Криминалистическая методика расследования преступлений, совершаемых при осуществлении кредитных операций тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.09, кандидат юридических наук Леднев, Александр Иванович

• Леднев, Александр Иванович
• кандидат юридических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Леднев, Александр Иванович

Введение.

Глава 1. Исходные представления и принципы построения методик расследования преступлений, совершаемых посредством кредитных банковских операций

§ 1. Система креднтно-банковских операций и проблемы ее криминогенности (вопросы уголовно-правовой и криминологической характеристики).

§ 2. Криминалистическая классификация преступлений, совершаемых посредством кредитио-баиковских операций, и частных методик их расследования.

Глава 2. Криминалистическая характеристика преступлений, совершаемых посредством кредитных бакновских операций, механизм преступной деятельности

§ 1. Соотношение понятий криминалистической характеристики преступлений и механизма преступления.

§ 2. Криминалистическая характеристика обстановки и условий совершения преступления (система функционирования кредитного процесса).

§ 3. Криминалистическая характеристика лиц, совершивших кредитно-баиковские преступления.

§4. Способы совершения преступлений, осуществляемых посредством кредитных банковских операций.

§ 5. Следы кредитио-баиковских преступлений, информация о преступлении и ею участниках, возникающая в названных следах.

Глава 3. Основные положения методики расследования преступлений, совершаемых посредством креди тных банковских операций

§ 1. Проблемы предварительного рассмотрения следователем материалов о преступлениях в сфере кредитования.

§ 2. Типичные версии и планирование расследования преступлений.

§ 3. Особенности тактики проведения отдельных следственных действий и тактических операций.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Криминалистическая методика расследования преступлений, совершаемых при осуществлении кредитных операций»

Актуальность темы исследования

Социально-политическая обстановка в стране в настоящее время характеризуется рядом негативных тенденций: среди которых особую остроту приобретает рост преступности и факторы определяющие ее качественные изменения. Среди них необходимо отметить объединение преступных элементов в криминальные группировки, повышение степени организованности преступности, возникновение связей между криминальными сообществами и коммерческими структурами, признаки сращивания преступных группировок с коррумпированными чиновниками государственного аппарата, что, в свою очередь способствует проникновению криминальных формирований в различные сферы экономики, в том числе в банковскую систему России, ставя тем самым вопрос об экономической безопасности государства.

Известно, что банковская система является одним из важнейших элементов экономики России. В условиях экономических преобразований, формирования рыночных отношений в России, банковская деятельность призвана выполнять ведущую и регулирующую роль в финансово-хозяйственной сфере.

Особую место в этой деятельности занимает одна из основных функций банка - кредитование субъектов хозяйственной деятельности и граждан.* Однако, обладая объективно большими возможностями положительного воздействия на развитие экономики, кредитная банковская система в то же время испытывает на себе серьезные противоречия вследствие несовершенства экономических концепций, неурегулированности ряда правовых положений, недостатков кредигно-банковских технологий, документооборота, недостаточного уровня профессионализма работников кредитной сферы и ряда иных, а также злоупот

Кредн тно-банковская лея телыюа ь регулируется рядом законодательных актов, основу которых со-гшнляе I Федеральный fa кон "О панках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 года №345-1. (в редакции Федеральных законов оч 3 февраля 1946 i ода № 17-ФЗ. от 31.07.98 №151-ФЗ, от 05.07.99 №126-ФЗ, от 08.07.99 №136-Ф3). реблений как со стороны работников кредитно-банковских учреждений, так и кредитуемых субъектов. Все это создает благоприятную среду, которая питает и поддерживает криминогенную обстановку, продуцирующую рост и опасность преступных посягательств на кредитные ресурсы банков.

Практика кредитования хозяйствующих субъектов коммерческими банками, сложившаяся после принятия Закона России "О банках и банковской деятельности" в 1990 году и других законодательных актов, вызвала многочисленные нарушения и злоупотребления. Данные за 1995 год свидетельствуют о том, что свыше 75% от общего объема ущерба, нанесенного экономической преступностью, приходится на сферу деятельности коммерческих банков (3, 7; 1,4; 112, 5). В докладе МВД России "О состоянии и мерах усиления борьбы с экономической преступностью и коррупцией в РФ" подчеркивалось, что развитие негативных процессов в кредитно-финансовой сфере прошло ряд этапов. На первом (1992- 1993г.г.) "доминировали хищения денежных средств с использованием фиктивных платежных документов (авизо, чеков). Второй этап (1993-1994г.г.) - создание финансовых и трастовых компаний для хищения денежных средств частных инвесторов по заведомо невыполнимым договорам займа, траста, селенга и т.д. На третьем этапе (с 1994г.) получили распространение факты незаконного получения и присвоения кредитных ресурсов банков. По оценкам экспертов, задолженность по банковским ссудам на начало 1997г. составила сумму порядка 95,6 трлн. рублей (См. "Шит и меч", 1997, №11-12).

Сравнительный анализ раскрытых преступлений в банковских учреждениях России только за период с 1996 по 1998 годы показывает, что больше всего выявлено преступлений в 1997 году- 9051 против 8578 преступлений в 1996 и 8615 в 1998 году, а количество преступлений совершенных путем присвоения и растрат в 1997 году увеличилось по сравнению с 1996 годом в 2 раза и составило 1602 случая.

В последнее время наметилась тенденция к росту преступлений в сфере экономической деятельности с 3355 случаев в 1997 до 4386 в 1998 году (рост на

30 %) и рост преступлений связанных с незаконным предпринимательством в 3 раза с 7 в 1997 году до 22 в 1998 году.

Справедливости ради следует отметить, что в системе учреждений государственного банка СССР имели место преступные посягательства на финансовые ресурсы и уже в 50-е годы появились первые работы по методике расследования хищений в указанной системе (В.И. Теребилов, В.Я. Осенин, А.Н. Поздняков). Однако криминалистическая методика разрабатывалась в части расследования хищений, совершаемых в системе сберегательных касс при расчетных операциях, инкассации и не получила дальнейшего развития, за исключением выхода отдельных работ (Я.М. Козицын, 1965; З.Т. Гаврилина, 1976). Что же касается проблем расследования кредигно-банковских преступлений, то, поскольку кредитные отношения в рассматриваемый период имели ограниченный и жестко регламентированный характер при наличии достаточно эффективного внутрибанковского контроля, исследования в целях разработки такой криминалистической методики не проводились. Данное обстоятельство, а также фактор латентности кредитно-банковских преступлений, обусловили практически полное отсутствие научных исследований методики расследования посягательств на кредитные банковские ресурсы. Можно утверждать, что в криминалистике образовался существенный пробел в разработке методик расследования банковских преступлений.

С началом процесса экономических преобразований в России изменения кредитно-банковской политики, создания коммерческих банков, обострившаяся криминальная ситуация потребовали проведения правовых исследований ранее неизвестных процессов. Неразработанность проблематики, связанной с изучением механизма преступлений, совершаемых при осуществлении кредитных операций и, соответственно, отсутствие эффективных методик расследования преступлений в сфере кредитования, насущная потребность в обеспечении правоохранительных органов научными рекомендациями теоретического и организационно-методического характера обусловили актуальность выполненного исследования и выбор темы диссертации.

Объект и предмет исследования

Объектом исследования является преступная деятельность, реализуемая при осуществлении кредитных операций; деятельность по расследованию и предотвращению преступлений, совершенных в сфере кредитования; а также кредитная деятельность банковских учреждений и законодательство, регулирующее кредитно-банковские отношения.

Предмет исследования составляют закономерности механизма преступной деятельности, реализуемой в сфере кредитных операций, закономерности выявления, исследования, оценки и использования следов преступной деятельности (доказательств) в процессе расследования преступлений названной категории;

Цели и задачи исследования

Цели диссертационного исследования состоят: в познании закономерностей объективной действительности, определяющих содержание и функциональную роль механизма преступной деятельности. реализуемой при совершении кредитных операций; в изучении процессов, связанных с возникновением информации об участниках преступления и его существенных обстоятельствах в следах преступлений; в разработке на этой основе методики расследования преступлений, совершаемых при осуществлении кредитных операций.

Указанные цели предопределили следующие задачи исследования:

Изучить основные положения теории и практики банковского кредитования.

Исследовать практику документооборота, отражающего процесс кредитования.

Обобщить нормативно-правовые акты, регулирующие кредитноба н к о вс к у ю д с я те л ь н ос т ь.

На основе изучения материалов уголовных дел, судебных экспертиз, опубликованной следственной практики, установить механизм и способы совершения и сокрытия кредитно-банковеких преступлений, их признаки.

Разработать и описать криминалистическую характеристику кредитно-банковеких преступлений и ее элементов.

Систематизировать способы осуществления преступных действий в сфере кредитования, их детерминанты, следы данных деяний, процесс их выявления и исследования, оценки и использования для раскрытия преступлений.

Определить основные криминалистические положения рассмотрения материалов о признаках кредитно-банковеких преступлений и тактику проверочных действий.

Разработать рекомендации по выдвижению следственных версий, планированию расследования.

Выделить особенности тактики осуществления следственных действий (осмотр документов, судебные экспертизы) и тактических операций.

Методология и методика исследования

Диссертация базируется на положениях материалистической диалектики, использовании общенаучных методов познания таких, как наблюдение, описание, сравнение, моделирование, интервьюирование, анкетирование, специальные методы криминалистики.

Методологическую основу исследования составили также работы ученых в области банковского дела, уголовного права и уголовного процесса, криминологии, и, криминалистики, в их числе труды Р.С.Белкина, В.В.Братковской, В.К.Гавло, И.Ф Герасимова, З.Т.Гаврилиной, С.П.Голубятникова, Г.А.Густова, Е.Г.Джакишева, Т.А.Дмитриенко, А.В.Дулова, А.М.Кустова, В.Д.Ларичева, А.Ф.Лубина, В.А.Образцова, М.К.Каминского, В.Д.Ларионова, В.Г.Танасевича, А.А.Хмырова, ИЛ.Шраги, Н.П.Яблокова, Kaiser D., Schneider Н. и других.

Специфика предмет диссертационного исследования обусловила разно-образ ие > м 11 и р и1 f ее ко i о м а те р нал а.

На лапе разработки и выдвижения рабочих гипотез проводилось изучение материалов 93 уголовных дел по расследованию преступлений, совершенных посредствам кредитных банковских операций, рассмотренных судами Нижегородской, Астраханской, Брянской и Белгородской областей, а также обработка по специальным анкетам 105 материалов реферативной практики аппаратов Б')П по вопросам использования ревизионных проверок при раскрытии экономических преступлений.

В ходе проверки выдвинутых гипотез изучались материалы 73 ревизий, проведенных органами КРУ МФ РФ по Брянской, Белгородской, Самарской, Саратовской, Свердловской и Воронежской области по инициативе правоохранительных органон в сопоставлении с результатами их расследования и судебного рассмотрения.

На этом этапе под углом зрения собственного предмета исследования рассматривались также публикации следовательской практики; опубликованные материалы ЦБ РФ о нарушениях, которые допускаются коммерческими банками в процессе кредитования, а также материалы средств массовой информации о хищениях в кредитно-финансовой сфере.

11а заключительном этапе исследования с учетом промежуточных его результатов проводилось тематическое ингервыорование следователей, ревизоров и оперативных работников аппара тов БЭП (90 интервью).

Научная новизна исследования определяется тем, что на монографическом уровне впервые в криминалистике предпринята попытка обосновать концепцию и определить основные положения методики расследования преступлений, посягающих па кредитные ресурсы банка, исследовать криминалистическую проблему механизма преступлений, совершаемых в процессе кредитования.

Разработана полная система криминалистической характеристики преступных посягательств на кредитные ресурсы банка, определены ее связи с уголовно-правовыми и криминологическими аспектами данной проблемы, определено понятие банковских преступлений.

Предложены основания для разработки системы криминалистических методик расследования преступлений, посягающих на кредитные ресурсы банка, осуществлены новые подходы к исследованию обстановки и условий совершения преступлений, посягающих на кредитные ресурсы банка, на основе анализа динамики преступных способов, их особенностей в конкретных условиях банковской деятельности, представлена классификация способов совершения преступлений, дана криминалистическая характеристика лиц, причастных к совершению преступлений, посягающих на кредитные ресурсы банка, разработана система признаков преступлений, посягающих на кредитные ресурсы банка, разработаны основные положения рассмотрения следователем материалов о преступлениях, разработаны системы типичных версий и рекомендации по планированию расследования, выделены особенности следственных действий и тактических операций по делам о преступных посягательствах на кредитные ресурсы банка.

Указанные положения выносятся на защиту.

Теоретическая и практическая значимость исследования

Теоретическая значимость исследования определяется постановкой и решением ряда вопросов, связанных с механизмом преступной деятельности, реализуемой при осуществлении кредитных операций, определением функциональной зависимости следов преступлений от его механизма, обоснованием теоретических предпосылок для построения методики расследования преступлений, совершаемых при осуществлении кредитных операций. В диссертации предпринят попытка комплексного исследования проблемы включающей правовые, банковско-технологические, экономические и криминалистические аспекты.

Практическая значимость полученных результатов заключается в том, что диссертация представляет собой видовую методику расследования преступлений, посягающих на кредитные банковские ресурсы и создаёт основы для дальнейшей разработки частных криминалистических методик в зависимости от особенностей исходной следственной ситуации, преступных способов. Работа содержит методические рекомендации для следователей и работников дознания, осуществляющих оперативно - розыскную деятельность по выявлению, раскрытию и расследованию преступлений.

Апробация н внедрение в практику результатов исследования

Основные теоретические положения и практические рекомендации отображены в опубликованных работах диссертанта, выступлениях на научных конференциях (Белгород - 1998 г.; II. Новгород - 1999 г.; Челябинск - 1999 г.; Воронеж - 2000 г.; Москва - 1999 г.; Омск - 2000 г.; Санкт-Петербург - 2000 г.).

Положения и выводы исследования нашли отражение в семи опубликованных статьях.

Материалы исследования используются в учебном процессе Волгоградского, Воронежского, Омского, Орловского, Тюменского, Уральского, Челябинского юридических институтов МВД России, Астраханской специальной средней школы милиции МВД России и Ижевского филиала Юридического института МВД России и Самарского филиала Саратовского юридического института.

Методика расследования преступлений и политика «знай своего клиента» используются в деятельности Московского отделения Сбербанка России, Челябинского отделения Столичного банка и Вол го-Каспийского акционерного банка, УЬЭП УВД Челябинской области и следственного управления УВД Астраханской области.

Структура диссертации

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии, насчитывающей более 200 источников и приложений.

Заключение диссертации по теме «Уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность», Леднев, Александр Иванович

Заключение

В результате диссертационного исследования можно сформулировать следующие выводы и предложения.

1. Процесс коренных экономических преобразований в России, кредитная политика, создание коммерческих банков, наряду с положительными явлениями, обострили криминальную ситуацию в кредитно-банковской сфере, вызвав необходимость правовых исследований преступных посягательств на кредитные ресурсы, разработки методики расследования кредитно-банковских преступлений.

2. Банковские преступления определены как корыстные посягательства на финансовые ресурсы банков, совершаемые посредством различных банковских операций, уполномоченными на их производство определенными лицами.

Среди банковских операций с высокой степенью криминогенности и частотой встречаемости, а также известной сложностью выявления и раскрытия, криминальные кредитные операции требуют специального исследования и рассмотрения как самостоятельного вида банковских преступлений.

3. Специфика банковской сферы деятельности и проводимых кредитных операций, а также анализ практики расследования банковских преступлений, дают основания для вывода о том, ч то в основу криминалистической классификации методик расследования банковских преступлений должна быть положена система знаний о механизме преступной деятельност и.

4. Криминалистическими критериями классификации методик расследования кредитно-банковских преступлений могут быть типичность разновидностей кредитных операций: следственных ситуаций, складывающихся на различных этапах расследования; особенности преступного механизма; особенностей информации, отображающейся в договорной, учетной и отчетной документации; типологии субъектов преступления и зависимости от криминальных связей и других факторов.

5. Методика расследования кредитпо-банковских преступлений представляется базовой для иных возможных направлений (разновидностей) частных методик расследования посягательств на кредитные ресурсы. Дальнейшая градация данной методики в основном может строиться в зависимости от указанных выше критериев.

Рассматриваемая система методик расследования преступлений отражает криминалистический подход к проблеме, основанный на анализе процесса сле-дообразования (образования признаков данных преступлений).

6. Применительно к банковским преступлениям в целом, необходимо, прежде всего, разрабатывать характеристики механизма отдельных их видов (разновидностей), объединенных единой сферой деятельности.

В таком подходе проявляется тенденция к построению наиболее полной системы криминалистической характеристики, позволяющей учитывать не только особенности отдельных видов и разновидностей деяний, но и общность, свойственную банковским преступлениям в целом.

7. Криминалистическая характеристика кредитно-банковских преступлений представляется в диссертации в виде обобщенных моделей (описательной и графической) данного вида деяний, квалифицируемых, в зависимости от обстоятельств, по ст. 150, 160, ч. 2 160. 176 УК. Отдельно представлена графическая модель криминалистической характеристики, призванной способствовать разграничению в ходе расследования обстоятельств, указывающих на признаки хищений кредитных ресурсов банка путем мошенничества (ст. 159 УК), либо незаконного получения кредита (ст. 170 V'kj.

8. Применительно к кредитно-баиковским преступлениям выделены основные элементы характеристики механизма преступной деятельности:

Субъект преступлений;

Непосредственный источник кредитный средс тв;

Обстановка и условия совершения преступлений или система функционирования кредитного процесса;

Способ совершения и сокрытия преступлений;

Результаты преступной деятельности (в двух аспектах; следы преступления и ущерб, причиненный преступлением).

9. Криминалистическая характеристика рассматривается в соотношении с механизмом кредитно-банковского преступления, подразумевая, что последний связан не только с преступным поведением, но и теми обстоятельствами, которые создают условия для их совершения, а также факторами, лежащими за пределами этого поведения, все, что обусловливает такое поведение, способствует его осуществлению, затрудняет или препятствует.

10. Изучение уголовных дел показывает, что в большинстве случаев совершение кредитно-банковеких преступлений связано с отступлением от установленного порядка кредитования, нарушением обстановки и условий работы учреждений банка. Рассматриваемый фактор банковской деятельности во многом носит объективный характер, не всегда зависящий от стремления добросовестных работников банка обеспечить надлежащую обстановку и условия работы. Субъективный аспект отрицательных явлений в процессе кредитования связан с заинтересованностью определенных лиц в создании помех для нормальной деятельности, используемых в криминальных целях.

Система функционирования кредитно-банковского процесса, детермени-рующая механизм преступления содержит следующие основные компоненты: 1) вид и условия работы банка; 2) правовой и технологический процесс кредитных операций; 3) система учета и отчетности; 4) условия хранения, порядок движения денежных средств и ценных бумаг; 5) документация и документооборот; 6) банковский контроль.

11. Определенной спецификой обладает характеристика обстановки при совершении взяточничества в целях получения кредитных преимуществ. Такое преступление может быт ь совершено и вне специфичной (офисной) обстановки банка. Однако, такие преступления всегда гак или иначе связаны с определенной банковской обстановкой, используемой для осуществления незаконных кредитных операций.

12. Из компонентов, составляющих характеристику обстановки и условий совершения кредитно-банковеких преетуплений. выделяется технологический процесс кредитных операций, и связанные с ним, документация и документооборот, знание и использование котрых содействует выявлению и раскрытию этих деяний.

На основе обобщения законодательства, нормативно-правовых актов ЦБР, практики коммерческих банков но кредитованию в диссертации прослеживается технологический процесс кредитования с анализом типичных нарушений его.

13. Криминалистическая характеристика личности субъектов кредитно-банковских преступлений строится на обобщении практики расследования, учета средств деятельности субъектов преступной деятельности, криминологических данных о группах лиц. совершавших различные деяния в сфере экономики (хозяйственные, против собственности) в двух аспектах: криминалистическом - изучение личности обвиняемого (подозреваемого), направленное на использование полученных фактических данных для подготовки к производству следственных действий (допрос, обыск и др.), и - криминологическом,- связан* ным с изучением условий, способствовавших совершению преступлений.

14. На основе криминологической классификации (типологии) лиц, совершающих преступления против собственности, с учетом особенностей кредитно-банковских преступлений, сделаны выводы о различиях антисоциальной направленности и ценностных ориентацияхличности.

Для банковских преступлений, вследствие достаточно строгого отбора претендентов на должности, характерна незначительная прослойка лиц с легкомысленно-безответственным отношением к своим служебным обязанностям. Дисциплинарная практика коммерческих банков, осуществляемая в рамках трудового законодательства, свидетельствует о быстрой резкой реакции администрации на допущенные нарушения, выразившиеся в халатном и небрежном отношении к своим служебным обязанностям работников как из числа вспомогательного состава (телетайпист, машинистка), так и оперативного персонала (операционист , экономист, кассир- жеперт. кассир-контролер, бухгалтер и др.).

Применительно к рассматриваемому виду преступлений находит подтверждение криминологическая классификация большинства лиц, причастных к преступлениям как "случайным", совершающих такие деяния без глубокой связи с устойчивыми чертами личности. Поэтому сущность механизма банковского преступления можно представить в системе "ситуация-личность".

15. Анализ уголовных дел о преступлениях, совершенных в банковской сфере вообще и, в час тности - путем кредитных операций, показывает, что значительная их часть совершается способами, не все признаки которых очевидны, особенно на начальном этапе расследования.

Применительно к преступлениям, посягающим на кредитные ресурсы банков на основе изучения криминальной практики, ее криминалистического исследования разработана система моделей способов совершения преступлений, имеющих: 1) общее значение для выявления и раскрытия любого банковского преступления, совершенного с использованием служебного положения работниками банка; 2) специальное значение в зависимости от следующих факторов: а) вида банковских операций; сферы деятельности клиентов банка; отрасли, которую они представляют (производства, сферы услуг и т.д.) и б) вида совершенного преступления, которое квалифицируется по определенной статье (статьям) Уголовного кодекса.

16. В диссертации проанализирована криминальная практика использования способов совершения различных банковских преступлений, начиная с 50-х г.г. до настоящего времени, из числа которых выделены способы посягательств на кредитные ресурсы банка. Основное внимание уделено обобщению материалов уголовных дел в период 1995- 109е) г.г., в результате чего в диссертации описаны десять типичных способов совершения и сокрытия кредитно-банковских пресгуплен и й.

17. В системе криминалистической характеристики результатов кредит-но-банковских преступлений вопрос рассмотрен в связи с различными видами следов в широком смысле (материальных и идеальных). Материальные следы представлены в виде следов-отображений различных видов; следов - предметов, материалов и веществ, т.е. следок, оставляемых, в документах с указанием типичных мест их вероятного нахождения.

Показаны возможности тактического решения задачи о местах возможного нахождения следов с учетом различных видов и способов посягательств на кредитные ресурсы банка, связанные с незаконными операциями путем фальсификации документов или учинепия в них различных несоответствующих записей, исправлений и становящихся объектами лочерковедческой либо технико-криминалистической экспертиз.

18. В диссертации представлена система типичных признаков преступлений, обнаруживаемых в кредитных документах, которая строится на основе специфики: 1) следов; 2) вида документа, в котором он может быть обнаружен; 3) этапа процесса кредитования. В указанных целях предлагается поисковая таб л и ч н ая м одел ь.

19. Выявлению банковских преступлений, совершаемых организованными преступными группировками, призваны способствовать меры, принимаемые государством, определение обязанностей государственных органов, имеющих контрольные полномочия. В этой связи необходимо активизировать деятельность учреждений Центрального банка по осуществлению ряда контролирующих полномочий в части: а) выявления нарушений кредитного законодательства со стороны коммерческих банков: б) установления и соблюдения эффективных форм отчетности, необходимых для выявления преступной деятельности; в) сообщения органов но борьбе с организованной преступностью о получении просьб на выдачу лицензий для осуществления операций в иностранной валюте, крупномасштабных банковских операций!, в том числе кредитных.

20. Выявление кредитно-банковских преступлений следует рассматривать в качестве самостоятельной задачи правоохранительной деятельности. С момента выявления признаков преступления и представления (поступления) материалов правоохранительным органам, необходимо осуществлять активный процесс их проверки, поскольку по делам, о банковских преступлениях в большинстве случаев лица, причастные к ним. скшовятся известными в начальном периоде проверочных действий.

21. Общей задачей предварительной проверки сообщений о банковских преступлениях является сбор дополнительных данных, необходимых для принятия обоснованного решения. Конкретное содержание и объем проверочных действий зависит от полноты и достоверности фактических данных, собранных правоохранительными органами путем оперативно-розыскных действий, либо они стали известны от граждан, должностных лиц, в результате проверок, проведенных различными контролирующими органами, осуществления прокурорского надзора, документальных ревизий, аудиторских обследований, таможенного контроля, проверок налоговой инспекции и т.д.

22. Проведение предварительной проверки сообщений о банковских преступлениях, наряду с процессуальным порядком, имеет криминалистические (тактические и методические) особенности. Общие положения тактики и методики предварительной проверки определяются: 1) спецификой задач проверки, процессуальными ограничениями ее пределов, средств и сроков осуществления; 2) особенностями уголовно-правовой квалификации и криминалистического исследования обстоятельств при дефиците фактических данных; 3) особенностями кредитно-банковской информации о нарушениях и ее источников; 4) особенностями складывающихся при проверке обстоятельств (возникновение конфликтных ситуаций, сложностей в собирании материалов и т. д.).

23. Наибольшее распространение при производстве проверочных действий имеет получение объяснений, которые могут отбираться от граждан, очевидцев определенных событий, от работников банков, их клиентов (заемщиков) и других лиц. В диссертации излагается система типичных обстоятельств, требующих выяснения путем получения объяснения для решения вопроса о наличии признаков преступления, дающих основание для возбуждения дела либо отказа в этом.

24. Наряду с получением объяснений, потребуются документы, которые целесообразно разделить на следующие группы:

1) документы, непосредственно связанные с тем событием, о котором сообщается, в том числе, являющиеся предметом преступного посягательства финансовые и хозяйственные документы со следами исправлений, скрывающие незаконные кредитные операции и т.п.); 2) документы, устанавливающие определенные обстоятельства, связанные с событиями, о которых поступили сообщения (статистическая, аналитическая и иная документация и т.п.); 3) материалы проверок, проведенных до поступления сообщений следователю учреждениями ЦБР, налоговой инспекции, контрольно-ревизионной службы и др. (акты ревизий, инвентаризаций, ведомственных экспертиз и т.п.). В диссертации представлены таблицы характеристик документов, подлежащих исследованию и места возможного их нахождения.

25. Разработана система типичных версий для раскрытия и расследования кредитно-банковских преступлений. Система общих версий (предположений о характере события) рассматривается в связи с версиями квалификации и представлена в виде схемы-модели, содержащей следующие элементы:

- преступления (неосторожные (ст. ст. 26, 293 УК), умышленные (непосредственно направленные на завладение кредитно-финансовыми ресурсами банка (ст. ст. 159, 160, ч.З ст. 158, 176, а также ст. ст. 183, 195, 196 УК), преступления сопутствующие непосредственному посягательству (ст. ст. 285, 286, 290, 291,292 УК);

- иные правонарушения (административные; гражданско-правовые (ответственность, регулируемая соответствующими нормами Гражданского кодекса); дисциплинарные (ответственность, регулируемая в соответствии с нормами трудового законодательства); правонарушение (преступление) отсутствует.

26. По делам о посягательствах на кредитные ресурсы банка выделяются следующие задачи по установлению; а) непосредственного предмета посягательства; б) источника кредитных ресурсов; в) фактов преступного проведения кредитных операций, завладения, изъятия, использования финансовых средств; г) места совершения кредитных операций (на всех этапах): д) времени их совершения (на всех этапах); е) отдельных фактов и эпизодов деятельности по выдаче, получению, использованию, возвращению кредитных средств, их взаимосвязи; ж) соучастников преступления; з) возможных свидетелей; и) характера мотивации; к) возможного размера ущерба; л) обстоятельств, способствовавших преступлению.

27. Специфика выяснения обстоятельств при расследовании банковских преступлений требует в ходе его планирования применения схем движения документов, денежных средств; использования знаковых моделей и сетевых графиков; составления планов по отдельным преступным эпизодам, способам, версиям; выяснения возможных фактов вмешательства с целью внесения помех в автоматизированные системы банковских расчетов, банковских операций; применения таблиц "путь-время". В диссертации предложены варианты указанных схем, таблиц, бланков, образцов договорно-правовых документов.

28. В расследовании банковских преступлений выделяются наиболее специфичные следственные действия; осмотр документов, выемка и обыск, подготовка и производство судебных экспертиз. Особое внимание уделено документам, отражающим как банковские, так и хозяйственно-финансовые операции, связанные с производственной и иной деятельностью заемщика-должника: 1) документы первичного учета; 2) документы бухгал терского учета (в том числе документы машинного, электронного учета); 3) различного рода неофициальные документы (черновые записи, расчеты); 4) аналитические документы (справки, обзоры, обобщения, отчеты); 5) технологические документы; 6) плановые документы; 7) товароведческие документы; 8) статистические документы. В этой связи рассматривается система последовательно проводимых следственных осмотров, которым сопутствуют исследования документов в виде предварительного их изучения, сочетаемые в необходимых случаях с изъятием документов путем производства выемки и обыска.

29. В расследовании кредитно-банковеких преступлений, наряду с распространенной судебно-бухгалтерской, требуется проведение иных исследований из класса экономических экспертиз. Как показывает изучение материалов уголовных дел, в ряде случаев без заключения экспертов-экономистов, экспертов по вопросам ценообразования, экспертов по банковским операциям невозможно установить в необходимом направлении и объеме ряд важных для расследования обстоятельств.

Из класса экономических экспертиз возможно прогнозировать развитие банковской кредитно-финансовой экспертизы, проводимой для выяснения вопросов из области финансирования и кредитования, расходовались ли по назначению средства, полученные в порядке финансирования соблюдались ли правила исчисления налогов, сборов, отчислений от прибыли и других платежей имелись ли нарушения в области финансирования и кредитования, и др.

Есть основания для развития банковского направления экономико-математической экспертизы, научные и практические положения которой были разработаны совместно учеными-криминалистами и кибернетиками (Матусов-ский Г.А., Бодянский Е. В., Плисе И.П.), для установления пространственных и временных периодов возникновения противоречий в банковских системах и причин их отклонений от тенденций, сложившихся в деятельности конкретного учреждения банка.

30. По делам о кредитно-банковских преступлениях целесообразно использовать тактические операции: 1) "Документ", направленную на обнаружение и использование документов, отражающих движение денежных средств, явившихся предметом посягательства; 2) «Установление лиц, причастных к преступлению» - имеющую цель выявить лиц, не только непосредственно причастных к кредитным операциям, но и иных, действия которых квалифицируются по другим статьям УК; 3) "Обеспечение возмещения материального ущерба", включающую меры по отысканию имущества, обеспечивающее возмещение причиненного преступлением материального ущерба.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Леднев, Александр Иванович, 2000 год

1. Официально-нормативные материалы

2. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. № 394-1 (с изм. и дополн.) // СЗ РФ, 1996, № 18, Ст. 1593.

3. Федеральный Закон «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О Центральном Банке РСФСР (Банке России)». // Рос. Газета 4 мая 1995 г.

4. Федеральный Закон «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 7 июля 1995 г. (3 февраля 1996 г.) № 17-ФЗ // СЗ РФ, 1996, № 6, Ст. 492.

5. Федеральный закон «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» от 12 мая 1995 г. (14 июня 1995 г.) № 88-ФЗ // СЗ, 1995, № 25, Ст. 2343.

6. Закон Российской Федерации в редакции от 26 апреля 1995 г. № 65-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)». // О банках и банковской деятельности: Сб. норм, актов. М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995. С. 41.

7. Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности в РСФСР». // Ведом. Верх. Сов. РФ № 27, 2 дек. 1990, с. 357. (в ред. от 03. 02 .96 г., от 31.07.98 №151-ФЗ, от 05.07.99 №126-ФЗ, от 08.07.99 №1 Зб-ФЗ).

8. Закон Российской Федерации «О банкротстве». // Российская газета. 21 января 1998. № 6.

9. Закон Российской Федерации «О безопасности». // Ведом. Верх. Сов. РФ № 15, 5 марта, 1992, Ст. 769.

10. Закон Российской Федерации «О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации». // Ведом. Верх. Сов. РФ № 17, 23 апр., 1992, Ст. 888.

11. Закон Российской Федерации «Об оперативно-розыскной деятельности в Российской Федерации» . // Российская газета от 18 августа 1995 г.

12. Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». // Ведом. Верх. Сов. РФ № 45, 9 окт., 1992, ст. 2328.

13. Уголовный кодекс Российской Федерации. Вступительная статья проф.

14. A.Н. Игнатова и проф. Ю.А. Красикова. М.: Издательская группа ИНФРА-М-НОРМА, 1996 г. С. 187.

15. Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР. С изменениями и дополнениями по состоянию на 1 января 1997 г. Вступительная статья проф.

16. B.М. Свицкого. М.: Издательство БЕК, 1997. - 256 с.

17. Указ Президента Российской Федерации № 1005 от: 23. 05 .94 «О дополнительных мерах по нормализации расчётов и укреплению платёжной дисциплины в народном хозяйстве России». Собр. Закон. РФ № 5, 23 мая, 1994, ст. 396.

18. Постановление Правительства РФ № 1258 от: 17. 11. 94 «Об установлении предельного размера расчётов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами» // О банках и банковской деятельности: Сб. норм, актов. М.: ДЕ-ЮРЕ, 1995. С. 360.

19. Постановление Совета Федерации Федерального Собрания РФ № 96-1 СФ от: 7. 04. 94. «О кризисе платёжеспособности в экономике Российской Федерации». // О банках и банковской деятельности: Сб. норм, актов. м.: ДЕ-ЮРЕ, 1995. С. 363.

20. Доклад Генерального Секретаря Организации Объединённых Наций «Воздействие организованной преступной деятельности на общество в целом». // В мат. Комиссии ООН по предупреждению преступности и уголовному правосудию. Вена, 13-23 апр., E/CN/15/1993/3.

21. Приказ МВД России № 17 от: 17. 01. 94 «Об объявлении решения коллегии МВД России от: 24. 12. 93 № 6 км/1 «О состоянии борьбы с преступностью в сфере потребительского рынка и мерах по её совершенствованию».

22. Указание МВД СССР № 1/53 от: 07. 01. 88 «О методике выявления хищений на промышленных предприятиях, использующих АСУ при обработке данных бухгалтерского учёта».

23. Сводный отчёт Следственного комитета МВД России за 1998 год.

24. Аналитический обзор Следственного комитета МВД РОССИИ за 1998 год.

25. Итоги оперативно-служебной деятельности органов внутренних дел и служебно-боевой деятельности внутренних войск в 1998 году (отчёт перед гражданами Российской Федерации. МВД России, 1998 г.

26. Указание МВД РФ № 17/ 3-3662 от 18.12.92 «О практике расследования преступлений в кредитно-банковской сфере».

27. Временное положение «Об организации расчётов между банками в российской Федерации» утв. Центральным банком РФ от: 23.10.90 № 1 7027. // Бюллет. Норм. акт. мин. и ведомств СССР. М., 1990, № 9, 10.

28. Правила проведения расчётов на территории Российской Федерации. Утв. Центральным банком РФ от: 15. 01. 92. // Бюллет. норм. акт. мин. и ведомств РФ. М., 1992.

29. Положение о бухгалтерском учёте и отчётности в Российской Федерации. Утв. приказом Минфина РФ № 10 от: 20. 03. 92. с изм. и доп. № 68 от: 04. 06. 93.

30. Телеграмма Центрального Банка РФ № 18-781 от: 20. 06. 92 2 об усилении контроля за порядком учёта, хранения и использования в Учреждениях Банка российской Федерации бланков строгой отчётности». // Бюллет. Норм. акт. мин. и ведомств РФ. М., 1992.

31. Письмо Центрального банка РФ № 130а от: 20. 12. 94. «Положение о порядке формирования фонда обязательных резервов коммерческих банков и кредитных учреждений в ЦБ РФ». С. 181.

32. Письмо Центрального Банка РФ JMl> 14 от: 09. 07. 92 «О введении в действие Положения о порядке осуществления безналичных расчётов в Российской Федерации (с приложениями)». // Бюллет. норм. акт. мин. и ведомств РФ. М, 1992.

33. Временные правила аудиторской деятельности в РФ. Утв. Указом Президента РФ от 22.12.93 г. №2263-САПиП, 1993, №52, ст.5069. С. 17.1. Научная литература

34. Абрамов В.К). Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы в сфере банковского кредитования: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. -. М., ВНИИ МВД РФ, 1998.

35. Аленин Ю. Г1. Расследование в проблемных ситуациях, возникающим по делам о хищениях рыбопродуктов: Автореф. дис. канд. юрид. наук. К., 1984. 17 с.

36. Аминов Д.И., Ревин В.П. Преступность в кредитно-банковской сфере в вопросах и ответах». Издательство «Брандес»., 1997. 120с.

37. Анохин Г1.К. Философские аспекты теории функциональной системы. М., 1978. 8 с.

38. Антипов В.П. Криминалистические характеристики преступлений и системы типичных версий //Алгоритмия и организация решений следственных задач. Иркутск, 1982. С.49-56.

39. Артамонов И.И. Методологические аспекты криминалистической характеристики // Криминалистическая характеристика преступлений. -М., 1984. С.63-69.

40. Афанасьев B.C., Сергеев Л. А. Рассмотрение сообщения о преступлениях. М., 1972. 1 12 с.

41. Бандурка A.M., Горбачев А-В. Оперативно-розыскная деятельность: правовой анализ. Киев: РИО МВД Украины. 1994. С. 7.

42. Банковское дело / Под редакцией Лавру шина О.И. -М., 1992. 428 с.

43. Баранова З.Т. Братковская В.В. Танасевич В.Г. Расследование хищений денежных средств в учреждениях и организациях, состоящих на государственном бюджете. М., 1964. 190 с.

44. Басалаев А.Н. Гуняев В.А. Криминалистическая характеристика преступления (общее понятие и практическое значение) // Методика расследования преступлений (Общие положения). М., 1976. С. 97-100.

45. Бахин В.11. Понятие и виды следственных ситуаций // Советская криминалистика. Методика расследования отдельных видов преступлений. К., 1988. С. 15-24.

46. Бахин В.II. Садченко А.А. Источники информации о потребностях следственной практики // Криминалистика и судебная экспертиза. Вы п.42. К., 1991- С. 16-22.

47. Белецкий В.И. Методика расследования хищений денежных средств. Вып.24. К., 1991. С. 65-68.

48. Белкин Р.С. Криминалистика. Проблемы, тенденции, перспективы. Общая и частные теории. М.: Юридическая литература, 1987. 272 с.

49. Белкин Р.С. Криминалистика: Проблемы, тенденции, перспективы. От теории к практике. М.: Юридическая литература, 1988. 304 с.

50. Белкин Р.С. Курс советской криминалистики. М., Т.З. - 1997. 303 с.

51. Белкин Р.С. Общая теория советской криминалистики. Саратов: Изд-во Саратовского университета, 1986. 398 с.

52. Белкин Р.С., Винберг А.И. Криминалистика и доказывание. М., Юридическая литература., 1969. 216 с.

53. Бердичевский Ф.Ю. О предмете и о понятийном аппарате криминалистики // Вопросы борьбы с преступностью. Вып.24., -М., 1976. С. 143144.

54. Бобкова И.Н., Гвоздев А.И. Проблемы борьбы с преступностью в сфере экономики. Минск, 1991. 112 с.

55. Быков В.М. Проблемы разработки методики расследования групповых преступлений // Проблемы групповой и рецидивной преступности. -Омск, 1981. С. 145-155.

56. Быховский И.Е. Процессуальные и тактические вопросы проведения следственных действий. Волгоград, 1977. 110 с.

57. Вакулович В.И. Жура В.Ф. Актуальные проблемы борьбы с преступлениями, совершаемыми организованными преступными группами // Криминалистика и судебная экспертиза. Вып.43. К., 1991. С. 3-9.

58. Васильев A.M. О криминалистической классификации преступлений // Методика расследования преступлений (общие положения). М., 1976. С. 25-26.

59. Васильев А.Н. Рассмотрение сообщений о совершенных преступлениях. М.: Гос.юр.издат., 1954. С. 56.

60. Ведерников Н.Т. Личность преступника как элемент криминалистической характеристики преступления //Криминалистическая характеристика преступления. М., 1984. С. 76-79.

61. Власов В.П. Следственный осмотр и предварительное исследование документов. М.: Гос.юр.издат. 1961. 101 с.

62. Возгрин И.А. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений. Л., 1976. 43 с.

63. Возгрин И.А. Криминалистическая методика расследования преступлений. Минск: Вышейшая школа, 1983. 215 с.

64. Воробьев М.Б. Взаимодействие следователя с органами контроля. Совершенствование его правовых основ. Вопросы взаимодействия следователя и других участников расследования преступлений. Свердловск: Изд-во Свердловского университета, 1984. 89 с.

65. Гавло В.К. Теоретические проблемы и практика применения методики расследования отдельных видов преступлений. Томск: Изд-во Томского универстета, 1985. 333 с.

66. Гаенко В.И. Расследование хищений государственного или общественного имущества, совершенных путем мошенничества: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Харьков, 1983. 1 7 с.

67. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификация. Научно-практическое пособие. —М.: Учебно-консультационный центр ЮрИн-фоР, 1995. 96 с.

68. Герасимов И.Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений. -Свердловск: Средне-Уральское книжное изд-во., 1975. 184 с.

69. Глазырин Ф.В. Изучение личности обвиняемого и тактика следственных действий. Свердловск: Изд-во Свердловского юридического института. 1973. С. 156.

70. Голубятников С.П. Дубровин В.А. Матусовский Г.А. и др. Экономический и экономико-криминалистический анализ //Выявление хищений экономико-криминалистическими средствами. Горький, 1983-С. 6074.

71. Голунский С.А. Шевер Б.М. Криминалистика. Методика расследования отдельных видов преступлений // Учебник. М., 1939. -372 с.

72. Гончаренко В.И. Кушнир Г.А. Подпалый В.Л. Понятие криминалистической характеристики преступлений // Криминалистика и судебная экспертиза. Вып.33. -К., 1986. С. 6-7.

73. Гончаренко В.И. Методика расследования должностных преступлений //Советская криминалистика. Методика расследования отдельных видов преступлений. Киев: Выща шк., 1988. С. 265 - 300.

74. Грабовский В.Д., Каминский М.К. Взаимодействие, отражение, информация // Теория криминалистической идентификации, дифференциации и дидактические вопросы специальной подготовки сотрудника аппарата БХСС. Горький, 1980. С. 3.

75. Гришаев С.П., Аленичева Т.Д. Банкротство. Законодательство и практика применения в России и за рубежом. -М.: ЮКИС, 1993. 117 с.

76. Громов Вл. Методика расследования преступлений. М., 1929. - 113 с.

77. Густов Г.А. Раскрытие должностных хищений. Криминалистические формулы. JI.: Институт усовершенствования следственных работников. 1983. -5 с.

78. Густов Г.А. Расследование хищений в торговле. Часть 2. Типовые поисковые системы. Ленинград: 1978. -189 с.

79. Густов Г.А. Обнаружение способа должностного хищения в сложной ситуации. Факторный анализ. JI.: Институт усовершенствования следственных работников Прокуратуры СССР. 1985. -78 с.

80. Густов Г.А. Танасевич В.Г. Признаки хищений социалистической собственности // Вопросы совершенствования предварительного следствия. Л.: 1971. С. 87 - 102.

81. Даньшин И.Н. Предупреждение хищений государственного и общественного имущества. -X.: Выща шк., Изд. при ХГУ, 1988 С. 3 - 35, 101 - 144.

82. Денесюк А.А. Оценка и использование криминалистической экспертизы документов при расследовании хищений государственного или общественного имущества // Криминалистика и судебная экспертиза. -Вып. 38. К.: 1989. с. 42 - 45.

83. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / под обшей редакцией Лукашевича В.В. -М.-Л.: 1991. -446 с.

84. Джакишев Е.Г. Проблемы совершенствования криминалистических приемов и средств борьбы с хищениями и иными корыстными преступлениями в сфере экономики: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. Алма-ты: 1994. -39 с.

85. Драпкин Л.Я. Некоторые вопросы процесса раскрытия преступлений //Сб. аспир. работ. Вып. 10., - Свердловск: 1969. с. 18

86. Дудников АЛ. Криминалистическая система признаков хищений, совершаемых путем злоупотребления служебным положением и использование ее данных в расследовании преступлений: Дис. кан-д юрид. наук. X.: 1989. - 205 с.

87. Дулов А.В. Тактические операции при расследовании преступлений -Минск: 1979. 44 с.

88. Евдокимова П.С. Хищения, совершаемые работниками счетного аппарата // Криминалистическая характеристика в методике расследования преступлений. Свердловск: 1978. с. 42 - 44.

89. Жбанков В.А. Концептуальные основы установления личности преступника в криминалистике: Дисс. доктора юрид. наук. М., 1995. с.43-47.

90. Желтобрюх А.Т. Особенности использования экономического анализа при расследовании хищений продукции полеводства. -Вып.31. -К.: 1991- с.48-61.

91. Жирный Г.Е. О криминалистической характеристике хищений, совершаемых в системе общественного питания. Криминалистика и судебная экспертиза. Вып.33. -К.: 1986 с. 65 68.

92. Зуев А.А. Следственный осмотр при расследовании хищений, совершаемых путем присвоения, растраты или злоупотребления служебным положением: Автореф. дис. канд. юрид. наук. -X.: 1986. 20 с.

93. Зуев А. А. Черновецкий Л.М. Вопросы совершенствования следственного осмотра документов по делам о хищениях //Криминалистика и судебная экспертиза. -Вып.29. -К.: 1984. с. 56 58.

94. Иваницкая II. Н. Объем и содержание деятельности по возмещению материального ущерба, причиненного хищением //Вопросы совершенствования предварительного следствия. Л.: 1983. с. 171.

95. Ищснко А.В. Криминалистическая рекомендация как средство обеспечения следственной практики достижениями науки и техники: Автореф. дис. канд. юрид. наук. К. 1983 - 17 с.

96. Казарина А. X. Выявление скрытых хищений путем ревизий и проверок, организуемых в процессе осуществления общего надзора прокуратуры // Выявление скрытых хищений. Горький, 1981 - с. 122 - 132.

97. Kaiser D. Economic crime and its control with special reference to the situation in the Federal Republic of Germani //Euro Criminologi. Warsaw, 1987. Vol 1.1 -P. 43-650.

98. Кернер X.-X., Дах Э. Отмывание денег: путеводитель по действующему законодательству и юридической практике / пер. с нем. Т. Родионо-вой, Дж. Войновой. М: Издательство ЬЕК, 1997. 784 с.

99. Князев В. А. О понятии тактической операции // Криминалистика и судебная экспертиза. Вып.25., -К.: 1982. с. 67.

100. Князев В. А. Ситуационная сущность тактических операций при расследовании хищений /'/ 11роблемы социалистической законности. -Вып. 14.,-Харьков, 1984. С. 132 135.

101. Клочков В.В., Образцов В.А. преступлений как объект криминалистического познания // Вопросы борьбы с преступностью. Вып. 42. М., 1985. С. 48-49.

102. Ковалев М. И. Понятие и признаки преступления и их значение для квалификации. Свердловск: Изд-во Свердловского юрид. института, 1977. С. 79.

103. Козицын Я.М. Расследование хищений государственного и общественного имущества, совершенных с использованием банковских операций: Автореф. дисс. канд. юрид.наук. Саратов: 1965. - 17с.

104. Козицын Я.М. Расследование хищений, совершаемых с использованием банковских операций. Новосибирск: 1964. - 2.80 с

105. Колесиичепко А.Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений, Харьков: Изд-во Харьковского юридического института., 1976. - 28 с.

106. Колесниченко А.Н. Формирование криминалистических характеристик хищений // Расследование хищений государственного или общественного имущества (проблемы тактики и методики). Харьков: 1988. с. 12 - 27.

107. Колесниченко А.Н. Научные и правовые основы расследования отдельных видов преступлений: Автореф. дис. доктора юрид. наук. -Харьков: 1967. 42. с.

108. Колесниченко А.П., Коновалова В.Е. Криминалистическая характеристика преступлений. Харьков: Изд-во Харьковского юридического института. 1985. -93 с.

109. Колесниченко А.Н. Матусовский Г.А. О системе версий и методике их построения //Криминалистика и судебная экспертиза. Вып.7., -К.: с.7-13.

110. Колесниченко А.Н. Парфенков С.В. Способ хищения (понятие и сущность) // Криминалистика и судебная экспертиза. Вып., - К.: Выща шк., 1983. с - 9.

111. Колдин В.Я. Идентификация и её роль в установлении истины по уголовным делам. М.: Изд-во Московского университета, 1985. - 133 с.

112. Коновалов IE.П. Обнаружение, собирание и криминалистическое исследование документов по делам о хищении денег в сберегательных кассах: Автореф. дисс. канд. юрид. наук. Харьков: 1953. -17 с.

113. Коновалова В. Е. Организация расследования хищений государственного и общественного имущества. Харьков: Изд-во Харьковского юрид. института., 1984. -44 с.

114. Коробейников Б.В. Вопросы криминалистического исследования содержания документов. В сб.: Вопросы борьбы с преступностью. Вып. 40. - М.: Юрид. литература, 1984. с. 53 - 67.

115. Костюк П.А. Бухгалтерский словарь. Минск: Вышейшая шк.ола, 1971.-158 с.

116. Кочнева Л.В. Расследование хищений в предприятиях общественного питания // Криминалистическая характеристика в методике расследования преступлений. Свердловск: 1978. с.9.

117. Кривенко Т., Куранова Э. Расследование посягательств на бюджетные кредиты // Законност ь. 1998, № 8.

118. Кривенко Т., Куранова Э. Расследование преступлений в кредитно-финансовой сфере // Законность. 1996, № 1.

119. Кривоченко Л. Н. Классификация преступлений. -X.: Юрид. институт. 1979. -70 с.

120. Криминалистика: Учебник для вузов. М.: Высшая школа, 1994.

121. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики / Под ред. В.Д.Грабовского и А.Ф.Лубина. Н.Новгород, 1995. С. 36-47, 206-223.

122. Криминалистика. М.: Изд-во академии МВД России, 1995. С. 24-25.

123. Криминалистика социалистических стран. М.: Юрид. литература, 1986. -333 с.

124. Криминалистическая систематизация признаков хищений //Расследование хищений государственного или общественного имущества (проблемы тактики и методики). Харьков: Выща шк., 1987. с. 27 - 33.

125. Криминалистическая характеристика преступлений // Сб. научных трудов -М.: 1984. 104 с

126. Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования / Под ред. Т.В.Аверьяновой и Р.С.Белкина. М., 1997. С. 201-204.

127. Кудрявцев В.Н. Криминалистическая систематизация признаков хищений // Расследование хищений государственного или общественного имущества. Харьков: Выша школа, 1987. с. 27 - 33.

128. Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификации преступлений. М.: Юридическая литература, 1972. -352 с.

129. Кудрявцев В.Н. Природа преступного поведения и его механизм //Механизм преступного поведения. М.: 1981. с. 7.