Правовые основы деятельности кредитно-банковской системы России в XVIII - начале XX вв. : историко-правовые аспекты тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.01, кандидат юридических наук Минажетдинов, Ринат Хайдярович

• Минажетдинов, Ринат Хайдярович
• кандидат юридических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Минажетдинов, Ринат Хайдярович

Введение

Глава 1. Становление банковского законодательства и кредитио-банковских учреждений в России

1.1. Источники права и структура законодательства о банках и 16 иных кредитных организациях в России ХУШ - начала XX вв.

1.2. Основные этапы развития кредитно-банковских 46 учреждений в России

Глава 2. Виды кредитных организаций в России и их правовое положение в дореволюционном законодательстве

2.1. Создание Центрального банка России и эволюция его 108 правового статуса

2.2. Особенности развития и правового регулирования 170 кредитно-банковских учреждений России во второй половине

XIX - начале XX века

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Правовые основы деятельности кредитно-банковской системы России в XVIII - начале XX вв. : историко-правовые аспекты»

Актуальность темы исследования.

В последнее десятилетие в нашей стране наблюдаются активные процессы построения повой банковской системы и правового урегулирования деятельности кредитных организаций. Это обусловлено необходимостью создания рыночного механизма экономики, приведения управления народным хозяйством в соответствие с современными мировыми стандартами, приведения банковской системы в цивилизованной вид. Возрождение коммерческих банков, всей совокупности кредитных организаций, существовавших в России до 20-х годов XX века, стало жизненно необходимым для экономики нашей страны в современный период. Надежная банковская система - важное условие эффективного функционирования рыночной экономики.

Банки представляют мощный инструмент структурной политики и регуляции экономики, осуществляемой путем перераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитования инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и развития производственных и социальных объектов. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между всеми сферами народного хозяйства и населением. Велика роль коммерческих банков в обеспечении расчетов, кредитовании.

Выполнение банками многочисленных функций - от обслуживания различных экономических агентов до эмиссии денег - в немалой степени зависит от установленных в каждой стране юридических норм и правил, регулирующих деятельность банков и других кредитных учреждений. Вместе с ростом банковского сектора происходило обособление банковского права, его формирование как самостоятельного блока правового регулирования. Банковское законодательство в рамках определенной формации формировалось эволюционным путем.

Во всеобщей истории выделяются два этапа становления и развития банковской системы.

Сначала существовало множество не зависимых друг от друга кредитных организаций, каждая из которых была вправе выполнять любые из принятых в то время банковских операций, включая эмиссию наличных денег. Причем их взаимодействие никем специально не координировалось.

На втором этапе образуется двухуровневая банковская система в полном смысле, когда из множества банковских организаций, выделяется Центральный банк, получающий особый правовой статус и особые властно-распорядительные полномочия относительно остальных кредитных организаций. Специфическая особенность такой системы состоит в том, что только Центробанк уполномочивается государством не только на проведение денежной эмиссии, но и на управление всей совокупностью кредитных организаций, функционированию которых придается скоординированный характер. Такой путь прошли практически все развитые страны.

Современные представления о сущности банка, характере его деятельности и роли в экономике во многом определяют содержание и структуру банковского законодательства.

В силу специфичности банковской деятельности ее правовое регулирование выделяется в особую отрасль законодательства. Непосредственно к понятию «банковское законодательство» относится множество законодательных и подзаконных актов разного уровня.

Несмотря на то, что с развитием деятельности банков, укреплением рыночной экономики, стабилизацией кредитно-финансовой системы России все более значительным становится механизм правового регулирования, в то же время существует огромное количество нормативно-правовых актов, которые не всегда публикуются и согласуются друг с другом, а самое главное, они действуют не в определенной системе, а разрозненно, подчиняясь лишь общим принципам теории права. Это ведет к противоречивости многих из них в механизме правового регулирования банковской деятельности, к дублированию, а не расширенному толкованию понятий, норм. Непомерный удельный вес ведомственного нормотворчества Центробанка России обусловливает проблему установления преобладания норм прямого действия в регламентации деятельности коммерческих банков. Вопрос стоит в обеспечении правильного соотношения между регламентацией со стороны ЦБ и законами путем повышения роли и авторитета последних.

Включение в банковскую систему не только собственно банков, но и кредитных организаций предполагает в то же время определенные особенности правового регулирования деятельности последних (ломбардов, кредитных товариществ и союзов, обществ взаимного кредита, расчетных (клиринговых) центров т.д.), многие из которых традиционно существовали в дореволюционной практике.

Современная правоприменительная практика выявляет новые пробелы в российском банковском законодательстве, вызывая тем самым настоятельную необходимость его совершенствования. Процесс построения банковской системы и правового урегулирования деятельности кредитных организаций в ходе реформы проходил во многом бессистемно, вне какого-либо плана. Это обусловлено, в частности, отсутствием целостного взгляда на многие проблемы функционирования коммерческих банков в России и на их правовую основу, а также непониманием сущностных характеристик самого банковского права1.

Совершенствование законодательства невозможно без изучения его исторических корней, процесса его становления. Изучение основных тенденций, проблем, путей их решения в прошлом помогает избежать

1 Тосунян Г.Л., Викулин А.Ю., Экмашш A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть: Учебник/Под обш.ред. Б.И.Топорника. - N4.: Юристъ, 2002. С. 10. множества ошибок сегодня. Тщательное изучение исторического опыта позволяет решать сложнейшие задачи современности.

Вышеуказанные обстоятельства определили актуальность и выбор темы диссертации.

Степень научной разработанности темы История исследования развития кредитно-банковской системы в России складывалась одновременно со становлением науки финансового права и параллельно с процессом становления кредитных учреждений и банков России.

В этом процессе можно выделить несколько периодов. Первый период: конец ХУ111 - до середины XIX в. Второй период: середина XIX в. - 1917 г. Третий период: конец 1917 г. и до конца 1991 г. Четвертый период: с 1992 г. и по настоящее время.

На первом этапе основоположниками финансовой науки в России началась разработка теоретических основ важнейших направлений финансовой науки - учения о государственном кредите, о налогах и о бюджете. Особо следует отметить вклад в разработку этих проблем М.М.Сперанского. В частности, широко известна его теория монетной и кредитной системы разработанной в этот период. Интересны исследования основ налоговой и денежной системы России Н.И.Тургенева, М.Ф.Орлова, ставшего основоположником теории государственного кредита в России.

Во втором периоде развития науки финансового права заслуживают внимания труды И.Я. Горлова, Е.Г. Осокина, Ф.Б. Мильгаузена, В.А. Лебедева, И.И. Янжула, С.И. Иловайского, И.Х. Озерова, А.А.Исаева, И.Т. Тарасова, Д.М. Львова и ряда других исследователей.

В частности «Теория финансов» И.Е.Горлова стала первым обобщенным исследованием о финансах. Интересны работы Е.Г. Осокина о внутренних таможенных пошлинах. На этом этапе в России сложились Московская и Санкт-Петербургская школы науки финансового права, произошло становление и дальнейшее развитие налоговой и бюджетной системы, государственного кредита, финансового контроля. В научных трудах была разработана концепция налогообложения, произошло законодательное регулирование налоговых отношений.

Значительный вклад в разработку этой проблематики внесли такие российские ученые как Д.Д. Батюшков, Э.Э. Барклай де Толли, А.Н. Гурьев, П.А Соколовский, Ф.А Савченков, Я.И. Сербинович, Я. Д.А Толстой, Н.Д. Чечулин, Е.Я. Эпштейн, A.B. Яковлев, Л.Н. Яснопольский и др2.

На третьем этапе разработка проблем становления и развития кредитно-банковской системы в России рассматривалась в трудах главным образом финансистов

При этом следует отметить, что в советские годы интерес к изучению историко-правовых проблем отечественного банковского законодательства был низким. Это было связано с ликвидацией коммерческих банков и коммерческого кредита во второй половине 20-х годов XX столетия и радикальной кредитной реформой в 1930- 32 гг., что привело к созданию централизованной банковской системы. Тем не менее, в советский период в историко-правовой науке получили рассмотрение различные этапы развития законодательства о банках и иных кредитных организациях.

2 См.: Толстой Д.А. История финансовых учреждений России со времен основания государства до кончины императрицы Екатерины II. - СПб., 1846; 1848; Яковлев A.B. Очерк народного кредита в Западной Европе и в России. - СПб., 1869; Сербинович Я. Несколько слов о финансах и местных земских сборах. - Киев, 1873; Савченков Ф. Монетный вопрос. - СПб.,1879; Трубников К.В. Мечты и цель в финансах. СПб.,1883;Соколовский П.А. Деятельность земств по устройству ссудно-сберегательных товариществ. - СПб., 1890; Чечулин Н.Д. Очерки по истории русских финансов в царствование Екатерины II.-.СПб.,1904; Батюшков Д.Д. Банки: их историческое развитие, значение, операции и счетоводство. - Владикавказ, 1905; Фридман М. Наша финансовая система. Опыт характеристики. - СПб., 1905; Гурьев А.Н. Очерки развития кредитных учреждений в России. - Спб,. 1904; Барклай де Толли Э.Э. Общества взаимного кредита: учреждение, организация, ведение дел. //Банковское дело. - Спб., 1912; Эпштейн Е. Эмиссионные и кредитные банки в новейшей эволюции народного хозяйства. - СПб. ,1913; Яснопольский Л.Н. Зачатки коммерческого банковского кредита в России //Банковская энциклопедия под ред. Л.Н. Яснопольского. - Киев, 1914 . Т.1 и др.

Появились труды по банковскому праву, по истории российских банков, по исследованию денежно-кредитных систем М.М. Агаркова, Д.А.Батуринского, В.Л Бенедиктова, Л.А. Лунца, С.Ф. Памфилова Г.Я.Сокольникова, Я.И. Федорова и др. .

На четвертом, современном этапе заметно определенное оживление интереса исследователей к истории банковского права и кредитных учреждений в России. В работах В.В. Морозан, НА.Н.Таран, Т.А.Чумаковой, Н.П.Шерстеневой рассмотрено развитие законодательства о банковской деятельности с середины XVIII века по начало XX века4. В ряде публикаций Д.А.Пашенцева исследовано правовое регулирование банковской деятельности в Российской империи в период со второй половины XIX века по начало XX века В информационно-аналитических материалах НИИ ЦБ РФ, подготовленных В.М Новиковым о проанализированы правовые акты о деятельности отечественной банковской системы в 1860-1996 гг.

3См.: Федоров Я. Старые и новые деньги. Денежная реформа 1924 года. - М. ,1924; Финансовая политика Советской власти за 10 лет. Сб.ст .- М.- Л., 1928; Финансовая энциклопедия. Под ред. Г.Я.Сокольникова. - М.-Л.,1927; Финансовая политика Советской власти за 10 лет. Сб.ст. -М-Л.,1928; Финансовая энциклопедия. Под ред. Г.Я.Сокольникова.- М-Л.,1927; Агарков М.М. Проблемы законодательного регулирования банковских операций. - М., Финансовое изд-во, 1926; Агарков М.М. Основы банковского права. Курс лекций. - М., Государственное финансовое изд-во Союза ССР. 1929.; Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства. - М., Фин. изд-во НКФ СССР, 1926; Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства, Юридическое исследование.- М., Фин. изд-во НКФ СССР, 1927; Лунц Л.А. Денежное обязательство в гражданском и коллизионном праве капиталистических стран. - М., Юридическое изд-во,1948; Венедиктов В. Основные проблемы банковского законодательства. К проекту кредитного устава СССР. - М. Фин. изд-во НКЮ СССР, 1925 и др.;

4 См: Деньги и банковское дело в России 1914-1924 гг.- Лондон - Москва., 1995; История кредитных учреждений и современное состояние банковской системы России. -М., 1995; Чумакова Т.А. Банковское дело в России и за рубежом: история и современность. Кол.авт. Рост. гос. экон. ун-т "РИНХ" - Ростов-на-Дону, 2001; Таран А.Н. История государственного регулирования деятельности акционерных коммерческих банков России во второй половине XIX - начале XX в. - М., 2003; Шерстнева, Н. П. История сберегательного дела в России в XVIII - XX веках и роль частных вкладов в формировании пассивной базы банков. - М., 2004; Морозан В, В. История банковского дела в России (вторая половина XVIII - первая половина XIX в.) - Санкт-Петербург, 2004 и др.

В различных отраслях юридической пауки проведены ценные исследования отдельных аспектов правового регулирования банковской деятельности и получены результаты, имеющие большое значение для дальнейшего развития науки и практики банковского права.

Разработка отдельных правовых проблем, связанных с деятельностью банков и других кредитных организаций и их историей осуществлена в современный период в ряде диссертаций5.

Вместе с тем, обобщающих комплексных историко-правовых исследований в этой сфере пока недостаточно.

Объектом диссертационного исследования выступают урегулированные нормами права общественные отношения, связанные с деятельностью банков и других кредитных правоотношений.

Предметом диссертационного исследования является законодательство о банках и кредитных организациях на разных этапах развития отечественной банковской системы.

Цель диссертационного исследования - анализ процесса становления законодательства о банках и кредитных организациях в России, определение роли и места банковского законодательства в системе российского права, выявлении тенденций его развития и путей совершенствования, рассмотрение особенностей правового регулирования банковских операций.

Отмеченные цели определили следующие конкретные задачи исследования:

- систематизация источников по выделенной проблеме и включение в научный оборот новых источников историко-правового характера;

5 См.: Тосунян, Г. А. Банковское дело и банковское законодательство в России: (Опыт, проблемы, перспективы): Автореф. дис. на соиск. учен. степ, д-ра юрид. наук : 12.00.02 / Моск. гос. юрид. академия. - М.,1995; Финогенова, О. Законодательное регулирование банковской деятельности в России: Первая половина XVIII - начало XX вв: Дис. . д-ра юрид. наук : 12.00.01. - Саратов, 2004; Карданова А. К. Развитие законодательства о банках и иных кредитных организациях в России: Историко-правовой аспект: Дис. . канд. юрид. наук : 12.00.01. - Ставрополь, 2004; Бугров, А. В. Московская контора государственного банка и экономика Центрального промышленного района, 1860-1914 гг.: Дис. канд. ист. наук : 07.00.02. - М„ 2004 и др. анализ истории возникновения банков и других кредитных организаций и выявление специфики факторов, обусловивших их появление в России;

- выявление форм существования банков и других кредитных организаций на разных этапах развития банковской системы России;

- определение основных этапов развития законодательства о банках и других кредитных организациях в России, анализ особенностей каждого из этапов;

- рассмотрение регламентации деятельности коммерческих банков и выявление особенностей этой регламентации по сравнению с регламентацией деятельности центрального банка.

Методологической основой диссертационного исследования являются научные методы познания общественных процессов, сочетание системно-структурного, сравнительно-правового, конкретно-исторического подходов.

Специфика предмета и задачи исследования предопределили необходимость комплексного подхода к изучению проблем развития и совершенствования правового регулирования отношений в банковско-кредитной сфере с точки зрения различных отраслей частного и публичного права.

Нормативную и источниковедческую базу исследования составляют законодательство о банках и других кредитных организациях дореволюционной России, регулирующие порядок образования и функционирования банков и других кредитных организаций, подзаконные акты министерств, ведомств, Банка России6. Изучены и использованы также

6 См.: Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 15 августа 1845 г. Раздел 7. О преступлениях и проступках против имущества и доходов казны. Ст. ст. 581 -1006 // Российское законодательство X - XX веков. Том. 6; Законодательство первой половины XIX века. - М., 1988.; Высочайше утвержденное мнение Государственного совета от 19 февраля 1861 г. // ПСЗ II. № 36659; Закон 1892 г. "Учреждение государственного контроля //Свод законов Российской империи /Уставы счетные. Т. 8. -СПб., 1892; Журнал Высочайших учреждений комиссии по пересмотру Устава Государственного Банка. - Спб.,1893; Свод законов Российской империи /Устав историко-архивные и статистические источники, обширная научно-монографическая литература, материалы судебной практики, локальные акты и уставы банков

Научная новизна исследования. На основе анализа исторического российского опыта развития и правового регулирования кредитно-банковской системы в диссертации разработаны и вводятся в научный оборот следующие положения и выводы, содержащие научную новизну:

- Разработана авторская периодизация становления и развития законодательства о банках и других кредитных организациях в связи со становлением и развитием отечественной кредитно-банковской системы.

В частности, выделены следующие существенные этапы развития кредитно-банковской системы России:

1 этап - начало ХУ111 века - первая половина XIX века. Формирование кредитно-банковской системы С ним связано появление банков в царствование Елизаветы Петровны: 1754 г. - Дворянский и Коммерческий, 1758 г. - Медный банк. Появление в 1763 г. вдовьих касс. Создание в 1769 г. ассигнационных банков. Возникновение кредитных учреждений в первой половине XIX в. Формирование правовых основ кредитно-банковской деятельности.

2 этап - реорганизация казенных кредитных учреждений в 60- 90-е г. г. XIXв., формирование дуалистичной банковской структуры. Создание 31 мая 1860 г. Государственного банка и определение его функций. Создание Крестьянского поземельного банка (1883 г.) и Государственного Дворянского земельного банка (1885 г.), возрастание их роли в развитии государственного кредита. Развитие частного кредита, развитие акционерных коммерческих банков и кредитной кооперации: распространение сберегательных касс, ссудо-сберегательных товаригцеств. кредитный. Т. 11. Ч. II. - СПб., 1912; Свод законов Российской империи /Устав о прямых налогах, пошлинах и сборах. Т. 5. - СПб., 1912;Свод законов Российской империи /Уставы таможенные. Т. 6. -СПб., 1912 и др.

Складывание стройной системы нормативного регулирования кредитно-банковской сферы.

3 этап - 90-е годы XIX века - 1917 г - преобразование Государственного банка в 90-е г.г. XIX в. и принятие его Устава от б июня 1894 г. Формирование системы коммерческих банков России в начале XX в и развитие правовой основы их функционирования.

Для каждого из этих этапов характерны определенная качественно-количественная совокупность элементов системы, и ряд особенностей их правового регулирования.

- Обоснован вывод, что к особенностям становления и развития кредитно-банковской системы в России относятся: во-первых, формирование российской банковской системы преимущественно сверху; Вплоть до 1860 года банковская система страны была преимущественно государственной. Это было обусловлено тем, что из-за незначительности свободных денежных капиталов, отсутствия достаточно многочисленной социальной прослойки экономически свободных людей, рискованности торговых операций и слабой правовой обеспеченности кредита в стране долгое время не было экономических предпосылок для организации не только частных эмиссионных банков, но и вообще любых частных банкирских заведений. Поэтому заботу об организации и функционировании первых банков пришлось взять на себя государству во-вторых, видовое многообразие элементов системы, противоречивость правовых норм и стандартов банковского дела;

- аргументировано положение, что упорядочение банковской системы России произошло в 1817-1859 гг. Оно проявилось, во-первых, в складывании дуалистичной банковской структуры в России (1860-1893 гг.), что было обусловлено факторами, направленными на элиминирование банковских рисков; во-вторых, в обновлении банковского законодательства в последней четверти XIX века, связанного с банковским кризисом 70-х годов XIX века. определена структура кредитно-банковского сектора в России во второй половине XIX века. На основе анализа законодательства доказано, разграничение правового статуса государственных, общественных и частных банков. К государственным кредитным установлениям относились: Государственный Банк, Дворянский Земельный Банк, Крестьянский Поземельный Банк. К общественным кредитным установлениям - городские общественные банки, сельские общественные банки, банки купеческих обществ. К частным кредитным установлениям -акционерные коммерческие банки, акционерные земельные банки, общества взаимного кредита, банкирские конторы.

- доказано, что в 1894-1917 гг. банковское законодательство претерпело существенные изменения. В результате к концу XIX века в России завершилось в основном создание трехуровневой капиталистической кредитной системы России. Первый уровень - Государственный банк; второй уровень - акционерные коммерческие банки, акционерные земельные банки, акционерные ломбарды, общественные кредитные учреждения, городские общественные банки, городские ломбарды, городские кредитные общества, сельские общественные банки и городские сословные банки; третий уровень - учреждения мелкого кредита. Каждый из этих уровней действовал на своей нормативной базе.

Пережив экономический кризис 1899—1903 годов, русско-японскую войну 1904—1905 годов и первую русскую революцию 1905—1907 годов, она обеспечила приток иностранного капитала и промышленный подъем 1910— 1914 годов.

- Выявлена структура законодательства о банках и других кредитных организациях в каждом из исследованных периодов, его генезис и эволюция, вызревание черт иерархичности. В с вязи с этим в диссертации рассматриваются роль и место в правовом регулировании кредитно-банковской сфере следующих видов нормативных актов и их соотношение: 1) уставы, которые устанавливали более или менее постоянные нормы в жизни отдельного ведомства для какой либо определенной области материального права; 2) регламенты, учреждения, образования; 3) указы — наиболее распространенная форма, издавались "по случайному поводу и затрагивали узкую область жизни, но некоторые имели широкое и длительное значение", положения, определявшие порядок деятельности государственных и иных учреждений, а также временные правша и другие нормативные акты.

Уточнен понятийно-категориальный аппарат банковского законодательства в дореволюционный период для уяснения подлинного значения понятий «банк», «другие кредитные организации». Проводя анализ структуры законодательства о банках и других кредитных организациях дореволюционного периода и учитывая мировой опыт в данной области, диссертант делает вывод о том, что специфика небанковских кредитных и других финансовых организаций требует их особого правового регулирования, отличного от регулирования банков, и наличия соответствующего законодательства.

- Обоснован вывод, что в банковском законодательстве России в исследуемый период представлены способы правового регулирования, основанные как на частноправовых, так и на публично-правовых началах, причем для эффективного правового регулирования деятельности банков и других кредитных организаций, защиты прав их клиентов необходимо согласование нормативно правовых актов друг с другом, их действие в определенной системе, а также установление оптимального соотношения между регламентацией со стороны центрального банка России и законов.

Теоретическая значимость исследования состоит в том, что в нем на основе исторического анализа нормативных актов, регулирующих статус и деятельность банков и других кредитных организаций, сформулированы теоретические выводы об общих чертах и особенностях правового регулирования кредитно-банковской системы на разных этапах истории России.

Практическая значимость исследования заключается в том, что учебных целях материалы диссертации могут быть использованы при преподавании курсов «История государства и права России», «Банковское право» для студентов и аспирантов юридических вузов и факультетов.

Апробация результатов исследования

Концептуальные положения диссертации обсуждены и одобрены на заседании кафедры правового обеспечения управленческой деятельности МГИМО(У).

Основные результаты исследования отражены в публикациях, по теме диссертации.

16

Заключение диссертации по теме «Теория и история права и государства; история учений о праве и государстве», Минажетдинов, Ринат Хайдярович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

История развития кредитных отношений и основного их звена -банка - насчитывает не одну сотню лет. Все это время они совершенствовались и приспосабливались под существовавшие экономические и политические структуры. Банковские институты также прошли свой эволюционный путь - от меняльных контор, обеспечивающих путешественника и торговца необходимой валютой, до современных гигантов, предоставляющих своим клиентам сотни услуг и действующих во всех отраслях экономики. В этот процесс вмешивалось государство, формируя банковскую систему, экономически и социально приемлемую для общества. Функцию формирования обычно выполнял Центральный Банк, создающий нормативную базу для деятельности коммерческих банков.

Банковская система России прошла сложный путь развития в рамках различных хозяйственных укладов.

Как показывает анализ, первые казенные банки (с коммерческими функциями) в России стали создаваться с 1754 г. После перемен социально-экономического характера они сложились в 1817 г. в определенную систему, которая оставалась неизменной до 1860 г. Эта своеобразная и неизвестная в истории других стран система казенных банков, чья деятельность была направлена на поддержку крепостнических отношений, состояла на важнейшем этапе своего развития (1817-1859 гг.) из четырех крупных банков - Государственного заемного и Государственного коммерческого банков, Санкт-Петербургской и Московской сохранной казны - и многих так называемых губернских приказов общественного призрения.

В течение ста лет, вплоть до реформы 1861 г. государство являлось монополистом в банковском кредите. Это нельзя понимать в том смысле, что государство до реформы 1861 г. насильственно удерживало за собой монополию, не допуская учреждения акционерных банков. Представителями такой точки зрения в русской экономической литературе того времени являлись Судейкин В.Т., Кауфман И.И. и Левин И.И. На самом деле, как представляется, монополия держалась на том, что российское государство единственное в мире неограниченно принимало вклады в принадлежавшие ему банки, платило по ним 4 процента, начисляло проценты на проценты ("сложные проценты"). В итоге почти все накопления денежных капиталов, за исключением тех, которые использовались купцами в собственных предприятиях, сосредоточились в казенных банках.

В 1857 г., снизив процент по вкладам ради направления новых денежных капиталов в начавшееся железнодорожное строительство, правительство само нарушило основу своей монополии на эти капиталы и расшатало фундамент вековой системы дореформенных банков. Тем самым было предопределено последовавшее через два года решение об их ликвидации. Следствием их столетнего существования являлась не только огромная непроизводительная растрата денежных капиталов в дореформенный период, но и значительное запоздание в развитии капиталистического банковского кредита (банкирского промысла). Такое запоздание в развитии капиталистического кредита было вызвано тем, что привлеченные дореформенными казенными банками средства направлялись в основном на поддержку крепостнического дворянства либо ссужались казне для покрытия дефицитности бюджета. Делая первый шаг навстречу буржуазному развитию России, царское правительство не могло не стать на путь преобразования кредитной системы и вынуждено было само взяться за организацию в стране капиталистического кредита.

Возникновение Государственного банка России было связано, прежде всего, с упразднением прежних казенных кредитных установлений. Царским Указом от 31 мая 1860 г. на базе Государственного коммерческого банка был учрежден Государственный банк России, Устав которого писался по образцу Устава Банка Франции. По этому же Указу Государственный заемный банк был ликвидирован, а его дела переданы в Санкт-Петербургскую сохранную казну. Сохранные казны и приказы общественного призрения после переподчинения их Министерству финансов (Указ от 10 июля 1859 г.) были упразднены не сразу, а в течение 1888 - 1895 гг. До этого времени их деятельность ограничивалась лишь проведением расчетов с прежними заемщиками и передачей полученных от них сумм в Государственный банк.

Создание Государственного банка было одним из звеньев буржуазных преобразований финансовой и кредитной системы страны, проведенных в 60-х годах XIX века. При этом кредитная реформа больше, чем какое-либо иное преобразование 60-х годов, имела непоследовательный, компромиссный характер. По первоначально утвержденному Уставу 1860 г. на Государственный банк наряду с принятием на себя обязательств платежа по купонам государственных займов, размена кредитных билетов и исполнения платежей за счет средств Государственного казначейства возлагались учет векселей, покупка и продажа золота и серебра, операции с ценными бумагами, прием вкладов и выдача промышленных товарных ссуд. Кроме того, Государственный банк согласно статье 1 его Устава 1860 г. был учрежден "для оживления торговых оборотов и упрочения денежной кредитной системы", т. е. для развития капиталистического банковского кредита (краткосрочного или по сложившейся в России терминологии "коммерческого"), а также для упорядочения и регулирования денежного обращения.

Государственный банк являлся крупнейшим коммерческим банком страны, а после денежной реформы 1895—1897 гг. стал и эмиссионным банком, получив право эмиссии обеспеченных золотом кредитных билетов.

Аккумулируя ресурсы с помощью широкой сети филиалов (к 1914 г. у Госбанка было 136 отделений и контор) и пользуясь средствами Казначейства, Государственный банк в больших масштабах финансировал народное хозяйство (выдачи по учету векселей и ссудам под залог к 1914 г. составили 1072 млн. руб., в практике банка получили распространение так называемые "неуставные" ссуды как форма льготного кредитования торгово-промышленных фирм). Особенно активно в канун мировой войны Госбанк участвовал в кредитовании хлебной торговли (остаток ссуд под залог хлебов к 1914 г. достиг 145,5 млн. руб.), снабжал средствами частные коммерческие банки, постепенно превращаясь в "банк банков" (кредиты коммерческим банкам к 1914 г. составили 388 млн. руб.)3.

В политике Государственного банка можно выделить две разнонаправленные тенденции — самостоятельное кредитование торгово-промышленного оборота и передачу капиталов коммерческим банкам. В начале XX в. Государственный банк из конкурента превращался для акционерных банков в источник средств, которые предоставлялись частным банкам путем переучета векселей и выдачи ссуд под залог векселей, ценных бумаг и товарных документов. Россия переживала общую для развитых стран того времени эволюцию банковской системы, в ходе которой центральные банки постепенно становились "банками банков", выполняя роль резервной кредитной системы. Однако в России этот процесс еще не завершился, и Государственный банк продолжал активно финансировать народное хозяйство, особенно отрасли, связанные с хлебной торговлей (строительство сети государственных элеваторов).

Таким образом, резюмируя вышеизложенное, к особенностям формирования и функционирования Государственного банка в России с 1861 г. вплоть до октябрьской революции 1917 г. можно отнести следующие: а) Государственный банк находился в полной зависимости от Министерства финансов, что придавало его деятельности весьма своеобразный характер; б) Государственный банк являлся крупнейшим коммерческим банком страны. В рассматриваемый период в Государственном банке сосредоточилось более 48% денежных капиталов, привлеченных всей системой коммерческих банков; в) Государственный банк в течение всего периода своего существования не только усиливал свою политику в области централизации кредитов, но и выступал самым крупным кредитором всей банковской системы России вплоть до своего упразднения; г) Государственный банк, несмотря на его специфическую деятельность в области денежного регулирования, в то же время являлся центральным эмиссионным банком и одновременно учреждением, осуществляющим аккумуляцию золотовалютного запаса России.

Тем не менее с конца XIX в. акционерные коммерческие банки играли в развитии кредитно-банковской системы все более активную роль. Они начали создаваться в 1860-х гг. (первым в 1864 г. был открыт Петербургский Частный банк). В канун Первой мировой войны сеть акционерных банков коммерческого кредита насчитывала 50 учреждений с 778 отделениями, в том числе 13 банков находилось в Петербурге, 7 — в Москве, 5 — в Варшаве, 3 — в Риге, по 2— в Киеве, Одессе и Лодзи.

Несмотря на относительно небольшой количественный рост (к 1900 г. в Российской империи действовали 42 коммерческих банка), благодаря созданной в начале 1900-х гг. широкой сети отделений (в 1904 г. их насчитывалось 268) акционерные коммерческие банки занимали в кредитно-банковской системе России центральное место.

Важно отметить, что Россия отличалась от других стран Западной Европы наличием законодательного регулирования деятельности коммерческих банков и правительственного контроля за ними со стороны Министерства финансов и правительства России. Целью этого по официальной версии закона 1872 г. являлось "уменьшение пагубных последствий дурного ведения банковских операций". По более развернутому обоснованию Бунге Н.Х. указанная цель много шире - не только охрана интересов вкладчиков, но и предупреждение банковских крахов и связанных с ними хозяйственных потрясений.

Это законодательство начало формироваться уже при возникновении коммерческих банков путем включения соответствующих положений в уставы первых акционерных банков и обществ взаимного кредита и их перенесения в уставы последующих банков. Эти уставные положения в отношении акционерных банков были обобщены и дополнены Законом от 31 мая 1872 г., а затем законами от 5 апреля 1883 г. и 22 мая 1884 г. (о порядке ликвидации банков), и все это было кодифицировано в томе X Свода законов "Уставе кредитном". Этот устав и дополнительные положения в уставах отдельных акционерных банков определяли почти все стороны их деятельности.

Надзор за деятельностью коммерческих банков в царской империи осуществлялся правительством через Министерство финансов. Нельзя согласиться с мнением Столяренко В.М. о том, что "Банк являлся своеобразным "государевым оком", осуществлявшим надзор за деятельностью коммерческих банков", поскольку Государственный банк, находясь под началом Министра финансов, хотя и принимал в этой деятельности достаточно активное участие, но опосредованно. Учитывая этот фактор и наличие ряда установлений, поручающих Государственному банку от имени Министерства финансов осуществлять ряд правительственных надзорных функций по отношению к коммерческим банкам, полагаю необходимым остановиться на исследовании этого вопроса. Кроме того, проблема, связанная с надзорными функциями Центрального банка Российской Федерации, в настоящее время достаточно актуальна, и помощь в конце путей ее решения может, оказать опыт, накопленный в период становления кредитной системы России.

Считается, что именно к этому времени завершилось в основном создание трехуровневой капиталистической кредитной системы России. Первый уровень - Государственный банк; второй уровень - акционерные коммерческие банки, акционерные земельные банки, акционерные ломбарды, общественные кредитные учреждения, городские общественные банки, городские ломбарды, городские кредитные общества, сельские общественные банки и городские сословные банки; третий уровень -учреждения мелкого кредита: кредитные товарищества, "сословные учреждения", ссудно-сберегательные товарищества, земские кассы, союзы мелкого кредита и кооперативные банки. В 1893 г. удельный вес Государственного банка в ресурсах всех коммерческих банков составлял 26%, а в их вложениях в учетно-ссудные операции и в приобретении ценных бумаг - 23%. Кроме того, Государственный банк, как уже выше отмечалось, занимал первое место в кредитной системе и по размеру своих операций, и по сети своих филиалов (вплоть до конца 1880-х годов привлеченные им благодаря этой сети вклады превышали все вкладные операции всех акционерных банков, вместе взятых).

Новая денежная система России, явившаяся результатом реформаторских мер 1881 -1897 гг., хотя и создала перед первой мировой войной самую прочную ("золотую") национальную валюту в мире, но все же не вполне отвечала потребностям дальнейшего развития коммерческих операций Государственного банка через его структурные подразделения.

Российское законодательство тот период времени являлось юридической основой для самого широкого правительственного воздействия на банки, но не определяло ни границы вмешательства, ни самый его предмет.

Так, Министерство финансов при соблюдении формальных сторон банковского законодательства сквозь пальцы смотрело на такие принявшие впоследствии огромные размеры "недозволенные операции", как учредительско-эмиссионные. На почве же кредитования банков или их спасания вмешательство Министерства финансов выходило далеко за установленные законом пределы и принимало такие, например, формы, как правительственные ревизии по особым "высочайшим разрешениям", вмешательство в управление спасаемых банков или даже управление банками со стороны министерских чиновников и служащих Государственного банка.

Все это разительно отличалось от других стран, где законодательное регулирование деятельности банков осуществлялось только в отношении эмиссионных банков, являвшихся тогда частными акционерными обществами. В отношении же коммерческих банков господствовала система свободного учредительства, и эти банки были подчинены общим правилам регистрации для возникающих и действующих акционерных обществ. Если не считать правил биржевого законодательства о порядке введения в котировку новых ценных бумаг, то "надзор" за коммерческими банками исчерпывался их обязанностью, подобно акционерным обществам, публиковать годовые балансы. Эти балансы отсутствием детализации операций (по видам обеспечения и другим признакам) весьма существенно отличались от балансов русских банков, давая много меньше возможностей разобраться в существе банковских операций. Выезжавшие в 1911-1912 гг. за границу для изучения постановки "надзора за банками" чиновники Министерства финансов совместно со служащими Государственного банка с изумлением писали в своем отчете, что там нет ни специальной законодательной регламентации, ни "надзора" за коммерческими банками. Во Франции все влияние Министерства финансов на коммерческие банки ограничивалось тем, что по установившемуся неписаному порядку они согласовывали с Министерством эмиссии иностранных займов на парижском рынке (и то в отчете отмечен случай, когда один банк не посчитался с мнением Министерства). В Германии некоторая регламентация и надзор распространялись лишь на ипотечные банки. Даже промежуточные балансы (не годовые) коммерческих банков стали впервые публиковаться в Германии в 1909 г. раз в два месяца (в России - ежемесячно), и то лишь крупными банками в добровольном порядке, без правительственного предписания (под давлением центрального Рейхсбанка). Некоторые зачатки банковского законодательства имелись в XIX - начале XX в. только в США вследствие существования многих тысяч мелких национальных (эмиссионных) банков и банков штатов. Первой же страной, ставшей после России на путь развернутого банковского законодательства (и то лишь накануне первой мировой войны), была Швеция. И только в 1920-х годах начинает распространяться "законодательство о надзоре за банками", а во время мирового экономического кризиса 1929-1933 гг. и вслед за ним оно появляется во всех капиталистических странах, за исключением трех старейших стран "свободного предпринимательства" - Англии, Франции, Голландии.

В свете изложенных фактов можно сделать вывод о том, что Россия в период домонополистического капитализма на 50-60 лет своим банковским законодательством опередила весь капиталистический мир. Она как бы опередила государственно-монополистический капитализм своими порядками - формально разрешительной, а по существу запретительно-ограничительной системой учреждения новых банков и банковских филиалов, регулированием банковских операций, введением обязательной публикации детальных банковских отчетов, мелочным надзором за деятельностью банков и особенно спасанием пошатнувшихся банков.

Кроме того, законодательное регулирование и надзор со стороны правительства, Министерства финансов (Государственного банка) имели огромное практическое значение. Оно заключалось в повышении ко всем банкам в целом доверия вкладчиков и рядовых акционеров. Это, в свою очередь, имело несомненное значение для укрепления коммерческих банков в условиях, когда можно было помещать денежные капиталы во вклады в Государственный банк.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Минажетдинов, Ринат Хайдярович, 2006 год

1. Высочайше утвержденное мнение Государственного совета от 19 февраля 1861 г. / ПСЗII. № 36659

2. Журнал Высочайших учреждений комиссии по пересмотру Устава Государственного Банка. Спб.1893.

3. Журнал Совета Государственного банка по рассмотрению отчета за 1914 г. Заседание 19июня 1915 г.—Пг., 1915 Екатерина II. Сочинения. — М, 1990

4. Комиссия (делегация) Совета Государственного банка по поверке отчета банка за 1914 г. — Пг., 1915

5. Свод законов Российской империи /Устав кредитный. Т. 11. Ч. II. -СПб, 1912;

6. Свод законов Российской империи /Устав о прямых налогах, пошлинах и сборах. Т. 5.-СПб, 1912;

7. Свод законов Российской империи /Уставы таможенные. Т. 6. -СПб,1912.

8. Обзор иностранных законодательств об эмиссионных банках. СПб,1908.

9. Отчет государственных кредитных установлений за 1860 г. — СПб,1863

10. Отчет государственных кредитных установлений за 1861 г. — СПб,

11. Отчет государственных кредитных установлений за 1864 г. — СПб.,

12. Отчет государственных кредитных установлений за 1860 г. — СПб.,1863

13. Отчет Государственного банка по выкупной операции с открытием выкупа по 1 января 1892 г. СПб., 1895

14. Отчет Государственного банка за 1915 г. — Пг., 1916. Отчет Государственного банка за 1916 г. — Пг., 1917 Отчет Государственного банка по выкупной операции с открытия выкупа по 1 января 1892 г. СПб., 1895

15. Сборник циркулярных распоряжений Государственного банка по его конторам и отделениям, последовавших с 1 сентября 1894 г. по 1 января 1897 г. —СПб., 1897.

16. Сборник наказов и правил по операциям Государственного банка. Спб.1913

17. Труды Комиссии, Высочайше учрежденной для устройства земских банков. — Т. 1. — СПб. 1860

18. Циркуляры Государственного банка конторам и отделениям, последовавшие с 1 января 1894 г. — Б. м. и г1. Литература

19. Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. Учение о ценных бумагах. 2-е изд. - М.: БЕК, 1994.

20. Атлас М.С. Национализация банков в СССР. — М., 1948. Батуринский Д.А. Аграрная политика царского правительства и Крестьянский поземельный банк. М., 1925

21. Банковское дело: Библиогр. указ. (1862-1929 гг.; 1961-1991 гг.). -Новосибирск, 1992.

22. Банковское законодательство: Учебное пособие для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2001.

23. Банковское дело в России/ Под общ.ред. Уткина Э.А. М, 1998г.

24. Банковское дело/ Под ред. Лаврушина О.И., 1998г. Банковское дело в дореволюционной России и Сибири // Наука в Сибири. 1996. - Февр. (N 6). - С.6.

25. Батюшков Д.Д. Банки. Их историческое развитие, значение, операции и счетоводство Спб.1905

26. Березина М.П. Банкирские дома в экономической жизни пореформенной России / М.П.Березина, Ю.С.Крупнов // Деньги и кредит. -1993. N 12. - С.72-76.

27. Бимман А.Б. История банков. Историческое развитие банков в России и за границей. СПб.; Банковая энциклопедия / Под ред. Л.Н. Яснопольского. Т. 1.

28. Блюм A.A. История кредитных учреждений и современное состояние кредитной системы СССР (1729-1929 гг.). М" 1929

29. Боровой С.Я. Кредит и банки в России (середина XVII века 1861 год).М., 1958

30. Бугров A.B. Государственный банк и российская провинция // Вестник Банка России 2000. № 35

31. Бугров A.B. Государственный банк в период первой мировой войны (1914—1917 гг.)// Вестник Банка России. 2003 .№ 54

32. Бугров A.B. Создание Государственного банка России // Вестник Банка России. 1999. № 19

33. Бугров A.B. Ассигнационный банк // Вестник Банка России. 2000. №58 Бугров A.B. Очерки по истории Государственного банка Российской империи. М., 2001

34. Бояновский Н. Доклад о расширении сети учреждений Государственного банка. —Б. м. и г

35. Боровой С.Я. Кредит и банки в России: Середина XVII в. — 1861 Боголепов М.И. Государственный банк и коммерческий кредит // Банковая энциклопедия. — Т. 1. — Киев, 1914

36. Бишоф. А. Краткий обзор истории и теории банков. СПб. 1887

37. Банки и банковские операции: Учебник для вузов. / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1997

38. Белоусов P.A. Экономическая история России: XX век. В 4 кн. Кн. 1 : На рубеже двух столетий. М.: ИздАТ, 1999.

39. Братко А.Г. Банковское право (теория и практика): Учебное пособие. -М.: ПРИОР, 2000

40. Вишневский A.A. Банковское право: краткий курс лекций. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Статут, 2004

41. Вишневский A.A. Банковское право Англии. М.: Статут, 2000. Вишневский A.A. Банковское право Европейского Союза: учебное пособие. - М.: Статут, 2000

42. Володина В.А. У истоков банковского дела // Деньги и кредит. 1992. -N 3. - С.75-77

43. Вернадский Г.В. Очерки истории права Русского государства.ХУ111

44. XIX вв. (период империи) М.,1997

45. Гиндин И.Ф. Государственный банк и экономическая политика царского правительства. 1860—1892. — М., 1960

46. Гиндин И.Ф. Банки в экономической политике в России (XIX нач.

47. XX в.): Очерки. -М., 1997.

48. Гурьев. А.Н. Очерк развития кредитных учреждений в России. М.,1904 Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы страны. М.: Юстицинформ, 2000.

49. Гражданско-правовой статус Банка России / под ред. П. Д. Баренбойма, В.И. Лафитского. М, 2001

50. Гейвандов Я. А. Центральный банк Российской Федерации: Юридический статус. Организация. Функции. Полномочия. М.: Изд-во МНИМП, 1997.

51. Голованова, Н. Б. Роль государства в становлении и развитии банковской системы России: (Ист. аспект) Моск. Гос. акад. приборостроения и информатики. Каф. "Мировая экономика".М., 1999

52. Гражданско-правовое регулирование банковской деятельности: учебное пособие / учебно-консультационный центр ЮрИнфоР. М, 1994.

53. Гражданско-правовой статус Банка России / под ред. П.Д. Баренбойма, В.И. Лафитского. М, 2001.

54. Гиндин И.Ф. Государственный банк и экономическая политика царского правительства. 1860—1892. — М.; 1960

55. Гамбаров П.С. Двадцать пять лет деятельности Германского имперского банка (1876—1900). — Рига, 1902

56. Головачев A.A. Десять лет реформ: 1861—1871 гг. — СПб, 1872. Державин Г.Р. Записки: 1743—1812 гг. — М, 2000 Дмитриев М. Российские банки: на исходе золотого века. СПб.: Норма, 1996.

57. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: право и практика. М.: НИМП, 2001 История государства и права России Под редакцией С.А. Чибирева. М.,1998.

58. Исаев И.А. История государства и права России. М.,1997. История денежно-кредитной системы России: учеб. пособие для студентов экон. специальностей вузов региона / Т. П. Чекурда. Хабаровск : Хабаровск, гос. акад. экономики и права, 2005

59. Коммерческие банки. Киев, 1914

60. Карданова, А. К. Развитие законодательства о банках и иных кредитных организациях в России : Историко-правовой аспект : Дис. канд. юрид. наук : 12.00.01. Ставрополь, 2004

61. Краткий очерк деятельности II Отделения Собственной Его Императорского Величества Канцелярии. СПб.: Типография II Отделения С.Е.И.В. Канцелярии, 1876

62. Кауфман И.И. Статистика русских банков. — 4.1. — СПб., 1872. Кованько П. Реформа 19 февраля 1861 года и ея последствия с финансовой точки зрения (выкупная операция 1861 г. — 1907 г.). Киев, 1914

63. Каценеленбаум З.С. Война и финансово-экономическое положение России. — М., 1917

64. Ламанский Е.И. Статистический обзор операций государственных кредитных установлений с 1817 г. до настоящего времени. — СПб., 1854 Ламанский Е.И. Из воспоминаний. // Русская старина. — 1915. — Кн.1. X.

65. Левин И.И. Акционерные коммерческие банки в России. Т. 1. Пг., 1917 Левин И.И. Докладная записка о положении провинциальных коммерческих банков в России. СПб., 1914

66. Левичева И. Особенности эволюции банковской системы российской империи в 70-е годы XIX века // http://www.vep.ru/bbl/history/cbr5.html

67. Левичева И.Н. Государственный банк и крестьянская реформа 1861 года // Вестник Банка России. 2004.№ 33

68. Левин И.И. Акционерные коммерческие банки в России. — Пг., 1917

69. Лизунов П.В. Неудачное начало "новой эры" русских финансов // Страницы российской истории: проблемы, события, люди. Сборник статей в честь Б.В. Ананьича. СПб., 2003;

70. Московский народный банк. 1917 г. — М., 1918

71. Мещеряков В.Л., Государственный банк в Российской империи: историческое становление, развитие и функционирование // Журнал "Недвижимость и инвестиции. Правовое регулирование" 2002 № 1 (10)

72. Морозан В.В. История банковского дела в России (вторая половина XVII первая половина XIX в.). - СПб.: Изд-во Санкт-Петербургского университета, 2001.

73. Мигулин П.П. Выкупные платежи. К вопросу об их понижении. Харьков, 1904.

74. Мигулин П.П. Русский государственный кредит. Т. I. М.,1905

75. Московский народный банк. 1917 г. — М., 1918.

76. Олейник О.М. Основы банковского права: Курс лекций. М.: Юристь,1999.

77. Общая теория права и государства. Под редакцией В.В.Лазарева. М.,1996 Очерки русской культуры XVIII в. — М., 1987. — Ч. 2

78. О повреждении нравов в России князя М.Щербатова и Путешествие А.Радищева. — М., 1985

79. Попова, Е. М. Эволюция кредитно-банковской системы России: (Нач. 60-х г. XVIII в. 90-е г. XX в. СПб.: Изд-во С.-Петерб. гос. ун-та экономики и финансов, 2000

80. Памфилов С.Ф. Акционерные коммерческие банки в России в прошлом и настоящем. Н. Новг., 1924

81. Пихно Д.И. Коммерческие операции Государственного банка. — Киев,1876

82. Первые банкиры Российской империи (К 135-летию образования Гос. банка) // Деньги и кредит. 1995. - N 5. - С.68-71

83. Пашенцев Д. Источники банковского права //http://pravogizn.hl .ru/KSNews/PIG3 3 .htm

84. Рафалович JL Акционерные коммерческие банки, их операции и балансы. СПб., 1887

85. Рот П. История старинных кредитных учреждений. СПб., 1877 Россия и мировой бизнес: дела и судьбы. Альфред Нобель, Адольф Ротштейн, Герман Спитцер, Рудольф Дизель. / Под общ. ред. проф. В.И. Бовыкина. — М., 19961. Русский рубль. — М., 1994

86. Родзинский Ю.Л. Банковская деятельность. Регулирование и надзор: Сравнительный анализ денежно-кредитного регулирования и контроля США и России. СПб.: Альфа, 2000.

87. Сидоров A.JL Финансовое положение России в годы первой мировой войны (1914—1917 гг.).— М, i960. —С. 137—140.

88. Силин Н.Д. Банки / Финансовая энциклопедия. Изд. 2-е. М., 1927. С.76.97;

89. Симагин A.B. Из истории Санкт-Петербургских банков // Деньги и кредит. 1993.-N 6.-С.77-78.

90. Семенов-Тян-Шанский. Мемуары. Т. 4. Пг., 1916 Сокольников Г.Я. К вопросу о национализации банков. М., 1918 Троицкий С.М. Финансовая политика русского абсолютизма в XVIII в.—М.5 1966

91. Торговля и предпринимательство в феодальной России. — М., 1994 Соловьев С.М. Сочинения: В 18 книгах. — Книга XIII. — М., 1994

92. Сидоров A.JI. Финансовое положение России в годы первой мировой войны (1914—1917 гг.). — М, 1960.

93. Тосунян Г.А. Опыт построения и правового регулирования банковских систем: Россия, Германия, Франция, США. М.: ДЕЛО Лтд, 1994

94. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы / Академия нар. хоз-ва при Правительстве РФ. -М.: ДЕЛО Лтд, 1995

95. Тосунян Г.А. Банковское право России: понятийный аппарат и словарь нормативных определений: учебно-практическое пособие / под ред. A.M. Экмаляна. М.: Юристъ, 2000

96. Трубецкой E.H. Энциклопедия права.СпбЛ 998.

97. Филиппов, Банки. Очерк теории, истории и политики банкового дела. Спб. 1904

98. Финогентова O.E. Законодательное регулирование банковской деятельности в России (первая половина XVIII начало XX века). - М.: Научная книга, 2003.

99. Чибиряев С.А. Великий русский реформатор: Жизнь, деятельность, политические взгляды М.М. Сперанского. — М, 1989

100. Шипов А.П. Реформа нашей кредитной системы с установлением наибольшей правильной свободы банков, или устранение давлений плутократии. — СПб, 1874.

101. Шипов А.П. Настоящее наше экономическое положение и его последствия. — СПб, 1871.

102. Хозяйственная жизнь и экономическое положение населения России (июль 1914 г. —апрель 1915 г.).—Пг, 1916.

103. Шенаев В.Н. Денежная и кредитная система России / Ин-т Европы РАН. М.: Наука, 1998

104. Финансовое и банковское право: Словарь-справочник. М.: ИНФРА-М,1997.

105. Эриашвили Н.Д. Банковское право: учебник для вузов, 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ, 2000

106. Юхт А.И. Русские деньги от Петра Великого до Александра I. — М.,1994

107. Юровский Л.Н. Банки в России и в СССР. Кредит и банки. М., 1929. С. 383-430