.д. н.д. 3265 н.д. 0,71
УФО 36 4 2 0 0 0 14854 85,51 н.д. н.д. 147 н.д. 0,23
СФО 37 3 1 4 0,30 0,09 3961 79,6 н.д. н.д. 593 н.д. 0,11
Обратите внимание, представленные выше научные тексты размещены для ознакомления и получены посредством распознавания оригинальных текстов диссертаций (OCR). В связи с чем, в них могут содержаться ошибки, связанные с несовершенством алгоритмов распознавания. В PDF файлах диссертаций и авторефератов, которые мы доставляем, подобных ошибок нет.