Развитие методов оценки активов в процедуре государственных и корпоративных закупок тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат наук Ровбель Ростислав Леонидович

• Ровбель Ростислав Леонидович
• кандидат наук
• 2019

Оглавление диссертации кандидат наук Ровбель Ростислав Леонидович

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ АКТИВОВ В ПРОЦЕССЕ ЗАКУПОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Формирование стоимости актива в процедуре государственных и муниципальных закупок

1.2 Теоретические основы формирования начальной максимальной стоимости в договоре в процедуре закупок

1.3 Особенности зарубежного опыта определения стоимости активов для целей

государственных и корпоративных закупок

ГЛАВА 2 КОНЦЕПТУАЛЬНЫЕ ОСНОВЫ ПРИМЕНЕНИЯ ИНСТРУМЕНТАРИЯ ОЦЕНКИ АКТИВОВ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ЗАКУПОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

2.1 Анализ внутренних и внешних факторов формирования стоимости активов в процедуре корпоративных закупок

2.2 Определение стоимости актива как основы формирования начальной (максимальной) стоимости в договоре

2.3 Предложения по внесению изменений в нормативно-методическое обеспечение

оценочной деятельности в процессе закупочной деятельности

ГЛАВА 3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ АКТИВОВ ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ЗАКУПОК

3.1 Развитие методов оценки рыночной стоимости активов в процедуре государственных закупок

3.2 Разработка методики определения начальной (максимальной) стоимости в договоре на основе рыночной стоимости актива

3.3 Разработка регламента создания типовых технических заданий по закупке оборудования для государственных и корпоративных закупок

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

136

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие методов оценки активов в процедуре государственных и корпоративных закупок»

ВВЕДЕНИЕ

Государственные и корпоративные закупки занимают одно из ведущих положений в развитии экономики страны, поскольку опосредуют процессы, обеспечивающие потребности государства и отражающие систему взаимодействия государства и хозяйствующих субъектов на рынке поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг. С развитием рынков и изменением потребностей постоянно расширяется круг экономических операций, которые нуждаются в использовании методов стоимостной оценки.

Закупочная деятельность является одним из главных элементов финансовой системы страны: ее целью является не только эффективное использование бюджетных средств, но и своевременное обеспечение органов государственной власти и местного самоуправления (в случае с государственными закупками) необходимыми товарами и услугами, которые позволят обеспечить их бесперебойное функционирование.

Применение и развитие методов оценки в рамках системы государственных закупок позволит сделать более понятным и открытым регулирование контрактных отношений между государственными, муниципальными заказчиками, госкорпорациями и поставщиками товаров, работ и услуг в части определения стоимости предметов закупки и стоимости контракта. Для государства цели и задачи эффективной деятельности в сфере закупок состоят в повышении уровня конкуренции, обеспечении гласности государственного заказа, эффективном расходовании средств, упрощении процедур для заказчиков и участников при использовании электронных торгов и повышении итоговой результативности госзаказа. Все чаще признается, что именно стоимость, лежащая в основе договора, выступает критерием финансовой эффективности проведения государственных и корпоративных закупок. В связи с этим значительно возрастает потребность в оценке стоимости активов - объектов закупки. Широкий инструментарий оценки стоимости активов, в зависимости от их принадлежности к движимому или

недвижимому имуществу, позволит максимально корректно определить стоимость предметов закупки, соответствующую текущим реалиям рынка. Методология оценочной деятельности и методики определения стоимости имеют широкий перечень апробированных подходов и методов к оценке активов, которые применяются в зависимости от специфики того или иного объекта, что позволяет учесть все количественные и качественные характеристики актива при определении его стоимости.

Для заказчиков цели и задачи эффективной деятельности в сфере закупок состоят в покрытии имеющихся потребностей посредством размещения заказа, заключения контракта или гражданско-правового договора, ориентированного на удовлетворение выявленных потребностей, для исполнителей - в повышении собственных финансовых результатов и получении необходимых ресурсов для поступательного развития предприятий.

В рамках процедуры закупки актива определяется начальная (максимальная) цена контракта (НМЦК), в основе которой лежит стоимость актива, определяемая в соответствии с существующими методами оценки.

Методы определения НМЦК, вступившие в силу с момента первой публикации федерального закона 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» от 05.04.2013, не претерпевали значительных изменений, несмотря на то, что существующая практика указывает на проблемные места, возникающие при определении НМЦК.

Одновременно нужно отметить, что необходимость совершенствования процесса закупочной деятельности для удовлетворения государственных нужд возникла вследствие того, что рыночный механизм хозяйствования в чистом виде не направлен на решение таких проблем, как: поддержка обороноспособности страны, развитие фундаментальной науки и т.д.

Достаточно широкий спектр дискуссионных вопросов госзакупок информационного, экономического и управленческого характера определяет актуальность диссертационного исследования, направленного на формирование

концептуальной составляющей развития методик оценки активов в закупочной деятельности, позволяющих нивелировать такие проблемы. Исследования, проведенные автором, позволили выявить потери от некорректного обоснования НМЦК различных товаров до 12%, а по строительно-монтажным работам до 20%.

Необходимость анализа проблем в сфере государственных и корпоративных закупок через призму инструментария оценочной деятельности определяет актуальность данной диссертационной работы, а также обуславливает поставленные задачи, логику, выбранную методику и методологию исследования.

Таким образом, актуальность настоящего исследования предопределена текущим состоянием закупочной деятельности в Российской Федерации, обширным перечнем проблем участников закупочного процесса, вызванных методологической не проработанностью процесса определения стоимости активов.

Степень разработанности темы исследования. Обзор и анализ научных публикаций и исследований по теме диссертационной работы демонстрирует значительный рост интереса к решению проблем, существующим как в сфере организации, так и сфере реализации и контроля финансовой эффективности государственных и корпоративных закупок.

Вопросам обоснованности стоимости в процедуре государственных и корпоративных закупок, обеспечения и повышения их открытости, прозрачности, финансовой эффективности закупочной деятельности государственных и корпоративных структур, а также проблемам закупочной деятельности посвящены труды многих российских научных деятелей.

Функционирование и развитие рынка оценки стоимости активов исследуется такими авторами, как: А.Г. Грязновой, М.А. Эскиндаровым, М.А. Федотовой, О.В. Лосевой, Н.М. Якуповой, Т.А. Федоровой, Т.В. Тазихиной, В.В. Григорьевым, И.Т. Балабановой, B.C. Занадворовым и A.B. Занадворовой, И.А. Астраханцевой, И.А. Никоновой, Г.М. Стерником, Н.М. Синициной, Е.И. Тарасевичем, А. Дамодараном, Т. Коллером, Дж. Муринном.

Вопросам оценки недвижимого и движимого имущества посвящены работы С.В. Грибовского, Ю.В. Козыря, В.В. Козлова, Е.Н.Ивановой, В.В. Игонина, С.Ю. Перевозчикова, В.И. Петрова.

Необходимо выделить труды В.С. Чеботарева, А.В. Тимченко, Е.А. Истоминой, Н.А. Смольниковой, Е.В. Ивановой, В.В. Масленникова, посвященные актуальным проблемам информационного и юридического обеспечения и развития института госзакупок.

Вопросам оптимизации закупочных процессов, в том числе для нужд государственных и муниципальных заказчиков, посвящены исследования Н.В. Кузнецовой, А.А. Бакулиной, С.А. Порошина, Б.Е. Куприянова, Е.Г. Шумик, Ж.Ю. Юзефович, В.В. Михайлова, М.В. Овсипяна, И.Н. Федоренко, Ю.А. Бочковой, Е.А. Муравьевой.

Несмотря на достаточно полную изученность отдельных аспектов регулирования сферы закупок и значительное количество предложений по совершенствованию данного механизма, отсутствие опыта стоимостной оценки у участников закупочной деятельности, исключения финансовых нарушений из механизма торгов, а также вопросы квалификации сторон контрактных отношений, сохраняют свою актуальность. Вместе с тем, практические подходы по совершенствованию процесса, учитывающего специфику государственных и корпоративных закупок с учетом подходов и методов оценочной деятельности, не нашли свое отражение в существующих исследованиях по данному предмету и нуждаются в подробном исследовании и анализе.

Цель исследования. Целью исследования является развитие теоретико-методических основ развития методов оценки активов в процедуре государственных и корпоративных закупок и разработка практических рекомендаций по их реализации.

Задачи исследования. Для достижения цели в диссертации были поставлены следующие задачи:

1) Исследовать особенности, влияющие на формирование стоимости активов в процедуре государственных и корпоративных закупок;

2) Проанализировать ключевые факторы, влияющие на формирование стоимости актива в процедуре закупок, провести анализ формирования стоимости для целей государственных и частных закупок (на примере топливно-энергетического комплекса (ТЭК)), а также проблем идентификации объектов закупок;

3) Изучить процесс формирования стоимости на активы в процедуре государственных и корпоративных закупок, определить принципы и выявить методы стоимостной оценки в процедуре государственных и корпоративных закупок, исследовать общие черты оценочной и закупочной деятельности в процессе формирования стоимости активов;

4) Усовершенствовать методическое обеспечение для целей определения рыночной стоимости активов в процедуре закупок с привлечением специалиста;

5) Разработать методику определения начальной (максимальной) стоимости в договоре для целей ее формирования в процессе государственных и частных закупок с привлечением квалифицированных оценщиков;

6) Сформировать регламент идентификации объекта закупки для оценки стоимости активов и сокращения финансовых потерь государства в процедуре закупок.

Объект исследования. Активы, являющиеся предметом оценки, в процедуре государственных и корпоративных закупок.

Предмет исследования. Финансово-экономические отношения по поводу измерения стоимости актива для целей государственных и корпоративных закупок.

Область исследования. Диссертация выполнена в соответствии с пунктами 5.2. «Теоретическое и методологическое обоснование подходов к оценке имущества, капитала и привлеченных источников» и 5.10. «Регламентация, стандартизация и контроль оценочной деятельности в Российской Федерации» Паспорта научной специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит (экономические науки). Областью исследования является оценка стоимости активов, требования к квалификации специалистов, осуществляющих процедуру по расчету стоимости активов в рамках закупочной деятельности государственных

и муниципальных органов, крупных организаций ТЭК, закупки по имуществу ТЭК, финансово-хозяйственная деятельность, реализуемая государственными органами в сфере государственных закупок Правительства Российской Федерации, Министерства промышленности и торговли Российской Федерации, Федеральной антимонопольной службы Российской Федерации, Министерства обороны Российской Федерации.

Методология и методы исследования. Методологической основой исследования являются теоретические основы формирования стоимости активов в процедуре закупок, а также развитие методов оценки рыночной стоимости этих активов. Кроме того, в ходе исследования и решения поставленных задач были использованы: системный подход, методы логического и сравнительного анализа. Также были применены общенаучные методы такие, как: синтез, дедукция, индукция, абстрагирование и другие аналитические методы.

Информационной базой исследования являются нормативно-правовые акты Российской Федерации в области оценочной деятельности и в области регулирования государственных закупок, в том числе Федеральные стандарты оценки и рекомендации Министерства экономического развития России, нормативно-методическое обеспечение оценочной деятельности, отраслевые стандарты по закупочной деятельности государственной корпорации «Росатом» (ГК «Росатом»), портал zakupki.gov.ru, нормативно-правовые акты в области продукции ТЭК, положение о закупках товаров, работ, услуг, устанавливающее единые требования к подготовке и проведению конкурентных закупок, действующее в ПАО «Газпром», зарубежные нормативные акты (регламенты, применяемые в таких странах и союзах государств, как Европейский Союз, США, Германия) в области регулирования закупок товаров, работ и услуг.

Научная новизна исследования состоит в развитии теоретико-методических основ оценки активов в процедуре государственных и корпоративных закупок, а именно идентификации рыночной стоимости как основы начальной стоимости контракта и выявлении особенностей определения стоимости актива в процедуре закупок, а также его основных стоимостных факторов, и даны

практические рекомендации по определению стоимости актива в процедуре закупок.

Положения, выносимые на защиту:

1. Выявлены особенности, влияющие на стоимость актива в процедуре государственных и корпоративных закупок, а именно:

- возможность влияния на величину стоимости объекта закупки в процессе проведения процедуры закупки (С. 31; 40-41; 68);

- описание характеристик объекта закупки заказчиком. При недостаточной или излишней детализации такая особенность отсекает конкуренцию в процессе торгов (иными словами, заказчик и поставщик не имеют возможности корректно идентифицировать объект закупки, из-за чего возможно возникновение ситуации, когда закупается излишне дорогостоящее оборудование) (С. 68-69);

- консолидация денежных средств в рамках государственных и корпоративных закупок у единственного поставщика (С. 39-41).

2. Выявлены ключевые факторы, влияющие на формирование стоимости актива в процедуре закупок, в т.ч. финансовые: низкое качество процедур формирования стоимости заказчиком, стремление к минимизации стоимости актива; нефинансовые: недостаточная заинтересованность потенциальных исполнителей в вовлечении в процедуру закупок, детализация технического задания, как способ недопуска на рынок заинтересованных поставщиков. Устранение подобных фактов в условиях рыночной экономики позволит сформировать конкурентную закупку, что обеспечит снижение стоимости закупаемых активов в рамках контракта при сопоставимом качестве за счет недопущения финансовых нарушений и расширения конкуренции (С. 68-70).

3. Обосновано, что в основе начальной (максимальной) стоимости в договоре должны лежать принципы эффективности, полезности, спроса и предложения, конкуренции, соответствия, изменения внешней среды и соответствующие методы определения рыночной стоимости: метод прямого сравнения продаж, методы затратного подхода (основанные на расчете стоимости воспроизводства и

стоимости замещения), используемые для определения рыночной стоимости в процедуре закупок (С. 79-82).

4. Разработаны рекомендации по совершенствованию метода прямого сравнительного анализа продаж в рамках сравнительного подхода, позволяющего определить рыночную стоимость в процедуре закупок. Предполагаются следующие изменения в методе прямого сравнительного анализа продаж с учетом специфики процедуры закупок:

- обязательное составление обоснованного технического задания к объектам закупки во избежание возможностей манипуляций стоимостью на основе технических характеристик (С. 99-101);

- регламентация включения в методики оценки стоимости активов диапазона возможной рыночной стоимости для решения проблем обоснования НМЦК и последующего контроля стоимостных характеристик предоставленных товаров (С. 114-115);

- предложен механизм привлечения квалифицированного оценщика в процедуру закупок, позволяющий как рассчитать величину снижения стоимости актива, так и увеличить финансовую эффективность и конкурентность проводимых закупок с точки зрения государства и организаций, что позволит заказчику прийти к оптимальному соотношению затрат и качества на объект закупки (С. 112-115).

5. Разработана методика определения начальной (максимальной) стоимости в договоре, позволяющая обеспечить формирование ключевых стоимостных факторов, отражающих основные характеристики объекта закупки и его рыночную стоимость (С. 120-122).

6. Разработан регламент создания типовых технических заданий, включающих развернутый критериальный анализ объектов закупок при формировании их стоимости, и обоснована необходимость формирования каталогов продукции с привлечением специалистов (С. 125-127).

Теоретическая значимость диссертации состоит во внедрении инструментария оценочной деятельности в процедуру государственных и корпоративных закупок с целью развития механизма государственных закупок и

повышения его финансовой эффективности, что объект закупки оценивается по рыночной стоимости, что противоречит Федеральному закону "Об оценочной деятельности в Российской Федерации" от 29.07.1998 N 135-Ф3 (последняя редакция), который закрепляет определение рыночной стоимости исключительно за специалистом-оценщиком. Для организации интеграции специалиста-оценщика в процесс закупок необходимо разработать регламент такой процедуры. Для этого были выявлены особенности, присущие объекту закупки с его отличительными факторами, влияющими на его стоимость, и предложен регламент привлечения специалиста-оценщика в зависимости от его квалификации.

Практическая значимость диссертации определяется тем фактом, что имеющийся опыт практики оценочной деятельности может быть успешно применен в деятельности компании, постоянно участвующей в закупочной деятельности в виде включения в штатное расписание должности специалиста-оценщика, и компании, нерегулярно участвующей в закупочной деятельности, в виде привлечения квалифицированного оценщика для корректного составления документации, а также необходимость привлечения специалиста-оценщика в процедуру государственных и муниципальных закупок со стороны органов государственной власти, проводящих закупки, для исключения нерыночных условий хозяйствования. Кроме того, сформированы предложения по совершенствованию нормативно-методического обеспечения оценочной деятельности.

Эффективность разработанных предложений определяется зарубежным опытом стран Европы и Азии, выявленной возможностью применения опыта независимой оценки активов в государственных закупках, разработанными регламентами участия специалистов-оценщиков в государственных закупках.

Результаты исследования и положения диссертации могут быть применены участниками контрактных отношений в сфере государственных и корпоративных закупок: федеральными и региональными органами власти, компаниями -участниками закупок, поставщиками консультационных услуг для совершенствования механизмов закупок и торгов с целью обеспечения

прозрачности, открытости, контролируемости и финансовой эффективности расходования бюджетных средств.

Степень достоверности, апробация и внедрение результатов исследования. Полученные результаты и выводы в рамках данной работы обеспечены достоверностью исходных данных и имеют высокую степень аргументированности, благодаря широкому охвату информационной базы исследования, примененного комплекса инструментов и методов, а также исследования отечественной и зарубежной нормативно-методической базы и научных публикаций.

Кроме того, были исследованы статистические данные электронных торговых площадок и статистика по стоимости активов отдельных компаний, опубликованных на портале zakupki.gov.ru, а также судебная практика и информация о результатах судебных разбирательств и вынесенных судебных решений по делам споров, связанных с проведением торгов, закупок и стоимости заключенных договоров и контрактов.

Основные положения и результаты исследования, сформированные в диссертации, опубликованы, апробированы в установленном порядке, доложены и получили одобрение на научно-практических конференциях: на форуме «День Предпринимателя» (г. Смоленск, АНО «Центр поддержки предпринимательства Смоленской области», 25 мая 2018 года.); на конференции «Обзор важных для поставщиков изменений в 44-ФЗ» (г. Смоленск АНО «Центр поддержки предпринимательства Смоленской области», 26 июня 2018 года.); на конференции «Новые возможности расширения рынка сбыта под единым региональным брендом «СМОЛПРОДУКТ» (г. Смоленск, АНО «Центр поддержки предпринимательства Смоленской области», 5 июля 2018 года.); на Всероссийском форуме для предпринимателей «Территория бизнеса - территория жизни» Национальная премия «Бизнес - Успех» (г. Смоленск, Департамент инвестиционного развития Смоленской области, 28 сентября 2018 г.); на четвертой конференции «Экономический потенциал промышленности на службе оборонно-

промышленного комплекса» (Москва, Финансовый университет, 30-31 октября 2018 года.).

Результаты исследования внедрены в практическую деятельность ПАО «МРСК Центр»-«Смоленскэнерго», в частности используется разработанные в диссертации метод прямого сравнения продаж, методы затратного подхода, основанные на расчете стоимости воспроизводства и стоимости замещения. По материалам исследования внедрен метод прямого сравнительного анализа продаж в рамках сравнительного подхода, позволяющий определить рыночную стоимость в процедуре закупок. Результаты исследования при использовании в практической работе способствуют повышению уровня эффективности участия в государственных закупках, а также позволяют снизить риски, связанные с организацией процедур корпоративных закупок.

Основные выводы исследования нашли практическое применение в ООО «Смоленскрегионтеплоэнерго», в частности используется разработанный в диссертации регламент создания типовых технических заданий, включающих развернутый критериальный анализ объектов закупок в процедуре формирования стоимости. Следующие результаты диссертационного исследования внедрены в работу Закупочной комиссии ООО «Смоленскрегионтеплоэнерго»: метод прямого сравнения продаж, методы затратного подхода, основанные на расчете стоимости воспроизводства и стоимости замещения, что способствует повышению уровня эффективности организации закупок для нужд ООО «Смоленскрегионтеплоэнерго» за счет детализации объектов закупок и корректного определения стоимости актива в процедуре закупки.

Материалы проведенного исследования используются в практической деятельности АО «Научно-производственное предприятие «Измеритель», в частности, используются: методика определения начальной (максимальной) цены контракта, позволяющая обеспечить формирование ценообразующих факторов, отражающих основные характеристики объекта закупки и его рыночную стоимость; проект регламента создания типовых технических заданий, обязательный расчет величины рыночного диапазона стоимости актива. Данные

материалы позволяет снизить уровень возможностей намеренного искажения стоимости объектов закупки.

Материалы диссертации использованы при выполнении научно-исследовательской работы, проводимой в Финансовом университете в рамках Государственного задания на 2018 г. по теме «Трансформация оборонно-промышленного комплекса в условиях цифровой экономики», в части: анализа подходов к цифровизации деятельности органов государственной власти во взаимодействии с промышленными предприятиями с учетом мирового опыта; исследования технологии анализа больших взаимоувязанных данных на отдельных предприятиях оборонно-промышленного комплекса и внутри их кооперации.

Также материалы диссертации использованы при выполнении научно -исследовательской работы, проводимой в Финансовом университете в рамках Государственного задания на 2019 г. по теме «Выявление нерыночных условий проведения закупок с применением категорирования и каталогизации», в части: разработки проекта структуры категорирования продукции в системе закупок государственной власти; разработки методических рекомендаций по совершенствованию информационной системы для целей закупок с помощью предложенных инструментов.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 6 работ общим объемом 3,36 п.л. (авторский объем 2,78 п.л.). Все работы опубликованы в рецензируемых научных изданиях, определенных ВАК при Минобрнауки России.

Структура работы определена целью, задачами и логикой исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы из 176 источников. Текст диссертации изложен на 158 страницах, содержит 9 таблиц и 6 рисунков.

ГЛАВА 1

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ АКТИВОВ В ПРОЦЕССЕ ЗАКУПОЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

1.1 Формирование стоимости актива в процедуре государственных и

муниципальных закупок

Процесс определения стоимости производимой продукции и услуги является ключевым элементом экономики любого хозяйствующего субъекта и в современных условиях характеризуется усилением влияния внешних факторов.

На предприятиях такой процесс происходит на основе сложного механизма, позволяющего ему исключить просчеты, связанные с некорректным установлением стоимости на производимую продукцию и услуги. Этот механизм интегрирует теоретические достижения в данной области и опыт формирования стоимости, сложившийся на предприятиях отрасли. Тем не менее, при выступлении предприятий в качестве исполнителей в ходе государственного контракта могут возникнуть проблемные ситуации со стороны поставщиков продукции, которые, осуществляя свою деятельность в соответствии с принципом максимизации прибыли, имеют возможность повысить стоимость на материалы или комплектующие, необходимые для выполнения заказа. В такой ситуации предприятие - исполнитель вынуждено задействовать внутренние резервы на чрезвычайные расходы, то есть использовать непосредственно свои финансовые ресурсы, тем самым, неся значительные убытки. Следует отметить, что управляющий персонал предприятия, отвечающий за надлежащие условия поставки продукции, ее качество и стоимость услуг предприятия-поставщика, в большинстве своем не может провести надлежащий анализ подобных расходов и выявить одну из причин их возникновения: рост цен на комплектующие в связи со внешними факторами, не зависящими от поставщика или умышленное действия

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Ровбель Ростислав Леонидович, 2019 год

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативные правовые акты

1. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации [федер. закон: принят Гос. Думой 14 июня 2002 года, одобрен Советом Федерации 10 июля 2002 года] [Электронный ресурс] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - 29 июля. - № 30. - ст. 3012. - Режим доступа: http://www.szrf.ru/szrf/docslist.phtml?nb= 100&numb=115%D4%C7&st=&tn=0&tx=& ora=0 (Дата обращения: 14.08.2018).

2. Градостроительный кодекс Российской Федерации [федер. закон: принят Гос. Думой 22 декабря 2004 г. №2 190-ФЗ] [Электронный ресурс] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2005. - 3 января - №2 1. - ст.16. - Режим доступа: http://www.jurizdat.ru/editions/official/lcrf/archive list.htm (Дата обращения: 19.12.2018).

3. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации [федер. закон: принят Гос. Думой 23 октября 2002 г. № 138-Ф3] [Электронный ресурс] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2002. - 18 октября - № 46.

- ст. 4532. - Режим доступа: https: // git04. ro strud.ru/upload/Doc/121318455q.pdf (Дата обращения: 19.04.2019).

4. Гражданский кодекс Российской Федерации [федер. закон: принят Гос. Думой 21 октября 1994 г. № 51-ФЗ] [Электронный ресурс] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - 05 декабря - № 32. - ст. 3301.

- Режим доступа: http: //www.szrf.ru/szrf/o glavlenie.phtml?nb=100&year=1994 (Дата обращения: 20.10.2018)

5. Закон о государственной тайне [Закон Российской Федерации от 21 июля 1993 г. № 5485-1] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 2481/ (Дата обращения: 13.09.2018).

6. Информационное письмо Министерства экономического развития Российской Федерации от 6 июля 2017 г. № 15627-НП/Д07и на тему «Методические рекомендации для государственных и муниципальных заказчиков,

бюджетных и автономных учреждений по вопросу подготовки энергосервисных договоров (контрактов)» [Электронный ресурс] // Информационно-правовой портал Гарант.РУ. - Режим доступа:

https://www.garant.rU/products/ipo/prime/doc/71613072/ (Дата обращения: 11.09.2018).

7. Письмо Министерства экономического развития Российской Федерации от 11.02.2015 № Д28и-205 в ответ на вопрос: «О возможности неоднократного осуществления закупок у единственного поставщика и на сумму, не превышающую ста тысяч рублей, в соответствии с Федеральным законом от 18.07.2011 № 223-Ф3» [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

8. Конституция Российской Федерации [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: http: //www.base.consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

9. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях [федер. закон: принят Гос. Думой 20 декабря 2001 г. № 195-ФЗ] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https: //base. consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

10. Общие понятия оценки, подходы к оценке и требования к проведению оценки (ФСО № 1) [Федеральный стандарт оценки, утвержденный приказом Минэкономразвития России от 20 мая 2015 г. № 297] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

11. Об объектах культурного наследия (памятниках истории и культуры) народов Российской Федерации [федер. закон: принят Гос. Думой 24 мая 2002 г. № 73-Ф3] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 14.10.2018).

12. Об оценочной деятельности в Российской Федерации [федер. закон: принят Гос. Думой 16 июля 1998 г. № 135-Ф3] [Электронный ресурс] //

СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

13. Об электронной подписи [федер. закон: принят Гос. Думой 25 марта 2011 г. № 63-ФЗ] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

14. Об установлении дополнительных требований к участникам закупки отдельных видов товаров, работ, услуг, случаев отнесения товаров, работ, услуг к товарам, работам, услугам, которые по причине их технической и (или) технологической сложности, инновационного, высокотехнологичного или специализированного характера способны поставить, выполнить, оказать только поставщики (подрядчики, исполнители), имеющие необходимый уровень квалификации, а также документов, подтверждающих соответствие участников закупки указанным дополнительным требованиям [Постановление Правительства Российской Федерации от 04 февраля 2015 г. № 99] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: http s://base.consultant .ru (Дата обращения: 18.10.2018).

15. Об утверждении Методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) стоимости в договоре, стоимости в договоре, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем) [Приказ Минэкономразвития России от 02 февраля 2013 года № 567] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

16. Об утверждении методических рекомендаций по определению рыночной стоимости земельных участков [Распоряжение Министерства имущественных отношений Российской Федерации от 06 марта 2002 г. № 568-р] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https: //base. consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

17. Об утверждении перечня продукции по государственному оборонному заказу, на которую распространяется государственное регулирование цен (за исключением ядерного оружейного комплекса) [Распоряжение Правительства

Российской Федерации от 14 июня 2013 года № 976-р] [Электронный ресурс] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2013. - 24 июня. - № 26. - ст. 3355. - Режим доступа: http://www.szrf.ru/szrf/docslist.phtml?nb= 100&numb= 115%D4%C7&st=&tn=0&tx=&ora=0 (Дата обращения: 14.08.2018).

18. Об утверждении Положения о государственном регулировании цен на продукцию, поставляемую по государственному оборонному заказу: [Постановление Правительства Российской Федерации от 05 декабря 2013 года № 1119] [Электронный ресурс] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2013. - 09 декабря - № 49. - ст. 6450. - Режим доступа: http://www.szrf.ru/szrf/docslist.phtml?nb= 100&numb=115%D4%C7&st=&tn=0&tx=& ora=0 (Дата обращения: 14.08.2018).

19. О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях [федер. закон: принят Гос. Думой 22 июня 2016 г. № 318-ФЗ] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

20. О внесении изменений в положение об определении начальной (максимальной) цены государственного контракта, а также цены государственного контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), при осуществлении закупок товаров, работ, услуг по государственному оборонному заказу [Постановление Правительства Российской Федерации от 27 мая 2017 г. № 641] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https: //base. consultant. ru (Дата обращения: 13.09.2018).

21. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации [федер. закон: принят Гос. Думой 23 декабря 2013 г. № 396-ФЗ] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https: //base. consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

22. О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации [Постановление Правительства Российской Федерации от 15 июня 2017 г. № 712] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»:

Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 11.07.2018).

23. О государственном оборонном заказе [федер. закон: принят Гос. Думой 19 декабря 2012 г. № 275-ФЗ] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

24. О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации [федер. закон: принят Гос. Думой 05 апреля 2001 г. № 73-ФЗ] [Электронный ресурс] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2001. - 04 июня - № 23. - ст. 2291. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 14.08.2018).

25. О государственной корпорации по атомной энергии «Росатом» [федер. закон: принят Гос. Думой 13 ноября 2007 г. № 317-ФЗ] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

26. О естественных монополиях [федер. закон: принят Гос. Думой 19 июля 1995 г. № 147-ФЗ] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

27. О закупках и поставках сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия для государственных нужд [федер. закон: принят Гос. Думой 26 октября 1994 г. № 53-ФЗ] [Электронный ресурс] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - 5 декабря - № 32. - ст. 3303. - Режим доступа: http://www.szrf.ru/szrf/docslist.phtml?nb= 100&numb=115%D4%C7&st=&tn=0&tx=& ora=0 (Дата обращения: 14.08.2018).

28. О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц [федер. закон: принят Гос. Думой 8 июля 2011 г. № 223-ФЗ] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

29. О защите конкуренции [федер. закон: принят Гос. Думой 8 июля 2006 г. № 135-ФЗ] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»:

Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

30. О коммерческой тайне [федер. закон: принят Гос. Думой 9 июля 2004 г. № 98-ФЗ] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

31. О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд [федер. закон: принят Гос. Думой 22 марта 2013 г. № 44-ФЗ] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https: //base. consultant. ru (Дата обращения: 13.09.2018).

32. О лицензировании отдельных видов деятельности [федер. закон: принят Гос. Думой 22 апреля 2011 г. № 99-ФЗ] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 07.07.2018).

33. О мерах по обеспечению концентрации и рационализации оборонного производства Российской Федерации [Указ Президента Российской Федерации от 23 октября 2000 года № 1768] [Электронный ресурс] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2000. - 30 октября. - № 44. - ст. 4349. - Режим доступа: http://www.szrf.ru/szrf/docslist.phtml?nb= 100&numb=115%D4%C7&st=&tn=0&tx=& ora=0 (Дата обращения: 14.08.2018).

34. О национальном плане противодействия коррупции на 2018-2020 годы [Указ Президента Российской Федерации от 29.06.2018 № 378] // [Электронный ресурс] Собрание законодательства Российской Федерации. - 2018. - 02 июля. - № 27. - ст. 4038. - Режим доступа: http://www.szrf.ru/szrf/docslist.phtml?nb= 100&numb=115%D4%C7&st=&tn=0&tx=& ora=0 (Дата обращения: 14.08.2018).

35. О порядке определения начальной (максимальной) цены государственного контракта, а также цены государственного контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), при осуществлении закупок товаров, работ, услуг по государственному оборонному заказу (вместе с «Положением об определении начальной (максимальной) цены

государственного контракта, а также цены государственного контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем), при осуществлении закупок товаров, работ, услуг по государственному оборонному заказу») [Постановление Правительства Российской Федерации от 28 апреля 2015 года № 407] [Электронный ресурс] // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2015. - 11 мая. - № 19. - ст. 2821. - Режим доступа: http://www.szrf.ru/szrf/docslist.phtml?nb= 100&numb=115%D4%C7&st=&tn=0&tx=& ora=0 (Дата обращения: 14.08.2018).

36. Определение ликвидационной стоимости (ФСО № 12): [федер. стандарт оценки, утвержденный приказом Минэкономразвития России от 17 ноября 2016 г. № 721] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

37. Основы законодательства Российской Федерации «О культуре» [утв. ВС Российской Федерации 09.10.1992 № 3612-1, в ред. от 05.12.2017] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https: //base. consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

38. Оценка бизнеса (ФСО № 8): [Федеральный стандарт оценки, утвержденный приказом Минэкономразвития России от 01 июня 2015 г. № 326] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https: //base. consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

39. Оценка недвижимости (ФСО № 7): [Федеральный стандарт оценки, утвержденный приказом Минэкономразвития России от 25 сентября 2014 г. № 611] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

40. Оценка стоимости машин и оборудования (ФСО № 10): [Федеральный стандарт оценки, утвержденный приказом Минэкономразвития России от 01 июня 2015 г. № 328] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https://base.consultant.ru (Дата обращения: 13.09.2018).

41. Письмо Минэкономразвития России от 18 марта 2014 года № 5423-ЕЕ/Д28и в ответ на вопрос: «О порядке проведения экспертизы при закупке у единственного поставщика культурных ценностей» [Электронный ресурс] // Государственный заказ Краснодарского края. - Режим доступа: СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: https: //base. consultant. ru (Дата обращения: 13.09.2018).

42. Письмо Министерства экономического развития Российской Федерации и Федеральной антимонопольной службы от 15 марта 2017 г. №№ 6598-ЕЕ/Д28и, РП/16119/17 на тему: «О порядке проведения экспертизы при закупке у единственного поставщика культурных ценностей на тему «О совместной позиции Минэкономразвития России и ФАС России в отношении осуществления в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» закупок работ по сохранению объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации, реставрации музейных предметов и музейных коллекций, включенных в состав Музейного фонда Российской Федерации, документов Архивного фонда Российской Федерации, особо ценных и редких документов, входящих...» [Электронный ресурс] // Информационно-правовой портал Гарант: - Режим доступа: http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71536642/#review (Дата обращения: 13.09.2018).

43. Порядок проведения экспертизы, требования к экспертному заключению и порядку его утверждения (ФСО 5): [Федеральный стандарт оценки, утвержденный приказом Минэкономразвития России от 04 июля 2011 г. № 328] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс» : Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 116330/ (Дата обращения: 13.09.2018).

44. Постановление Ямало-Ненецкого УФАС от 09 февраля 2015 года г. по делу № 04-02/12-2015 [Электронный ресурс] // ФАС Локальная версия. - Режим доступа: http://solutions.fas.gov.ru/to/yamalo-nenetskoe-ufas-rossii/04-02-12-2015-71 e4285f-578f-42e7-a617-efa10ceb98b4/ (Дата обращения: 13.09.2018).

45. Постановление Краснодарского УФАС от 07 октября 2015 года г. по делу № 433 А-Р3/2015 [Электронный ресурс] // ФАС Локальная версия. - Режим доступа: http://solutions.fas.gov.ru/to/krasnodarskoe-ufas-rossii/433-a-r3-2015/ (Дата обращения: 13.09.2018).

46. О требованиях к формированию, утверждению и ведению плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъекта Российской Федерации и муниципальных нужд, а также о требованиях к форме плана-графика закупок товаров, работ, услуг [Постановление Правительства Российской Федерации от 05 июня 2015 года № 554] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. Локальная версия. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 180797/ (Дата обращения: 13.09.2018).

47. Об установлении порядка обоснования закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд, и форм такого обоснования [Постановление Правительства Российской Федерации от 05 июня 2015 года № 555] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. Локальная версия. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 180796/ (Дата обращения: 13.09.2018).

48. Об утверждении Правил формирования, утверждения и ведения плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд, а также требований к форме плана-графика закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд [Постановление Правительства Российской Федерации от 05 июня 2015 года № 553] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. Локальная версия. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 180798/ (Дата обращения: 13.09.2018).

49. О порядке формирования единого государственного реестра заключений экспертизы проектной документации объектов капитального строительства и внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 5 марта 2007 г. № 145 [Постановление Правительства Российской Федерации от 24 июля 2017 года № 878] [Электронный ресурс] //

СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. Локальная версия. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 180798/ (Дата обращения: 13.09.2018).

50. Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 31.10.2014 г. по делу № А05-6874/2014 [Электронный ресурс] // Локальная версия. - Режим доступа: http://14aas.arbitr.ru/cases pda/cdoc?docnd=839269773 (Дата обращения: 13.09.2018).

51. Проект 10221-6-2.2.8 Фонда института экономики города по оценке полной стоимости бюджетной услуги в рамках кооперативного соглашения с Агентством США по международному развитию и теоретические обсуждения оценщиков на специализированных форумах [Электронный ресурс] // Локальная версия. - Режим доступа: www.urbaneconomics.ru/download.php?dl id=2860 (Дата обращения: 13.09.2018).

52. Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 10.02.2015 № Ф04-14403/2014 [Электронный ресурс] // Арбитражный суд Западно-Сибирского округа. - Режим доступа: http://fasszo .arbitr.ru/sitesearch?context=%E2%84%96+%D0%A404-14403%2F2014 (Дата обращения: 13.09.2018).

53. Решение Свердловского областного суда от 14.03.2017 г. № 72-272/2017 [Электронный ресурс] // Про госзаказ Российской Федерации. Локальная версия. - Режим доступа: http://xn--80aahqcqybgko.xn--p1ai/141/650/8037/42338.html (Дата обращения: 13.09.2018).

54. Стандарт осуществления закупочной деятельности отдельных видов юридических лиц [утвержден ФАС России, опубликован на сайте ФАС России: http://fas.gov.ru по состоянию на 21 июля 2015 года] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 184604/ (Дата обращения: 13.09.2018).

55. Требования к отчету об оценке (ФСО N3): [Федеральный стандарт оценки, утвержденный приказом Минэкономразвития России от 20 мая 2015 г. № 299] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство:

Версия Проф. - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req= doc;base=LAW;n=180059 (Дата обращения: 13.09.2018).

56. Уголовный кодекс Российской Федерации [федер. закон: принят Гос. Думой 24 мая 1996 г. №2 63-ФЗ] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 10699/ (Дата обращения: 13.09.2018).

57. Цель оценки и виды стоимости (ФСО N 2): [Федеральный стандарт оценки, утвержденный приказом Минэкономразвития России от 20 мая 2015 г. № 298] [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=180061 (Дата обращения: 13.09.2018).

Книги

58. Бакулина, А.А. Девелопмент в недвижимости: монография / М.А. Федотова, Т.В. Тазихина, А.А. Бакулина. - М.: КНОРУС, 2010. - 264 с.

59. Большой юридический словарь; под ред. А.Я. Сухарева. — 3-е изд., доп. и перераб. — М.: ИНФРА-М, 2007. — 858 с.

60. Барановская, Н.И. Сметное дело в строительстве / Н.И. Барановская, В.Д. Ардзинова, А. И. Курочкин. - М.: Питер, 2016. - 478 с.

61. Бэм-Баверк, Е. Капитал и прибыль. История и критика теории процента / Е. Бэм-Баверек. Авторизованный перевод Л.Г. Фолберта; под редакцией и с предисловием М.И. Туган-Барановского. - СПб: Типография А. Розена, 1909. - 654 с.

62. Глазьев, С.Ю. О неотложных мерах по укреплению экономической безопасности России и выводу российской экономики на траекторию опережающего развития: доклад / С.Ю. Глазьев. - М.: Институт экономических стратегий, Русский биографический институт, 2015. — 60 с.

63. Гусарова, О.В. Современная система контрактации в оборонном секторе Великобритании / О.В. Гусарова - М.: ИМЭМО РАН, 2015. - 37 с.

64. А. Дамодаран, А. Инвестиционная оценка / А. Дамодаран: пер. с англ.

- 7-е изд. - М.: Альпина Паблишер, 2014. - 1316 с.

65. Занадворов, В.С. Экономика города. Вводный курс / В.С. Занадворов,

A.В. Занадворова. - М.: ИКЦ «Академкнига», 2017. - 272 с.

66. Экономика и финансы оборонного комплекса России: учебное пособие / А.В. Иванов, О.В. Кузнецов, С.Н. Хурсевич [и др.]. - М.: Вузовский учебник, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 360 с.

67. Кейнс, Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег / Дж.М. Кейнс. - М.: «Прогресс», 1978. - 496 с.

68. Кенэ, Ф. Избранные экономические произведения / Ф. Кенэ.

- М.: «Экономика», 1967. - 163 с.

69. Коупленд, Т. Стоимость компаний: оценка и управление / Т. Коупленд, Т. Коллер, Дж. Мурин. - М.: Олимп-Бизнес, 2002. - 875 с.

70. Кривенко, П.А. Финансовый кризис и реальный сектор российской экономики: ограничения ликвидности и инвестиции / П.А. Кривенко.

- М.: Гос. ун-т. Высш. шк. экономики, 2010. - 70 с.

71. Кукушкина, И.Г. Управление финансами / И.Г. Кукушкина.

- М.: Юристъ, 2001. - 268 с.

72. Масленников, В.В. Ценообразование в системе закупок для государственных, муниципальных и корпоративных нужд: учебное пособие /

B.В. Масленников, Ю.В. Ляндау, И.А. Калинина; Министерство образования и науки Российской Федерации, Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования «Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова». - М.: РЭУ им. Г. В. Плеханова, 2017. - 95 с.

73. Маркс, К. Капитал. Критика политической экономии / К. Маркс.

- М.: Эксмо, 2014. - 1200 с.

74. Маркс, К. Экономическая рукопись 1861-1863 годов. Процесс производства капитала / К. Маркс, Ф. Энгельс. - М.: Эксмо, 2014.

- 461 с.

75. Маркс, К. Капитал: Квинтэссенция всех томов «Капитала» в одной книге / К. Маркс. - изд. 3-е, испр. - М.: КомКнига, 2010. - 416 с.

76. Маршалл, A. Принципы экономической науки / A. Маршалл.

- М.: Прогресс, 1983. - Том 1. - 416 с.

77. Мау, В.А. Кризисы и уроки. Экономика России в эпоху турбулентности / В.А. Мау. - М.: Изд-во Института Гайдара, 2016. - 488 с.

78. Мельников, Г.Н. Цена сложного контракта (теория и практика) / Г.Н. Мельников, О.О. Манчевская, С.С. Градов. - М.: ЛЛЛ «Издательство «Планета», 2013. - 240 с.

79. Методы управления инновационной деятельностью / Л.Н. Васильева, Е. А. Муравьева. - М.: КНОРУС, 2014. - 320 с.

80. Методические рекомендации для судебных экспертов: «Исследование автомототранспортных средств в целях определения стоимости восстановительного ремонта и оценки»: [утв. Минюстом России в ред. от 22.01.2015]. - М.: РФЦЭ, 2013. — 128 с.

81. Серия «Библиотека Сбербанка»: на этот раз всё будет иначе: Восемь столетий финансового безрассудства / К. Рейнхарт, С. Кеннет. - М.: Альпина Паблишер, 2014. - Т. 47. - 540 с.

82. Рудановский, А.П. Оценка как цель бухгалтерского учета: Счетное исчисление / А.П. Рудановский. - Л.: Макиз, 1998. - 176 с.

83. Сборник рыночных корректировок СРК-2017 Научно-практического Центра Профессиональной Оценки; под редакцией канд. техн. наук Е.Е. Яскевича.

- Москва: Техносфера, 2017. - 112 с.

84. Смит, А. Исследование о природе и причинах богатства народов / А. Смит. - М.: Соцэкгиз, 1962. - 362 с.

85. Сэй, Жан-Батист. Сокращенное учение о государственном хозяйстве, или Дружеские разговоры, в которых объясняется, каким образом богатство производится, делится и потребляется в обществе / Жан-Батист Сэй.

- СПб., 1816. - 204 с.

86. Тарасевич, Е.И. Экономика недвижимости / Е.И. Тарасевич.

- Санкт-Петербург.: МКС, 2016. - 583 с.

87. Монетарная история Соединенных Штатов 1867-1960 гг. / М. Фридман, А. Шварц. — К.: «Ваклер», 2007. — 880 с.

88. Технология финансового контроля: учебник / В.С. Чеботарев, О.М. Елфимов, А.В. Тимченко, Л.В. Киселева. - Нижний Новгород: НА МВД России, 2016. - с. 256.

89. Хансен, Э. Экономические циклы и национальный доход / Э. Хансен.

- М.: Финансовая Академия, 2002. - 466 с.

90. Хикс, Дж.Р. Стоимость и капитал / Дж.Р. Хикс. - М.: Прогресс, 1988.

- 488 с.

91. Хикс, Дж.Р. Рыночная теория денег / Дж.Р. Хикс. - М.: Прогресс, 1988.

- 460 с.

92. Оценка стоимости бизнеса: учебник / коллектив авторов; под ред. М.А. Эскиндарова, М.А. Федотовой. — 2-е изд., стер. — Москва: КНОРУС, 2018. -320 с.

Статьи, опубликованные в периодических изданиях

93. Азгальдов, Г.Г. Квалиметрия в измерении конкурентоспособности / Г.Г. Азгальдов, А.В. Костин, А.И. Привень, В.В. Смирнов // Большой консалтинг.

- 2014. - № 2. - С. 22-25.

94. Алексеев, А.А. Проблемы совершенствования учета накладных расходов предприятий оборонно-промышленного комплекса / А.А. Бакулина, А.А. Алексеев, П.П. Топчий // Учет. Анализ. Аудит. - 2017. - № 5. - С. 64-69.

95. Астраханцева, И.А. Фрактальная финансовая модель стоимости компании / И.А. Астраханцева // Аудит и финансовый анализ. - 2011. - № 3.

- С. 70-75.

96. Бабкин, Г.В. Проблемы оценки эффективности бюджетного процесса в части государственного оборонного заказа и направления их решения / Г.А.Лавринов, Г.В.Бабкин, А.А.Косенко // Известия Российской Академии Ракетных и Артиллерийских Наук. - 2017. - № 3 (98). - С. 106-113.

97. Бакулина, А.А. Интеграция инструментов института оценки в процедуры обоснования начальной (максимальной) стоимости в договоре в закупочной деятельности / А.А. Бакулина, Р.Л. Ровбель // Стратегические решения и риск-менеджмент. - 2018. - № 2 (105). - С. 70-75.

98. Бакулина, А.А. Построение модели ценообразования на продукцию ОПК с применением математических методов / А.А. Бакулина, П.П. Топчий // Имущественные отношения в Российской Федерации. - 2017. - № 9 (192).

- С. 74-79.

99. Бакулина, А.А. Проблемы оценки стоимости активов промышленных предприятий в условиях экономического кризиса отрасли / М.А. Федотова, А.А. Бакулина // Известия высших учебных заведений. Технология текстильной промышленности. - 2018. - № 1 (373). - С. 24-26.

100. Бакулина, А.А. Теоретические аспекты экономической безопасности и рисков во взаимосвязи с устойчивым развитием предприятий электроэнергетической отрасли / А.А. Бакулина, М.О. Скавронский // Образование и право. - 2018. - № 4. - С. 197-202.

101. Бакулина, А.А. Управление и финансы в оборонно-промышленном комплексе: преобразования в рамках цифровой экономики / А.А. Бакулина, П.П. Топчий // Банковское право. - 2017. - № 4. - С. 15-19.

102. Бакулина, А.А. Учет валунов при погружении свай / А.А. Бакулина, Н.В. Шешенев // Новые технологии в учебном процессе и производстве. - 2018.

- № 1. - С.163-166.

103. Беляева, Е.Д. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке / Е.Д. Беляева // Экономика и социум. - 2015. - № 6-2 (19). - С. 218-220.

104. Бочкова, Ю.А. Вопросы оценки качества поставляемой продукции в сфере закупок / Ю.А. Бочкова // Вестник экономической безопасности. - 2015.

- № 5. - С. 23-25.

105. Голубев, А.А. Аутсорсинг как инструмент повышения эффективности оборонно-промышленного комплекса Российской Федерации / А.А. Голубев, Н.В. Овсянникова // Экономика: вчера, сегодня, завтра. - 2016. - № 4.

- С. 104-111.

106. Горбачева, А.В. Особенности инвентаризации как метода бухгалтерского учета / Н.В. Кузнецова, И.С. Дехтяренко, А.В. Горбачева // Академическая публицистика. - 2017. - № 11. - С. 205 - 209.

107. Григорьев, В.В. Основные методологические положения оценки собственности. Метод и методология оценки собственности / В.В. Григорьев //

Стоимость собственности: оценка и управление: сборник материалов Седьмой Международной научно-методологической конференции; составитель И.В. Косорукова. - М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2015. - С. 19-27.

108. Дедкова М.В. Капитализация компании: теоретический аспект / Дедкова М.В. // «Вестник МГУС», выпуск «Экономика». — 2007. — № 1.

- С. 48-55.

109. Деев, А.Ю. Систематизация и расширение кооперационных связей в целях повышения эффективности производственно-хозяйственной деятельности предприятий оборонно-промышленного комплекса / А.Ю. Деев // Научный вестник оборонно-промышленного комплекса России. - 2012. - № 1. - С. 23-36.

110. Егоров, И.И. Начальная (максимальная) цена контракта: проблемы определения / И.И. Егоров // Вестник Аксор. - 2017. -№ 3-4 (43). - С. 242-244.

111. Жемчужников, А.А. Финансовый контроль государственных (муниципальных) закупок на этапе планирования / Ж.Ю. Юзефович, А.А. Жемчужников // Вестник экономической безопасности. - 2016. - № 3.

- С. 168-172.

112. Зайцева, М.И. Оценочная деятельность как сфера услуг: особенности правового регулирования / М.И. Зайцева // Научный поиск. Технологический центр. - 2017. - № 2.1. - С. 41-42.

113. Иванов, Е.А. Государственная структурная политика - основа импортозамещения / В.К. Сенчагов, Е.А. Иванов // Вестник Финансового университета. - 2015. - № 6. - С. 7-19.

114. Иванова, Е.В. Контрактная система в Российской Федерации как новая ступень развития / Д.А. Иванова, Е.В. Коваленко // Язык, религия, социум: актуальные вопросы. - 2018. - № 1. - С.251-255.

115. Игонин, В.В. Субъективный фактор при определении физического износа машин и оборудования [Электронный ресурс] / В.В. Игонин // Финансы: Теория и Практика. - 2012. - № 3. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/subektivnyy-faktor-pri-opredelenii-fizicheskogo-iznosa-mashin-i-oborudovaniya (Дата обращения: 22.05.2019).

116. Истомина, Е.А. Особенности современной модели института государственных закупок в России / Е.А. Истомина // Вестник Челябинского государственного университета. - 2014. - № 9 (338). - С. 27-34.

117. Кисова, А.Е. Деятельность органов местного самоуправления в современных условиях / А.Е. Кисова, О.В. Лосева // Экономика и предпринимательство. - 2018. - № 7 (96). - С. 332-336.

118. Козлов, В.В. Оценка соразмерной платы за частный сервитут земельного участка / В.В. Козлов // «Регистр оценщиков». - 2012. - № 12. - С. 157-159.

119. Козлов, В.В. Триада функционального устаревания: комплексный подход к оценке / В.В. Козлов // «Современные методы и проблемы оценочной деятельности»: научный альманах. - Самара: НОУ ВПО СИ ВШПП. - 2012. - № 1.

- С. 24-48.

120. Козырь, Ю.В. Аксиоматика процентных ставок / Ю.В. Козырь // Вестник университета. - 2010. - № 12. - С. 36-43.

121. Коробков, В.С. О необходимости применения электронного аукциона при определении поставщика услуг по охране ведомственных объектов Министерства обороны Российской Федерации / Д.М. Плотников, В.С. Коробков // Военное право. - 2017. - № 2 (42). - С. 52-63.

122. Куприянов, Б.Е. Проблемы становления и перспективы развития общественного контроля в государственных закупках / Е.Г. Шумик, Б.Е. Куприянов // Вестник Удмурского университета. Серия Экономика и право.

- 2016. - № 3. - С. 59-65.

123. Левачкова, С.Ю. Модель принятия инвестиционных решений управляющей компании государственной акционерной собственности / Н.М. Якупова, С.Ю. Левачкова // Фундаментальные исследования. - 2017. - № 4-2.

- С. 411-415.

124. Мельник, М.И. Система внутреннего контроля как фактор развития управленческого учета // Инновационное развитие экономики - 2015. - № 2 (26).

- С.89-95.

125. Михайлова, В.В. Особенности организации госзакупок для эффективной поддержки предпринимательства / В.В. Михайлова, Т.Г. Шелкунова // Экономика и предпринимательство. - 2018. - № 2 (91). - С. 473-479.

126. Могилевская, А. Госзакупкам не хватает конкурентов [Электронный ресурс] // Газета РБК. - 2017. - № 126 (2623). - Режим доступа: https://www.rbc.ru/newspaper/2017/07/19/596e304b9a79478e41d1c7d0 (Дата обращения: 29.08.2018).

127. Новиков, В.Н. Начальная максимальная цена контракта: назначение и методы определения / Н.В.Шершунова, В.Н Новиков // Достижения современной науки и образования: сборник статей и тезисов докладов IV международной междисциплинарной конференции. - 2018. - № 1. - С. 175-178.

128. Овсипян, М.В. Проблемы организации государственных и муниципальных закупок / М.В. Овсипян // Международный научно-исследовательский журнал. - 2017. - № 9-1 (63). - С. 31-33.

129. Ожерельев, О.И. Собственность и государство в современной России / О.И. Ожерельев // Вестник Санкт-Петербургского Университета. - 2011. - Cерия 5.

- № 1. - С. 3-14.

130. Осинина, Е.А. Методы прогнозирования денежного потока в оценке стоимости бизнеса вертикально интегрированной нефтяной компании / С.Ф.Сайфуллина, Е.А.Осинина // ECONOMICS. - 2018. - № 3 (35). - С. 6-9.

131. Осинина, Е.А. Недостатки применения метода дисконтированного денежного потока в оценке стоимости бизнеса нефтяных компаний / С.Ф.Сайфуллина, Е.А.Осинина // Наука и образование сегодня. - 2018. - № 5 (28).

- С. 34-35.

132. Орджоникидзе С.Ф. Методы оценки стоимости предприятия / С.Ф. Орджоникидзе // Вестник Кузбасса. - 2010. - № 21 (79). - С. 32-39.

133. Пономарева, О.В. Государственные закупки как инструмент торговой политики в развивающихся странах / О.В. Пономарева // Российский внешнеэкономический вестник. - 2014. - № 9. - С.101-119.

134. Поплевина, Д.В. Методика оценки среднерыночной доходности инвестиций в недвижимость / Г.М. Стерник, Д.В. Поплевина // Имущественные отношения в Российской Федерации. - 2015. - № 8 (167). - С. 55-66.

135. Порошина, С.А. Типичные правонарушения в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд и пути их

предупреждений / С.А. Порошина // Евразийское Научное Объединение. - 2017. - № 1(23). - С. 124-126.

136. Ровбель, Р.Л. Анализ проблем и возможностей использования референтного ценообразования органами государственной власти и местного самоуправления в сфере закупок и жилищного строительства / Р.Л. Ровбель // Управленческие науки. - 2018. - № 2 - С.44-51.

137. Савенков, Д.Л. Об интеграции систем управления качеством и внутреннего контроля на промышленных предприятиях / Л.Д. Савенков, Д.Л. Савенков // Сибирская финансовая школа. - 2014. - № 1(102). - С. 117-122.

138. Селезнева, А.В. Инструменты бережливого производства на благо российских компаний / А.В. Селезнева // Вестник Пермского национального исследовательского политехнического университета. Машиностроение, материаловедение. - 2014. - № 4. - С.133-139.

139. Смольникова, Н.А. Методы оценки эффективности закупочной деятельности в рамках федерального закона / Н.А. Смольникова // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. - 2017. - № 13. - С. 664-666.

140. Смотрицкая, И.И. Развитие института публичных закупок (к формированию новой модели контрактной системы закупок) / И.И. Смотрицкая, С.С. Шувалов // Экономические и социальные перемены: факты, тенденции, прогноз. - 2017. - № 5(53). - С. 99-114.

141. Тамойкин, Д.М. Экспертиза стоимости предмета коллекционирования: Универсальный метод определения расчетной рыночной стоимости любого предмета коллекционирования (метод ТЭС). О классификации предметов коллекционирования. О паспортизации предметов коллекционирования / М.Ю. Тамойкин, Д.М. Тамойкин // Tamoikin Inc. - 2005. - № 1. - С. 3-58.

142. Федоренко, И.Н. Государственный финансовый контроль на региональном уровне: индикативный подход / Л.А. Чалдаева, И.Н. Федоренко // Региональная экономика: теория и практика. - 2016. - № 6(429). - С. 4-13.

143. Федорова, Т.А. Оценка влияния инновационных активов на стоимость предприятия / Т.А. Федорова // Управление экономическими системами: электронный журнал. - 2018. - № 5(111). - С. 15.

144. Шумпетер, И.А. История экономического анализа. Истоки / И.А. Шумпетер // Экономическая школа. - 1998. - № 1. - С. 45-48.

145. Шумпетер, И.А. История экономического анализа. Истоки / И.А. Шумпетер // Экономическая школа. - 1998. - № 3. - С. 34-40.

Электронные ресурсы

146. Damodaran online [Электронный ресурс].

- URL: http://pages.stern.nyu.edu/~adamodar/ (Дата обращения: 13.05.2018).

147. Examining the effects of source selection method on procurement outcomes [Электронный ресурс] // Emeraldinsight. - URL: https://www.emeraldinsight.com/ doi/full/10.1108/JDAL-05-2017-0006 (Дата обращения: 17.07.2018).

148. Uniform Standards of Professional Appraisal Practice (USPAP) 2018-2019 [Электронный ресурс]. - URL: http://www.uspap.org/index.html#4 (Дата обращения: 12.05.2018).

149. Вакансия Архивист / Архивариус // HH [Электронный ресурс].

- URL: https://hh.ru/vacancy/28154474?query=%D0%90%D0%A0%D0%A5% D0%98%D0%92 (Дата обращения: 21.07.2018).

150. Винниченко, Н.А. Комментарий к ФЗ от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» // Комментарии Российского законодательства [Электронный ресурс]. - URL: http://kommentarii.org/isp_proizvod/page96.html (Дата обращения: 21.07.2018).

151. Госзакупки без конкуренции выросли на треть [Электронный ресурс] // Газета РБК - 2017. - URL: https: //www.rbc.ru/newspaper/2017/07/ 19/596e304b9a79478e41d1c7d0 (Дата обращения: 29.08.2018).

152. Директива Евросоюза (2014/23/EU13) [Электронный ресурс].

- URL: http://ec.europa.eu/regional policy/sources/docgener/guides/public procurem ent/2018/guidance_public_procurement_2018_en.pdf (Дата обращения: 29.08.2018).

153. Доклад Минфина Российской Федерации о результатах мониторинга применения Федерального закона от 18 июля 2011 г. № 223-Ф3 «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» в первом полугодии

2017 года [Электронный ресурс] // Министерство Финансов Российской Федерации. - URL: https://www.minfin.ru/common/upload/library/2017/07/main/2_ Monitoring_223.pdf (Дата обращения: 10.09.2018).

154. Единая информационная система в сфере закупок [Электронный ресурс]. - URL: http://zakupki.gov.ru (Дата обращения: 10.05.2018).

155. Итоги 2017. Госзакупки: книга перемен с элементами военной тайны [Электронный ресурс] // Интерфакс. - URL: https://www.interfax.ru/business/594490 (Дата обращения: 17.07.2018).

156. Контрактная система в сфере закупок требует оптимизации [Электронный ресурс] // Счетная палата Российской Федерации.

- URL: http://www.ach.gov.ru/press center/news/32996 (Дата обращения: 13.05.2018).

157. Котельный завод «РОСЭНЕРГОПРОМ» [Электронный ресурс].

- URL: Режим доступа: http://www.kvzr.ru/ (Дата обращения: 14.05.2018).

158. Методология оценки закупочных систем [Электронный ресурс] // OECD. - URL: https://www.oecd.org/gov/publicprocurement/RU MAPS Draft consultation.pdf (Дата обращения: 15.06.2018).

159. Национальный Рейтинг Прозрачности Закупок. Основные итоги 2017. [Электронный ресурс] // Национальный рейтинг прозрачности закупок.

- URL: https://www.nrpz.ru/osnovnie-itogi-2017 (Дата обращения: 10.09.2018).

160. Общая характеристика [Электронный ресурс] // Азиатский вектор. Россия - Азиатско-Тихоокеанский регион. - URL: http: //asiavector.ru/countries/india/ (Дата обращения: 21.09.2018).

161. Официальный сайт Российской Федерации для размещения информации о проведении торгов [Электронный ресурс]. - URL: www.torgi.gov.ru (Дата обращения: 11.05.2018).

162. Парадокс закупок: потери сокращаются, но действительно ли растет конкуренция [Электронный ресурс] // Торг 94.

- URL: https://torg94.ru/articles/paradoks-zakupok-2017-12-22 (Дата обращения: 10.09.2018).

163. Поисковая система недвижимости в России [Электронный ресурс].

- URL: http://nedvizhimost.mitula.ru/nedvizhimost (Дата обращения: 10.09.2018).

164. Положение о закупках. Основной регламент закупочной работы по 223-ФЗ [Электронный ресурс] // Группа электронных площадок OTC.RU.

- URL: https://oto.ru/academv/articles/11042018 veb (Дата обращения: 10.09.2018).

165. Родионова, Н.В. Специфика ценообразования на рынке жилья и факторы, влияющие на цену недвижимости [Электронный ресурс] // Аудит и финансовый анализ. - URL: http://www.auditfin.eom/fin/2009/2/Rodionova /Rodionova%20.pdf (Дата обращения: 10.09.2018).

166. СНиП 12-01-2004 [Электронный ресурс] // Строительные нормы и правила - СНИП. Российской Федерации. - URL: http://xn-h1ajhf.xn--p 1 ai/snip (Дата обращения: 10.09.2018).

167. Тарасевич, Е.И. Общая модель развития рынка управления инфраструктурой в России [Электронный ресурс] // Имущественные отношения в РФ. - 2011. - № 9. - URL: https://cvberleninka.ru/article/n/obschava-model-razvitiva-rvnka-upravleniva-infrastrukturov-v-rossii (Дата обращения: 22.05.2019).

168. Торгово-промышленное оборудование [Электронный ресурс].

- URL: www.telesila.ru (Дата обращения: 12.08.2018).

169. Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс]. - URL: http://www.gks.ru/ (Дата обращения: 10.09.2018).

170. Федеральный портал «Юридическая Россия» [Электронный ресурс].

- URL: http://www.law.edu.ru/doc/document.asp?docID=1116897 (Дата обращения 10.09.2018).

171. Оценка бизнеса [Электронный ресурс] // Международный институт повышения квалификации Санкт-Петербургского государственного политехнического университета. - URL: http: //www.mipk.org/pro grams/appraise. html (Дата обращения: 13.05.2018).

172. Цели, задачи и принципы закупочной деятельности ООО «Инжнерное бюро «Хоссер» [Электронный ресурс].

- URL: http://www.hosser.ru/zakupki files/zadachi.pdf (Дата обращения: 10.09.2018).

173. Эксперт: рейтинговое агентство [Электронный ресурс].

- URL: http://raexpert.ru (Дата обращения: 10.09.2018).

174. Электронная информационная система по поиску коммерческих и государственных закупок [Электронный ресурс]. - URL: https://zakupki.kontur.ru/ (Дата обращения: 10.09.2018).

175. Электронная информационная система работы с закупками [Электронный ресурс]. - URL: https://star-pro.ru (Дата обращения: 10.09.2018).

176. Электронная торговая площадка НЭБ [Электронный ресурс].

- URL: www.neb24.ru (Дата обращения: 10.09.2018).