Правовое регулирование применения финансовых технологий в условиях цифровизации российской экономики тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.04, кандидат наук Папаскуа Гиви Тенгизович

• Папаскуа Гиви Тенгизович
• кандидат наук
• 2022

Оглавление диссертации кандидат наук Папаскуа Гиви Тенгизович

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. Теоретико-правовые основы применения

финансовых технологий

1.1. Влияние цифровизации на экономику

и правовое регулирование экономических отношений

1.2. Трансформация финансового права в условиях цифровизации

1.3. Финансовые технологии как объект

финансово-правового регулирования

ГЛАВА 2. Финансово-правовое регулирование краудфандинга, цифровых финансовых активов и цифровой валюты

в Российской Федерации

2.1. Краудфандинг: правовое регулирование, виды и риски

2.2. Финансово-правовые основы выпуска и обращения

цифровых финансовых активов

2.3. Правовое регулирование цифровых валют

в Российской Федерации

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

БИБЛИОГРАФИЯ

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Правовое регулирование применения финансовых технологий в условиях цифровизации российской экономики»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы диссертации. В настоящее время мы становимся свидетелями коренной трансформации общественных отношений, обусловленной широким внедрением цифровых технологий в повседневную жизнь населения. Стремительное развитие информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», цифровых мобильных устройств и программного обеспечения привели к фундаментальному изменению экономики — привычными и обыденными стали оплата товаров, работ и услуг через мобильные приложения, получение чеков на электронную почту, заключение договоров страхования через сайт страховщика, а также совершение целого ряда иных финансовых операций в электронной форме. Между тем перечисленное — лишь видимая часть фундаментальных изменений экономических отношений.

Обращает на себя внимание тот факт, что именно государство служит главным драйвером цифровизации российской экономики. На сегодняшний день принят целый ряд документов стратегического планирования, направленных на планомерное развитие цифровых технологий в целом и финансовых технологий в частности1. Предпринятые за последнее время усилия органов государственной власти предопределили трансформацию бюджетных отношений (в том числе в результате внедрения единой системы управления государственными и муниципальными финансами Российской Федерации «Электронный бюджет», создания принципиально новой инфраструктурной основы исполнения бюджетов бюджетной системы России на базе Системы казначейских платежей и т.д.),

1 См., например: Паспорт национального проекта «Национальная программа "Цифровая экономика Российской Федерации"», утв. президиумом Совета при Президенте РФ по стратегическому развитию и национальным проектам, протокол от 04.06.2019 № 7 // СПС «КонсультантПлюс» ; постановление Правительства РФ от 02.03.2019 № 234 «О системе управления реализацией национальной программы "Цифровая экономика Российской Федерации"» // СЗ РФ. 2019. № 11. Ст. 1119 ; Основные направления развития технологий SupTech и RegTech на период 2021-2023 годов / Банк России. М., 2021. URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/120709/SupTech_RegTech_2021-2023.pdf (дата обращения: 01.09.2021).

повышение эффективности налогового администрирования (чему послужила разработка личного кабинета налогоплательщика, мобильного приложения «Мой налог», внедрение автоматизированной системы контроля за возмещением НДС из бюджета «АСК НДС-2»), ускорение и упрощение доступа потребителей к финансовым услугам (в частности, созданный Банком России сервис «Система быстрых платежей» позволяет переводить денежные средства на счет получателя по номеру его телефона). Особо следует отметить роль Центрального банка Российской Федерации в развитии цифровых технологий на финансовых рынках. Например, в 2018 г. Банком России запущен проект так называемой регулятивной «песочницы», представляющей собой особый правовой режим регулирования, обеспечивающий возможность пилотирования инновационных финансовых технологий и сервисов на финансовом рынке2. Также идет активная работа по внедрению в практическую деятельность Банка России надзорных технологий (SupTech) в целях микропруденциального регулирования, выявления неправомерных действий профессиональных участников финансового рынка, управления рисками на финансовом рынке и виртуального консультирования потребителей финансовых услуг.

Особую актуальность вопросы правового регулирования применения финансовых технологий приобретают в условиях пандемии коронавирусной инфекции COVID-19. С одной стороны, названные технологии позволяют потребителям получать финансовые услуги в дистанционном режиме, снижая тем самым интенсивность взаимодействия с другими людьми и наличными денежными средствами, выступающими переносчиками микробов, в том числе болезнетворных вирусов и бактерий. Таким образом, развитие цифровых технологий служит не только цели развития финансового рынка, но и обеспечения биологической безопасности Российской Федерации. С другой стороны, пандемия и связанные с ней ограничения социальных контактов послужили мощным стимулом для развития цифровых технологий.

2 Регулятивная «песочница» // URL: https://www.cbr.ru/fintech/regulatory_sandbox/ (дата обращения: 01.09.2021).

Все вышеперечисленное обуславливает научный интерес к теме диссертации. Сегодня перед наукой финансового права остро стоит необходимость комплексного исследования проблем правового регулирования применения финансовых технологий в условиях цифровизации российской экономики, анализа и систематизации произошедших изменений, выявления тенденций и прогнозирования перспектив развития финансовых отношений, осложненных «цифровым элементом», на современном этапе исторического развития.

Степень научной разработанности темы исследования. Представляется, что в настоящее время правовое регулирование финансовых технологий является одной из наиболее обсуждаемых в научном сообществе тем. За последнее время вышло множество научных статей, монографий, учебников и учебных пособий, в которых высказываются интересные, но подчас весьма спорные суждения по вопросам, входящим в предмет настоящего исследования. Среди таких работ можно выделить учебник «Цифровое право»3, в котором была предпринята попытка представить комплексную картину правового регулирования применения цифровых технологий в различных сферах общественных отношений.

Особого внимания заслуживает монография «Актуальные проблемы финансового права в условиях цифровизации экономики»4, изданная под редакцией профессора Е. Ю. Грачевой. В данном научном труде оценивается влияние цифровизации на отрасль, учебную дисциплину и науку финансового права, на государственную финансовую политику, рассматриваются особенности правового регулирования обращения цифровых финансовых активов и криптовалюты, специфика применения цифровых технологий в сфере бюджетного контроля, на финансовом рыке, при осуществлении бухгалтерского и налогового учета, а также целый ряд иных вопросов. Следует также отметить

3 Цифровое право : учебник / под общ. ред. В. В. Блажеева, М. А. Егоровой. М. : Проспект, 2020.

4 Актуальные проблемы финансового права в условиях цифровизации экономики : монография / под ред. Е. Ю. Грачевой. М. : Проспект, 2020.

монографию «Финансовое право в условиях развития цифровой экономики»5 под редакцией И. А. Цинделиани, в которой анализируется категория публичных финансов в условиях развития цифровой экономики, понятие цифровой экономики и ее соотношение с правовым государством, применение цифровых технологий в процессе налогового контроля, финансового мониторинга, в национальной платежной системе и т.д.

Здесь же нужно отметить серию учебных пособий для магистратуры, подготовленных коллективом кафедры финансового права Московского государственного юридического университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА), в которых затрагиваются актуальные проблемы применения технологии блокчейн, в том числе правового регулирования краудфандинга, оборота цифровых валют центральных банков6, применения цифровых технологий как инструмента финансового контроля7, технологии блокчейн в платежных системах, цифровых финансовых активов и цифровых валют8, правового регулирования и юридического сопровождения ICO9.

В то же время, несмотря на повышенный интерес со стороны представителей науки финансового права к теме правового регулирования финансовых технологий, следует констатировать, что на сегодняшний день происходит только первоначальное накопление знаний в данной области, что обусловлено отсутствием устоявшейся финансово-правовой концепции в рассматриваемой области. Кроме того, нельзя не отметить и интенсификацию нормотворческой деятельности — регулярно принимаются новые и вносятся

5 Финансовое право в условиях развития цифровой экономики : монография / под ред. И. А. Цинделиани. М. : Проспект, 2019.

6 Актуальные проблемы блокчейн-технологий в финансовом праве : учебное пособие для магистратуры / под ред. Е. Ю. Грачевой, Л. Л. Арзумановой. М. : Норма: Инфра-М, 2021.

7 Цифровые технологии как инструмент финансового контроля : учебное пособие для магистратуры / под ред. Л. Л. Арзумановой. М. : Норма : Инфра-М, 2021.

8 Блокчейн в платежных системах, цифровые финансовые активы и цифровые валюты : учебное пособие для магистратуры / под ред. Т. Э. Рождественской, А. А. Ситника. М. : Норма: Инфра-М, 2021.

9 Цареградская Ю. К. Правовое регулирование и юридическое сопровождение ICO : учебное пособие. М. : Проспект, 2021.

изменения в действующие нормативные правовые акты в сфере правового регулирования финансовых технологий. Так, например, большинство приведенных трудов были написаны до принятия Федерального закона от 02.08.2019 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»10 и Федерального закона от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации»11, анализу положений которых уделяется пристальное внимание в рамках настоящей работы.

Теоретическую основу работы составили труды ведущих представителей науки финансового права: Н. М. Артемова, Л. Л. Арзумановой, Д. В. Винницкого, О. Н. Горбуновой, Е. Н. Горловой, Е. Ю. Грачевой, А. Г. Гузнова, Л. Н. Древаль, И. И. Кучерова, Д. М. Мошковой, Е. А. Ровинского, Т. Э. Рождественской, И. В. Рукавишниковой, С. В. Рыбаковой, Н. А. Саттаровой, А. А. Ситника, Р. В. Ткаченко, С. С. Тропской, В. В. Уксусова, Р. О. Халфиной, Н. И. Химичевой, И. А. Цинделиани, С. О. Шохина и ряда иных ученых.

Тесная связь объекта настоящей работы с экономикой предопределила обращение к трудам ученых-экономистов как отечественной, так и зарубежной школы: А. С. Генкина, А. А. Петрова, Э. К. Ригеля, М. Ротбарда, М. Свон, А. Н. Сивакс, Ф. А. фон Хайека.

Комплексный характер исследования обусловил анализ трудов представителей теории права, конституционного права, информационного права, административного права, гражданского и предпринимательского права, в том числе: С. С. Алексеева, Л. Ю. Василевской, С. Ф. Кечекьяна, В. А. Лаптева, А. В. Минбалеева, П. М. Морхата, И. В. Понкина, Т. Н. Радько, А. И. Редькиной, М. А. Рожковой, И. Н. Спицына, О. А. Тарасенко, И. Н. Тарасова, Т. Я. Хабриевой, Н. Н. Черногора, О. А. Ястребова и других ученых.

10 СЗ РФ. 2019. № 31. Ст. 4418.

11 СЗ РФ. 2020. № 31 (ч. I). Ст. 5018.

Объектом диссертации является совокупность общественных отношений, складывающихся в процессе правового регулирования применения финансовых технологий в условиях цифровизации российской экономики.

Предметом данного исследования выступают нормативные правовые акты Российской Федерации и зарубежных стран, регулирующие вопросы применения финансовых технологий в целом, а также регулирующие общественные отношения, возникающие в процессе краудфандинга, выпуска и обращения цифровых финансовых активов и цифровых валют в частности, официальные разъяснения российских и зарубежных органов государственной власти и международных организаций, положения отечественных и иностранных научных исследований по заявленной теме.

Цели работы заключаются в выявлении на основе критического рассмотрения нормативных правовых актов, научных трудов и правоприменительной практики особенностей финансово-правового регулирования применения финансовых технологий, в обобщении основных последствий и тенденций влияния цифровизации российской экономики на современные финансовые отношения, а также формулировании на этой основе научно обоснованных предложений по совершенствованию действующего законодательства и практики его применения в рассматриваемой области.

Для достижения поставленных целей автором были определены следующие научные задачи:

— исследовать сущность и отличительные черты цифровой экономики;

— изучить влияние цифровизации на предмет, метод и систему финансового права;

— проследить процесс трансформации субъектного состава финансовых правоотношений;

— дать определение и выделить виды финансовых технологий;

— определить особенности финансово-правового регулирования краудфандинга (привлечения инвестиций с использованием инвестиционных

платформ) и дальнейшие пути его использования в рамках публичной финансовой деятельности;

— выявить правовую природу цифровых финансовых активов, обосновать их включенность в состав объектов финансово-правового регулирования;

— соотнести такие категории, как «цифровая валюта» и «цифровые финансовые активы»;

— сформулировать рекомендации, направленные на совершенствование финансового законодательства, регулирующего отдельные аспекты применения финансовых технологий.

Методологическую основу исследования составили общие и частные методы научного познания. В процессе исследования применялся общенаучный метод диалектического познания, который позволил выявить закономерности и особенности становления и развития правового регулирования общественных отношений, складывающихся в сфере применения финансовых технологий. Помимо этого, применялись и иные методы, в частности формально-догматический метод — для уяснения внутреннего содержания и значимости норм, регулирующих краудфандинговые отношения, обращение цифровых финансовых активов и цифровых валют; сравнительно-правовой метод — для соотнесения российского опыта правового регулирования применения различных финансовых технологий с практикой зарубежных стран; лингвистический метод — для выявления содержания вошедших в финансово-правовую доктрину неологизмов (например, краудсорсинг и краудфандинг), а также этимологического анализа понятий «электронный», «цифровой», «виртуальный»; системный метод позволил выделить систему участников правоотношений, возникающих в процессе привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ. В процессе исследования использовались также логические методы дедукции, индукции, анализа и синтеза.

Эмпирическая основа исследования представлена правоприменительной практикой, складывающейся в процессе использования финансовых технологий, а

также статистической информацией и иными данными, отражающими отдельные аспекты развития рынка финансовых технологий.

Научная новизна диссертации предопределяется тем, что она представляет собой одну из первых монографических работ, в которой сформулированы особенности финансово-правового регулирования финансовых технологий в Российской Федерации: диссертация расширяет научные представления о понятии и сущности цифровой экономики как объекта финансово-правового регулирования, о правовой природе цифровых финансовых активов и цифровой валюты, о краудфандинге как инструменте аккумуляции денежных средств. В диссертации содержится совокупность теоретических выводов и положений, отражающих влияние процесса цифровизации экономики на предмет, метод и систему финансового права. В исследовании прослежен процесс трансформации правового статуса субъектов финансовых правоотношений. Работа направлена на совершенствование категориального аппарата науки финансового права, а также действующего законодательства в исследуемой сфере.

Научная новизна диссертации проявляется в следующих положениях, выносимых на защиту:

1. В правовой науке все чаще стал употребляться термин «цифровое право». В отличие, например, от банковского, страхового, предпринимательского права и ряда иных комплексных отраслей, критерием обособления данного правового образования является не вид осуществляемой субъектами отношений деятельности, а используемые технологии, т.е. в основу выделения «цифрового права» положен принципиально иной критерий.

Применительно к предмету финансового права наибольшее значение имеет не тот факт, что те или иные отношения являются «цифровыми», т.е. складываются в цифровом пространстве или иным образом осложнены «цифровым элементом», а то, что они являются финансовыми — возникают в процессе образования, распределения (перераспределения), использования и контроля за использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. В связи с этим можно сделать вывод о нецелесообразности

выделения «цифрового финансового права» — ни как комплексного межотраслевого образования, ни как подотрасли или института финансового права. Внедрение финансовых технологий не меняет фундаментальной сущности финансового права как отрасли российского права, регулирующей публичные финансовые отношения.

2. Обосновано, что на сегодняшний день отсутствует необходимость выделения дополнительных финансово-правовых подотраслей и институтов, которые регулировали бы новые общественные отношения, связанные с применением цифровых технологий. Соответствующие отношения успешно охватываются существующими в системе финансового права крупными структурными образованиями — бюджетным и налоговым правом, институтами финансово-правового регулирования финансового рынка, денежного обращения, валютного регулирования. В то же время допустимо говорить о возможности выделения субинститутов, в рамках которых осуществляется регулирование обращения цифровых валют, цифровых финансовых активов, контроль и надзор за деятельностью субъектов, инвестирующих при помощи краудфандинговых платформ, надзор за операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторами обмена цифровых финансовых активов.

3. Определено, что цифровизация не ведет к изменению основного метода финансового права: финансовые отношения в первую очередь регулируются методом «власти и подчинения», а в установленных законом случаях допустимо ограниченное применение диспозитивного метода. Вместе с тем внедрение цифровых технологий меняет суть процессов воздействия на общественные отношения, расширяя и трансформируя способы влияния на поведение участников таких отношений. Дополняя традиционные способы правового регулирования техническими средствами обеспечения их реализации, государство повышает эффективность механизма правового регулирования. Цифровые технологии предоставляют праву возможность регулирования общественных отношений принципиально новыми способами, усиливая вариативность

инструментария метода финансового права. Применительно к методу финансового права цифровизация также ведет к трансформации его «имущественного аспекта» (вследствие регулирования новых секторов финансового рынка), усилению диспозитивности и расширению возможностей регулирования трансграничных отношений.

4. Установлено, что экосистема цифровой экономики — это не просто партнерство организаций, а принципиально новый коллективный субъект финансовых правоотношений. Возникновение данной группы субъектов стало возможным благодаря развитию информационно-телекоммуникационных сетей и мобильных приложений, которые позволили связать в рамках единой платформы виды деятельности, осуществляемые в различных секторах экономики. При этом в экосистемах образуются качественно более тесные и сложные связи между поставщиками услуг (в том числе финансовых услуг). Участники экосистемы находятся под единым управлением и действуют в рамках общей для экосистемы политики. Анализ действующих в настоящее время в Российской Федерации экосистем позволяет сделать вывод, что они предлагают сходный перечень услуг. В связи с этим важной составляющей управления экосистемами являются программы лояльности для клиентов — полученные баллы могут тратиться потребителями на весь ассортимент или большую часть услуг экосистемы. Развитие экосистем, их экспансия на финансовом, товарном и цифровом рынках ведут к усилению рисков для стабильности и развития российской финансовой системы. В связи с этим сделан вывод о необходимости выработки общей модели правового регулирования создания и функционирования экосистем цифровой экономики, стандартов систем управления и внутреннего контроля (контроля рисков, контроля в сфере использования инсайдерской информации, контроля управленческих решений), правил осуществления контроля и надзора за деятельностью экосистем в Российской Федерации.

5. Краудфандинг (привлечение инвестиций с использованием инвестиционных платформ) в основном применяется для реализации частных проектов. Между тем он обладает значительным потенциалом в качестве

инструмента аккумулирования денежных средств в публичные централизованные фонды. Очевидно, что привлечение денег в федеральный и региональный бюджеты посредством краудфандинга нецелесообразно ввиду масштаба решаемых на уровне государства задач, с одной стороны, и ограниченного объема инвестирования — с другой. В то же время краудфандинг может быть использован для финансирования проектов местного значения.

Краудфандинг возник в первую очередь как инструмент для достижения целей, не связанных с получением прибыли. Это делает его эффективным инструментом решения общих целей и задач для граждан, проживающих на территории муниципального образования. При этом именно жители будут принимать решение о финансировании тех или иных проектов, опираясь на представления о целесообразности их реализации. Кроме того, краудфандинг позволяет лучше учитывать платежеспособность инвестора, который будет принимать решение об инвестировании, исходя в том числе из своих финансовых ресурсов. Краудфандинг дает инвесторам возможность предварительно оценить потенциал реализации проекта, основываясь на представленных лицом, привлекающим инвестиции, документах, а также осуществить последующий контроль за целевым и эффективным использованием привлеченных денежных средств.

Реализация данного предложения потребует внесения изменений в ряд законодательных актов Российской Федерации, в частности:

— в Бюджетный кодекс РФ12 — в части признания денежных средств, полученных в порядке инвестирования с использованием инвестиционных платформ, в качестве безвозмездных доходов местных бюджетов, а также закрепления целевого характера расходования данных денежных средств;

— Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»13, который следует дополнить статьей, устанавливающей порядок принятия решения о

12 СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.

13 СЗ РФ. 2003. № 40. Ст. 3822.

привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ для решения вопросов местного значения;

— Федеральный закон от 02.08.2019 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», включив в него нормы, позволяющие муниципальным образованиям (в лице их администраций) выступать в качестве лиц, привлекающих инвестиции, а также закрепляющие особенности привлечения инвестиций с использованием инвестиционных платформ для решения вопросов местного значения.

6. Цифровые финансовые активы — особый объект финансово-правового регулирования. Обуславливается это тем, что они обращаются в рамках отдельного сектора финансового рынка; государство устанавливает требования и ограничения, направленные на регламентацию порядка выпуска и обращения рассматриваемого финансового инструмента; уполномоченные государственные органы осуществляют контроль и надзор за деятельностью субъектов на рынке цифровых финансовых активов.

Общественные отношения, возникающие в процессе выпуска и обращения цифровых финансовых активов, регулируются нормами финансового права в публичном интересе в целях:

— обеспечения стабильности, устойчивости и развития рынка цифровых финансовых активов в Российской Федерации;

— недопущения использования цифровых финансовых активов в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма;

— защиты прав и законных интересов потребителей финансовых услуг на рынке цифровых финансовых активов.

7. Анализ положений Федерального закона от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» позволяет выделить

несколько групп субъектов правоотношений в сфере выпуска и оборота цифровых финансовых активов:

1) субъекты гражданско-правовых сделок с цифровыми финансовыми активами, к которым можно отнести:

— лицо, осуществляющее выпуск цифровых финансовых активов;

— обладателя цифровых финансовых активов;

2) профессиональные участники финансового рынка, опосредующие выпуск и обращение цифровых финансовых активов, в частности:

— оператор информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;

— оператор обмена цифровых финансовых активов;

3) факультативные субъекты, к которым относятся:

— номинальный держатель цифровых финансовых активов, которым может быть лицо, имеющее лицензию на осуществление депозитарной деятельности;

— узлы информационной системы;

4) органы регулирования, контроля и надзора за деятельностью субъектов на рынке цифровых финансовых активов:

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Папаскуа Гиви Тенгизович, 2022 год

БИБЛИОГРАФИЯ

I. Нормативные правовые акты Российской Федерации и иные официальные документы

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // Российская газета. — № 237. — 25.12.1993.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ // СЗ РФ. — 1994. — № 32. — Ст. 3301.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ // СЗ РФ. — 1998. — № 31. — Ст. 3824.

4. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ // СЗ РФ. — 1998. — № 31. — Ст. 3823.

5. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ. — 1996. — № 6. — Ст. 492.

6. Федеральный закон от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» // СЗ РФ. — 1999. — № 9. — Ст. 1096.

7. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // СЗ РФ. — 2001. — № 33 (ч. I). — Ст. 3418.

8. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. — 2002. — № 28. — Ст. 2790.

9. Федеральный закон от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» // СЗ РФ. — 2003. — № 40. — Ст. 3822.

10. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-Ф3 "О валютном регулировании и валютном контроле" // СЗ РФ. — 2003. — № 50. — Ст. 4859.

11. Федеральный закон от 27.07.2006 № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» // СЗ РФ. — 2006. — № 31 (ч. I). — Ст. 3448.

12. Федеральный закон от 28.09.2010 № 244-ФЗ «Об инновационном центре "Сколково"» // СЗ РФ. — 2010. — № 40. — Ст. 4970.

13. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // СЗ РФ. — 2011. — № 27. — Ст. 3872.

14. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» // СЗ РФ. — 2011. — № 50. — Ст. 7344.

15. Федеральный закон от 29.12.2014 № 473-ФЗ «О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации» // СЗ РФ. — 2015. — № 1 (ч. I). — Ст. 26.

16. Федеральный закон от 29.06.2015 № 160-ФЗ «О международном медицинском кластере и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // СЗ РФ. — 2015. — № 27. — Ст. 3951.

17. Федеральный закон от 13.07.2015 № 223-ФЗ «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка» // СЗ РФ. — 2015. — № 29 (ч. I). — Ст. 4349.

18. Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» // СЗ РФ. — 2017. — № 49. — Ст. 7312.

19. Федеральный закон от 04.06.2018 № 123-ФЗ «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг» // СЗ РФ. — 2018. — № 24. — Ст. 3390.

20. Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"» // СЗ РФ. — 2018. — № 49 (ч. I). — Ст. 7494.

21. Федеральный закон от 18.03.2019 № 34-ФЗ «О внесении изменений в части первую, вторую и статью 1124 части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации» // СЗ РФ. — 2019. — № 12. — Ст. 1224.

22. Федеральный закон от 02.08.2019 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // СЗ РФ. — 2019. — № 31. — Ст. 4418.

23. Федеральный закон от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // СЗ РФ. — 2020. — № 31 (ч. I). — Ст. 5018.

24. Федеральный закон от 31.07.2020 № 258-ФЗ «Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации» // СЗ РФ. — 2020. — № 31 (ч. I). — Ст. 5017.

25. Федеральный закон от 22.12.2020 № 437-ФЗ «О федеральной территории "Сириус"» // СЗ РФ. — 2020. — № 52 (ч. I). — Ст. 8583.

26. Указ Президента РФ от 21.03.1996 № 408 «Об утверждении Комплексной программы мер по обеспечению прав вкладчиков и акционеров» // СЗ РФ. — 1996. — № 13. — Ст. 1311.

27. Указ Президента РФ от 18.05.2009 № 557 «Об утверждении перечня должностей федеральной государственной службы, при замещении которых федеральные государственные служащие обязаны представлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера, а также сведения о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера своих супруги (супруга) и несовершеннолетних детей» // СЗ РФ. — 2009. — № 21. — Ст. 2542.

28. Указ Президента РФ от 09.05.2017 № 203 «О Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017-2030 годы» // СЗ РФ. — 2017. — № 20. — Ст. 2901.

29. Указ Президента РФ от 07.05.2018 № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года» // СЗ РФ. — 2018. — № 20. — Ст. 2817.

30. Указ Президента РФ от 10.12.2020 № 778 «О мерах по реализации отдельных положений Федерального закона "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"» // СЗ РФ. — 2020. — № 50 (ч. IV). — Ст. 8185.

31. Постановление Правительства РФ от 15.04.2014 № 316 «Об утверждении государственной программы Российской Федерации "Экономическое развитие и инновационная экономика"» // СЗ РФ. — 2014. — № 18 (ч. II). — Ст. 2162.

32. Постановление Правительства РФ от 02.03.2019 № 234 «О системе управления реализацией национальной программы "Цифровая экономика Российской Федерации"» // СЗ РФ. — 2019. — № 11. — Ст. 1119.

33. Постановление Правительства РФ от 02.09.2021 № 1471 «О проведении эксперимента по апробации способа взаимодействия между депозитарием, осуществляющим хранение электронной закладной, и федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним, с применением информационной системы "Мастерчейн", основанной на технологии распределенных реестров» // СЗ РФ. — 2021. — № 36. — Ст. 6433.

34. Правила технической эксплуатации первичных сетей Взаимоувязанной сети связи Российской Федерации. Утверждены приказом Госкомсвязи РФ от 19.10.1998 № 187. Книга 1 : Основные принципы построения и организации технической эксплуатации. — М. : Госкомсвязи РФ, 1998.

35. Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 № 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению» // Экономика и жизнь. — 2000. — № 46.

36. Международный стандарт финансовой отчетности (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление» : введен в действие на территории

Российской Федерации приказом Минфина России от 28.12.2015 № 217н; с учетом поправок документов МСФО, введенных в действие на территории Российской Федерации приказами Минфина России от 27.06.2016 № 98н, от 11.07.2016 № 111н; от 04.06.2018 № 125н; от 14.12.2020 № 304н // Официальный сайт Минфина России. — URL: https://minfin.gov.ru/ru/document/?id_4=15323-mezhdunarodnyi_standart_finansovoi_otchetnosti_ias_32_finansovye_instrumenty_pre dstavlenie (дата обращения: 01.10.2021).

37. Приказ ФНС России от 16.11.2016 № ММВ-7-12/622@ «О вводе в промышленную эксплуатацию модернизированного программного обеспечения подсистемы "Визуальный сетевой анализ объектов и связей" АИС "Налог-3" в части интеграции с программными средствами, обеспечивающими автоматизацию перекрестных проверок, реализующих функции камеральной налоговой проверки налоговых деклараций по НДС на основе сведений из книг покупок, книг продаж и журналов учета выставленных и полученных счетов-фактур ("АСК НДС-2")» // Документ официально не опубликован.

38. Приказ Минкомсвязи России от 01.08.2018 № 428 «Об утверждении Разъяснений (методических рекомендаций) по разработке региональных проектов в рамках федеральных проектов национальной программы "Цифровая экономика Российской Федерации"» // СПС «КонсультантПлюс».

39. Положение Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» // Вестник Банка России. — 2017. — № 36-37.

40. Положение Банка России от 02.08.2019 № КФН-2019 «О Комитете финансового надзора» // Вестник Банка России. — 2019. — № 53.

41. Инструкция Банка России от 15.01.2020 № 202-И «О порядке проведения Банком России проверок поднадзорных лиц» // Вестник Банка России. — 2020. — № 32.

42. Указание Банка России от 25.11.2020 № 5635-У «О признаках цифровых финансовых активов, приобретение которых может осуществляться только лицом, являющимся квалифицированным инвестором, о признаках

цифровых финансовых активов, приобретение которых лицом, не являющимся квалифицированным инвестором, может осуществляться только в пределах установленной Банком России суммы денежных средств, передаваемых в их оплату, и совокупной стоимости иных цифровых финансовых активов, передаваемых в качестве встречного предоставления, об указанных сумме денежных средств и совокупной стоимости цифровых финансовых активов» // Вестник Банка России. — 2020. — № 104.

43. Указание Банка России от 30.11.2020 № 5640-У «О порядке сообщения оператором информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и оператором обмена цифровых финансовых активов Банку России информации о лицах, которым поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации» // Вестник Банка России. — 2021. — № 2.

44. Указание Банка России от 25.11.2020 № 5632-У «О порядке ведения Банком России реестра экспериментальных правовых режимов в сфере цифровых инноваций на финансовом рынке, а также доступа к нему» // Вестник Банка России. — 2021. — № 1.

45. Указание Банка России от 25.11.2020 № 5633-У «О порядке ведения субъектом экспериментального правового режима реестра лиц, вступивших с ним в правоотношения в рамках экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций на финансовом рынке, и обеспечения доступа к нему третьих лиц» // Вестник Банка России. — 2021. — № 1.

46. Указание Банка России от 25.11.2020 № 5634-У «О перечне технологий, с применением которых вводятся в употребление, создаются или используются цифровые инновации на финансовом рынке в рамках экспериментальных правовых режимов в сфере цифровых инноваций» // Вестник Банка России. — 2021. — № 3.

47. Указание Банка России от 03.12.2020 № 5646-У «О случаях и порядке зачисления цифровых финансовых активов номинальному держателю цифровых

финансовых активов, который учитывает права на цифровые финансовые активы, принадлежащие иным лицам» // Вестник Банка России. — 2021. — № 6.

48. Указание Банка России от 16.12.2020 № 5665-У «О порядке исключения Банком России оператора обмена цифровых финансовых активов из реестра операторов обмена цифровых финансовых активов» // Вестник Банка России. — 2021. — № 9

49. Указание Банка России от 16.12.2020 № 5664-У «О порядке исключения Банком России оператора информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, из реестра операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов» // Вестник Банка России. — 2021. — № 9.

50. Положение Банка России от 16.12.2020 № 746-П «О ведении Банком России реестра операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, реестра операторов обмена цифровых финансовых активов, о порядке и сроках представления операторами информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторами обмена цифровых финансовых активов в Банк России сведений о лицах, распоряжающихся акциями (долями) указанных операторов, а также о порядке представления и согласования Банком России изменений в правила информационной системы, в которой осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, изменений в правила обмена цифровых финансовых активов» // Вестник Банка России. — 2021. — № 7.

51. Указание Банка России от 25.12.2020 № 5678-У «О требованиях к форме и содержанию инициативного предложения и проекта программы экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций на финансовом рынке, а также о перечне документов, прилагаемых к инициативному предложению» // Вестник Банка России. — 2021. — № 11.

52. Указание Банка России от 25.12.2020 № 5679-У «О присоединении к экспериментальному правовому режиму в сфере цифровых инноваций на финансовом рынке, а также о приостановлении или прекращении статуса

субъекта экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций на финансовом рынке» // Вестник Банка России. — 2021. — № 13.

53. Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 10.03.2021 № 09АП-4561/2021 -ГК по делу № А40-215515/2020 // Электронное правосудие. — URL: https://kad.arbitr.ru/Card/daf8d499-7488-4be7-a267-c31c3ac02e3b (дата обращения: 01.10.2021).

54. Распоряжение Правительства РФ от 25.09.2017 № 2039-р «Об утверждении Стратегии повышения финансовой грамотности в Российской Федерации на 2017-2023 годы» // СЗ РФ. — 2017. — № 40. — Ст. 5894.

55. Распоряжение Правительства РФ от 19.08.2020 № 2129-р «Об утверждении Концепции развития регулирования отношений в сфере технологий искусственного интеллекта и робототехники до 2024 года» // СЗ РФ. — 2020. — № 35. — Ст. 5593.

56. Информационное сообщение Росфинмониторинга от 06.02.2014 «Об использовании криптовалют» // СПС «КонсультантПлюс».

57. Письмо Минфина России от 04.12.2019 № 03-03-06/1/94158 // СПС «КонсультантПлюс».

58. Письмо ФНС России от 03.10.2016 № 0А-18-17/1027 «О контроле за обращением криптовалют (виртуальных валют)» // СПС «КонсультантПлюс».

59. Письмо ФНС России от 30.10.2018 № БС-3-11/7819@ «Об НДФЛ с доходов, полученных при совершении операций по покупке и продаже криптовалюты» // СПС «КонсультантПлюс».

60. Письмо Минэкономразвития России от 14.08.2020 № 26355-ВФ/Д31и «О новой редакции паспорта федерального проекта "Нормативное регулирование цифровой среды" национальной программы "Цифровая экономика Российской Федерации"» // СПС «КонсультантПлюс».

61. Письмо Минтруда России от 16.12.2020 № 18-2/10/В-12085 «О направлении информационного письма о возможности приобретения цифровых финансовых активов и цифровой валюты и владения ими отдельными категориями лиц» // СПС «КонсультантПлюс».

62. Письмо ФНС России от 25.12.2020 № КВ-4-3/21367@ // СПС «КонсультантПлюс».

63. Информация Банка России от 27.01.2014 «Об использовании при совершении сделок "виртуальных валют"» // Вестник Банка России. — 2014. — № 11.

64. Информация Банка России от 04.09.2017 «Об использовании частных "виртуальных валют" (криптовалют)» // Вестник Банка России. — 2017. — № 80.

65. Письмо Банка России от 29.09.2020 № 14-6-9/7828 «Об использовании личного кабинета» // СПС «КонсультантПлюс».

66. Письмо Банка России от 13.01.2021 № 34-6-2/8 «О саморегулировании новых видов деятельности» // СПС «КонсультантПлюс».

67. Письмо Банка России от 09.03.2021 № 28-1-3/1220 «О требованиях к решению о выпуске акций в виде цифровых финансовых активов, размещаемых при учреждении непубличного акционерного общества» // СПС «КонсультантПлюс».

68. Законопроект № 419059-7 «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» // URL: https://sozd.duma.gov.ru/bill/419059-7 (дата обращения: 01.10.2021).

69. Внесение изменений в стандарты ФАТФ и заявление ФАТФ по виртуальным активам от 29.10.2018 // URL: https://www.fedsfm.ru/preparation-fatf-fourth-round/news/3508 (дата обращения: 01.10.2021).

70. Обзор российского финансового сектора и финансовых инструментов. 2020 год : аналитический материал / Банк России. — М., 2021. — URL: http://cbr.ru/Collection/Collection/File/32168/overview_2020.pdf.

71. Основные направления развития информационной безопасности кредитно-финансовой сферы на период 2019-2021 годов / Банк России. — М., 2019. — URL: https://cbr.ru/Content/Document/File/83253/onrib_2021.pdf (дата обращения: 01.02.2021).

72. Основные направления развития технологий SupTech и RegTech на период 2021-2023 годов / Банк России. — М., 2021. — URL: https://cbr.ru/Content/Document/File/120709/SupTech_RegTech_2021 -2023.pdf (дата обращения: 28.09.2021).

73. Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на период 2019-2021 годов / Банк России. — М., 2019. — URL: http://www.cbr.ru/content/document/file/71220/main_directions.pdf (дата обращения: 01.09.2021).

74. Паспорт национального проекта «Национальная программа "Цифровая экономика Российской Федерации"», утв. президиумом Совета при Президенте РФ по стратегическому развитию и национальным проектам, протокол от 04.06.2019 № 7 // СПС «КонсультантПлюс».

75. Паспорт федерального проекта «Информационная безопасность», утв. президиумом Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности, протокол от 28.05.2019 № 9 // СПС «КонсультантПлюс».

76. Паспорт федерального проекта «Информационная инфраструктура», утв. президиумом Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности, протокол от 28.05.2019 № 9 // СПС «КонсультантПлюс».

77. Паспорт федерального проекта «Кадры для цифровой экономики», утв. президиумом Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности, протокол от 28.05.2019 № 9 // СПС «КонсультантПлюс».

78. Паспорт федерального проекта «Цифровое государственное управление», утв. президиумом Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества

жизни и условий ведения предпринимательской деятельности, протокол от 28.05.2019 № 9 // СПС «КонсультантПлюс».

79. Паспорт федерального проекта «Цифровые технологии», утв. президиумом Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности, протокол от 28.05.2019 № 9 // СПС «КонсультантПлюс».

80. План мероприятий («дорожная карта») в сфере SupTech и RegTech в Банке России (утв. Банком России) // СПС «КонсультантПлюс».

81. Пояснительная записка к проекту федерального закона № 424632-7 «О внесении изменений в части первую, вторую и статью 1124 части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации» // URL: https://sozd.duma.gov.ru/ download/827EDEDA-92F 1-46AE-A576-71C8113EB77C (дата обращения: 14.07.2021).

82. Развитие альтернативных механизмов инвестирования: прямые инвестиции и краудфандинг. Август 2020 года : доклад для общественных консультаций / Банк России. — М., 2020. — URL: http://www.cbr.ru/Content/ Document/File/112055/Consultation_Paper_200811.pdf (дата обращения: 01.02.2021).

83. Руководство по применению риск-ориентированного подхода. Виртуальные валюты. Июнь 2015 // URL: https://www.fedsfm.ru/content/files/ documents/fatf/rop_virtualnye_valyuty.pdf (дата обращения: 01.10.2021).

84. Цифровой рубль. Октябрь 2020 года : доклад для общественных консультаций / Банк России. — М., 2020. — URL: https://www.cbr.ru/StaticHtml/ File/112957/Consultation_Paper_201013 .pdf (дата обращения: 01.09.2021)

85. Экосистемы: подходы к регулированию. Апрель 2021 года : доклад для общественных консультаций / Банк России. — М., 2021. — URL: https://www.cbr.ru/Content/Document/File/119960/Consultation_Paper_02042021 .pdf (дата обращения: 01.09.2021).

II. Международные и зарубежные нормативные правовые акты и иные официальные документы

86. Directive (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2018 amending Directive (EU) 2015/849 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, and amending Directives 2009/138/EC and 2013/36/EU (Text with EEA relevance) // 19.06.2018. — Official Journal of the European Union. — L 156/43.

87. Решение Высшего Евразийского экономического совета от 11.12.2020 № 12 «О Стратегических направлениях развития евразийской экономической интеграции до 2025 года» // Официальный сайт Евразийского экономического союза. — URL: http://www.eaeunion.org/. — 12.01.2021.

88. Решение Высшего Евразийского экономического совета от 11.10.2017 № 12 «Об Основных направлениях реализации цифровой повестки Евразийского экономического союза до 2025 года» // Официальный сайт Евразийского экономического союза. — URL: http://www.eaeunion.org/. — 10.11.2017.

89. Application of FinCEN's Regulations to Persons Administering, Exchanging, or Using Virtual Currencies (March 18, 2013) // URL: https: //web .archive.org/web/20130319213642/http: //fincen.gov/statutes_regs/guidance/ html/FIN-2013-G001 .html (дата обращения: 01.09.2021).

90. FATF Report. Virtual Currencies — Key Definitions and Potential AML/CFT Risks. June 2014 // URL: https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/ reports/Virtual-currency-key-definitions-and-potential-aml-c^-risks.pdf (дата обращения: 01.10.2021).

91. He D., Habermeier K., Ross Leckow R., Haksar V., Almeida Y., Kashima M., Kyriakos-Saad N., Oura H., Tahsin Saadi Sedik T., Stetsenko N., Verdugo-Yepes C. Virtual Currencies and Beyond: Initial Considerations: IMF Staff Discussion Note, January 2016. — 42 p.

92. IOSCO Research Report on Financial Technologies (Fintech). February 2017 // URL: https://www.iosco.org/library/pubdocs/pdf/IOSCOPD554.pdf (дата обращения: 01.02.2021).

93. ISO 22739:2020(en) Blockchain and distributed ledger technologies — Vocabulary // URL: https://www.iso.org/obp/ui/#iso:std:iso:22739:ed-1:v1:en (дата обращения: 01.09.2021).

94. OECD (2014). Addressing the Tax Challenges of the Digital Economy, OECD/G20 Base Erosion and Profit Shifting Project // URL: https://www.oecd-ilibrary.org/docserver/9789264218789-

en.pdf?expires=1637318903&id=id&accname=guest&checksum=54B57FC10A4828A CF752686753F53821 (дата обращения: 01.09.2021).

95. OECD (2020). The Tokenisation of Assets and Potential Implications for Financial Markets. P. 12 // URL: https://www.oecd.org/finance/The-Tokenisation-of-Assets-and-Potential-Implications-for-Financial-Markets.pdf (дата обращения: 01.09.2021).

96. Regulation of virtual assets. Paris, France, 19 October 2018 // URL: https://www.fatf-gafi.org/publications/fatfrecommendations/documents/regulation-virtual-assets.html (дата обращения: 01.10.2021).

97. SEC OIEA Investor Bulletin: Crowdfunding for Investors, February 16, 2016 // URL: https://www.sec.gov/oiea/investor-alerts-bulletins/ib_crowdfunding-.html (дата обращения: 01.10.2021).

98. Virtual Assets Red Flag Indicators of Money Laundering and Terrorist Financing. Paris, 14 September 2020 // URL: https://www.fatf-gafi.org/media/fatf/documents/recommendations/Virtual-Assets-Red-Flag-Indicators.pdf (дата обращения: 01.09.2021).

99. Roadmap toward a Common Framework for Measuring the Digital Economy (OECD report for the for the G20 Digital Economy Task Force) // URL: https://www.oecd.org/digital/ieconomy/roadmap-toward-a-common-framework-for-measuring-the-digital-economy.pdf (дата обращения: 01.09.2021).

100. Smart Guide to Cluster Policy // URL: https://www.cluster-analysis.org/downloads/smart-guide-to-cluster-policy/view (дата обращения: 28.09.2021).

101. FINMA (16 February 2018). Guidelines for enquiries regarding the regulatory framework for initial coin offerings (ICOs) // URL: https: //www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/dokumentencenter/myfinma/1 bewil ligung/fintech/wegleitung-ico.pdf?la=en (дата обращения: 01.09.2021).

102. Holdings of Cryptocurrencies. June 2019 // URL: https://www.ifrs.org/content/dam/ifrs/supporting-implementation/agenda-decisions/ 2019/holdings-of-cryptocurrencies-june-2019.pdf (дата обращения: 01.09.2021).

III. Монографии

103. Negroponte N. Being Digital. — NY : Knopf, 1995. — 256 p.

104. Porat M. U. The Information Economy: Definition and Measurement. — Washington, DC : United States Department of Commerce, 1977. — 250 p.

105. Актуальные проблемы финансового права в условиях цифровизации экономики : монография / под ред. Е. Ю. Грачевой. — М. : Проспект, 2020. — 256 с.

106. Артемов Н. М., Арзуманова Л. Л., Ситник А. А. Денежное право (финансово-правовое регулирование обращения национальной и иностранной валюты на территории Российской Федерации) : коллективная монография. — М. : Норма: Инфра-М, 2011. — 272 с.

107. Кечекъян С. Ф. Правоотношение в социалистическом обществе. — М. : Издательство АН СССР, 1958. — 187 с.

108. Кучеров И. И. Криптовалюта (идеи правовой идентификации и легитимации альтернативных платежных средств) : монография. — М. : ЮрИнфоР, 2018. — 204 с.

109. Кучеров И. И. Законные платежные средства : монография. — М. : ИЗИСП при Правительстве РФ, 2016. — 392 с.

110. Механизмы и модели регулирования цифровых технологий : монография / под общ. ред. А. В. Минбалеева. — М. : Проспект, 2021. — 264 с.

111. Правовое регулирование денежного обращения (Денежное право) : монография / Н. М. Артемов, И. Б. Лагутин, А. А. Ситник, М. Н. Урда. — М. : Норма, 2016. — 96 с.

112. Рукавишникова И. В. Метод финансового права / отв. ред. Н. И. Химичева. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Норма, 2011. — 288 с.

113. Свон М. Блокчейн : Схема новой экономики. — М. : Олимп-Бизнес, 2017. — 241 с.

114. Финансовое право в условиях развития цифровой экономики : монография / под ред. И. А. Цинделиани. — М. : Проспект, 2019. — 320 с.

115. Хайек Ф. А. Частные деньги. — М. : Институт национальной модели экономики, 1996. — 229 с.

116. Цифровая экономика: концептуальные основы правового регулирования бизнеса в России : монография / отв. ред. В. А. Лаптев, О. А. Тарасенко. — М. : Проспект, 2020. — 448 с.

IV. Учебники и учебные пособия

117. Актуальные проблемы блокчейн-технологий в финансовом праве : учебное пособие для магистратуры / под ред. Е. Ю. Грачевой, Л. Л. Арзумановой. — М. : Норма: Инфра-М, 2021. — 96 с.

118. Алексеев С. С. Общая теория права. Т. 2. — М. : Юридическая литература, 1982. — 360 с.

119. Алексеев С. С. Собрание сочинений : в 10 т. [+ Справоч. том]. Т. 3 : Проблемы теории права : курс лекций. — М. : Статут, 2010. — 781 с.

120. Банковский надзор в Российской Федерации : учебное пособие для магистратуры / Т. Э. Рождественская, А. Г. Гузнов. — 2-е изд., пересм. — М. : Норма, 2022. — 192 с.

121. Блокчейн в платежных системах, цифровые финансовые активы и цифровые валюты : учебное пособие для магистратуры / под ред. Т. Э. Рождественской, А. А. Ситника. — М. : Норма: Инфра-М, 2021. — 128 с.

122. Коркунов Н. МЛекции по общей теории права. — М. : Юрайт, 2021. — 352 с.

123. Липсиц И. В. Экономика : учебник. — 8-е изд., стер. — М. : Магистр ; Инфра-М, 2018. — 607 с.

124. Налоговое право : учебник / под ред. И. А. Цинделиани. — 3-е изд., испр. и доп. — М. : Проспект, 2019. — 703 с.

125. Проблемы гармонизации экономических отношений и права в цифровой экономике : монография / отв. ред. В. А. Вайпан, М. А. Егорова. — М. : Юстицинформ, 2020. — 280 с.

126. Производственные технологии : учебник / под общ. ред. Д. П. Лисовской. — Минск : Вышейшая школа, 2009. — 400 с.

127. Радько Т. Н. Теория государства и права : учебник. — М. : Проспект, 2011. — 752 с.

128. Радько Т. Н. Теория государства и права в схемах и определениях : учебное пособие. — М. : Проспект, 2016. — 176 с.

129. Ровинский Е. А. Финансовое право : учебник. — М. : Юридическая литература, 1971. — 392 с.

130. Теория государства и права : учебник / отв. ред. В. Д. Перевалов. — 5-е изд., перераб. и доп. — М. : Норма, 2021. — 552 с.

131. Теория государства и права : учебник / под ред. А. А. Клишаса. — М. : Статут, 2019. — 512 с.

132. Тяпин И. Н. Философия экономики : учебное пособие. — М. : Магистр, Инфра-М, 2019. — 304 с.

133. Финансовое право : учебник / отв. ред. О. Н. Горбунова. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Юристъ, 2006. — 587 с.

134. Финансовое право : учебник / отв. ред. Е. М. Ашмарина, С. О. Шохин. — М. : Элит, 2009. — 751 с.

135. Финансовое право : учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. — 4-е изд., перераб. и доп. — М. : Норма, 2009. — 768 с.

136. Финансовое право : учебник для бакалавров / под ред. И. А. Цинделиани. — М., 2016.

137. Финансовое право : учебник / под ред. Е. Ю. Грачевой, О. В. Болтиновой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Проспект, 2021. — 624 с.

138. Цареградская Ю. К. Правовое регулирование и юридическое сопровождение ICO : учебное пособие. — М. : Проспект, 2021. — 768 с.

139. Цифровое право : учебник / под общ. ред. В. В. Блажеева, М. А. Егоровой. — М. : Проспект, 2020. — 640 с.

140. Цифровые технологии как инструмент финансового контроля : учебное пособие для магистратуры / под ред. Л. Л. Арзумановой. — М. : Норма : Инфра-М, 2021. — 104 с.

141. Экономика : учебник / В. А. Федотов, О. В. Комарова. — 4-е изд., перераб. и доп. — М. : Инфра-М, 2021. — 196 с.

V. Статьи

142. Акинфиева В. В. Цифровые финансовые активы как новый вид цифровых прав // Ex jure. — 2021. — № 1. — С. 46-55.

143. Басенко Я. С., Алексеева И. А. Понятие, признаки и состав коллективных инвесторов // Деньги и кредит. — 2012. — № 2. — С. 56-63.

144. Берёзкин А. В., Крицкая С. Ю. Persona: из римского права в богословие и каноническое право // Христианское чтение. — 2019. — № 5. — С. 106-119.

145. Вайпан В. А. Основы правового регулирования цифровой экономики // Право и экономика. — 2017. — № 11. — С. 5-18.

146. Василевская Л. Ю. Гражданско-правовой режим цифровых денег: проблемы определения и толкования // Хозяйство и право. — 2021. — № 4. — С. 3-18.

147. Василевская Л. Ю. Токен как новый объект гражданских прав: проблемы юридической квалификации цифрового права // Актуальные проблемы российского права. — 2019. — № 5. — С. 111-119.

148. Винницкий Д. В. Предмет и система финансового права на современном этапе // Известия высших учебных заведений. Правоведение. — 2002. — № 5 (244). — С. 30-42.

149. Гаджиев Г. А., Войниканис Е. А. Может ли робот быть субъектом права (поиск правовых норм для регулирования цифровой экономики)? // Право. Журнал Высшей школы экономики. — 2018. — № 4. — С. 24-48.

150. Горбунова О. Н. О предмете и системе финансового права // Юридический мир. — 1998. — № 5. — С. 22-28.

151. Горлова Е. Н. Финансовая правосубъектность: публично-правовые и частноправовые начала // Вестник Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). — 2019. — № 7 (59). — С. 27-33.

152. Горохов В. Г. Понятие «технология» в философии техники и особенность социально-гуманитарных технологий // Эпистемология и философия науки. — 2011. — № 2. — С. 110-123.

153. Горохова С. С. Искусственный интеллект: инструмент обеспечения кибербезопасности финансовой сферы или киберугроза для банков? // Банковское право. — 2021. — № 1. — С. 35-46.

154. Грачева Е. Ю. К вопросу о сущности финансового права // Вестник Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). — 2020. — № 9. — С. 26-32.

155. Грачева Е. Ю. Финансовое право России: вчера и сегодня // Вестник Московского университета. Серия 11, Право. — 2012. — № 3. — С. 20-38.

156. Гречишников В. А. Цифровая валюта как предмет уголовно-правовой охраны в Российской Федерации — перспективы развития // Государственная служба и кадры. — 2021. — № 2. — С. 139-142.

157. Гусева Д. Е., Малыхин Н. И. Краудфандинг: сущность, преимущества и риски // Экономика и управление народным хозяйством. Серия «Экономика и право». — 2014. — № 9-10. — С. 30-34.

158. Демьянова Е. А. Развитие компаний в современных условиях внедрения финансовых технологий // Имущественные отношения в Российской Федерации. — 2017. — № 7. — С. 104-113.

159. Диденко Д. А., Шудренко А. А. Экономика традиционная и инновационная (общее и особенное) // Инновации. — 2008. — № 2. — С. 24-27.

160. Древалъ Л. Н. К вопросу о предмете, методе и системе финансового права // Финансовое право. — 2005. — № 2. — С. 2-4.

161. Ежов А. Ю. Цифровая валюта в системе законодательства Российской Федерации // Вестник МГЭИ (on line). — 2021. — № 1. — С. 175-182.

162. Зубков И., Швабауэр Н. Вложить стало веселей. Объем рынка краудфандинга превысил 7 млрд рублей // Российская газета. — № 36. — 19.02.2021. — C. 4. — URL: https://rg.ru/2021/02/18/obem-rynka-kraudfandinga-v-rossii-v-2020-godu-prevysil-sem-mlrd-rublej.html (дата обращения: 16.09.2021).

163. Ивантер В. В. Одной цифры не хватило // Российская газета. — № 191. — 27.08.2017. — C. 4. — URL: https://rg.ru/2017/08/27/viktor-ivanter-cifrovaia-ekonomika-ne-porozhdaet-bezraboticu.html (дата обращения: 16.09.2021).

164. Исмаилов И. Ш. Направления внедрения технологии искусственного интеллекта в банковскую деятельность: перспективы правового регулирования // Банковское право. — 2020. — № 5. — С. 26-32.

165. Камышанова А. Е. Проблемы определения сущности цифровой валюты // Вестник Таганрогского института управления и экономики. — 2021. — № 1 (33). — С. 94-96.

166. Клименко В. А. Рыночная экономика: генезис и принципы становления и развития // Экономическая наука сегодня. — 2016. — № 4. — С. 132-139.

167. Клинов А. О. Правовое регулирование краудфандинга в России и за рубежом // Закон. — 2018. — № 2. — С. 90-105.

168. Корнев А. В. Дигитализация права: проблемы и перспективы // Актуальные проблемы российского права. — 2019. — № 6 (103). — С. 11-18.

169. Крылов О. М. Денежный суррогат как правовая категория // Административное и муниципальное право. — 2019. — № 6. — С. 41-49.

170. Кузнецов В. А. Краудфандинг: актуальные вопросы регулирования // Деньги и кредит. — 2017. — № 1. — С. 65-73.

171. Кучеров И. И. Денежные суррогаты и иные квазиденежные платежные средства // Финансовое право. — 2012. — № 2. — С. 2-5.

172. Линников А. С., Масленников О. В. Финансовые технологии как системный объект // Известия вузов. Серия «Экономика, финансы и управление производством». — 2019. — № 3. — С. 20-26.

173. Масленников В. В., Федотова М. А., Сорокин А. Н. Новые финансовые технологии меняют наш мир // Вестник Финансового университета. — 2017. — № 2. — Т. 21. — С. 6-11.

174. Матьянова (Губенко) Е. С. Цифровые технологии в финансово-банковской сфере // Финансовое право. — 2018. — № 7. — С. 12-15.

175. Матюшок В. М. Сетевая экономика и глобализация экономической деятельности // Информационное общество. — 1999. — № 6. — С. 46-47.

176. Мошкова Д. М. К вопросу о субъектах финансового права // Актуальные проблемы российского права. — 2016. — № 11 (72). — С. 72-78.

177. Нечкин А. В. Конституционно-правовой статус искусственного интеллекта в России: настоящее и будущее // Lex russica. — 2020. — № 8. — С. 78-85.

178. Орлов А. И. Аристотель и цифровая экономика // Biocosmology — Neo-Aristotelism. — 2019. — № 1, 2. — С. 7-20.

179. Пашенцев Д. А., Чеботарев В. Е., Шкурко Н. МСовременные электронные средства информации: правовые и психологические проблемы становления информационного общества в России // Юридический мир. — 2015. — № 8. — С. 62-67.

180. Пашков Р., Юденков Ю. Доктринальные подходы к развитию банковского бизнеса // Бухгалтерия и банки. — 2019. — № 2. — С. 41-44.

181. Петров А. А. Возможности и направления развития цифровой экономики в России и блокирующие факторы ее развития // Актуальные проблемы российского права. — 2019. — № 3 (100). — С. 45-66.

182. Погосян Ш. П. Краудфандинг как средство финансирования инновационной деятельности компаний // Global Science and Innovations: Central Asia. — 2021. — Т. 1. — № 7 (12). — С. 58-61.

183. Понкин И. В., Редькина А. И. Искусственный интеллект с точки зрения права // Вестник Российского университета дружбы народов. Серия «Юридические науки». — 2018. — № 1. — Т. 22. — С. 91-109.

184. Попов В. В., Тришина Е. Г. Об изменении правосубъектности участников налоговых обязательств в условиях цифровизации сферы налогообложения // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. — 2019. — № 2 (46). — С. 146-151.

185. Пяткин В. В. К вопросу о типе экономики и методах ее управления // Актуальные вопросы экономических наук. — 2017. — № 57. — С. 17-22.

186. Раздорожный К. Б. Банк России как регулятор на рынке финансовых технологий // Актуальные проблемы российского права. — 2021. — № 3. — С. 45-51.

187. Рыбакова С. В. Об отдельных аспектах финансовой правосубъектности в условиях цифровизации общества и экономики // Вестник Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА). — 2020. — № 9. — С. 61-65.

188. Саженов А. В. Криптовалюты и денежные суррогаты: аспекты соприкосновения и разъединения понятий // Предпринимательское право. Приложение «Право и бизнес». — 2018. — № 1. — С. 57-60.

189. Саттарова Н. А., Шохин С. О. Отдельные вопросы государственного администрирования в сфере обеспечения финансовой безопасности // Вестник Пермского университета. Юридические науки. — Вып. 40. — 2018. — С. 167-185.

190. Сивакс А. Н. Краудфандинг как специфический вид краудсорсинга // Вестник Самарского государственного экономического университета. — 2015. — № 11. — С. 30-34.

191. Ситник А. А. Банковская система США // Актуальные проблемы российского права. — 2016. — № 10 (71). — С. 216-227.

192. Ситник А. А. Технология блокчейн в платежных системах // Актуальные проблемы российского права. — 2021. — № 5. — С. 42-54.

193. Ситник А. А. Финансовые технологии: понятие и виды // Актуальные проблемы российского права. — 2019. — № 6. — С. 27-31.

194. Ситник А. А. Цифровые валюты: проблемы правового регулирования // Актуальные проблемы российского права. — 2020. — № 11. — С. 103-113.

195. Соснина Т. Н. Понятие «технология»: объективные и субъективные основания ее терминологического статуса // Вестник Самарского государственного аэрокосмического университета. — 2010. — № 1. — С. 262270.

196. Спицин И. Н., Тарасов И. Н. Использование искусственного интеллекта при отправлении правосудия: теоретические аспекты правовой регламентации (постановка проблемы) // Актуальные проблемы российского права. — 2020. — № 8. — С. 96-107.

197. Тропская С. С. Субъекты публичного права финансового рынка: понятие и виды // Государство и право. — 2020. — № 9. — С. 41-49.

198. Турко Л. В. Сущность феномена цифровой экономики, анализ определений понятия «цифровая экономика» // Российский экономический интернет-журнал. — URL: http://www.e-rej.ru/Articles/2019/Turko.pdf (дата обращения: 16.09.2021).

199. Хабриева Т. Я., Черногор Н. Н. Право в условиях цифровой реальности // Журнал российского права. — 2018. — № 1. — С. 85-102.

200. Халфина Р. О. К вопросу о предмете и системе советского финансового права // Вопросы советского административного и финансового права. — М. : Изд-во АН СССР, 1952. — С. 182-214.

201. Храмцовская Н. А. Технология блокчейна как инструмент управления документами и электронного документооборота // Делопроизводство. — 2018. — № 3. — С. 40-50.

202. Худяков А. И. Дискуссионные вопросы предмета финансового права // Финансовое право. — 2009. — № 3. — С. 2-8.

203. Цинделиани И. А. Правовая природа цифровых финансовых активов: частноправовой аспект // Юрист. — 2019. — № 3. — С. 34-41.

204. Цинделиани И. А. Предмет и система финансового права как отрасли права в советской финансово-правовой литературе // Финансовое право. — 2011. — № 12. — С. 16-22.

205. Черных С. И. Цифровая экономика и наука // ЭТАП. — 2018. — № 4. — С. 73-85.

206. Шохин С. О. К вопросу о предмете и системе финансового права // Финансовое право. — 2019. — № 2. — С. 12-14.

207. Явлинский Г. А. Плановая экономика СССР: особенности, эволюция, причины краха // ЭНСР. — 2005. — № 1 (28). — С. 25-38.

208. Яковлев О. К. Анализ легального определения цифровой валюты // Евразийская адвокатура. — 2021. — № 1 (50). — С. 39-43.

209. Ястребов О. А. Дискуссия о предпосылках для присвоения роботам правового статуса «электронных лиц» // Вопросы правоведения. — 2017. — № 1. — С. 189-202.

210. Schueffel P. Taming the Beast: A Scientific Definition of Fintech (англ.) // Journal of Innovation Management. — Vol. 4. — Iss. 4. — 2014. — P. 32-54.

VI. Диссертации и авторефераты диссертаций

211. Генкин А. С. Реализация экономических интересов в частной и национальной денежной системе : дис. ... д-ра экон. наук. — М., 2006. — 372 с.

212. Гузнов А. Г. Финансово-правовое регулирование финансового рынка в Российской Федерации : дис. ... д-ра юрид. наук. — М., 2016. — 493.

213. Древалъ Л. Н. Субъекты российского финансового права: теоретико-правовое исследование : автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. — М., 2009. — 60 с.

214. Морхат П. М. Правосубъектность искусственного интеллекта в сфере права интеллектуальной собственности: гражданско-правовые проблемы : дис. ... д-ра юрид. наук. — М., 2018. — 420 с.

215. Рукавишникова И. В. Метод финансового права : дис. ... д-ра юрид. наук. — Саратов, 2004. — 521 с.

216. Ситник А. А. Правовое регулирование финансового контроля и надзора в сфере денежного обращения в Российской Федерации : дис. ... д-ра юрид. наук. — М., 2020. — 506 с.

217. Уксусов В. В. Муниципальное образование как субъект финансового права : дис. ... канд. юрид. наук. — М., 2016. — 201 с.

VII. Ресурсы сети «Интернет»

218. «Судьба Ripple под угрозой». Что будет с токеном XRP // URL: https: //www.rbc.ru/crypto/news/5fe3 5fc99a79470ccf38c1d1 (дата обращения: 01.09.2021).

219. Financial asset // URL: https://dictionary.cambridge.org/ru/словарь/ английский/finaneial-asset (дата обращения: 01.10.2021).

220. Is it legal for a business in the United States to refuse cash as a form of payment? // URL: https://www.federalreserve.gov/faqs/currency_12772.htm (дата обращения: 01.09.2021).

221. Mesenbourg T. L. Measuring the Digital Economy. U. S. Bureau of the Census // URL: https://webcache.googleusercontent.com/search?q=cache:8EAL_qvYq V4J:https://www.census.gov/content/dam/Census/library/working-papers/2001/econ/ umdigital.pdf+&cd=2&hl=ru&ct=clnk&gl=ru&client=firefox-b-d (дата обращения: 01.09.2021).

222. Nakamoto S. Bitcoin: A Peer-to-Peer Electronic Cash System // URL: https://bitcoin.org/bitcoin.pdf (дата обращения: 01.09.2021).

223. RegTech и SupTech // URL: https://www.cbr.ru/fintech/reg_sup/ (дата обращения: 01.09.2021).

224. Riegel E. C. Private Enterprise Money Private Enterprise Money: A Non-Political Money System // URL: https://www.community-exchange.org/ docs/Riegel/private_enterprise_money.pdf (дата обращения: 01.09.2021).

225. The Power of the API Economy: Stimulate Innovation, Increase Productivity, Develop New Channels, and Reach New Markets: An IBM Redguide publication // URL: http://www.redbooks.ibm.com/abstracts/redp5096.html70pen (дата обращения: 01.09.2021).

226. What is legal tender? // URL: https://www.bankofengland.co.uk/ knowledgebank/what-is-legal-tender (дата обращения: 01.09.2021).

227. Город идей // URL: https://crowd.mos.ru/ (дата обращения: 01.02.2021).

228. Объем рынка краудфандинга в 2017 году увеличился в два раза // URL: https://www.cbr.ru/press/event/?id=1902 (дата обращения: 01.02.2021).

229. Организация является оператором инвестиционной платформы и осуществляет деятельность по организации привлечения инвестиций. Облагается ли данная услуга НДС? (Консультация эксперта, 2020) // СПС «КонсультантПлюс». — URL: http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req= doc&base=QUEST&n= 199077#jVXdrtStGvhmYFY5 (дата обращения: 01.09.2021).

230. Развитие финансовых технологий // URL: https://www.cbr.ru/fintech/ (дата обращения: 01.09.2021).

231. Регулятивная «песочница» // URL: https://www.cbr.ru/fintech/regulatory _sandbox/ (дата обращения: 01.09.2021).

232. Рожкова М. А. Цифровые права (digital rights) — что это такое и нужны ли они в Гражданском кодексе? // URL:

https://zakon.ru/blog/2020/08/17/cifrovye_prava_digital_rights_chto_eto_takoe_i_nuz

hny_li_oni_v_grazhdanskom_kodekse#_ftn4 (дата обращения: 01.09.2021).

233. Ротбард М. Государство и деньги : Как государство завладело денежной системой общества / пер. А. Куряева, Гр. Сапова, Е. Филипповой, Ю. Школенко. — М. : Социум, 2010. — 190 с. — URL: https://www.google.ru/books/ edition/%D0%93%D0%BE%D 1 %81 %D 1 %83%D0%B4 %D0%B0%D 1 %80%D 1 %81 %D 1 %82%D0%B2%D0%BE_%D0%B8_%D0%B4%D0 %B5 %D0%BD%D 1 %8C%D0%B3 %D0%B8/oZCmAAAAQBAJ?hl=ru&gbpv=0 (дата обращения: 01.09.2021).

234. Сальвадор первым в мире признал биткоин официальной валютой // URL: https://www.bbc.com/russian/news-57414238 (дата обращения: 01.09.2021).

235. Урманцева А. Цифровая экономика: как специалисты понимают этот термин // URL: https://ria.ru/science/20170616/1496663946.html (дата обращения: 16.09.2021).

236. СМИ показали новый логотип Сбербанка // URL: https://www.rbc.ru/finances/21/09/2020/5f68981f9a79474a66723c48 (дата обращения: 01.09.2021).

237. Festival of Fintech Innovation Shaping the Emerging Digital Economy // URL: https://clustercollaboration.eu/community-news/festival-fintech-innovation-shaping-emerging-digital-economy (дата обращения: 28.09.2021).

238. Donohue B. Чудеса хеширования // URL: https://www.kaspersky.ru/blog/the-wonders-of-hashing/3633/ (дата обращения: 01.09.2021).

239. ЦБ в 2020 г. протестировал 3 сервиса, связанные с рынком цифровых валют // URL: https://www.interfax.ru/business/764901 (дата обращения: 22.10.2021).