Перспективы развития системы страхования банковских вкладов тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Евстратенко, Николай Николаевич

• Евстратенко, Николай Николаевич
• кандидат экономических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Евстратенко, Николай Николаевич

Введение.

Глава 1. Теоретические и методологические основы страхования депозитов.

1.1. Теоретические принципы и общие подходы к созданию систем страхования депозитов.

1.2. Методологические вопросы организации функционирования систем страхования депозитов.

Глава II. Формы и методы финансирования систем страхования депозитов.

2.1. Классификация способов финансирования систем страхования депозитов.

2.2. Целевой размер страхового фонда.

2.3. Источники финансирования систем страхования депозитов.

2.5. Направления расходования средств страхового фонда.

Глава III. Перспективные направления совершенствования российской системы страхования вкладов.

3.1. Характеристики российской системы страхования депозитов и их соответствие международной практике.79

3.2. Финансовые основы Российской системы страхования вкладов и их соответствие международной практике.

3.3. Направления совершенствования базовых параметров российской системы страхования вкладов.

3.4. Совершенствование финансовых механизмов, лежащих в основе системы страхования вкладов.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Перспективы развития системы страхования банковских вкладов»

Актуальность темы исследования. Последнее десятилетие характеризуется значительным всплеском интереса к вопросам страхования депозитов. Постоянно растет число стран, создавших системы страхования (гарантирования) депозитов - сегодня их 95. Появились многочисленные публикации по данной теме, подготовленные как международными финансовыми организациями, такими как Международный валютный фонд, Всемирный банк и Форум за финансовую стабильность, так и независимыми исследователями и практиками - руководителями и работниками организаций - страховщиков депозитов.

Кроме того, в последние годы активизировалось международное сотрудничество в области страхования депозитов, чему способствовало создание Международной ассоциации страховщиков депозитов и Европейского форума страховщиков депозитов, целью которых является изучение и распространение передовой практики в данной области, накопленной отдельными странами и созданными в них системами страхования депозитов.

В настоящее время наличие в стране системы страхования депозитов стало общепризнанной нормой. В Европейском Сообществе обязательным является создание системы гарантий владельцам банковских депозитов, а также систем защиты инвесторов, что предписывается соответствующими директивами ЕС.

Учитывая создание системы страхования вкладов и в России, представляется чрезвычайно важным исследовать насколько созданная в нашей стране система соответствует международно признанным принципам и практикам, рекомендованным к изучению и распространению.

Кроме того, такой анализ дает возможность выявить своего рода «узкие места» и те направления, которые могут стать приоритетными при дальнейшем совершенствовании как законодательства, регулирующего функционирование российской системы страхования вкладов, так и практической деятельности Агентства по страхованию вкладов как организации, на которую возложена функция управления системой страхования вкладов.

Актуальность рассматриваемой темы подтверждается также тем фактом, что российская система страхования вкладов практически завершила этап своего организационного становления, в связи с чем возникает вопрос о том, в каких направлениях следует ее развивать, каковы должны быть цели, которую ставит государство перед системой, насколько эти цели адекватны сегодняшней ситуации в экономике и банковском секторе, а также перспективным задачам экономического и социального развития государства. Поскольку в этом отношении существуют различные точки зрения как с содержательной точки зрения, так и относительно последовательности действий и их этапности, представляется необходимым систематизировать высказываемые сегодня подходы с тем, чтобы определить наиболее предпочтительные из них как в политико-экономическом смысле, так и в плане обеспечения социальной стабильности и доверия населения к отечественной банковской системе и государству в целом.

Целью данной работы является формулирование и научное обоснование возможных направлений совершенствования ключевых механизмов, положенных в основу отечественной системы страхования банковских вкладов, а также практики деятельности Агентства по страхованию вкладов как органа, уполномоченного управлять этой системой.

Задачи, которые ставил перед собой автор диссертационного исследования, включают:

• Проведение анализа теоретических и методологических основ страхования депозитов как элемента национальных систем обеспечения финансовой стабильности; исследование места и роли института страхования депозитов в поддержании устойчивости банковской системы, обеспечении защиты имущественных интересов владельцев депозитов;

• Систематизация и классификация механизмов и источников финансирования систем страхования депозитов, а также направлений расходования средств фондов страхования депозитов в различных странах, выявление передовых подходов в данной области на основании изучения зарубежного опыта страхования банковских депозитов и методов урегулирования несостоятельности банков;

• Проведение сравнительного анализа сущностных характеристик российской и зарубежных систем страхования депозитов, а также финансовых основ их функционирования с целью выявления различий и формулирования перспективных направлений совершенствования организационных и финансовых механизмов, положенных в основу российской системы страхования вкладов;

• Формулирование и обоснование конкретных предложений по дальнейшему развитию российской системы страхования вкладов в плане повышения ее эффективности и роли в системе обеспечения финансовой стабильности Российской Федерации.

Объектом исследования являются российская и зарубежные системы страхования депозитов как элементы национальных систем обеспечения финансовой стабильности. Предметом исследования служат принципы и механизмы функционирования и финансирования систем страхования депозитов, а также функции, полномочия и практика деятельности организаций, управляющих данными системами в Российской Федерации и зарубежных странах.

Методическую и методологическую основу исследования составили труды и публикации целого ряда признанных в нашей стране и в мире ученых и практиков в области банковского и страхового дела, а также страхования депозитов.

Методологической основой диссертации послужили труды таких российских ученых, занимающихся изучением вопросов денежно-кредитной политики, финансового права, банковского и страхового дела, как А.Г.Аганбегян, Ю.Т.Ахвледиани, И.Т.Балабанов, А.Ю.Викулин, Л.Г.Ефимова, А.Г.Грязнова, А.Г.Ивасенко, С.М.Ильясов, О.И.Лаврушин, И.В.Ларионова, Ю.С.Маслаченков, В.В.Масленников, Я.М.Миркин, Т.В.Никитина, О.Ю.Свиридов, Ю.А.Соколов, Г.А.Тосунян, В.В. Шахов, Р.Т.Юлдашев и др.

Среди отечественных авторов публикаций, касающихся вопросов страхования банковских вкладов, следует упомянуть таких ученых и практиков как А.В.Аникин, И.Л.Бубнов, В.А.Виноградов, А.Г.Гузнов, A.A. Козлов, П.А. Медведев, В.А. Мирошников, A.B. Турбанов, A.B. Улюкаев, A.A. Хандруев, А.Н. Шохин и др. Среди зарубежных публикаций, легших в основу данной диссертационной работы, можно выделить ряд монографий, подготовленных исследователем Мирового валютного фонда Джиллиан Гарсия, «Руководство по созданию эффективных систем страхования депозитов», выпущенное в 2001 году Форумом за финансовую стабильность, а также целый ряд вышедших в последнее время публикаций Всемирного банка, выпущенных Люком Лэйвеном (Luc Laeven) и Асли Демиргуч-Кунт (Asli Demirgûç-Kunt), и Международного валютного фонда. Значительный вклад в исследование вопросов страхования депозитов вносят публикации и исследования Международной организации страховщиков депозитов, Федеральной корпорации страхования депозитов США, Канадской корпорации страхования депозитов и ряда независимых ученых -представителей ведущих университетов США, Канады, Западной Европы и Юго-Восточной Азии. Нельзя не отметить также Директиву Европейского сообщества о системах защиты депозитов, вышедшую в 1994 году и являющуюся обязательной для применения всеми странами, входящими в ЕС, а также документы Европейской Комиссии, связанные с проходящим в настоящее время анализом хода выполнения данной директивы и обсуждением возможных направлений ее пересмотра.

Значительный вклад в исследование финансово-правовых основ российской системы страхования вкладов внес A.B. Турбанов, посвятивший данной теме свое диссертационное исследование на соискание степени доктора юридических наук, а также многочисленные публикации как фундаментального характера, так и прикладного характера1.

При проведении исследования был изучен как обширный отечественный и зарубежный материал по вопросам страхования депозитов, содержащийся в публичных источниках, так и полученный в ходе непосредственного взаимодействия автора с представителями зарубежных организаций -страховщиков депозитов в рамках Международной ассоциации страховщиков депозитов и Европейского форума страховщиков депозитов, а 'также двухсторонних встреч и переговоров. В результате автором было установлено, что несмотря на наличие значительного числа исследований, посвященных исследуемой теме, существует множество «белых пятен», которые обусловлены как относительной молодостью российской системы страхования вкладов и тем, что материалов о ее развитии еще относительно мало, так и недостаточно углубленным исследованием авторами опубликованных работ и статей специфических вопросов, касающихся профессиональной деятельности в области страхования вкладов, которой в России занимается только одна организация - Агентство по страхованию вкладов.

Методология исследования базировалась на использовании законов материалистической диалектики и применении общенаучных методов -логический, функциональный, системный, сравнительно-правовой и исторический анализ литературы и практики, синтез, научная абстракция, классификации и группировки, обобщение, аналогия, моделирование и др.

1 Турбанов A.B. Финансово-правовые основы сочданпя п функционирования системы страхования банковских вкладов в Российской Федерации. Дне. .д-ра юрид. наук, М. 2004.

При подготовке работы было проведено системное исследование существующей практики и правовых норм, регулирующих функционирование различных систем страхования депозитов в зарубежных странах и в России, их взаимосвязей и взаимозависимостей.

Информационной базой исследования являются прогнозы и статистические данные Министерства экономического развития и торговли, Банка России, Агентства по страхованию вкладов, других российских и международных организаций, законодательные, правовые и нормативные документы, материалы периодической печати.

Научная новизна исследования определяется следующими его результатами:- ••• =■•.-■••■■

I. Обоснована необходимость, определены этапы и направления развития системы страхования банковских депозитов, включая ее основную составляющую - вклады населения, как важнейшего фактора повышения устойчивости российской банковской системы. В этих целях: е

• Выявлена взаимосвязь целей и тенденций развития системы страхования банковских депозитов и российской банковской системы в целом; £

• Выявлены узкие места в действующей системе страхования банковских вкладов как на уровне поставленных перед ней целей, так и базовых характеристик и механизмов финансирования, проведено комплексное исследование и определены те особенности и новые тенденции формирования структуры денежных доходов и сбережений населения, которые определяют экономическую целесообразность и направления совершенствования отечественной системы страхования банковских вкладов на кратко- и среднесрочную перспективу;

• Представлена и аргументирована авторская позиция, заключающаяся в необходимости выработки межведомственной стратегии в отношении действий правительства, Банка России и Агентства по страхованию вкладов при возникновении угрозы системного банковского кризиса.

2. Обоснованы методологические (концептуальные) подходы и определены приоритеты развития российской системы страхования банковских депозитов в долгосрочной перспективе, включающие:

• Сравнительную оценку систем страхования банковских депозитов в России и странах развитого рыночного хозяйства, выявление тех наиболее значимых элементов мирового опыта страхования депозитов, которые целесообразно и возможно адаптировать к особенностям российской системы денежного обращения и финансов;

• Обоснование и формулирование новых целей перспективного развития системы страхования банковских депозитов, в первую очередь, ее поэтапное распространение на банковские счета индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса, повышение роли ч системы в предотвращении (смягчении последствий) банкротств отдельных банков и системных банковских кризисов;

• Постепенное увеличение лимита страхового возмещения - в соответствии с динамикой развития российской экономики и увеличения реальных доходов населения и с учетом тенденций в их дифференциации, в инвестиционных предпочтениях граждан, а также обеспеченности системы финансовыми ресурсами для покрытия прогнозируемых страховых рисков;

• Распространение системы страхования вкладов на должным образом надзираемые и надежные финансовые организации небанковского сектора.

3. Предложена функционально-структурная перестройка российской системы страхования вкладов, базирующаяся на:

• Расширении полномочий и изменении организационной структуры Агентства по страхованию вкладов, включая предоставление ему доступа к надзорной информации, совершенствование системы управления рисками системы страхования вкладов, более действенное участие Агентства в формировании и применении механизма предотвращения банкротств коммерческих банков, расширение круга участников системы;

• Объединении источников финансирования системы страхования вкладов и Агентства с одновременным поэтапным возвратом в бюджет государства имущественного взноса, предоставленного на начальном этапе создания системы с целью ее организационного становления. Это, при условии надлежащего выстраивания корпоративного управления в Агентстве и накоплении в фонде страхования вкладов достаточных ресурсов, будет способствовать повышению уровня независимости системы; укреплению ее финансовой устойчивости в долгосрочном плане, а также прозрачности ее функционирования; 4. Впервые проведена систематизация и классификация механизмов и источников финансирования систем страхования депозитов, в которую включены ряд перспективных, но пока не применяемых на практике в России механизмов, таких как дифференцированные взносы банков с учетом рисков, ассоциирующихся с каждым участником системы, различные формы , привлечения заимствований с финансового рынка, в первую очередь на цели повышения эффективности работы с активами ликвидируемых и оздоравливаемых банков.

Теоретическая и практическая значимость работы заключается в том, что она создает базу для проведения исследований в отношении применимости зарубежной практики в области страхования депозитов в Российской Федерации, позволяет лучше понять как функционирует и как может в перспективе функционировать отечественная система страхования вкладов и что для этого необходимо сделать. Работа содержит набор выводов и практических рекомендаций в отношении совершенствования как законодательства, регулирующего функционирование системы страхования вкладов, так и практики деятельности организации, управляющей данной системой, - Агентства по страхованию вкладов. Эти рекомендации могут послужить основой для выработки практических мер, направленных на повышение эффективности существующей в России системы страхования вкладов и ее роли в поддержании стабильности национальной финансовой системы. Данная работа может быть также использована при разработке долгосрочной стратегии развития системы страхования вкладов, а также перспективных планов деятельности Агентства по страхованию вкладов.

Апробация работы и внедрение результатов исследования. Основные выводы и рекомендации, подготовленные по результатам проведенного исследования, используются при формировании планов деятельности1 и внутренних нормативных -документов Агентства по страхованию вкладов, а также при разработке и обосновании законодательных инициатив, связанных с внесением изменений в законодательство, регулирующее деятельность российской системы страхования вкладов.

Отдельные результаты анализа и выводы автора использовались при разработке и обсуждении перспективных направлений развития российской системы страхования вкладов - в рамках взаимодействия с международными «. финансовыми организациями и зарубежными организациями -страховщиками депозитов, а также с органами законодательной и исполнительной власти Российской Федерации.

На защиту выносятся сформулированные и обоснованные в ходе проведенного исследования новые концептуальные положения, а также практические выводы и предложения по совершенствованию российской системы страхования вкладов, базирующиеся на анализе законодательства, регулирующего ее функционирование, практике первых трех лет деятельности Агентства по страхованию вкладов, сопоставления ключевых характеристик российской системы страхования вкладов с ее зарубежными аналогами.

В частности, отмечается, что:

- Системы страхования депозитов, существующие сегодня в мире, в целом базируются на тех же теоретических принципах, которые лежат в основе и других видов имущественного страхования.

- Российская система страхования вкладов в своих основных характеристиках соответствует системам страхования депозитов, работающим во многих других странах, и ее базовые параметры близки к рекомендованным Мировым Банком к распространению в качестве наиболее передовых.

- Учитывая, что этап организационного становления российской системы страхования вкладов успешно завершился, представляется целесообразным на основе проведенного анализа начать работу над дальнейшим -совершенствованием организационных , и финансовых механизмов, положенных в основу системы.

- Главным вопросом, который необходимо рассмотреть с точки 'зрения определения перспектив развития российской системы страхования вкладов, является уточнение и более четкое формулирование общественно-политических целей, которых стремится достичь российское государство посредством системы страхования вкладов. Основываясь на лучшем понимании этих целей целесообразно вернуться к рассмотрению вопросов о полномочиях и функциях Агентства по страхованию вкладов, его роли в системе обеспечения финансовой стабильности государства.

- Проведенный анализ взаимосвязей и взаимозависимостей целей и тенденций развития российской банковской системы и системы страхования вкладов позволяет сделать вывод о том, что эти две системы являются взаимодополняющими, что определяет необходимость скоординированного их развития для достижения экономических и социальных целей, стоящих перед государством в целом.

- В практическом плане уточнение целей, которые ставит государство перед системой страхования вкладов, должно способствовать повышению финансовой устойчивости национальной банковской системы, выравниванию конкурентной среды на рынке финансовых услуг, лучшей защите прав потребителей финансовых услуг. Кроме того, это должно способствовать выработке согласованной государственной политики в отношении урегулирования (в частности, финансового оздоровления) проблемных банков и предотвращения развития (смягчения последствий) кризисных ситуаций в банковской сфере.

- Перспективными направлениями развития российской системы страхования вкладов в среднесрочной перспективе являются расширение круга участников системы за счет включения в нее других участников финансового рынка, распространение страховой защиты на средства предпринимателей без образования юридического лица и юридических лиц.

- Дисциплинирующее воздействие на руководителей и акционеров банков могло бы оказать ужесточение их ответственности за нанесение * ущерба банкам или их кредиторам, что требует принятия поправок к действующему законодательству Российской Федерации. Наряду с этим < целесообразно предпринять меры к формированию системы обязательного страхования ответственности членов советов директоров и руководителей за ? вред, нанесенный банку и третьим лицам.

- Целесообразно разработать среднесрочную и долгосрочную стратегию в отношении постепенного увеличения размера страхового возмещения, выплачиваемого системой страхования вкладов. В качестве ориентира предлагается использовать показатель 2 доли валового внутреннего продукта на душу населения, как наиболее признанный в мире - своего рода неформализованный стандарт. При этом должны учитываться тенденции изменения структуры денежных доходов и сбережений населения, а также инвестиционных предпочтений граждан, динамика развития экономики страны и обеспеченность системы необходимыми финансовыми ресурсами.

- Повышению качества управления рисками системы страхования вкладов и банковского надзора может служить обеспечение доступа Агентства по страхованию вкладов к надзорной информации или, как минимум, к финансовой отчетности, представляемой банками в Банк России. Это позволит лучше планировать деятельность Агентства и в качестве страховщика депозитов и как корпоративного ликвидатора банков, а также ускорить переход к взиманию с банков взносов с учетом рисков, ассоциирующихся с каждым из них, и снизить потенциальные финансовые потери системы страхования вкладов, вызванные несостоятельностью финансовых институтов.

- Совершенствование финансовых механизмов российской системы страхования вкладов может быть обеспечено посредством повышения качества управления финансовыми рисками, перехода к системе дифференцированных взносов, а также внедрения - передовых методов управления ликвидностью фонда страхования вкладов. Следует рассмотреть вопрос о внесении в действующее законодательство норм, регламентирующих финансирование деятельности Агентства по страхованию вкладов как корпоративного ликвидатора банков.

- В качестве перспективной задачи следует считать проведение работы, направленной на объединение источников финансирования Агентства и фонда страхования вкладов. Кроме того, целесообразно после накопления в фонде достаточных ресурсов, позволяющих системе сохранять свою финансовую устойчивость и эффективно выполнять возложенные на нее функции рассмотреть вопрос о возврате в федеральный бюджет первоначального имущественного взноса Российской Федерации, предоставленного на цели организационного становления системы страхования вкладов.

- Развитие российской системы страхования вкладов в направлениях, обозначенных и обоснованных автором, потребует функционально-структурной перестройки Агентства по страхованию вкладов. В частности, необходимо обеспечить формирование структурного блока, ответственного за оценку и мониторинг рисков, подразделений, занимающихся урегулированием проблемных банков, страхованием депозитов в небанковских финансовых организациях, обеспечивающих надлежащее корпоративное управление, базирующееся на современных требованиях и подходах.

- Необходимо обеспечить проработку и законодательное закрепление возможности для системы расширить круг инструментов и механизмов ее финансирования, в частности за счет заимствований на рынке, в первую очередь на цели урегулирования несостоятельности банков, частичной замены уплаты взносов предоставлением кредитных линий или гарантий перечисления взносов при возникновении в этом необходимости. Это, а также постепенной снижение размеров взносов, а в последующем и переход к дифференцированным взносам позволят снизить нагрузку на участников системы без ущерба для ее надежности.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Евстратенко, Николай Николаевич

Заключение

Проведенный в рамках выполнения данного исследования анализ существующих в международной практике подходов к созданию и организации функционирования систем страхования депозитов, а также их сопоставление с российской системой обязательного страхования вкладов позволяют сделать несколько выводов. Они касаются как организационных так и финансовых механизмов, лежащих в основе отечественной системы страхования вкладов, так и перспектив ее совершенствования.

• Российская система обязательного страхования вкладов впитала в себя значительный международный опыт, накопленный системами страхования (гарантирования, защиты) депозитов разных стран. Большинство рекомендованных к распространению в качестве передовой мировой практики параметров в России выполняется, что обеспечило признание российской системы мировым сообществом страховщиков депозитов, объединяющим сегодня более 90 стран.

• При наличии большого числа общих с другими системами черт и характеристик, российская система страхования вкладов является достаточно уникальной, поскольку сочетание базовых параметров, положенных в ее основу, таких как цели, круг страхуемых инструментов, организация информационного и финансового обеспечения деятельности страховщика депозитов, несколько отличается от других стран. Это обусловлено как историческими факторами, так и спецификой российского законодательства. Кроме того, на облик российской системы страхования вкладов оказало влияние сегодняшнее состояние отечественной банковской системы.

• В качестве главных направлений совершенствования системы страхования вкладов Российской Федерации, можно выделить вопрос об уточнении целей государственной политики, преследуемых созданием системы страхования вкладов. При этом следует учитывать как тенденции в развитии российской банковской системы в целом и взаимное влияние' между ней и системой страхования вкладов, так и потенциал системы страхования вкладов как действенного инструмента государственной политики. Исходя из международного опыта и понимания ключевых задач в плане развития отечественного банковского сектора и экономики в целом, а также необходимости выполнения государством его социальной функции, следует рассмотреть вопрос о роли системы страхования вкладов в укреплении стабильности российской банковской (или, еще шире, финансовой) системы, а также в выравнивании конкурентной среды на рынке финансовых услуг и защите прав потребителей финансовых услуг.

• Уточнение целей, которые ставит • государство перед системой страхования вкладов, послужит стимулом к пересмотру функций и полномочий Агентства по страхованию вкладов в направлении расширения его участия в санации проблемных банков, создающих угрозу финансовой стабильности системы, а также разработки программ и планов совместных действий участников системы обеспечения финансовой стабильности государства в ситуациях банковских и финансовых кризисов или их угрозы. Это потребует функционально-структурной перестройки Агентства по страхованию вкладов как организации, на которую возложена функция по управлению системой.

• Перспективным направлением развития системы страхования вкладов является расширение круга участников системы за счет других участников финансового рынка - финансовых и страховых компаний, лаевых инвестиционных фондов и, возможно, независимых пенсионных фондов - в соответствии с правилами, применяемыми в ЕС, и Стратегией развития фондового рынка Российской Федерации, утвержденной Правительством в июне 2006 года. Одновременно должен быть рассмотрен вопрос о расширении понятия страхуемого вклада - в число защищаемых системой страхования должны войти также денежные средства, размещаемые в иные финансовые инструменты.

• В целях стимулирования экономического развития страны через создание механизмов защиты субъектов малого и среднего бизнеса, являющего основой экономики в развитых странах с рыночной экономикой, целесообразно предусмотреть в качестве среднесрочной перспективной задачи распространение страховой защиты также на средства, размещаемые в банках (и иных финансовых организациях) индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами.

• Важным направлением совершенствования законодательства, влияющим на эффективность и финансовую устойчивость системы страхования вкладов, является разработка норм, касающихся участия государства в финансовом оздоровлении банков, а также расширения возможности применения таких зарекомендовавших себя в других странах инструментов как продажа активов с одновременной передачей обязательств проблемного либо несостоятельного банка в здоровый финансовый институт, создание «бридж-банков», секьюритизация активов и пр.

• Необходимо продолжить работу по совершенствованию законодательства и правоприменительной практики в области привлечения к имущественной ответственности руководителей и акционеров обанкротившихся банков, формирования института страхования ответственности членов советов директоров и руководителей банков (и иных финансовых институтов) за нанесение ущерба банку и его кредиторам.

• С учетом наблюдающихся сегодня в мире тенденций, а также динамики развития российской экономики, необходимо сформулировать среднесрочную и долгосрочную стратегию в отношении размера предоставляемой страховой защиты по депозитам. В качестве ориентира представляется оправданным использовать величину минимального предельного возмещения, равную двум валовым внутренним продуктам в расчете на душу населения - своего рода стандарт, признаваемый сегодня в мире. При этом должны учитываться изменения структуры денежных доходов и сбережений населения, инвестиционных предпочтений граждан, а также необходимость обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов.

• Важно обеспечить получение Агентством доступа к достоверной информации о финансовом состоянии банков-участников, что необходимо для оценки и прогнозирования рисков, угрожающих системе страхования вкладов, а также для стимулирования принятия мер надзорного реагирования в отношении проблемных банков на более ранней стадии. Это позволит сократить потенциальные потери системы страхования вкладов, вызванные банкротствами.банков,; позволит .Агентству г лучше-^планировать-т/.свою , деятельность, а также ускорить внедрение системы дифференцированных взносов - с учетом рисков, ассоциирующихся с каждым конкретным банком -участником системы.

• Провозглашенные в законе принципы прозрачности деятельности системы страхования вкладов, а также ее независимости при принятии решений, касающихся закрепленных за системой функций, ставят вопрос о необходимости внедрения в практику деятельности Агентства современных подходов к организации корпоративного управления. Это касается как вопросов стратегического планирования развития системы, так и организации деятельности совета директоров Агентства, создания в нем комитетов по ключевым направлениям деятельности.

• Необходимо обеспечить повышение качества и эффективности взаимодействия между Агентством и другими участниками системы обеспечения финансовой стабильности, в первую очередь это касается Банка России. Это касается как ситуации, когда стабильности банковской системы ничто или почти ничто не угрожает, так и предкризисных и кризисных ситуаций. Необходимо обеспечить надежные и постоянные каналы обмена актуальной информацией, затрагивающей интересы сторон, создание системы раннего предупреждения друг друга о готовящихся нормативных актах и решениях, обмена мнениями и выработки согласованных решений и позиций.

• Финансовые основы российской системы страхования вкладов в целом соответствуют передовой международной практике. Основными направлениями их совершенствования являются повышение качества управления финансовыми рисками системы, подготовка к внедрению системы дифференцированных взносов, внедрение передовых методов управления ликвидностью (свободными ресурсами) фонда страхования вкладов.

• Необходимо обеспечить четкую регламентацию в законодательстве и иных нормативных актах вопросов, касающихся финансирования деятельности Агентства по страхованию вкладов как . корпоративного —'— — - - -. - -1 <■ • * • — -*■ ■ ф ликвидатора банков, а также осуществления Агентством заимствований на рынке через выпуск облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг. * • ;

• Целесообразно рассмотреть вопрос об отказе от разделения источников финансирования системы страхования депозитов (фонд обязательного страхования вкладов) и Агентства (имущество Агентства), а также от обязательного раздельного учета этих средств.

• При разработке стратегии развития системы страхования вкладов на среднесрочную и долгосрочную перспективу целесообразно поставить вопрос о возврате в федеральный бюджет средств, полученных Агентством в качестве имущественного взноса Российской Федерации. При этом необходимо исключить возникновение угрозы финансовой устойчивости системы страхования вкладов.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Евстратенко, Николай Николаевич, 2007 год

1. Нормативные акты и официальные документы

2. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года.

3. Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 177-ФЗ от 23.12.2003г.

4. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» № 40-ФЗ от 25.02.1999г.

5. Федеральный закон «О некоммерческих организациях» № 7-ФЗ от1201.1996г.

6. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 2.12.1990г.

7. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002г.

8. Федеральный закон «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» № 96-ФЗ от 29.07.2004г.

9. Указ Президента Российской Федерации № 409 от 28.03.1993г. «О защите сбережений граждан Российской Федерации».

10. Положение Банка России № 248-П от 16.01.2004г. «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии требованиям к участию в системе страхования вкладов».

11. Указания Банка России № 1379-У от 16.01.2004г. «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов».

12. Письмо Банка России № 119-Т от 13.09.2005г. «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях». л.

13. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года. Приложение к заявлению Правительства РФ № 983-п-П13 и Центрального банка РФ № 01-01/1617 от 5 апреля 2005 года. //Вестник Банка России. № 19 от 13.04.2005г.

14. Закон Республики Казахстан «Об обязательном гарантировании депозитов, размещенных в банках второго уровня Республики Казахстан» № 169-Ш ЗРК от 7.07.2006г.//Казахстанская правда, 12 июля 2006г.

15. Закон Польской Республики «О банковском гарантийном фонде» от 14 декабря 1994г. с последовавшими изменениями. Законодательный вестник, №4, поз. 18, 17 января 1995г.

16. Монографии и учебные пособия

17. Аникин A.B. Защита банковских вкладчиков. Российские проблемы в свете мирового опыта. М.: Дело, 1997. - 144 с.

18. Аникин A.B. История финансовых потрясений. Российский кризис в свете мирового опыта. М.: Олимп-Бизнес, 2002. - 384 с.

19. Ахвледиани Ю.Т. Страхование./Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.543 с.

20. Горюнова Н.П., Минакир П.А. Финансовые кризисы на развивающихся рынках. М.: Наука, 2006.-215 с.

21. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы. Механизмы управления. Региональные особенности. М.: ЮНИТИ-Дана, 2001. -256 с.

22. Комментарий (постатейный) к Федеральному закону «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»/. Отв. ред. A.B. Турбанов. М.: Тиара, 2005.390 с.

23. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник М.: КноРус, 2005. -576 с.

24. Масленников В.В., Соколов Ю.А. Национальная банковская система. -М.: ТД Элит-2000, 2002. 256 с.

25. Миркин Я.М. Банковские операции: Учебное пособие. Часть третья. -М.: Инфра-М, 1996. 144 с.

26. Сенчагов В.К. Формирование национальной финансовой стратегии России: путь к подъему и благосостоянию. М.: Дело, 2004. - 416с.

27. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Банковское и смежное законодательство Российской Федерации. М.: Дело, 2003.- 368 с.

28. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть. М.: Юристъ, 2004.-448 с.

29. Турбанов A.B. Основные подходы к формированию в России системы страхования банковских вкладов. М.: Юрист, 2003. - 96с.

30. Турбанов A.B. Финансово-правовые основы российской системы страхования банковских вкладов. М.: Манускрипт, 2004. - 304 с.

31. Фетисов Г.Г., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Организация деятельности центрального банка: Учебник. М.: КноРус, 2006. - 432 с.

32. Финансы, деньги, кредит: Учебник /Под ред. О.В. Соколовой. М: Юристъ, 2000.-784 с.

33. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ, 2003. -311 с.1. Статьи и доклады

34. Бибикова Е.А. Формирование комплексной защиты сбережений населения в Российской Федерации. //Финансы и кредит. М., 2005. № 30.

35. Виноградов В.А. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире. //Деньги и кредит, М.: 2002.- № 6.

36. Вопросы, относящиеся к созданию российского Агентства по страхованию вкладов. Проект Доклада./Подготовлен Дж. Гарсия. Всемирный Банк, май 2004.

37. Гарантирование банковских депозитов/Материалы к заседанию экспертного совета по банковской деятельности и валютному рынку 18 июля 2000 года.//Фонд «Реформа», М.: 2000.

38. Евстратенко H.H. К вопросу о создании системы страхования вкладов //Аналитический Банковский Журнал, М.: 2001. - № 4.

39. Евстратенко H.H., Агапцев Г., Гарантирование вкладов в странах СНГ и Балтии //Аналитический Банковский Журнал. М.: 2002. - № 10.

40. Евстратенко H.H. Страхование вкладов за рубежом. Практика деятельности Банковского фонда гарантирования Польши //Предприниматель. М.: 2007. - № 3, - 0,7 п.л.

41. Евстратенко H.H. Российская система страхования вкладов в свете мирового опыта //Деньги и кредит. М.: 2007. - № 3, - 0,4 п.л.

42. Материалы международного круглого стола, посвященного ознакомлению с деятельностью Канадской корпорации страхования депозитов, CDIC, Оттава, ноябрь 2003.

43. Мартыненко В.В. Ненадлежащий банковский надзор и порядок страхования вкладов в России. // Банковский ряд. М.: 2005. № 1-2.

44. Общее руководство по урегулированию несостоятельности банков. Международная ассоциация страховщиков депозитов (перевод Агентства по страхованию вкладов). Базель, 5 декабря 2005г. см. wwvv.iadi.org.

45. Самиев П. Страхование банковских рисков. //Банковское дело в Москве. 2006. № 4.

46. Семинар по вопросам страхования депозитов для стран Центральной Азии, Монголии и Азербайджана. Международная ассоциация страховщиков депозитов и ЕБРР. Базель, январь 2003г.

47. Система раннего реагирования: пути и методы реализации/ Материалы международной конференции в г. Алматы, май 2005г.

48. Соколов А. Страхование депозитов: мировой опыт и российская специфика. //Банковское дело в Москве, 2004. -№11.

49. Стратегия повышения конкурентоспособности национальной банковской системы РФ. М. Ассоциация российских банков. 2005.

50. Турбанов А.В., Евстратенко Н.Н. Системы страхования депозитов: мировая практика и тенденции развития. //Финансовое право.- М.: 2004. №№ 1,2.

51. Хандруев А.А. Пусть работают резервы // Эксперт. М.: 2000. № 34.

52. Хандруев А.А. Отбор банков в систему страхования вкладов граждан: какие надо извлечь уроки. //Вестник Арбитражного суда г. Москвы. -М.: 2006. № 3, май-июнь.

53. Хандруев А.А. Система страхования вкладов, прежде всего, является системой защиты рядовых мелких вкладчиков, //www.opec.ru. 29.08.2006.

54. Литература на иностранных языках

55. CDIC International Deposit Insurance Survey. CDIC, Ottawa, 2003.

56. Cull R., Senbet L. and Sorge M. Deposit Insurance and Financial Development. The World Bank, May 2000.

57. Enhancing Corporate Governance for Banking Organisations. Bank for International Settlements, February 2006.

58. Demirguc-Kunt Asli and Karacaovali, Baybars, Luc Laeven. Deposit Insurance around the World: A Comprehensive Database. The World Bank, 2005.

59. Demirguc-Kunt A., Kane E., Laeven L. Determinants of Deposit Insurance Adoption and Design. The World Bank, February 2006.

60. Demirguc-Kunt A., Kane E., Luc Laeven. Deposit Insurance Design and Implementation: Policy Lessons from Research and Practice. The World Bank, July 2006.

61. Demirguc-Kunt A., Detragiache E. Does Deposit Insurance Increase Banking System Stability? An Empirical Investigation. The World Bank, April 2000.

62. Deposit Guarantee Schemes: Preparation of a Commission Communication on the Review of Directive 94/19/EC. European Commission, June 23, 2006.

63. EC Directive 94/19/EC of the European Parliament and of the Council on Deposit Guarantee Schemes, Official Journal L135, 31/05/1994.

64. EC Directive 97/9/EC of the European Parliament and of the Council of March 1997 on Investor-Protection Schemes, Official Journal L84, 26.3.1997.

65. Funding of Deposit Insurance Systems. Discussion Paper. IADI. October 2006.

66. Garcia G. Deposit Insurance: A Survey of Actual and Best Practices. IMF, 1999.69„Garcia.G. Deposit Insurance and Crisis Management.-IME, 2000.—.—,

67. General Guidance for the Resolution of Bank Failures. IADI. December 2005.

68. Guidance for Developing Effective Deposit Insurance Systems. Financial Stability Forum, 2001.

69. General Guidance for Developing Differential Premium Systems. IADI, February 2005.

70. General Guidance for Effective Deposit Insurance Mandate. Consultation Draft. IADI, September 2006.

71. Luc Laeven. Pricing of Deposit Insurance. The World Bank, July 2002.

72. Luc Laeven. The Political Economy of Deposit Insurance. The World Bank, 2004.

73. Nobuyuki Oda. Estimating Fair Premium Rates for Deposit Insurance Using Option Pricing Theory: An Empirical Study of Japanese Banks. Bank of Japan, 1998.

74. Prescott E.S. Can Risk-Based Deposit Insurance Premiums Control Moral Hazard? Federal Reserve Bank of Richmond Economic Quarterly, Volume 88/2, Spring 2002.

75. Protecting Your Deposits. CDIC, Canada, August 2005.

76. Report on the Minimum Guarantee Level of Deposit Guarantee Schemes Directive 94/19/EC. European Commission, 2006.

77. Roy J. A Preliminary Analysis of Deposit Insurance Funding Issues/ Ecole des Hautes Etude Commerciales, Montreal, Canada.

78. Smirnov S., Daryin A., Rachkov R., Buzdalin A., Zdrovenin V., Goncharov A. Credit Risk Modelling for Assessing Deposit Insurance Fund Adequacy: The Case of Russia. Moscow, 2005.

79. Supervisory Guidance on Dealing with Weak Banks/Report of the Task Force on Dealing with Weak Banks. Bank for International Settlements, March 2002.837ThTEurope^central and eastern Europe and CIS). London, White Page, 2002.

80. Thorsten Beck and Luc Laeven. Resolution of Failed Banks by Deposit Insurers: Cross-Country Evidence. The World Bank, May 2006.

81. Yuxing Yan. Double Liquidity, Moral Hazard znd Deposit Insurance Schemes. Nanyang Technological University. August 1999.

82. Диссертации и авторефераты

83. Виноградов В.А. Система гарантирования вкладов и особенности ее построения в Российской Федерации: Автореф. Дис. .канд. экон. наук. -СПб., 1999.

84. Голубев С.А. Правовое регулирование государственного управления банковской системой в Российской Федерации и зарубежных странах (сравнительно-правовой анализ): Автореф. дис. .д-ра юрид. наук. М., 2004. - 50 с.

85. Киселева Т.Н. Организационно-методические основы функционирования системы защиты вкладов населения в условиях реструктуризации банковской системы России: Дис. .канд. экон. наук. Хабаровск, 2000.

86. Мирошников В.А. Организация страхования вкладов населения на современном этапе реструктуризации банковской системы России: Автореф. дис. канд. экон. наук, М., 2004. -24 с.

87. Новиков В.М. Банковские кризисы в переходной экономике: Автореф. дис. .д-ра экон. наук. М., 2003. - 50 с.

88. Тищенко JI.B. Развитие системы страхования банковских вкладов населения и управление моральным риском: Автореф. .канд. экон. наук, Ростов-на-Дону, 2005.- 25 с.

89. Турбанов A.B. Финансово-правовые основы создания и функционирования системы страхования банковских вкладов* в российской .Федерации, Дис.-.д-ра юрид, наук, М., 2004.-.368 с,

90. Размер возмещения (абсолютный и в сравнении с ВВП на душунаселения, 2003г.)93

91. Казахстан $2,774 $1,342 2.11. Корея $41,925 $12,174 3.41. Малайзия4'' Полная $4,54!

92. Микронезия $100,000 $1,674 59.7

93. Филиппины $1,800 $1,133 1.6

94. Шри Ланка .------- : $1,034 •. "$863 .-1.2

95. Тайвань $29,420 $15,023 2.0

96. Япония $93,371 $43,818 2.11. ЕВРОПА

97. Авария $25,260 $32,049 0.71. Албания $6,568 $914 7.2

98. Беларусь $1,000 $1,347 0,7

99. Бельгия $25,260 $29,889 0.8

100. Болгария $9,686 $1,453 6.7

101. Босния и Герноговина97 $4,524 $6,800 0.7

102. Хорватия $16,343 $4,943 3.31. Чехия $31,575 $5,207 3.21. Кипр $25,260 $13,467 1.31. Дания $40,296 $37,500 1.11. Эстония $8,058 $4,148 1.1

103. Финляндия $31,863 $30,332 0.9

104. Франция $88,410 $29,133 2.4

105. Германия $25,260 $31,773 0.8

106. Гибралтар $25,260^ н.д. н.д

107. Греция $25,260 $12,652 1.4

108. Венгрия $14,429 $5,136 3.7

109. Исландия $29,455 $29,984 1.0

110. Ирландия $25.260 $25,497 0.6

111. И га.шя $130.457 $20,302 4.6

112. См. Determinants of Deposit-Insurance: Adoption and Design Asli Demirgiif-Kunt (World Dank) Edward J. Kane (Boston College and NBER), Luc Laeven (World Bank and CEPR), World Bank Policy Research Working Paper 3849, February 2006.

113. В Индонезии система страхования депозитов создана в 2005 г. Установленный лимит возмещения 100 млн рупий (около 11,200 долларов США).

114. Люксембург $25,260 $53,013 0.4

115. Македония $25,260 $2,441 10,31. Мальта $25,260 $9,812 1.91. О. Мэн $35,694 н.д. Н.Д.

116. Голландия $25,260 $30,389 0.7

117. Норвегия $299,401 $37,369 8.01. Польша $28,418 $3,536 4.7

118. Португалия $31,575 $12,499 2.01. Румыния $3,842 $1,451 2,6

119. Сербия и Черногория48 $3,600 $4,400 0,8

120. Словакия $25,260 $4.180 3.7

121. Словения $26,931 $11,160 2.0

122. Испания $25,260 $16,824 1.1

123. Швеция $34,364 $34,858 1.0

124. Швейцария $24,254 $45,680 0.51. Украина $281 $840 0.3

125. Великобритания $19,611 $21,616 1.71. БЛИЖНИИ ВОСТОК 1. Алжир $8,263 $1,592 5.2

126. Бахрейн $39,894 $10,593 3.8

127. Иордания '■• $14,104 • ' ' $1,5911. Ливан $3,317 $2,929 1.11. Кувейт Полная $13,7921. Оман $52,016 $5,766 9.0т ад Турция Полная $2,8871. ЗАПАДНОЕ ПОЛУШАРИЕ

128. Аргентина $10,327 $8,076 1.3

129. Багамы $50,000 $13,485 3.7

130. Бразилия $6,925 $4,486 1.5

131. Гватемала $2,487 $1.549 1.61. Гондурас $9.297 $695 13.3

132. Канада $46,425 $22,174 2.11. Чили $3,764 $5,146 0.7

133. Колумбия $7,192 $2,268 3.2

134. Доминиканская республика $13,000 $1,919 6.81. Эквадор'"0 Полная $1,660

135. Мексика"" $91,407 $10,100 9.0

136. Никарагуа $20.000 $2,400. 8.3

137. Сальвадор $4,720 $1,756 2.71. Ямайка $4,957 $2,149 2.3

138. Парагвай $10,500 $1,820 5.81. Перу $19,773 $2,305 8.6

139. Тринидад и Тобаго $7,937 $4,951 1.61. США $100,000 $30,956 3.21. Данные по 2005г.

140. Полная гарантия была в нюне 200-1 г. заменена системой страхования депозитов с лимитом возмещения в 50 тыс. лир (около 34 тыс. долларов США).

141. В 2004 году полная гарантия была отменена. Действующая система страхования депозитов гарантирует возмещение в размере, эквивалентном 5 тыс. долларов США.1П1 Данные по 2005 году.1. Целевой размефонда

142. Регион, страна Целевой размер фонда. %от суммы депозитов Фактический размер фонда в % от суммы депозитов1. АФРИКА

143. Кения 20% от суммы застрахованных депозитов 5.3% от суммы застрахованных депозитов

144. Танзания 25% от суммы -застрахованных депозитов'0' 22.5% от суммы застрахованных депозитов1. АЗИЯ

145. Индия 2% от суммы застрахованных депозитов 0,7% от суммы застрахованных депозитов

146. Тайвань Менее 5% от суммы застрахованных депозитов 0.3% от суммы застрахованных депозитов1. ЕВРОПА

147. Бельгия 0.5% от суммы застрахованных депозитов 0.25% от суммы застрахованных депозитов

148. Хорватия 5% от суммы застрахованных депозитов 0.85% от суммы застрахованных депозитов

149. Эстония 3% от суммы застрахованных депозитов 11овая система

150. Финляндия 2% от суммы застрахованных; депозитов / 300 млн. фин. марок (0.14% от • суммы застрах. депозитов

151. Германия 3% от суммы кредитов 3% от суммы кредитов

152. Венгрия Неофициально 1.5% от суммы застрахованных депозитов 1% от суммы застрахованных депозитов

153. Италия 0.4-0.8% от общей суммы депозитов 0.4% от общей суммы депозитов

154. Македония 5% от суммы застрахованных депозитов 3% от суммы застрахованных депозитов

155. Норвегия 1.5% депозитов+0.5% активов, взвешенных с учетом риска

156. Румыния 10% депозитов физ. лиц 1.8% от суммы застрахованных депозитов

157. Словакия 1.5% от суммы застрахованных депозитов 0.47% от суммы застрахованных депозитов

158. Испания 1.67% от суммы застрахованных депозитов

159. Швеция 2.5% от суммы всех депозитов

160. Великобритания 5-6 млн. ф.ст. па алм. расходы Менее 3 млн ф.ст.1. ЗАПАДНОЕ ПОЛУШАРИЕ

161. Аргентина 5% от суммы всех депозитов 0.35% от суммы всех депозитов

162. Гватемала 10% от суммы застрахованных депозитов

163. Гондурас 5% ог суммы застрахованных депозитов

164. Ямайка Де юре нет. фактически цель 1% от суммы застрахованных депозитов Новая система

165. США По закону: 1.25% от суммы застрахован и ы х депоз! ггов 1.4% от суммы застрахованных депозитов

166. Эквадор 50% от суммы застрахованных депозитов104102означает, что отсутствуют данные

167. См. Garcia G., Deposit Insurance: Л Surv ey of Actual and Best Practices, IMF. 1999 Целевой размер действует с 30 нюня 2001 г. "'4 Luc Laeven, Pricing of Deposit Insurance, World Bank, 2002

168. Обзор системы расчета взносов банков в фонд страхования депозитов Федеральной корпорации страхования депозитов (США)

169. Описание групп уровня капитализации

170. Группа 3. «Недостаточно капитализированные» не относящиеся к первой и второй группе.

171. Отнесение банков к одной из трех категорий по надзорным критериям

172. ФКСД относит банк к одной из категорий один раз в полгода с учетом нескольких факторов, в число которых включаются:

173. Описание категорий по надзорным критериям

174. Недокапита- 0,10 0,24 0,27лизиро ванные