Правовые основы и тактика расследования незаконного получения кредита тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.09, кандидат юридических наук Ложкина, Екатерина Игоревна

• Ложкина, Екатерина Игоревна
• кандидат юридических наук
• 1999

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Ложкина, Екатерина Игоревна

ВВЕДЕНИЕ3

ГЛАВА 1. Правовые основы и состояние борьбы с незаконным получением кредита 13

§1. Ретроспективный анализ правовых и организационных основ борьбы с незаконным получением кредита по законодателву Рии 13

§2. Состояние борьбы с незаконным получением кредита на современном этапе23

§3. Уголовно-правовая характеристика незаконного получения кредита35

§4. Криминалистическая характеристика незаконного получения кредита68

ГЛАВА 2. Особенности расследования незаконного получения кредита92

§1. Особенности возбуждения уголовных дел о незаконном получении кредита и ооятелва, подлежащие доказыванию92

§2. Тактика проведения отдельных следственных действий по делам о незаконном получении кредита 107

§3. Виды и особенности назначения экспертиз по делам о незаконном получении кредита130

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Правовые основы и тактика расследования незаконного получения кредита»

Актуальность темы исследования. Сложнейшие условия проведения экономической реформы в России привели к обострению многих кризисных явлений, в том числе к ухудшению криминогенной обстановки в стране, широкомасштабной криминализации экономики. В центре противоправных посягательств оказалась кредитно-банковская система, что обусловлено, прежде всего, повышением роли кредита и финансов в экономике страны, аккумуляцией банками значительных денежных ресурсов при отсутствии надлежащей правовой регламентации банковских и иных финансовых операций, несовершенством правовой защиты клиентов кредитно-банковских учреждений. О масштабах экономической преступности в кредитно-финансовой сфере свидетельствует размер материального ущерба от выявленных преступлений, который только за 1998 год составил 3,5 млрд. рублей, а количество преступных посягательств за последние 7 лет (1991-1998 гг.) увеличилось более чем в 45 раз.

Учитывая, что кредитно-банковские институты представляют собой действенный механизм обеспечения стабильного развития экономики, обострение криминальной обстановки в этой сфере является серьезной угрозой экономической безопасности страны. Особенно это актуально в условиях банковского кризиса, поскольку ослабление кредитно-банковской системы неизбежно повлечет за собой усиление криминального давления на всю экономику.

Вместе с тем состояние финансовых институтов России недостаточно надежно. По результатам независимых социологических опросов, две трети респондентов считают, что на первом месте в списке угроз безопасности банковской системы стоят злоупотребления при получении кредитов1. Опасная тенденция роста противоправных деяний, связанных с незаконным получением банковского кредита2 и неправомерным использованием государственных бюджетных средств, предназначенных для инвестирования в различные области экономики, подтверждается и данными уголовной статистики. Только за 1998 год количество указанных преступлений увеличилось в 2 раза по сравнению с 1997 годом. При этом преступные посягательства на бюджетные средства в 1998 году составили 45% от общего количества возбужденных уголовных дел по фактам незаконного получения кредита. Такая ситуация вызывает серьезную тревогу, поскольку нецелевое использование бюджетных ассигнований, их неоднократное «прокручивание», в значительной степени обуславливают углубление кризиса неплатежей, а как следствие - обострение социальной напряженности в обществе. По данным Ассоциации российских банков, общий объем невозвращенных кредитов, в том числе и незаконно полученных, на 1 января 1999 года превышает 100 млрд руб.

Очевидно, что для стабилизации сложившейся ситуации в целом в кредитно-банковской системе и, в частности, в сфере банковского и государственного кредитования, требуются разработка и реализация комплекса мер, в том числе связанных с применением средств уголовно-правового характера.

В современном уголовном законодательстве России сделан значительный шаг по пути обеспечения правовой основы для борьбы с преступлениями в кредитно-финансовой сфере. Важное значение для защиты имущественных интересов кредиторов (банков и государства) имеет введение в УК РФ 1996 года уголовно-правовой нормы, предусматривающей ответственность за незаконное получение кредита (ст. 176 УК).

Однако, несмотря на широкую распространенность фактов получения кредита по подложным документам, использования государственного кредита

1 См.: Степашин СВ. Проблемы банковской безопасности// Вестник Ассоциации российских банков. 1998, №19. С.29,

2 Здесь и далее имеется в виду «незаконное получение кредита». не по целевому назначению, в борьбе с данными преступными деяниями указанная норма применяется недостаточно эффективно. По оценкам экспертов выявляется только 20% преступлений, предусмотренных ст. 176 УК РФ. Качество предварительного следствия по делам о преступлениях, связанных с незаконным получением кредита, находится на невысоком уровне: в 1998 году каждое второе уголовное дело данной категории было прекращено. Результаты проведенного диссертантом опроса практических работников, расследовавших дела о преступлениях, предусмотренных ст. 176 УК РФ, свидетельствуют о серьезных затруднениях, связанных с отграничением этих деяний от гражданско-правовых деликтов и мошенничества (ст. 159 УК РФ), с отсутствием четко установленных критериев для определения крупного размера причиненного ущерба, со спецификой проведения отдельных следственных действий и назначения экономических экспертиз.

Недостаточно полно эта проблема исследована и в теоретическом плане. Отдельные вопросы борьбы с данными преступлениями рассмотрены в трудах ученых в области криминалистики, теории оперативно-розыскной деятельности и банковского права Л.Э. Жалинского, P.A. Журавлева, И.А. Климова, А.Н. Ларькова, К.Г. Самойлова, Г.К. Синилова, Г.А. Тосуняна, Н.П. Яблокова и других, но, как правило, при исследовании в рамках общих проблем борьбы с преступностью в сфере экономики.

Вопросы уголовно-правовой характеристики, квалификации, предупреждения незаконного получения кредита; некоторые проблемы расследования хищений денежных средств, полученных в качестве банковских и государственных кредитов, использования целевых кредитов не по назначению рассматривались в работах Д.И. Аминова, И.И. Викторова, Е.Ю. Грачевой, В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, Э. Курановой, Т. Кривенко, В.Д. Ларичева, H.A. Лопашенко, A.M. Плешакова, В.Г. Танасевича, A.B. Шмонина и других.

Однако комплексного исследования правовых основ и особенностей тактики расследования рассматриваемого вида преступлений не проводилось, что в известной мере обусловлено относительной новизной криминализации данного деяния. Именно по этой причине отсутствуют и научно обоснованные методики расследования для сотрудников следственных подразделений и органов дознания.

Отмеченные обстоятельства, по мнению диссертанта, свидетельствуют об актуальности избранной темы исследования и подтверждают его научную и практическую направленность.

Цели и задачи исследования. Основная цель исследования состоит в том, чтобы на основе изучения исторического опыта, теоретических положений, действующего законодательства, анализа эмпирического материала и сложившейся в России криминальной ситуации в сфере банковского и государственного кредитования разработать комплекс правовых, организационных и иных мер по усилению борьбы с незаконным получением кредита, совершенствованию норм уголовного, уголовно-процессуального, банковского законодательства, подготовить научно обоснованные рекомендации по методике и тактике расследования рассматриваемого вида преступления.

Для достижения указанной цели решались следующие основные теоретические и научно-практические задачи: ретроспективный анализ развития в России кредитно-банковской системы и законодательства об ответственности за нарушения процедуры кредитования и невозврат кредита; определение и исследование криминалистически значимых сведений о современной структуре и функциях кредитно-банковской системы, применительно к исследуемой проблеме; комплексный анализ современного состояния борьбы с преступлениями, связанными с незаконным получением кредита; исследование особенностей уголовно-правовой и криминалистической характеристик незаконного получения кредита; разработка тактики проведения отдельных следственных действий по делам о незаконном получении кредита; подготовка методических рекомендаций, направленных на повышение эффективности расследования данных преступлений; разработка предложений по совершенствованию норм уголовного, уголовно-процессуального и банковского законодательства, регулирующих отношения по борьбе с незаконным получением кредита.

Методология и методика исследования. Методологическую основу проведенного исследования составляют общенаучные и частнонаучные методы познания общественных явлений и процессов, происходящих в сфере правоприменения, в том числе исторический, системный, статистический, сравнительно-правовой и методы конкретно-социалогических исследований: анкетирование, экспертные оценки, контент-анализ и другие.

Нормативной базой исследования явились Конституция Российской Федерации и действующее уголовное, уголовно-процессуальное, бюджетное, банковское, гражданское, финансовое законодательство. В работе также использовались указы Президента России, постановления Правительства Российской Федерации, приказы Центрального банка РФ, ведомственные и межведомственные нормативно-правовые акты, регулирующие отношения в сфере государственного и банковского кредитования.

Теоретическую основу исследования составили труды ученых в области уголовного права, уголовного процесса, криминалистики, финансового права: P.C. Белкина, Ю.Н. Белозерова, Е.Ю. Грачевой, Г.В. Дашкова,

Б.В. Здравомыслова, Г.Г. Зуйкова, А.Р. Михайленко, В.А. Образцова, П.К. Пошюнаса, H.A. Селиванова, JI.A. Соя-Серко, М.С. Строговича, А.Я. Сухарева и других. При освещении вопросов исторического развития кредитных учреждений и уголовно-правовых норм ответственности за кредитные преступления использовались работы Д.Д. Батюшкова,

И.И. Кауфмана, В.О. Ключевского, Н.С. Таганцева, Л.Н. Яснопольского.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования явились общественные отношения, складывающиеся в сфере реализации правовых, финансовых и иных мер по противодействию противоправным деяниям, направленным на незаконное получение кредита.

Предметом исследования стали относящиеся к рассматриваемой проблеме нормы уголовного, уголовно-процессуального, банковского, бюджетного, гражданского и финансового законодательства, ведомственных нормативных актов и определенная уголовно-процессуальным законодательством деятельность органов предварительного следствия по расследованию незаконного получения кредита.

Эмпирическая база исследования. Научная обоснованность результатов диссертационного исследования обусловлена репрезентативностью эмпирических данных. Автором по специально разработанной программе изучено более 150 уголовных дел и материалов об отказе в возбуждении уголовных дел по фактам незаконного получения кредита, расследовавшихся в различных регионах страны (в городах Москве, Санкт-Петербурге, Краснодарском, Ставропольском, Хабаровском краях, Волгоградской, Воронежской, Нижегородской, Новосибирской, Ростовской, Самарской, Свердловской, Оренбургской, Томской и Читинской областях); проведен опрос 210 работников органов предварительного следствия, дознания и кредитно-банковских учреждений. Осуществлен контент-анализ материалов по теме исследования, опубликованных в специальных и периодических изданиях.

Эмпирическую базу исследования составили также статистические данные о состоянии преступности в кредитно-банковской системе России, эффективности расследования фактов незаконного получения кредита, использования не по прямому назначению государственного целевого кредита.

Научная новизна исследования. Научная новизна исследования заключается прежде всего в том, что оно является одной из первых монографических работ, в которой, с учетом нового уголовного и банковского законодательства России, проведено комплексное исследование уголовно-правовых, уголовно-процессуальных, тактических и иных аспектов расследования незаконного получения кредита. Научная новизна исследования отражается в ряде новых научных результатов, к которым можно отнести: особенности уголовно-правовой и криминалистической характеристик незаконного получения кредита; разработку комплекса рекомендаций по тактике действий при возбуждении уголовных дел, проведении отдельных следственных действий и назначении экономических экспертиз по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 176 УК РФ; предложения по дополнению действующего уголовного и банковского законодательства, проекта Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Результаты ретроспективного анализа правовых и организационных основ и практики борьбы с незаконным получением кредита по законодательству России на различных этапах истории.

2. Особенности уголовно-правовой и криминалистической характеристик незаконного получения кредита и использования государственного целевого кредита не по прямому назначению, классификация способов совершения незаконного получения кредита, виды заведомо ложных сведений, вносимых в документы о финансовом состоянии или хозяйственном положении заемщика, определение основных направлений нецелевого использования государственных кредитов.

3. Авторское определение непосредственного объекта незаконного получения кредита, под которым соискатель понимает совокупность общественных отношений в сфере кредитной деятельности, возникающих по поводу кредитования государством и кредитно-банковскими учреждениями юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и граждан.

4. Предложения по дополнению статьи 176 УК РФ:

частью третьей, предусматривающей ответственность за незаконное получение кредита, повлекшее ущерб в особо крупном размере, в качестве квалифицирующего признака состава преступления; дополнительной санкцией за данное преступление в виде конфискации имущества; примечанием, которым определяются критерии крупного и особо крупного ущерба.

5. Предложения по совершенствованию уголовно-процессуального законодательства, в части дополнения ст. 82 проекта УПК РФ положением о том, что собирание доказательств в процессе дознания, предварительного следствия и судебного разбирательства производится, помимо указанного, путем ревизий, аудиторских и иных документальных проверок.

6. Предложения по устранению противоречий между уголовно-процессуальным (ст. 109 УПК РСФСР) и банковским законодательством относительно субъектов, имеющих право на истребование информации в банках, в части дополнения нормы ст. 26 "Банковская тайна" Федерального закона "О банках и банковской деятельности", положением о том, что при наличии согласия прокурора органам дознания по поступившим в их адрес заявлениям и сообщениям выдаются справки по операциям и счетам юридических лиц, а также граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

7. Авторское определение предмета финансово-кредитной экспертизы, под которым диссертант понимает исследование документов, отражающих финансово-кредитные операции, в целях установления фактических данных по формированию бюджета, распределению и целевому использованию бюджетных кредитов, фактических обстоятельств получения и расходования банковских кредитов, а также в целях выявления нарушений своевременности перечисления платежей в бюджет, процедуры распределения бюджетных кредитов и процесса государственного и банковского кредитования.

8. Научно обоснованные рекомендации по тактике проведения отдельных видов следственных действий по фактам незаконного получения кредитов и использования не по прямому назначению целевого государственного кредита.

Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что сформулированные в процессе исследования выводы и предложения вносят определенный вклад в развитие учения о новых криминалистически значимых признаках преступления, впервые включенного в УК РФ, а также в формирование современных знаний об источниках получения доказательств по делам о незаконном получении кредита, о тактике их обнаружения, изъятия и использования на предварительном следствии.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в разработке научно обоснованных рекомендаций и предложений, направленных на повышение эффективности и качества работы следственных подразделений по расследованию и предупреждению фактов незаконного получения кредита.

Результаты и предложения исследования, его выводы могут быть использованы: в нормотворческой деятельности по совершенствованию уголовного, уголовно-процессуального, банковского законодательства, при разработке ведомственных и межведомственных нормативных актов; в правоприменительной деятельности следственного аппарата и подразделений по борьбе с экономическими преступлениями; при изучении курсов уголовного права, уголовного процесса, криминалистики в юридических образовательных заведениях, при проведении занятий по повышению квалификации сотрудников органов предварительного следствия; в научно-исследовательской деятельности при дальнейшей разработке проблем борьбы с данными преступлениями.

Апробация результатов исследования. Основные результаты исследования, выводы и предложения представлены соискателем на международной практической конференции «Законность, оперативно-розыскная деятельность и уголовный процесс» (9-10 апреля 1998 года, г. Санкт-Петербург).

По теме исследования диссертантом опубликованы 3 научные статьи и глава в руководстве для следователей.

Сформулированные в исследовании рекомендации и предложения по совершенствованию расследования преступлений, связанных с незаконным получением кредита, нашли применение на практике. В Главное Следственное управление при ГУВД г. Москвы направлены методические рекомендации по расследованию преступлений, предусмотренных ст. 176 УК РФ. Полученные отзывы свидетельствуют о том, что рекомендации диссертанта, внедренные в практику, позволяют более эффективно расследовать факты незаконного получения кредитов.

Выводы и рекомендации исследования использованы в учебном процессе Института международного права и экономики имени A.C. Грибоедова.

Заключение диссертации по теме «Уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность», Ложкина, Екатерина Игоревна

Основные результаты расследования уголовных дел по ст. 176 УК РФ г Я Направлено в | суд □Прекращено ! по ст. 5 п.1,2 ! „.УПК РСФСР

Заключение

Результаты диссертационного исследования дают основание соискателю сформулировать некоторые выводы, положения и предложения, направленные на совершенствование правовых основ и тактики расследования незаконного получения кредита.

1. Незаконное получение кредита является одним из наиболее опасных преступлений в сфере экономической деятельности, поскольку оказывает негативное влияние на нормальное функционирование кредитно-банковской системы России, осложняет и без того непростую ситуацию на рынке финансов и кредита, ведет к углублению кризиса неплатежей, возрастанию социальной напряженности в обществе, представляет серьезную угрозу экономическим интересам общества.

2. Ретроспективный анализ правовых и организационных основ борьбы с незаконным получением кредита в России за период с XVIII века до настоящего времени дает основание для вывода о том, что ныне действующее уголовное законодательство в этой сфере в определенной мере основано на нормах права, развивающихся на различных этапах истории государства.

3. Сложившаяся в результате проведения банковской реформы система государственного и банковского кредитования не в полной мере соответствует современным экономическим условиям и не имеет достаточно разработанной правовой основы, что обусловило криминализацию этой сферы. Только за 1998 год количество выявленных преступных деяний, связанных с незаконным получением кредита или использованием государственного целевого кредита не по прямому назначению, увеличилось в 2 раза в сравнении с предшествующим годом. Отмечается ежегодное увеличение суммы задолженности по кредитам, в том числе и незаконно полученным, на 1 января 1999 года она превысила 100 млрд. руб. По мнению соискателя, требуется совершенствование банковского законодательства, в частности, принятие пакета законов, в том числе «О кредитном деле», «О безналичных расчетах», «О потребительском кредите», «О денежно-кредитной политике Российской Федерации», «О порядке деятельности иностранных банков на территории России», что позволит закрепить на законодательном уровне четкие правила реализации кредитных правоотношений, как одного из важнейших элементов экономической безопасности.

4. В современном уголовном законодательстве России сделан значительный шаг по пути обеспечения правовой основы для борьбы с преступлениями в кредитно-финансовой сфере. Важное значение для уголовно-правовой защиты имущественных интересов кредиторов (банков и государства) имеет введение в УК РФ 1996 года уголовно-правовой нормы, предусматривающей ответственность за незаконное получение кредита.

Но, несмотря на широкую распространенность фактов получения кредита по подложным документам, использования государственного кредита не по целевому назначению, в борьбе с данными преступными деяниями указанная норма применяется недостаточно эффективно. По оценкам экспертов выявляется менее 20% преступлений, предусмотренных ст. 176 УК РФ. Это обусловливается, в частности, высоким уровнем латентности незаконного получения кредита. Одной из причин сложившейся ситуации на рынке кредитов является нежелание банковских учреждений привлекать внимание оперативно-розыскных и следственных органов к их деятельности, в ходе которой допускаются многочисленные нарушения банковского, финансового и уголовного законодательства. Соискатель полагает необходимым усилить контроль за деятельностью кредитно-банковских учреждений со стороны Центрального Банка России, Министерства по налогам и сборам РФ, органов прокуратуры, а также сформировать независимую аудиторскую службу.

Отмечается негативная тенденция увеличения количества преступных посягательств на государственные целевые кредиты, которые по статистическим данным составляют примерно 50% от общего количества зарегистрированных преступных деяний по фактам незаконного получения кредита. Сложившаяся ситуация создает реальную угрозу экономической безопасности страны и осложняется участием в преступной деятельности, направленной против государственной собственности, коррумпированных представителей различных уровней исполнительной власти.

5. Выделены особенности уголовно-правовой и криминалистической характеристик незаконного получения кредита и использования государственного целевого кредита не по прямому назначению, дана классификация способов совершения незаконного получения кредита, определены виды заведомо ложных сведений, вносимых в документы при заявке на кредит, основные направления нецелевого использования государственных кредитов.

6. В оздоровлении сферы банковского и государственного кредитования особая роль возложена на правоохранительные органы, прежде всего в части реализации широкого спектра мер организационного и уголовно-правового характера, направленных на повышение эффективности борьбы с преступлениями, предусмотренными ст. 176 УК РФ. Вместе с тем качество предварительного следствия по делам о преступлениях, связанных с незаконным получением кредита, находится на невысоком уровне, в 1998 году каждое второе уголовное дело было прекращено. Результаты проведенного диссертантом опроса работников, расследовавших дела о преступлениях данной категории, свидетельствуют серьезных затруднениях, связанных с отграничением этих деяний от гражданско-правовых деликтов и смежных составов преступлений, со спецификой проведения отдельных следственных действий и экономических экспертиз. Недостаточно полно эта проблема исследована и в теоретическом плане. Отсутствуют научно обоснованные методики по уголовно-правовой квалификации незаконного получения кредитов, тактике проведения отдельных следственных действий при расследовании преступлений данной группы, что в известной мере обусловлено относительной новизной криминализации указанного деяния. Сложность и недостатки в расследовании преступлений, связанных с незаконным получением кредитов, помимо изложенных выше причин, обусловливаются ослаблением профессионального ядра следователей, недостаточной подготовкой сотрудников органов правопорядка в области экономики и финансового права, отсутствием специалистов высокого класса, привлекаемых на стадии предварительного следствия для проведения экономических экспертиз.

7. При исследовании выделен ряд проблем, связанных с применением нормы статьи 176 УК РФ. Вызывает серьезные затруднения квалификация преступлений, связанных с незаконным получением кредита, что обусловлено отсутствием в уголовно-правовой норме критериев определения крупного размера ущерба. Необходимость повышения эффективности борьбы с рассматриваемыми деяниями, в условиях роста потребности предпринимателей в привлечении все более крупных капиталов и соответственно в получении крупных кредитов для развития производства, свидетельствует также о целесообразности введения в диспозицию ст. 176 УК РФ ответственности за незаконное получение кредита в особо крупном размере. Автором предлагается дополнить указанную статью примечанием, которым определить критерии крупного и особо крупного ущерба, причиненного действиями недобросовестного заемщика. В целях возмещения возможного ущерба, причиненного государству, кредитору, организациям и гражданам в результате противоправных действий недобросовестного заемщика, по мнению соискателя, необходимо введение в законодательном порядке в санкцию ст. 176 УК РФ дополнительной меры наказания - конфискации имущества.

С учетом этого, диссертант предлагает новую редакцию данной статьи.

8. При расследовании незаконного получения кредита с учетом специфики способов совершения преступления, видов документов, представляющих интерес для доказывания вины (установления обоснованности получения кредита и его использования, возможности погашения кредита и процентов по нему в установленные сроки, суммы ущерба, причиненного в результате неправомерных действий заемщика и т.п.), особое значение имеют результаты судебных экспертиз. На основе исследования особенностей современных кредитных правоотношений диссертант предлагает авторское определение предмета финансово-кредитной экспертизы и перечень вопросов, разрешаемых в ходе ее производства.

9. Усложнение способов совершения преступлений, высокий уровень профессионализма участников преступной деятельности, связи с коррумпированными государственными служащими и иные обстоятельства обусловливают необходимость использования на стадии предварительного следствия ревизий и аудиторских проверок. Однако проект нового Уголовно-процессуального кодекса РФ не регламентирует использование таких способов собирания доказательств. По мнению автора, это является существенным недостатком проекта УПК РФ и повлечет серьезные последствия при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности. В связи с этим, диссертант предлагает изложить норму ч.1 статьи 82 проекта УПК РФ в следующей редакции: «Собирание доказательств производится в процессе дознания, предварительного следствия и судебного разбирательства путем допросов, очных ставок, предъявления для опознания, выемок, обысков и осмотров, следственных экспериментов, производства экспертиз, ревизий, аудиторских и иных документальных проверок, других следственных и судебных действий, предусмотренных законом».

10. Автором выделены и исследованы особенности производства отдельных следственных действий по делам о незаконном получении кредита, в том числе: выемки, обыска, наложения ареста на расчетный, валютный и иные счета организаций, допроса свидетелей, обвиняемых, назначения технико-криминалистической, почерковедческой, судебно-бухгалтерской, финансово-кредитной экспертиз, которые обусловлены спецификой анализируемого состава преступления. Разработанные научно обоснованные рекомендации по проведению следственных мероприятий по делам о преступлениях, предусмотренных ст. 176 УК РФ, направлены на повышения эффективности и качества предварительного следствия данной категории преступлений.

Причины криминализации кредитив-банковской сферы и роста преступлений» предусмотренных ст. 176 УК РФ (по результатам опросов)

Несогласованность уголовно-процессуального и банковского законодательства 98%

Внедрение организованной преступное™ 83%

Нарушения в деятельности кредитно-банковских учреждений 79%

Неэффективность работы правоохранительных органов 0

Недостатки в обеспечения: банковской безопасности Ь

Несовершенство правовой основы деятельности коммерческих банков 52%

Несовершенство контроля за проведением банковских операций

100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% е. -. Ш Г

Динамика преступлений, предусмотренных ст. 176 УК РФ 1997 г. □ 1998 г. DSM. 1939 г. :

80 ш i у i I I Г

1 I н si ■ я r ■ х-" ей

-Jggl "жйШг* Я

Шшг

Соотношение преступных посягательств» предусмотренных ч. 1 ст. 176 УК РФ и ч.2 с г. 176 УК РФ

СТ. 176 4.1 ст. 176 ч.2

Всего

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Ложкина, Екатерина Игоревна, 1999 год

1. ЗАКОНОДАТЕЛЬНАЯ И НОРМАТИВНАЯ БАЗА

2. Конституция Российской Федерации. М.: Юрид. лит., 1997.

3. Закон «О банках и банковской деятельности в РСФСР»//Ведомости Верховного Совета РСФСР. 1990, №27. Ст.357.

4. Закон о Центральном банке РСФСР (Банке России)//Ведомости Верховного Совета РСФСР. 1990, № 27. Ст. 356.

5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Текст. Комментарии. М.: Банковское дело. 1998.

6. Федеральный закон от 26.04.95 г. «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»// Экономика и жизнь. 1995, №19.

7. Федеральный закон от 14.06.95 г. «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации»//Собрание законодательства Российской Федерации. 1995, № 25. Ст. 2343.

8. Федеральный закон от 21.02.1996 года «О бухгалтерском учете»// Юрист. 1997, № 1. С. 2-8.

9. Закон РФ «О залоге». Сборник Законодательных актов и гражданско-правовых документов. М.: Маркетинг, 1995.

10. Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости). М.: Ось-89, 1998.

11. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. М.: Юрид. лит., 1994.

12. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. М.: Юрид. лит., 1996.

13. Уголовный кодекс РСФСР 1961 года. М.: Юрид. лит., 1993.

14. Уголовный кодекс Российской Федерации 1996 года. М.: Юрид. лит., 1996.

15. Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР. М., 1997.

16. Указ Президента РФ от 3.03. 1998 года №224 «Об обеспечении взаимодействия государственных органов в борьбе с правонарушениями в сфере экономики»// Российская газета. 1998, №5.

17. Указ Президента РФ от 10.06. 1994 года №1180 «Положение о жилищных кредитах»// О банках и банковской деятельности: Собрание нормативных актов. М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995. 4.1. С. 460.

18. Указ Президента РФ от 10.06. 1994 года «О жилищных кредитах». Рыночные отношения в жилищной сфере: Сборник законодательных актов и гражданско-правовых документов. М.: Информационно-внедренческий центр «Маркетинг», 1995.

19. Постановление Правительства РФ от 17.07. 1995 года «Порядок контроля за целевым использованием средств краткосрочной финансовой поддержки».

20. Письмо Минфина РФ от 3.09. 1993 года № 106 «О порядке расчетов за пользование целевым государственным кредитом на пополнение оборотных средств»// О банках и банковской деятельности: Собрание нормативных актов. М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995. 4.1. С. 431.

21. Письмо ЦБ РФ от 1.10.91 г. №4 «О порядке регистрации и Лицензирования коммерческих банков» с учетом Письма ЦБ РФ от 17.02.95 г// О банках и банковской деятельности: Собрание нормативных актов. М.:ДЕ-ЮРЕ, 1995. 4.1. Ст. 109-117. Ст.124-126.

22. Положение ЦБ РФ от 31.08. 1998 года «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)». М., 1998.

23. Методические рекомендации к положению ЦБ РФ от 31.08. 1998 года. М., 1998.

24. Инструкция о кредитовании юридических лиц учреждениями Сберегательного банка Российской Федерации от 26 октября 1993 года// Закон. 1997, №2.

25. Указание Госналогслужбы РФ от 17.07. 1996 года № ПВ-6-11/487 «Ответственность организаций за нецелевое использование средств федерального бюджета».1. МОНОГРАФИИ, КНИГИ

26. Актуальные проблемы борьбы с преступностью в регионах России. М.: ВНИИ МВД РФ, 1997.

27. Аминов Д.И., Ревин В.П. Преступность в кредитно-банковской сфере в вопросах и ответах. М.: Брандес, 1997.

28. Банковский бизнес в России: криминологические и уголовно-правовые проблемы. М.: Дело Лтд, 1994.

29. Банковское дело. Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1994.

30. Банковское дело. Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1995.

31. Белкин P.C. Криминалистическая энциклопедия. М.: БЕК, 1997.

32. Белкин P.C. Криминалистика: проблемы, тенденции, перспективы. М.: Юридическая литература, 1988. С. 217.

33. Белкин P.C. Очерки криминалистической тактики. Учебное пособие. Волгоград, 1993.

34. Белозеров Ю.Н. Возбуждение уголовного дела. М., 1976.

35. Белуха С.Б. Судебно-бухгалтерская экспертиза. Учебное пособие. М., 1993.

36. Вехов В.Б. Компьютерные преступления: способы совершения и раскрытия. М.: Право и закон, 1996.

37. Государственный банк России// Финансово-кредитный словарь. Под ред. Гарбузова В.Ф. Т.1. M., 1994.

38. Грачева Е.Ю., Куфакова H.A., Пепеляев С.Г. Финансовое право России. Учебник. М.: ТЕИС, 1995.

39. Грачева Е.Ю., Щелоченкова Г.В. Экономико-правовая характеристика сферы кредитно-денежных отношений: Лекция. М.: Московский институт МВД России, 1997.

40. Гусаков А.Н., Филющенко A.A. Следственная тактика (в вопросах и ответах). Учебное пособие. Екатеринбург: Уральский университет, 1993.

41. Деятельность служб безопасности по обеспечению кредитной политики банков. Практические рекомендации. М., 1995.

42. Дьячков A.M. Банковский кредит: способы хищений, использование специальных бухгалтерских познаний при расследовании: Лекция. Волгоград, 1996.

43. Журавлев P.A. и другие. Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей. М.: Спарк, 1999.

44. Зуйков Г.Г. Развитие криминалистического учения о способе совершения преступления и проблемах способа сокрытия преступления: Повышение эффективности расследования преступлений. Иркутск, 1986.

45. История отечественного государства и права. Под ред. Чистякова О.М. М.: МГУ, 1992.

46. История полиции дореволюционной России. М.: МВШВ, 1981.

47. Каткова Т.В. Судебные экспертизы. Харьков, 1997.

48. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Под ред. Скуратова Ю.И. и Лебедева В.М. М.: Инфра-М-Норма, 1996.

49. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. М.: Юрист, 1996.

50. Криминалистика. Учебник. Под ред. Пантелеева И.Ф., Селиванова H.A. М.: Юрид. лит., 1988.

51. Криминалистика. Под ред. Образцова В.А., 1995.

52. Криминалистика. Т. 1. Под ред. Белкина P.C., Коломацкого В.Г., Лузгина И.М. М., 1995.

53. Криминалистика. Учебник. М.: Юрид. лит., 1988.

54. Криминалистические экспертизы, выполняемые в органах внутренних дел. Под ред. Статкуса В.Ф. М., 1988.

55. Крылов И.Ф. В мире криминалистики. Л.: Ленинградский университет, 1989.

56. Ларичев В.Д. Злоупотребления в сфере банковского кредитования. Методика их предупреждения. М.: ЮрИнфоР, 1997.

57. Ларичев В. Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им. М.: ИНФРА-М, 1996.

58. Ларьков А.Н., Кривенко Т.Д., Э.Д. Куранова. Расследование новых видов экономических преступлений. Методические рекомендации для следователей и прокуроров. М., 1995.

59. Лопашенко H.A. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Саратов: Саратовский Университет, 1997.

60. Методические рекомендации ВНИИ МВД РФ. Расследование хищений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере с использованием электронных средств доступа. М., 1998.

61. Михайленко А.Р. Возбуждение уголовного дела в советском уголовном процессе. Саратов: СГУ, 1975.

62. Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Том 1. Н. Новгород: Номос, 1996.

63. Новое уголовное право России. Особенная часть. Учебное пособие. М.: ТЭИС, 1996.

64. О банках и банковской деятельности: Собрание нормативных актов. М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995. 4.1.

65. Обзор МВД РФ от 26.02.98 года. О состоянии и проблемах расследования преступлений в кредитно-финансовой системе.

66. Образцов В.А., Протасевич A.A., Шиканов В.И. Основания и некоторые перспективы формирования криминалистического учения о преступлении: Повышение эффективности расследования преступлений. Иркутск: Иркутский университет, 1986.

67. Остроумов С.С. Преступность и ее причины в дореволюционной России. М.: МГУ, 1960.

68. Пошюнас П. Судебная ревизия и судебно-экономические экспертизы. Вильнюс: Минтис, 1990.

69. Руководство для следователей. Под ред. H.A. Селиванова, В.А. Снеткова. М.: ИНФРА-М, 1997.

70. Савкин Л.В., Цоколова О.И., Улейчик В.В. Методические рекомендации. Квалификация и доказывание преступных деяний, совершенных в сфере компьютерной информации. М., 1998.

71. Соловьев А.Б. О психологических приемах допроса. Проблемы предварительного следствия в уголовном судопроизводстве: Сборник научных трудов. М., 1980.

72. Соя-Серко Л.А. Беседы о криминалистике. Книга 1. М., 1996.

73. Строгович М.С. Курс советского уголовного процесса, т.2. М., 1970.

74. Судебная бухгалтерия. Учебник. М.: Юрид. лит., 1989.

75. Суйц В.П., Смирнов Н.Б. Основы российского аудита. М.: ИЦ «Анкил», ИКЦ «ДИС», 1997.

76. Сухарев А.Я. Криминологические предпосылки совершенствования законодательства в борьбе с преступностью. Преступность и законодательство. М, 1997.

77. Теория доказательств в советском уголовном процессе. М.: Юрид. лит., 1973.

78. Тертышник В.М. Доказательства и доказывание в советском уголовном процессе. Харьков. 1992.

79. Тосунян Г.А. Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия, Германия, Франция, США. М.: Дело Лтд, 1994.

80. Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М.: ДЕЛО ЛТД, 1995.

81. Уголовное право. М.: МГУ, 1993.

82. Уголовное право. Общая часть. Учебник. М.: ИНФРА-М-НОРМА, 1997.

83. Уголовное право. Общая часть. Учебник. Под ред. Журавлева М.П., Рарога А.И. М.,1996.

84. Уголовное право России. Общая часть. Учебное пособие. М.: Юридический колледж МГУ, 1994.

85. Уголовное право. Общая часть. Учебник. Под ред. Козаченко И.Я., Незнамова З.А. М.: ИНФРА-М-НОРМА, 1997.

86. Уголовное право. Особенная часть. Учебник. Под ред. Козаченко И.Я., Незнамова З.А. М.: ИНФРА-М-НОРМА, 1997.

87. Уголовное право России. Особенная часть. Учебник. Под ред. Здравомыслова Б.В. М., 1996.

88. Уголовный процесс. М., 1972.

89. Уголовный процесс. Учебник для вузов. Под ред. П.А. Лупинской. М.: Юрист, 1995.

90. Уголовный процесс. Учебник. Под ред. К.Ф. Гуценко. М.: Зерцало, 1998.

91. Уголовный процесс. Учебник. Под ред. В.П. Божьева. М.: Спарк, 1998.

92. Учебник уголовного процесса. Под ред. Кобликова А.С. М.: Спарк, 1998.

93. Чельцов М.А. Уголовный процесс. М., 1969.

94. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков. М., 1995.

95. Якупов Р.Х. Уголовный процесс. Учебник для вузов. М.: Зерцало, 1998.1. СТАТЬИ

96. Абрамов В.Ю. Преступления в сфере кредитования: законодательство и правоприменительная практика// Законодательство. 1998, №10.

97. Андреев В.К. Правовые проблемы аудита// Государство и право. 1995,1.

98. Аминов Д.И. Уголовно-правовые средства защиты кредитно-банковских отношений// Журнал российского права. 1998, №9.

99. Атанесян Г.А., Гольдман A.M. Формы применения специальных познаний и их развитие в советском уголовном процессе// Вестник Московского университета. 1990, №3.

100. Бажанов С. Оправдана ли так называемая доследственная проверка// Законность. 1995, №1.

101. Басков В.И. Законность и обоснованность возбуждения уголовных дел// Вестник Московского университета. 1993, №4.

102. Бородин C.B. Разрешение вопроса о возбуждении уголовного дела -стадия советского уголовного процесса// Труды ВНИИ МВД СССР. 1972, №23.

103. Викторов И., Миронов В. Законность в кредитно-банковской сфере// Законность. 1997, №11.

104. Викулин А.Ю. Понятие ущерба в УК РФ: применительно к гл.22//Государство и право. 1998, №4.

105. Выступление министра внутренних дел Степашина C.B. на 8 съезде Ассоциации Российских банков (АРБ)// Вестник Ассоциации Российских банков. 1998, №19. С. 29-33.

106. Гордейчик С. За нецелевое использование бюджетных средств к уголовной ответственности// Российская юстиция. 1998, №12.

107. Гордейчик С. Уголовно-правовая борьба с нецелевым использованием бюджетных средств//Законность. 1998, №3.

108. Дамаскин О. Экономическая преступность и коррупция// Законность. 1996, №6.

109. Дмитриенко Т. Новые виды судебно-экономических экспертиз//Хозяйство и право. 1993, №10-11.

110. Дьяков A.M. К вопросу об использовании специальных бухгалтерских познаний на предварительном следствии// Следователь. 1998, №2.

111. Егоров С.Е. «Приоритеты финансовой стабильности банковского сообщества России// Вестник Ассоциации Российских банков. 1997, № 31.

112. Жалинский А.Э. Преступления в сфере экономической деятельности в трактовке нового Уголовного кодекса// Журнал Российского права. 1997, N 8.

113. Журавлев P.A. Банковская безопасность: некоторые аспекты взаимодействия банковских сообществ и правоохранительных органов//

114. Экономическая безопасность: вопросы реализации государственной стратегии. М., 1998.

115. Журавлев P.A. О борьбе банковских сообществ с финансовой преступностью// Вестник Ассоциации российских банков. 1998, №28.

116. Зажицкий В. Заключение аудитора экспертиза или ревизия// Российская юстиция. 1994, №8.

117. Константинов Ю. Коммерческие банки: становление и развитие// Вопросы экономики. 1992, №4-6.

118. Кривенко Т., Куранова Э. Квалификация посягательств на целевые бюджетные средства// Законность. 1996, №7.

119. Кривенко Т., Куранова Э. Расследование посягательств на целевые бюджетные кредиты// Законность. 1996, №8.

120. Лапин Е. Ревизия аудитора по уголовным делам// Законность. 1998, №9.

121. Ларичев В.Д. Незаконное получение кредита и его отграничение от других смежных составов преступлений// Законодательство и экономика. 1997, №3-4.

122. Ларичев В.Д. Объективная сторона незаконного получения кредита// Законность. 1997, №7.

123. Логвина Н. Страхование ответственности заемщика за непогашение кредита// Российская юстиция. 1996, №5.

124. Лопашенко Н. Квалификация должностных преступлений в сфере экономической деятельности// Законность. 1998, №5.

125. Майлис Н.П., Самошина З.Г. Современные возможности и тенденции развития судебной экспертизы// Вестник Московского университета. 1997, №6.

126. Максимов С. Уголовная ответственность за невыполнение должником заемных обязательств// Законность. 1998, №.6.

127. Новицкая Т. Великие реформы Александра II (от ликвидации тайной полиции к ведению суда присяжных)//Российская юстиция. 1998, №4.

128. Олейник О. Правовое регулирование банковского кредитования// Закон. 1997, №2.

129. О состоянии и результатах работы органов предварительного следствия в 1998 году// Информационный бюллетень СК при МВД РФ. №2(99).

130. Павлодарский Е.А. Финансирование предпринимательской деятельности по нормам Гражданского кодекса// Журнал российского права. 1997, № 11.

131. Плешаков A.M. Уголовная ответственность за незаконное получение кредита и меры по его предупреждению в банковской практике//Законодательство и экономика. 1997, №3-4.

132. Сенчагов В. Экономическая безопасность: состояние экономики, фондового рынка и банковской системы// Законность. 1996, №6.

133. Состояние преступности в России за январь-декабрь 1998 года. М., 1999.

134. Степутенкова В. Судебные экономические экспертизы// Социалистическая законность. 1991, № 10.

135. Тосунян Г.А. Проблемы деятельности коммерческих банков// Материалы Пятого съезда Ассоциации российских банков. М., 1995.

136. Файзулин М. Поводы к возбуждению уголовного дела: правовая природа// Советская юстиция. 1993, № 23.

137. Шахкелдов Ф.Г. Ответственность за мошенничество, лжепредпринимательство и незаконное получение кредита по новому Уголовному кодексу// Юрист. 1998, №5.1. ДИССЕТАЦИИ, АВТОРЕФЕРАТЫ

138. Абрамов В.Ю. Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с преступлениями в сфере банковского кредитования. Автореферат дисс. кандидата юрид. наук. М., 1998.

139. Вайнер A.A. Уголовная ответственность за причинение ущерба государственным или общественным организациям путем обмана или злоупотребления доверием при отсутствии признаков хищения: Дисс. канд. юрид. наук. М., 1977.

140. Мерзогитова Ю.А. Ответственность за мошенничество в сфере финансово-кредитных отношений (уголовно-правовой и криминологический аспекты). Автореферат дисс. кандидата юрид. наук. М., 1998.

141. Пошюнас П.К. Научные основы судебной ревизии и судебно-экономических экспертиз. Автореферат дисс. доктора юрид. наук. Л., 1989.

142. Свиреденко О.М. Материально-правовые и процессуальные проблемы при обеспечении кредитных обязательств договорами залога, поручительства и банковской гарантии. Автореферат дисс. канд. юрид. наук. М., 1997.

143. Чеботарев А.Н. Криминологические аспекты борьбы с хищениями денежных средств в банковской системе: Диссертация на соискание ученой степени канд. юрид. наук. М.: ВНИИ МВД РФ, 1999.

144. ДОРЕВОЛЮЦИОННАЯ ЛИТЕРАТУРА

145. Батюшков Д.Д. Банки, их историческое развитие, значение, операции и счетоводство. Владикавказ, 1905.

146. Батюшков Д.Д. Учение о кредите. Спб., 1914.

147. Владимирский-Буданов М. Христоматия по истории русского права. Киев, 1889.

148. Гурьев А.Н. Очерк развития кредитных учреждений в России. Спб., 1904.

149. Кауфман И.И. Государственные долги России// Вестник Европы. Книга 2.1885.

150. Ключевский В.О. Сочинения. М.: Мысль, 1988. Т.З.

151. Печерин Я.И. Исторический обзор правительственных, общественных и частных кредитных установлений в России. Спб., 1904.

152. Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1885 года. Под ред. Таганцева Н.С. С.-Петербург, 1901.

153. Устав о наказаниях, налагаемых мировыми судьями 1885 года. Под ред. Таганцева Н.С. С-Петербург, 1908.

154. Яснопольский Л.Н. Зачатки коммерческого банковского кредитования в России. Банковская энциклопедия под ред. Яснопольского Л.Н. Т.1. Киев, 1914.

155. Яснопольский Л.Н. Государственный банк. С.-Петербург: Общественная польза, 1907.