Особенности расследования незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции: по материалам отдельных субъектов Российской Федерации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.12, кандидат наук Еремченко, Владимир Игоревич

• Еремченко, Владимир Игоревич
• кандидат наук
• 2013

Оглавление диссертации кандидат наук Еремченко, Владимир Игоревич

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

Глава 1. Характеристика незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции

1.1. Понятие и виды незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции

1.2. Криминалистическая характеристика незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции

1.3. Обстоятельства, подлежащие доказыванию по делу

Глава 2. Особенности возбуждения уголовных дел и первоначальный этап расследования незаконной предпринимательской деятельности

в сфере оборота сельскохозяйственной продукции

2.1. Особенности выявления незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции

и проверочные действия при возбуждении уголовных дел

2.2. Характеристика типовых следственных ситуаций и версий, возникающих на первоначальном этапе расследования

2.3. Взаимодействие следователя с оперативно-розыскными

подразделениями

Глава 3. Организационно-тактические особенности расследования фактов незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции

3.1. Тактика производства отдельных первоначальных следственных действий

3.2. Тактика производства отдельных последующих следственных действий

3.3. Особенности тактики назначения судебных экспертиз

и их использование в процессе расследования

Заключение

Список литературы

Приложения

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Особенности расследования незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции: по материалам отдельных субъектов Российской Федерации»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Предпринимательская деятельность представляет собой самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Развитие малого бизнеса, который по своей сути занимается предпринимательской деятельностью, в Российской Федерации - одно из перспективных направлений экономического становления страны. В работе планируется уделить внимание не всей сфере предпринимательства, а остановиться на осуществлении предпринимательской деятельности, связанной с оборотом товаров, а именно с оборотом сельскохозяйственной продукции.

Выращивание сельскохозяйственной продукции, а, следовательно, и ее последующий оборот представляет собой одно из основных стратегических направлений экономической деятельности Российской Федерации. Наше государство на международной арене является одним из ведущих экспортеров сельскохозяйственной зерновой продукции. Товарооборот сельскохозяйственной продукции проходит ряд раздельных стадий внутреннего экономического рынка, связанного с развитием предпринимательской деятельности в Российской Федерации. Так, условно можно выделить три основных этапа рассматриваемой деятельности:

- выращивание (производство) сельскохозяйственной продукции кре-стьянско-фермерскими хозяйствами, которые в недавнем прошлом были оформлены в оболочку индивидуальных предпринимателей, либо иными организациями, специализирующимися на данной деятельности;

- закупка произведенной сельскохозяйственной продукции с целью аккумулирования ее в значительные объемы и последующей перепродажи экспортерам, либо предприятиям-потребителям, осуществляемая юридическими организациями, преимущественно создаваемыми с формой собственности в

виде обществ с ограниченной ответственностью;

- экспорт или переработка больших партий сельскохозяйственной продукции специализирующимися на данном виде деятельности организациями.

Следует отметить, что сферу оборота сельскохозяйственной продукции не обошел вопрос, связанный с нарушением установленного законодательства, влекущего уголовную ответственность субъекта рассматриваемого вида отношений. Наблюдается рост преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью и неуплатной налогов в сфере оборота сельскохозяйственной продукцией. При этом важно отметить нарастающую ла-тентность данного вида преступных деяний.

Количество выявленных на территории Российской Федерации преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью, совершенных организованной группой или сопряженных с извлечением дохода в особо крупном размере, за 2005-2012 гг. составило: в 2005 г. - 1 855 преступлений, в 2006 г. - 2 147 преступлений, в 2007 г. - 2 332 преступления, в 2008 г. - 2 254 преступления, в 2009 г. - 2 531 преступление, в 2010 г. - 791 преступление, в 2011 г. - 486 преступлений и в 2012 г. - 397 преступлений1. Таким образом, налицо снижение числа выявленных преступлений, обусловленное частичной декриминализацией ст. 171 УК РФ и возрастающей латент-ностью рассматриваемого вида преступных деяний, что представляет собой немалую опасность и вызывает необходимость установления способов выявления таких преступлений. Согласно результатам проведенного анкетирования сотрудников, специализирующихся на расследовании незаконной предпринимательской деятельности, из общего числа совершенных преступлений, связанных с незаконным предпринимательством, 17,1% составляет незаконное предпринимательство в сфере оборота сельскохозяйственной продукции (прил. 1, табл. 55). О распространенности данного преступления в Краснодарском крае и Северо-Кавказском регионе отмечает в своей работе Б.Н. Са-

1 Сводный • отчет ГИАЦ МВД России по незаконному предпринимательству за 2005-2012 годы.

дов, ссылаясь на распространенность заготовительных операций в сельскохозяйственном секторе всего региона1. При этом размеры извлекаемого дохода от незаконной предпринимательской деятельности исчисляются миллиардами. Только по результатам изучения рассматриваемых уголовных дел, выявленных в период с 2008 по 2010 гг. и расследованных следственными подразделениями Краснодарского края, суммарная величина извлеченного незаконными предпринимателями дохода составила 3 052 996 554,29 рублей2.

Поскольку сфера оборота сельскохозяйственной продукции имеет большое экономическое значение для Российской Федерации в целом, и особенно для ряда регионов Южного федерального округа Российской Федерации, приносит весомую часть федерального бюджета и позволяет обеспечить достойный уровень жизни значительному количеству сельскохозяйственных производителей, следует не допустить проникновения в данную сферу деятельности недобросовестных предпринимателей, жаждущих обогатиться за чужой счет.

Как совершенствуется сама система экономических отношений, так все разнообразнее становятся способы совершения преступлений с целью придания им вида законно осуществляемой предпринимательской деятельности. Одним из распространенных и набирающих темп преступлений в сфере обо-

1 См.: Садов Б.Н. Особенности расследования незаконного предпринимательства на первоначальном этапе: автореф. дисс. ... канд. юрид. наук. Краснодар. 2004. С. 15.

2 Уголовное дело № 851511, 2008 г. // Архив ОВД по Каневскому району Краснодарского края; Уголовное дело № 872297, 2008 г. // Архив ОВД по Курганинскому району Краснодарского края; Уголовное дело № 939784, 2009 г. // Архив Кропоткинского городского суда Краснодарского края Российской Федерации; Уголовное дело № 902830, 2009 г. // Архив Прикубанского районного суда г. Краснодара Краснодарского края Российской Федерации; Уголовное дело № 904886, 2009 г. // Архив Кропоткинского городского суда Краснодарского края Российской Федерации; Уголовное дело № 939435, 2009 г. // Архив Кропоткинского городского суда Краснодарского края Российской Федерации; Уголовное дело № 939436, 2009 г. // Архив Кропоткинского городского суда Краснодарского края Российской Федерации; Уголовное дело №108543, 2010 г. // Архив Первомайского районного суда г. Краснодара Краснодарского края Российской Федерации; Уголовное дело № 109334, 2010 г. // Архив Первомайского районного суда г. Краснодара Краснодарского края Российской Федерации; Уголовное дело № 290344, 2011 г. // Архив СЧ ГСУ при ГУ МВД России по Краснодарскому краю; Уголовное дело № 290343, 2011 г. // Архив СЧ ГСУ при ГУ МВД России по Краснодарскому краю.

рота сельскохозяйственной продукции выступает уклонение от уплаты налогов, завуалированное под незаконную предпринимательскую деятельность, сопровождаемую незаконным образованием юридического лица либо незаконным использованием документов для данной цели. Такое необычное сочетание придания одному преступлению вида совершенно иного преступного деяния преследует собой четко определенные цели: избежание более сурового вида наказания, которое предусмотрено санкцией ст. 199 УК РФ, а также сохранение незаконно нажитого дохода от данного вида деятельности. Данный факт также обосновывает актуальность выбранной темы исследования, так как имеется прямая необходимость разобраться в особенностях организации предварительного следствия, а также взаимодействия с оперативными службами, направленных на однозначное расследование уголовных дел рассматриваемой категории, что позволит сэкономить имеющиеся силы и средства, а также наиболее квалифицированно дать оценку совершенному деянию.

В настоящее время недостаточно освещены непосредственно способы совершения незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота товаров, в частности оборота сельскохозяйственной продукции. Кроме того, мало уделено внимания способам расследования вышеуказанных преступлений, что приводит к возникновению сложностей при производстве предварительного следствия, отсутствию однозначного алгоритма действия сотрудников правоохранительных органов и, как результат этого, неполноценному исполнению поставленных перед ними задач. Тому подтверждением служат результаты проведенного исследования, указывающие на довольно затянутый процесс предварительного следствия по рассматриваемой категории уголовных дел, в отличие от расследования незаконного предпринимательства, совершенного в иных сферах, что указывает на отсутствие соответствующих познаний в расследовании рассматриваемых преступлений у практических сотрудников следственных подразделений (прил. 1, табл. 47-48).

Кроме того, следует отметить, что расследование рассматриваемого вида преступной деятельности требует познаний в сфере экономики, которыми

в ряде случаев молодые сотрудники правоохранительных органов обладают не в достаточной степени. Следователям не хватает соответствующего методического материала, который позволил бы им сформировать представление о преступлениях, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота сельскохозяйственной продукции, которым впоследствии они бы могли руководствоваться при выработке тактики расследования данного вида преступных деяний1. Поэтому рассматриваемая в настоящем диссертационном исследовании тема представляет не только теоретическое, но и непосредственное практическое значение при расследовании преступлений.

Степень научной разработанности проблемы. Рассмотрению уголовно-правовых, криминалистических и общетеоретических вопросов, связанных с расследованием фактов осуществления незаконной предпринимательской деятельности, посвящен ряд диссертационных исследований, написанных в последние годы и освещающих различные аспекты незаконной предпринимательской деятельности. К таковым можно отнести работы, описывающие незаконное предпринимательство в широком спектре: «Методика расследования незаконного предпринимательства» (A.B. Песоцкий); «Основы криминалистической методики расследования незаконного предпринимательства» (Ю.В. Шляпников); «Особенности расследования незаконного предпринимательства на первоначальном этапе» (Б.Н. Садов); «Расследование незаконного предпринимательства» (П.М. Колесников); «Методика расследования незаконного предпринимательства» (Д.А. Запивалов) и другие исследования ученых-криминалистов (Е.В. Маматханова, P.E. Яшин, Я.Е. Иванова, A.A. Барыги-на, O.A. Авдеева, И.И. Белозерова); и работы, нацеленные на рассмотрение совершения незаконной предпринимательской деятельности в конкретных

См.: Еремченко В.И. К вопросу об актуальности разработки методики расследования незаконной предпринимательской деятельности по обороту сельскохозяйственной продукции // Уголовно-процессуальные и криминалистические проблемы досудебного производства: сб. ст. по материалам Всерос. науч.-практ. конф., 30 нояб. - 1 дек. 2012 г. Краснодар: Краснодар, ун-т МВД России, 2013. С. 82-85.

сферах: «Криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования незаконного предпринимательства в сфере оборота нефтепродуктов» (Б.В. Лимонов); «Выявление и раскрытие незаконного предпринимательства в сфере оборота лома и отходов черных и цветных металлов» (Д.А. Петросян) и др.

Между тем, несмотря на наличие значительного количества работ, посвященных различным аспектам расследования незаконной предпринимательской деятельности, авторами которых были рассмотрены общие и частные вопросы, связанные с расследованием незаконной предпринимательской деятельности, вопросы раскрытия и расследования фактов осуществления незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции монографическому или диссертационному исследованию не подвергались.

Однако для выработки действенных рекомендаций по расследованию рассматриваемого нами вида преступных проявлений, связанного с оборотом сельскохозяйственной продукции и включающего в себя элементы уклонения от уплаты налогов с осуществляемой деятельности, необходимо проведение более углубленного изучения различных сфер предпринимательства. Таким образом, данное обстоятельство нацеливает на необходимость проведения исследования вопросов, касающихся особенностей расследования незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции.

Объектом исследования выступает преступная деятельность в сфере осуществления незаконной предпринимательской деятельности по обороту сельскохозяйственной продукции, а также деятельность правоохранительных органов по расследованию рассматриваемого вида преступлений.

Предметом исследования является выявление и анализ механизма совершения исследуемого преступления и закономерностей расследования органами предварительного следствия во взаимодействии с оперативными подразделениями незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции, а также тактические особенности

проведения отдельных следственных действий.

Цель диссертационного исследования состоит в комплексном исследовании теоретических и практических проблем раскрытия и расследования незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции и обосновании рекомендаций для правоохранительных органов, вовлеченных в процесс раскрытия и расследования выделенного вида преступлений.

Для достижения цели диссертационного исследования были поставлены следующие задачи:

1. Дать характеристику незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции.

2. Выявить и раскрыть содержание способов совершения незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции.

3. Изучить особенности выявления, а также определить систему обстоятельств, подлежащих установлению при расследовании данных преступлений, необходимых на стадии возбуждения уголовного дела.

4. Разработать рекомендации по взаимодействию следователя с оперативно-розыскными подразделениями при расследовании данных преступлений.

5. Провести анализ типичных следственных ситуаций и версий, возникающих при расследовании незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции на первоначальном этапе.

6. Выявить особенности тактики проведения отдельных следственных действий, организации оперативно-розыскных мероприятий и организационных мероприятий на этапах расследования данных преступлений.

Методология и методика исследования заключается в использовании общенаучных и частнонаучных методов познания действительности. Так, в

работе использованы такие методы, как анализ и синтез, индукция и дедукция, диалектика, моделирование, экспертные оценки, логико-юридический, сравнительно-правовой, статистический и конкретно-социологический.

Теоретическую основу исследования представляют фундаментальные труды в области криминалистики, уголовного-процесса, оперативно-розыскной деятельности, уголовного права и экспертной деятельности.

Тема исследования раскрывается с учетом анализа научных трудов ученых-юристов, таких как Т.В. Аверьянова, P.C. Белкин, О .Я. Баев, P.A. Баширов, Н.В. Баширова, Б.В. Волженкин, А.Ф. Волынский, С.П. Голубятников, И.И. Кучеров, С.Г. Еремин, A.A. Закатов, В.Д. Зеленский, А.Н. Колесниченко, И.Ф. Крылов, Н.И. Кулагин, В.Е. Корноухов, A.M. Ларин, В.П. Лавров, А.Ф. Лубин, В.А. Образцов, Н.И. Порубов, Е.Р. Российская, В.Г. Танасевич, А.Г. Филиппов, Н.П. Яблоков, П.С. Яни и др., посвятивших себя рассмотрению вопросов, связанных с расследованием преступлений, в том числе экономических, к которым и относится изучаемое нами преступное деяние.

Нормативная база исследования представлена Конституцией Российской Федерации, Гражданским, Налоговым, Уголовным и Уголовно-процессуальным кодексами, иными законами и ведомственными подзаконными нормативными актами, а также разъяснения Пленумов Верховного суда Российской Федерации.

Эмпирическая база исследования основывается на судебной и следственной практике по делам о незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции, а также на личном опыте автора по расследованию рассматриваемой категории преступлений, полученном в ходе работы в должности следователя следственной части Главного следственного управления при Главном Управлении МВД России по Краснодарскому краю. При написании работы изучено 61 уголовное дело с признаками незаконной предпринимательской деятельности в сфере агропромышленного комплекса, расследованных на

территории Северо-Кавказского и Южного федеральных округов Российской Федерации, по изучении 18-ти из которых, соответствующих специфике исследуемой нами категории преступлений, диссертантом разработаны соответствующие анкеты. Проведено анкетирование 297 сотрудников следственных подразделений, имеющих опыт в расследовании 493 преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота товаров, и 102 преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота сельскохозяйственной продукции, осуществляющих свою профессиональную деятельность на территории 43 субъектов Российской Федерации, специализирующихся на производстве той или иной сельскохозяйственной продукции. Также использованы статистические данные ГИАЦ МВД России и ИЦ ГУ МВД России по Краснодарскому краю.

Научная новизна исследования заключается в том, что автором предпринята одна из первых попыток рассмотреть вопросы, касающиеся особенностей расследования незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции, и дать определение рассматриваемой незаконной деятельности.

В ходе диссертационного исследования с учетом современных законодательных и социальных тенденций определена криминалистическая характеристика незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции, освещены типичные следственные ситуации и версии, складывающиеся на первоначальном этапе расследования преступления.

Автором научно обоснован комплексный подход к осуществлению расследования преступлений рассматриваемой категории, освещены основные схемы механизма совершения рассматриваемых преступлений, вопросы взаимодействия на стадии их выявления и расследования, разработан алгоритм раскрытия и расследования преступлений данного вида.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Авторское определение незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции, под которой предлагается понимать осуществляемую без регистрации либо путем образования (создания, реорганизации) юридического лица через подставное лицо или с использованием персональных данных либо документа, удостоверяющего личность, полученных незаконным путем, самостоятельную деятельность, совершаемую на свой риск и направленную на систематическое получение прибыли от продажи сельскохозяйственной продукции.

2. Криминалистическая характеристика незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции, в которой, ввиду специфики рассматриваемого преступления, предлагается выделить следующие структурные элементы: сведения о способе совершения преступления; сведения об обстановке осуществления незаконной предпринимательской деятельности; сведения об организации преступной группы; сведения о личности незаконных предпринимателей; сведения о виде сельскохозяйственной продукции, используемой в обороте при осуществлении незаконной предпринимательской деятельности; сведения о вреде, причиняемом в результате осуществления преступления (включая представление о размере извлекаемого дохода); сведения о типичных материальных и идеальных следах преступления.

3. Выводы автора о том, что для осуществления незаконной предпринимательской деятельности по обороту сельскохозяйственной продукции преимущественно создаются устойчивые организованные группы с четким распределением функций и ролей. Для совершения преступления характерно привлечение к незаконным действиям лиц, не осведомленных о противоправности осуществляемой деятельности.

4. Вывод автора о том, что осуществление незаконной предпринимательской деятельности по обороту сельскохозяйственной продукции наиболее характерно для промежуточного этапа товарооборота: между производством исходной продукции (выращенное зерно, ячмень, кукуруза и

т.п.) и ее последующим экспортом либо переработкой. Преступный процесс направлен на извлечение прибыли от предпринимательской деятельности и уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость с реализуемой продукции, что приводит к нарушению конкурентоспособности рыночных отношений, влечет монополизацию данной ступени экономического сельскохозяйственного рынка и причиняет вред и производителям сельскохозяйственной продукции, и добросовестным предпринимателям, специализирующимся на ее последующем обороте. Таким образом, при расследовании незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции видится рациональным и обоснованным считать в качестве причиненного ущерба сумму не уплаченного в ходе данной деятельности налога.

5. Необходимость назначения следователем проведения до возбуждения уголовного дела предварительных исследований документов, использованных для регистрации организации в инспекции федеральной налоговой службы, на предмет выяснения лица, заверившего их подписью, исследований финансово-экономической документации организации из банковских учреждений и налоговой документации из инспекции федеральной налоговой службы на предмет установления суммы извлеченного дохода и суммы неуплаченных налогов с осуществленной незаконной предпринимательской деятельности.

6. Авторская классификация типичных следственных ситуаций, складывающихся на момент возбуждения уголовного дела по факту расследования незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции: а) известны способы совершения преступления и все участники преступления; б) известны отдельные участники преступления, эпизоды преступления и способы их совершения; в) имеются сведения о признаках преступления, но лица, его совершившие, не известны. При этом, исходя из рассматриваемых следственных ситуаций, на момент возбуждения уголовного дела целесообразно выдвигать следующие версии, направленные на

конкретизацию способов организации преступных элементов: а) преступление совершается исключительно лицами, осознающими свою противоправную деятельность и состоящими в составе организованной группы; б) преступление осуществляется как лицами, состоящими в составе организованной группы, так и лицами, причастными к преступной деятельности, догадывающимися о возможности ее противоправности, но не осведомленными об этом со стороны членов организованной группы; в) преступление осуществляется как лицами, состоящими в составе организованной группы, так и лицами, причастными к преступной деятельности, но не осознающими и не уведомленными о ее противоправном характере.

7. Авторский алгоритм проведения первоначального и последующего этапов расследования, включающий как следственные, так и оперативные мероприятия, применимый для различных следственных ситуаций, характерных на момент возбуждения уголовного дела по рассматриваемой категории преступлений.

8. Вывод автора о целесообразности, в целях сокращения сроков проведения экспертных исследований и объективного установления истины, проведения при расследовании фактов незаконной предпринимательской деятельности по обороту сельскохозяйственной продукции комплексной финансово-экономической, бухгалтерской и налоговой судебной экспертизы.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в том, что выполненная работа направлена на разработку рекомендаций по расследованию незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции. Проведенное исследование дает возможность разграничить возможные следственные ситуации, возникающие при расследовании преступлений данного вида, а также определить особенности тактики проведения отдельных следственных действий и способы взаимодействия с оперативно-розыскными подразделениями; установить перечень информации, необходимой для правомерного, обоснованного и квалифицированного возбуждения уголовного дела. Информация, содержащаяся

в данном диссертационном исследовании, может быть непосредственно использована специалистами следственных и оперативно-розыскных органов с целью формирования представления о незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции, которыми в последующем они могли бы руководствоваться при выборе методики расследования данного вида преступных деяний, а также тактики проведения отдельных следственных действий.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Еремченко, Владимир Игоревич, 2013 год

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации (ред. от 30 дек. 2008 г.) // Российская газета. - 2009. - № 7. - 21 янв.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 нояб. 1994 г. № 51-ФЗ. Ч. 1. (ред. от 1 марта 2013 г.) // Российская газета. - 1994. - № 238-239. -8 дек.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ. Ч. 1. (ред. от 8 мая 2013 г.) // Российская газета. - 1998. - № 148-149. -

6 авг.

4. Уголовный Кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. № 63-ФЗ. (ред. от 19 апр. 2013 г.) // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 25. -Ст. 2954.__

5. О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации: федеральный закон Российской Федерации № 73-Ф3 от 31 мая 2001 г. (ред. от 6 дек. 2011 г.) // Собрание законодательства РФ. - 2001. -№23.-Ст. 2291.

6. О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: федеральный закон Российской Федерации № 129-ФЗ от 8 авг. 2001 г. (ред. от 29 дек. 2012 г.) // Собрание законодательства РФ. -2001.-№33.-4. 1. - Ст. 3431.

7. О лицензировании отдельных видов деятельности: федеральный закон Российской Федерации № 99-ФЗ от 4 мая 2011 г. (ред. от 4 марта 2013 г.) // Собрание законодательства РФ. - 2011. - № 19. - Ст. 2716.

8. Об оперативно-розыскной деятельности: федеральный закон Российской Федерации № 144-ФЗ от 12 авг. 2005 г. (ред. от 5 апр. 2013 г.) // Собрание законодательства РФ. -1999. - № 33. - Ст. 3349.

9. О полиции: федеральный закон Российской Федерации № З-ФЗ от

7 февр. 2011 г. (ред. от 5 апр. 2013 г.) // Собрание законодательства РФ. -

2011.-№ 7.-Ст. 900.

10. О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской Федерации № 395-1 от 2 дек. 1990 г. (ред. от 19 мая 2013 г.) // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 6. - Ст. 492.

11. О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках: закон РСФРС от 22 марта 1991 г. № 948-1 (ред. от 26 июля 2006 г.) // Бюллетень нормативных актов. - 1992. - № 2-3.

12. Вопросы организации производства судебных экспертиз в экспертно-криминалистических подразделениях органов внутренних дел Российской Федерации: приказ МВД России № 511 от 29 июня 2005 г. (ред. от 15 окт. 2012 г.) //Российская газета. -2005. -№ 191.-30 авг.

2. Судебная и следственная практика

-1^0-судебной-нрак-тике-по-делам-о-незаконном-предпринимателБстве~И"

легализации (отмывании) денежных средств и иного имущества, приобретенных преступным путем: постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 18 ноября 2004 г. № 23 (ред. от 23 дек. 2010 г.) // Российская газета. - 2004. - № 271. - 7 дек.

2. Материал проверки сообщения о преступлении № 10549, 2009 г. // Архив следственной части ГСУ при ГУ МВД России по Краснодарскому краю.

3. Материал проверки сообщения о преступлении № 10549, 2009 г. // Архив следственной части ГСУ при ГУ МВД России по Краснодарскому краю.

4. Уголовное дело № 290343, 2011 г. // Архив СЧ ГСУ при ГУ МВД России по Краснодарскому краю.

5. Уголовное дело № 290344, 2011 г. // Архив СЧ ГСУ при ГУ МВД России по Краснодарскому краю.

6. Уголовное дело № 105736, 2010 г. // Архив Прикубанского районного суда г. Краснодара Краснодарского края Российской Федерации.

7. Уголовное дело № 105737, 2010 г. // Архив отдела полиции Прикубанского округа УМВД России по г. Краснодару.

8. Уголовное дело № 139519, 2010 г. // Архив ОВД Кавказского района (г. Кропоткин) Краснодарского края Российской Федерации.

9. Уголовное дело № 108543, 2010 г. // Архив Первомайского районного суда г. Краснодара Краснодарского края Российской Федерации.

10. Уголовное дело № 109334, 2010 г. // Архив Первомайского районного суда г. Краснодара Краснодарского края Российской Федерации.

11. Уголовное дело № 902830, 2009 г. // Архив Прикубанского районного суда г. Краснодара Краснодарского края Российской Федерации.

12. Уголовное дело № 904886, 2009 г. // Архив Кропоткинского городского суда Краснодарского края Российской Федерации.

13. Уголовное дело № 939435, 2009 г. // Архив Кропоткинского городского суда Краснодарского края Российской Федерации.

14. Уголовное дело № 939769, 2009 г. // Архив Кропоткинского городского суда Краснодарского края Российской Федерации.

15. Уголовное дело № 939784, 2009 г. // Архив Кропоткинского городского суда Краснодарского края Российской Федерации.

16. Уголовное дело № 851511, 2008 г. // Архив ОВД по Каневскому району Краснодарского края.

17. Уголовное дело № 872297, 2008 г. // Архив ОВД по Курганинскому району Краснодарского края.

3. Научные и научно-практические издания

1. Аксенов Р.Г., Кинзин В.Д. Изобличение лица, совершившего преступление в сфере предпринимательской деятельности: монография / Р.Г. Аксенов, В.Д. Кинзин. -М.: Юрлитинформ, 2009. - 168 с.

2. Андреев И.С., Ермолович В.Ф. Судебные экспертизы по делам о хищениях сельскохозяйственной продукции: учеб. пособие / И.С. Андреев, В.Ф. Ермолович. - Минск: Изд-во АМ МВД РБ, 1995. - 55 с.

3. Арцишевский Г.В. Выдвижение и проверка следственных версий / Г.В. Арцишевский. - М., 1978. - 104 с.

4. Баев О.Я., Солодов Д.А. Производство следственных действий: криминалистический анализ УПК, практика, рекомендации: практ. пособие / О.Я. Баев, Д.А. Солодов. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Эксмо, 2010. - 240 с.

5. Безлепкин Б.Т. Настольная книга следователя и дознавателя / Б.Т. Безлепкин. -М.: Издательство «Проспект», 2009. - 159 с.

6. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России / Б.В. Волженкин. - СПб.: Юридический центр пресс, 2007. - 765 с.

7. Егошин В.В. Выявление и особенности расследования преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 171 УК РФ: метод, пособие / В.В. Егошин. - Барнаул: БЮИ МВД России, 2002. - 17 с.

8. Еремченко В.И. Выявление признаков преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота сельскохозяйственной продукции: метод, рекомендации / В.И. Еремченко. - Краснодар: Краснодарский университет МВД России, 2013. - 38 с.

9. Ефимичев П.С., Ефимичев С.П. Расследование преступлений: теория, практика, обеспечение прав личности / П.С. Ефимичев, С.П. Ефимичев. - М.: Юстицинформ, 2009. - 504 с.

10. Колесников П.М. Расследование незаконного предпринимательства: уголовно-правовые криминалистические и уголовно-процессуальные аспекты: учеб. пособие / П.М. Колесников; под ред. Н.Г. Щурухнова. - М.: Юрли-тинформ, 2007. - 216 с.

11. Никитин Е.В. Методика выявления подразделениями милиции общественной безопасности незаконного предпринимательства и незаконного использования товарного знака: учеб.-метод. пособие / Е.В. Никитин, С.С. Суда-ленко, С.А. Хорошилов. - Челябинск: ЧЮИ МВД России, 2007. - 95 с.

12. Антонян Ю.М. Изучение личности преступника: учеб. пособие / Ю.М. Антонян. - М.: ВНИИ МВД СССР, 1982. - 79 с.

13. Басалаев А.Н., Гуняев В.А. Проблемы методики расследования пре-

ступлений / А.Н. Басалаев, В.А. Гуняев. - Новгород, 1976. - 334 с.

14. Белкин P.C., Лившиц Е.М. Тактика следственных действий / P.C. Белкин, Е.М. Лившиц. -М.: Новый юрист, 1997. - 176 с.

15. Васильев А.Н. Проблемы методики расследования отдельных видов преступлений / А.Н. Васильев. - М.: ЛексЭст, 2002. - 76 с.

16. Осипов Д.В., Власова H.A., Кузнецова H.A. Организация и формы взаимодействия органов предварительного следствия и органов дознания: метод, рекомендации / Д.В. Осипов, H.A. Власова, H.A. Кузнецова. - М., 2004. - 13 с.

17. Песоцкий A.B. Методика расследования незаконного предпринимательства: учеб. пособие / A.B. Песоцкий. - Волгоград: ВА МВД России, 2009. -112 с.

18. Прошин В.М. Методика расследования незаконного предпринимательства, сопряженного с производством, приобретением, хранением, перевозкой или сбытом немаркированной алкогольной и спиртосодержащей продукции / В.М. Прошин; под науч. ред. А.М. Кустова. - М.: Юрлитинформ, 2008,- 184 с.

19. Чебуреков A.A. Основы теории расследования: монография / A.A. Чебуреков. - М.: Юрлитинформ, 2010.-176 с.

20. Шапиро Л.Г. Процессуальные и криминалистические аспекты использования специальных знаний при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности: Монография / Л.Г. Шапиро. - М., 2007. - 320 с.

21. Шиканов Д.И. Теоретические основы тактических операций в расследовании преступлений / Д.И. Шиканов. - Иркутск, 1983. - 200 с.

4. Научные и научно-практические статьи

1. Авдеева O.A. Проблемы определения ущерба при незаконном предпринимательстве / O.A. Авдеева // Гражданское право. - 2006. - № 4. -С. 14-16.

2. Аистова Л.С. Квалификация незаконного предпринимательства /

JI.С. Аистова // Следователь. Федеральное издание. - 2006. - № 2. - С. 2-5.

3. Аистова Л.С. Понятие незаконного предпринимательства как преступления / Л.С. Аистова // Законность. - 2005. - № 7. - С. 23-26.

4. Аксенов Р.Г., Кинзин В.Д. Изобличение лица, совершившего преступление, как тактическая операция при расследовании посягательств в сфере предпринимательской деятельности / Р.Г. Аксенов, В.Д. Кинзин // Международные юридические чтения: материалы науч.-практ. конф. (12 апреля 2006 г.). - Омск: Изд-во Омск. юрид. ин-та, - 2006. - Ч. 4. - С. 60-62.

5. Аксенов Р.Г., Пимонов Б.В. Организационно-тактические особенности расследования уголовных дел о незаконном предпринимательстве в сфере оборота нефти и нефтепродуктов / Р.Г. Аксенов, Б.В. Пимонов // Юридическая наука и правоохранительная практика. - Тюмень: Изд-во ТЮИ МВД России, -2009.-№ 1 (7).-С. 60-69.

6. Алещев И. Незаконное предпринимательство / И. Алещев // Юрист. -2006.-№35.-С. 12-13.

7. Барыгина A.A., Пиндюр И.И. Институт задержания в российском законодательстве нуждается в совершенствовании (на примере расследования незаконного предпринимательства) / A.A. Барыгина, И.И. Пиндюр // Следователь. Федеральное издание. - 2003. -№ 4. - С. 10—11.

8. Белов А.П. Государство и частное предпринимательство / А.П. Белов // Право и экономика. - 1998. - № 2. - С. 12-22.

9. Белозерова И.И. Выдвижение версий и планирование при расследовании преступлений о незаконной предпринимательской деятельности / И.И. Белозерова // Вестник Российского университета дружбы народов. - Серия: Юридические науки. - 2005. - № 2 (18). - С. 38-41.

10. Белозерова, И.И. Следственный осмотр документов и помещений при расследовании преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью / И.И. Белозерова // Российский следователь. - 2001. - № 2. - С. 7.

11. Белозерова И.И. Судебно-бухгалтерская и финансово-экономическая

экспертиза при расследовании незаконной предпринимательской деятельности / И.И. Белозерова // Российский следователь. - 2003. - № 8. - С. 7-8.

12. Бондаревская Н.С., Колосов Н.Ф., Копылов И.А., Стешенко Ю.С. Специфика использования специальных судебно-экономических знаний при расследовании преступлений в сфере предпринимательской деятельности / Н.С. Бондаревская, Н.Ф. Колосов, И.А. Копылов, Ю.С. Стешенко // Современные проблемы права: сб. науч. тр. - Волгоград: ВА МВД России, -2009.-Ч. 1.-С. 213-217.

13. Гарбатович Д.А. Понятие дохода от незаконной предпринимательской деятельности (ст. 171 УК РФ) / Д.А. Гарбатович // Налоги. - 2008. -№ 43. - С. 21.

14. Горевой Е.Д., Шабунина А.Н. Проблемные вопросы квалификации незаконного предпринимательства / Е.Д. Горевой, А.Н. Шабунина // Российский следователь. - 2005. - № 11 .^_С-2.8-3-1___

15. Горелов А. Как квалифицировать незаконное предпринимательство / А. Горелов // Российская юстиция. - М.: Юрид. лит., - 2003. - № 12. - С. 47-48.

16. Горелов А. Незаконное предпринимательство и мошенничество /

A. Горелов // Законность. - 2004. -№ 3. - С. 41^12.

17. Евдокимов С.Г. Криминалистические признаки экономических преступлений / С.Г. Евдокимов // Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики: Сборник научных статей. - Саратов, 1997. -С. 104-111.

18. Еремченко В.И. Выявление лиц, причастных к незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции / В.И. Еремченко // Общество и право. - 2011. -№ 2 (34). - С. 245-249.

19. Еремченко В.И. Алгоритм проведения следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий при расследовании незаконного предпринимательства в сфере оборота сельскохозяйственной продукции /

B.И. Еремченко // Теория и практика общественного развития. - 2011. - № 3. -

C. 252-254.

20. Еремченко В.И. Преодоление противодействия расследованию преступлений в сфере оборота сельскохозяйственной продукции / В.И. Еремченко // Теория и практика общественного развития. - 2011. - № 7. - С. 230233.

21. Еремченко В.И. Особенности назначения судебной почерковедческой экспертизы при расследовании незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции / В.И. Еремченко // Кримшалютика XXI столггтя: матер!али м!жнар. наук.-практ. конф. (25-26 листоп. 2010 р.). -X.: Право, -2010. - С. 628-632.

22. Еремченко В.И. Применение методических основ экспертной деятельности следователем как необходимость при назначении судебной почерковедческой экспертизы на примере расследования незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции / В.И. Еремченко // Теория и практика суде_бной_экспер.тизы-в. современных условиях: материалы 3-й Междунар. науч.-практ. конф. (г. Москва, 25-26 января 2011 г.) - М.: Проспект. - 2011. - С. 521-524.

23. Еремченко В.И. Информационное обеспечение предварительного следствия оперативными структурами как необходимость при выявление лиц, причастных к незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции / В.И. Еремченко // Современные проблемы информационно-криминалистического обеспечения предварительного расследования и его оптимизация: материалы междунар. науч.-практ. конф. (21-22 апреля 2011 г.). - Краснодар: Краснодарский университет МВД России, - 2011. - С. 311-315.

24. Еремченко В.И. Криминалистические особенности производства допроса подозреваемых по делам, связанным с предпринимательской деятельностью в сфере оборота сельскохозяйственной продукции / В.И. Еремченко // Технико-криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования преступлений: материалы Всероссийской научно-практической конференции 24-25 нояб. 2011 г. Москва, - 2011. - С. 49-54.

25. Еремченко В.И., Филин Д.М. Незаконная предпринимательская деятельность в сфере оборота сельскохозяйственной продукции как преступление, совершаемое в составе организованной группы / В.И. Еремченко, Д.М. Филин // Проблемы борьбы с преступностью: российский и международный опыт: сб. науч. тр. - Вып. 2. - Волгоград: ВА МВД России, -2011.-С. 238-242.

26. Еремченко В.И. Выявление незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции / В.И. Еремченко // Технико-криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования преступлений: материалы второй Всерос. науч.-практ. конф. (29-30 нояб. 2012 г.). М., 2012. - С. 34-38.

27. Еремченко В.И. Методические основы организации деятельности следователя при выявлении признаков незаконной предпринимательской деятельности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции_/_В.И._Ер,ем^ ченко // Криминалистические чтения, посвященные памяти заслуженного юриста Республики Беларусь, доктора юридических наук, профессора Г.И. Грамовича: материалы Междунар. науч.-практ. конф. (Минск, 21 дек. 2012 г.). - Минск: Акад. МВД, - 2012. - С. 145-148.

28. Еремченко В.И. К вопросу об актуальности разработки методики расследования незаконной предпринимательской деятельности по обороту сельскохозяйственной продукции / В.И. Еремченко // Уголовно-процессуальные и криминалистические проблемы досудебного производства: сб. ст. по материалам Всерос. науч.-практ. конф. (30 нояб. - 1 дек. 2012 г.). -Краснодар: Краснодар, ун-т МВД России, - 2013. - С. 82-85.

29. Журбин Р.В. Деятельность прокурора по надзору за соблюдением прав человека и гражданина при расследовании незаконного предпринимательства / Р.В. Журбин // «Черные дыры» в Российском Законодательстве. Юридический журнал. - 2004. - № 2. - С. 390-395.

30. Журбин Р.В. Соотношение прокурорского надзора и судебного, ведомственного контроля за исполнением законов при расследовании

незаконного предпринимательства / Р.В. Журбин // «Черные дыры» в Российском Законодательстве. Юридический журнал, - 2004. - № 2. - С. 396399.

31. Занько М.В. Некоторые особенности установления объективных признаков состава незаконного предпринимательства / М.В. Занько // Российский следователь. - М.: Юрист, 2010. - № 6. - С. 11-16.

32. Запивалов Д.А. Некоторые уголовно-процессуальные и криминалистические особенности производства следственного осмотра при расследовании незаконного предпринимательства / Д.А. Запивалов // Вестник Прикамского социального института. - Пермь, 2010. - № 4 (41). - С. 17-26.

33. Зубкова В., Шпилевой В. Проблемы определения крупного ущерба при незаконном предпринимательстве / В. Зубкова, В. Шпилевой // Уголовное право. - М.: АНО «Юридические программы». - 2006. - № 6. - С. 25-28.

_34. Карпович О.Г. Анализ актуальных проблем_противодействия.

незаконной предпринимательской деятельности в уголовном законодательстве некоторых европейских государств / О.Г. Карпович // Внешнеторговое право. - М.: Юрист, 2005. - № 2. - С. 41-43.

35. Карпович О.Г. Уголовная ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность / О.Г. Карпович // Юрист. - М.: Юрист, 2003,-№2.-С. 59-61.

36. Колесников П.М. Особенности криминалистической тактики допроса специалиста на последующем этапе расследования незаконного предпринимательства / П.М. Колесников // Юстиция. - 2008. - № 2. - С. 36-38.

37. Кондрашова Т.В. Некоторые вопросы уголовной ответственности за незаконное предпринимательство / Т.В. Кондрашова // Российский юридический журнал. - 2009. - № 1. - С. 202-206.

38. Коновалова В.Е., Колесниченко А.Н. Теоретические проблемы криминалистической характеристики / В.Е. Коновалова, А.Н. Колесниченко // Криминалистическая характеристика преступлений: сб. науч. тр. - М.: ВИИ-ПиПП, 1984. - С. 16.

39. Корж B.C. Следственный осмотр документов в системе видов следственного осмотра / B.C. Корж // Российский следователь. - 2008. - № 19. -С. 5-7.

40. Косарев С.Ю. Особенности расследования незаконного предпринимательства / С.Ю. Косарев // Проблемы криминалистической науки, следственной практики. Межвузовский сборник научных трудов. -Омск: Изд-во Омск. акад. МВД России, 2006. - Вып. 5. - С. 58-69.

41.Круглов C.B. Незаконное предпринимательство: квалификация и расследование / C.B. Круглов // Уголовный процесс. - 2007. - № 6. - С. 3-12.

42. Кунижев А.Х. Оперативно-розыскное содействие расследованию незаконного предпринимательства / А.Х. Кунижев // Деятельность правоохранительных органов и федеральной противопожарной службы в современных условиях: проблемы и перспективы развития. Международная ^научно-практическая конференция (24-25 мая 2007 г.).^Иркутск:_Востонно_ Сибирский институт МВД России, 2007. - С. 64-66.

43. Кушпель Е.В., Песоцкий A.B. Разработка следственных версий на первоначальном этапе расследования незаконного предпринимательства / Е.В. Кушпель, A.B. Песоцкий // Вопросы теории и практики раскрытия и расследования преступлений: сб. науч. тр. - Волгоград: ВА МВД России, -2007.-С. 167-171.

44. Маматханова Е.В. Некоторые суждения о первоначальном этапе расследования незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства / Е.В. Маматханова // Вопросы борьбы с преступностью: сб. науч. тр. -Волгоград: ГУ «Издатель», 2004. - С. 186-190.

45. Мироненко Д. Признаки незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства / Д. Мироненко // Популярно-правовой Альманах МВД России «Профессионал». -2005. -№ 2 (64). - С. 31-33.

46. Михайлова JI.JI. Комплексная судебно-экономическая экспертиза в расследовании преступлений в сфере предпринимательской деятельности / Л.Л. Михайлова//Юридические науки. - 2005. -№> 5 (15). - С. 180-182.

47. Песоцкий A.B. Допрос обвиняемого в конфликтной ситуации при расследовании незаконного предпринимательства / A.B. Песоцкий // Конфликты и конфликтные ситуации на предварительном следствии: сб. науч. тр. - Волгоград: ВА МВД России, - 2003. - С. 164-165.

48. Петрикин A.A. Участие аудитора и специалиста при расследовании преступлений в сфере предпринимательской и банковской деятельности (ст. 169-177, 183 УК) / A.A. Петрикин // Актуальные проблемы криминалистической науки и практики. Материалы Всероссийской научно-практической конференции. - Калининград: Изд-во Калинингр. ЮИ МВД России, 2008.-С. 118-125.

49. Петросян Д.А. Актуальные проблемы выявления признаков незаконного предпринимательства в сфере оборота лома и отходов черных и цветных металлов, пути их разрешения / Д.А. Петросян // Рос. следователь. -2010.-№ 1.-С. 15-17._

50. Петросян Д.А. Криминалистическая характеристика преступлений, связанных с незаконным предпринимательством в сфере оборота лома и отходов черных и цветных металлов / Д.А. Петросян // Актуальные проблемы права: науч.-практ. сб. Калининград, пограничного ин-та ФСБ России. -Калининград, 2009. - № 2. - Ч. 2. - С. 77-82.

51. Пимонов Б.В. Особенности расследования уголовных дел, возбужденных по оперативным материалам о незаконном предпринимательстве в сфере оборота нефти и нефтепродуктов /Б.В. Пимонов // Юридическая теория и практика. - Челябинск: Изд-во Челяб. юрид. ин-та МВД РФ, 2009. - № 2. -С. 54-56.

52. Подольный H.A. Проблемы создания и применения методики расследования незаконного предпринимательства / H.A. Подольный // Следователь. - 2003. - № 11. - С. 35—41.

53. Подольский H.A. Опережающая частная методика расследования преступлений / H.A. Подольский // Российский следователь. - 2011. - № 14. -С. 5-7.

54. Подольский H.A. Исследование криминогенной ситуации для повышения эффективности расследования незаконного предпринимательства / H.A. Подольский // Следователь. Федеральное издание. - 2008. - № 12 (128). -С. 33-41.

55. Подольский H.A., Шляпников Ю.В. Значение категории «преступная деятельность» для расследования незаконного предпринимательства / H.A. Подольский, Ю.В. Шляпников // Следователь. Федеральное издание. - 2008. - № 2 (118). - С. 39^8.

56. Подольский H.A., Шляпников Ю.В. Криминальная ситуация, как основа информационного обеспечения расследования незаконного предпринимательства / H.A. Подольский, Ю.В. Шляпников // Следователь. Федеральное издание. - 2008. -№ 9 (125). - С. 23-31.

57. Подольский H.A., Шляпников Ю.В. Проблемы создания и применения методики расследования незаконного предпринимательства / H.A. Подольский, Ю.В. Шляпников // Следователь. Федеральное издание. -2003.-№ 11.-С. 35^10.

58. Ратушная A.C. Незаконная предпринимательская деятельность: проблемы квалификации и расследования / A.C. Ратушная // Актуальные проблемы юридической науки и правоприменительной практики: сб. науч. тр. (по материалам 4 Междунар. науч.-практ. конф., 26 октября 2007 г.): в 2 ч. -Киров: Филиал НОУ ВПО «СПбИВЭСЭП», 2007. - Ч. 2. - С. 276-280.

59. Решетникова Т.В. Некоторые организационно-тактические особенности первоначального этапа расследования незаконного предпринимательства (ст. 171 УК РФ) / Т.В. Решетникова // Общество и право. -2010. -№ 5. - С. 219-222.

60. Савельева Д.И. Проблемы, возникающие при расследовании незаконного предпринимательства / Д.И. Савельева // Прокурорская и следственная практика. - 2002. - № 1-2. - С. 186-191.

61. Садов Б.Н. О типичных недостатках в расследовании незаконного предпринимательства / Б.Н. Садов // Закон и судебная практика: сб. науч. ст.

ученых юристов Краснодарского края и Республики Адыгея. - Краснодар: Изд-во Краснодар, юрид. ин-та МВД России, - 2002. - С. 341-343.

62. Садов Б.Н. Практика предварительного расследования и судебного разбирательства дел о незаконном предпринимательстве и совершенствование квалифицирующих признаков ст. 171 УК РФ / Б.Н. Садов // Закон в теории и судебной практике: тезисы научных докладов и сообщений молодых ученых Краснодарского края и Республики Адыгея. - Краснодар: Изд-во Южн. ин-та менеджмента, 2001. - С. 195-196.

63. Стешенко Ю.С. О некоторых вопросах методики расследования преступлений в сфере предпринимательской деятельности / Ю.С. Стешенко // Вопросы теории и практики раскрытия и расследования преступлений: сб. науч. тр. - Волгоград: В А МВД России, - 2007. - С. 272-277.

64. Строганова Т.Ю. Проблемы квалификации незаконного предпринимательства, связанного с государственной_р.егис.трацией_/_Т.Ю-Строганова // Научные труды РАЮН: в 3 т. - М.: Юрист, - 2008. - Вып. 8. -Т. З.-С. 443-448.

65. Суханов C.B. Криминологическая характеристика личности незаконного предпринимателя / C.B. Суханов // Российский следователь. -2009.-№ 12.-С. 17-21.

66. Терехов A.M. Некоторые проблемные вопросы, касающиеся криминалистической характеристики незаконного предпринимательства / A.M. Терехов // Актуальные проблемы борьбы с преступностью в Сибирском регионе: сборник материалов научно-практической конференции с международным участием: в 2. ч. - Красноярск.: СЮИ МВД России, 2008. -Ч. 2.-С. 363-366.

67. Терехов A.M. Разработка следственных версий при расследовании незаконного предпринимательства в сфере приема черных и цветных металлов / A.M. Терехов // Пробелы в российском законодательстве. Юридический журнал. - 2009. - № 2. - С. 164-166.

68. Трунов И.Л. Актуальные проблемы защиты прав граждан при

расследовании незаконного предпринимательства / И.Л. Трунов // Юрист. -2001,-№8.-С. 29-30.

69. Устинова Т.Д. Расширение уголовной ответственности за незаконное предпринимательство / Т.Д. Устинова // Журнал российского права. - М.: Норма, - 2003. - № 5. - С. 97-102.

70. Фуртат Е.В. Противодействие схемам легализации доходов, полученных в результате незаконной предпринимательской деятельности / Е.В. Фуртат // Российский следователь. - 2009. - № 16. - С. 20-22.

71. Шабунина А.Н. Проблемные вопросы квалификации незаконного предпринимательства / А.Н. Шабунина // Российский следователь. - М.: Юрист, 2005. -№ И. - С. 28-30.

72. Шаталов A.C. Следственные ситуации - основа криминалистических алгоритмов расследования преступлений / A.C. Шаталов // Российский следователь. - 1999. - № 1. - С. 56-63.

73. Шляпников Ю.В. Выявление криминальной ситуации и проверочные действия при расследовании незаконного предпринимательства / Ю.В. Шляпников // Следователь. Федеральное издание. - 2007. - № 3. - С. 26-35.

74. Шляпников Ю.В. Значение криминалистической ситуации в расследовании незаконного предпринимательства / Ю.В. Шляпников // Вторые Державинские чтения в Республике Мордовия: материалы науч.-практ. конф. (г. Саранск, 18 мая 2005 г.). - Саранск: РПА МЮ РФ, 2005. -С. 250-254.

75. Шляпников Ю.В. Значение следов-признаков при расследовании незаконного предпринимательства / Ю.В. Шляпников // Гуманитарные науки: в поиске нового. Межвузовский сборник научных трудов. - Саранск: Ковылк. тип., 2006. - Вып. 5. - С. 27-29.

76. Шляпников Ю.В. Криминалистическая характеристика: проблемы применения при расследовании незаконного предпринимательства / Ю.В. Шляпников // Проблемы отправления правосудия по уголовным делам в современной России: теория и практика. Сборник научных статей. - Курск: Изд-во Курск, гос. техн. ун-та, 2007. -Ч. 1. - С. 212-216.

77. Шляпников Ю.В. Состав преступления, как основа методики расследования незаконного предпринимательства / Ю.В. Шляпников // Криминалистические чтения посвященные 100-летию со дня рождения профессора Б.Н. Шевченко: тезисы выступлений. - М.: МАКС-Пресс, 2004. -С. 234-236.

78. Яни П. Доход от незаконного предпринимательства / П. Яни // Законность. - М., 2000. - № 6. - С. 34-38.

79. Яни П. Незаконное предпринимательство и легализация преступно приобретенного имущества / П. Яни // Законность. - М., 2005. - № 3. - С. 8-13.

80. Яни П. Уголовный закон и бизнес. (Правовая оценка действий предпринимателей и их права в процессе расследования) / П. Яни // Хозяйство и право. - 1993. - № 10. - С. 97-105.

81. Яни П. Уголовный закон и бизнес. (Правовая оценка действий предпринимателей и их права в процессе расследования) / П. Яни // Хозяйство и право. - 1993. -№ 6. - С. 106-114.

82. Яни П. Уголовный закон и бизнес. (Правовая оценка действий предпринимателей и их права в процессе расследования) / П. Яни // Хозяйство и право. - 1994. - № 6. - С. 103-112.

83. Яни П. Уголовный закон и бизнес. (Правовая оценка действий предпринимателей и их права в процессе расследования) / П. Яни // Хозяйство и право. - 1993. - № 5. - С. 72-79.

84. Яни П. Уголовный закон и бизнес. (Правовая оценка действий предпринимателей и их права в процессе расследования) / П. Яни // Хозяйство и право. - 1994. -№ 2. - С. 125-132.

85. Яни П. Уголовный закон и бизнес. (Правовая оценка действий предпринимателей и их права в процессе расследования) / П. Яни // Хозяйство и право. - 1994. -№ 1. - С. 78-86.

86. Яни П.С. Цивилистический анализ при установлении признаков незаконного предпринимательства / П.С. Яни // Цивилист. - М.: АНО «Юридические программы», 2009. -№ 4. - С. 25-30.

5. Учебная и учебно-методическая литература

1. Аверьянова Т.В., Белкин P.C., Корухов Ю.Г., Российская Е.Р. Криминалистика: учеб. для вузов / под ред. проф. P.C. Белкина. - M.: НОРМА-ИНФРА, 2000. - 990 с.

2. Адельханян P.A. Криминалистика. Курс лекций: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» / P.A. Адельханян, Д.И. Аминов, П.В. Федотов. - M.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. -239 с.

3. Балашов, Д.Н., Балашов, Н.М., Маликов, C.B. Криминалистика: учеб. / Д.Н. Балашов, Н.М. Балашов, C.B. Маликов. - 2-е изд. (доп. и перераб.) - М.: ИНФРА-М, 2010.-503 с.

4. Белкин P.C. Курс криминалистики: в 3 т. Т. 2: Частные криминалистические теории / P.C. Белкин. - М.: Юристъ, 1997. - 464 с.

5. Белкин P.C. Курс криминалистики в трех томах. Т.З : Криминалистические средства, приемы и рекомендации / P.C. Белкин. - М., 1997. - 480 с.

6. Васильев А.Н., Яблоков Н.П. Предмет, система и теоретические основы криминалистики / А.Н. Васильев, Н.П. Яблоков. - М., 1984. - 143 с.

7. Гаврилин Ю.В., Шурухнов Н.Г. Криминалистика: методика расследования отдельных видов преступлений: курс лекций / под ред. Н.Г. Шурух-нова. - М.: Книжный мир, 2004. - 468 с.

8. Гусев A.B. Судебно-криминалистическая экспертология: Курс лекций / A.B. Гусев. - Краснодар: Краснодарский университет МВД России, 2007.-170 с.

9. Корнелюк B.C., Кулагин Н.И., Носов A.B. Организация следственной работы: учеб. пособие. / B.C. Корнелюк, Н.И. Кулагин, A.B. Носов. - М.: ЦОКР МВД России, 2009. - 248 с.

10. Криминалистика: учеб. / Т.В. Аверьянова, P.C. Белкин, Ю.Г. Корху-нов, Е.Р. Российская. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2012.-944 с.

11. Криминалистика: учеб. / О.В. Волохова, H.H. Егоров, М.В. Жижина

[и др.]; под. ред. Е.П. Ищенко. - Москва: Проспект, 2011. - 504 с.

12. Криминалистика: учеб. для вузов / под общей ред. Е.П. Ищенко, А.Г. Филиппова. -М., 2007. - 1274 с.

13. Криминалистика: учеб. для вузов / А.Ф. Волынский, Т.В. Аверьянова, И.Л. Александрова и др.; под ред. проф. А.Ф. Волынского. - М.: Закон и право, ЮНИТИ-ДАНА, 2000. - 615 с.

14. Криминалистика: учеб. для студентов вузов / под ред. А.Ф. Волынского, В.П. Лаврова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2009.-943 с.

15. Криминалистика: учеб. / отв. ред. Н.П. Яблоков. 2-е изд., перераб. и доп. -М.: Юристъ, 2000.-718 с.

16. Криминалистика: учеб. / отв. ред. Н.П. Яблоков. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юристъ, 2005. - 781 с.

_17. Криминалистика: учеб. 2-е изд., доп. и перераб. / под ред. д-ра юрид._

наук, профессора A.A. Закатова, д-ра юрид. наук, профессора Б.П. Смагорин-ского. - М.: ИМЦ ГУК МВД России, 2003. - 432 с.

18. Криминалистика: тактика, организация и методика расследования преступлений: учеб. / под ред. А.П. Резвана, М.В. Субботиной. - Волгоград: В А МВД России, 2001. - 144 с.

19. Криминалистическая методика расследования отдельных видов преступлений: учеб. пособие. - Ч. 1 / под ред. А.П. Резвана, М.В. Субботиной. -М., 2002.-264 с.

20. Курс криминалистики: в 3 т. - Т. 3. Криминалистическая методика: Методика расследования преступлений в сфере экономики, взяточничества и компьютерных технологий / под ред. О.Н. Коршуновой и A.A. Степанова. -СПб.: Юридический центр пресс, 2004. - 573 с.

21. Курс криминалистики. Особенная часть: в 2 т. / отв. ред. В.Е. Кор-ноухов. - М.: Юристъ, 2004. - 541 с.

22. Майлис Н.П. Введение в судебную экспертизу: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Юриспруденция» /

Н.П. Майлис. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2012.- 159 с.

23. Меретуков Г.М. Криминалистическое обеспечение расследования преступлений, совершаемых организованными преступными группами (преступными организациями): учеб. пособие / Г.М. Меретуков. - Краснодар: КГАУ, 2010.-295 с.

24. Предпринимательство: учеб. / под ред. В.Я. Горфинкеля, Г.Б. Полякова, В.А. Швандара. - М., 2000. - 687 с.

25. Расследование преступлений в сфере экономики: Руководство для следователей / под общ. ред. И.Н. Кожевникова. - М.: Спарк, 1999. - 415 с.

26. Савельева М.В., Смушкин А.Б. Криминалистика: учеб. / М.В. Савельев, А.Б. Смушкин. - М.: Издательство Издательский дом «Дашков и К», 2009. - 608 с.

_27. Судебно-почерковедческая экспертиза: общая часть: теор. и метод.,

основы / под науч. ред. В.Ф. Орловой / Гос. учреждение Рос. федер. центр судеб, экспертизы при Минюсте России. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Наука, 2006. - 544 с.

28. Уголовный процесс: учеб. для студентов юрид. вузов и факультетов / под ред. К.Ф. Гуценко. - М.: Издательство «Зерцало», 2005. - Серия «Классический университетский учебник». - 376 с.

29. Шурухнов Н.Г. Криминалистика: учеб. пособие. / Н.Г. Шурухнов. -М.: Юрист, 2002.-639 с.

6. Диссертационные работы и авторефераты диссертаций

1. Авдеева O.A. Незаконное предпринимательство: уголовно-правовая характеристика и ответственность: автореф. дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Авдеева Ольга Анатольевна. - Иркутск, 2009. - 21 с.

2. Аменицкая H.A. Взаимодействие следователя и органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность в раскрытии и расследовании

преступлений (В ОВД): автореф. дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Аме-ницкая Наталья Анатольевна. - Нижний Новгород, 2006. - 32 с.

3. Барыгина A.A. Процессуальные и криминалистические проблемы расследования уголовных дел о незаконном предпринимательстве: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Барыгина Александра Анатольевна. - Челябинск, 2003. - 26 с.

4. Барыгина A.A. Процессуальные и криминалистические проблемы расследования уголовных дел о незаконном предпринимательстве: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Барыгина Александра Анатольевна. - Челябинск, 2003.-285 с.

5. Белозерова И.И. Расследование преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью и неуплатой налогов в сфере малого бизнеса: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Белозерова Ирина Ивановна. - М., 2000. - 26 с._

6. Белозерова И.И. Расследование преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью и неуплатой налогов в сфере малого бизнеса: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Белозерова Ирина Ивановна. -М., 2000.- 165 с.

7. Гарифуллин И.Р. Познавательно-поисковая деятельность на первоначальном этапе расследования убийств, совершенных с особой жестокостью: дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Гарифуллин Ильгиз Ринатович. -Уфа, 1999.-259 с.

8. Жубрин Р.В. Проблемы теории и практики прокурорского надзора за исполнением законов при расследовании незаконного предпринимательства: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.11 / Жубрин Роман Владимирович. -М., 2004.-28 с.

9. Журбин Р.В. Проблемы теории и практики прокурорского надзора за исполнением законов при расследовании незаконного предпринимательства: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.11 / Журбин Роман Владимирович. - М., 2004. -248 с.

10. Запивалов Д.А. Методика расследования незаконного предпринимательства: автореф. дис.... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Запивалов Дмитрий Александрович. - М., 2010. - 26 с.

11. Запивалов Д.А. Методика расследования незаконного предпринимательства: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Запивалов Дмитрий Александрович. - Москва. 2010. - 176 с.

12. Иванова Я.Е. Незаконное предпринимательство: вопросы теории и проблемы правоприменения: автореф. дисс. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Иванова Яна Евгеньевна. - Москва. 2010. - 34 с.

13. Колесников П.М. Расследование незаконного предпринимательства: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Колесников Павел Михайлович. -М., 2006.-22 с.

14. Колесников П.М. Расследование незаконного предпринимательства: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Колесников Павел Михайлович. - М.,_ 2006. - 227 с.

15. Маматханова Е.В. Криминалистические и правовые проблемы расследования незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Маматханова Елена Владимировна. - Волгоград, 2004. - 23 с.

16. Маматханова Е.В. Криминалистические и правовые проблемы расследования незаконного предпринимательства и лжепредпринимательства: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Маматханова Елена Владимировна. - Волгоград, 2004. - 220 с.

17. Матюшкина A.B. Методика расследования преступлений, препятствующих осуществлению предпринимательской деятельности: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Матюшкина Анастасия Валерьевна. - Н. Новгород, 2009. - 23 с.

18. Михайлова JI.JI. Комплексная судебно-экономическая экспертиза как средство расследования и предупреждения преступлений в сфере предпринимательской деятельности: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 /

Михайлова Любовь Леонидовна. - М., 2007. - 27 с.

19. Песоцкий A.B. Методика расследования незаконного предпринимательства: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Песоцкий Александр Васильевич. - Волгоград, 2003. - 20 с.

20. Песоцкий A.B. Методика расследования незаконного предпринимательства: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Песоцкий Александр Васильевич. - Волгоград, 2003. - 204 с.

21. Петросян Д.А. Выявление и раскрытие незаконного предпринимательства в сфере оборота лома и отходов черных и цветных металлов: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Петросян Дарий Андриязович. -Псков, 2011. -30 с.

22. Пимонов Б.В. Криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования незаконного предпринимательства в сфере оборота нефтепродуктов: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Пимонов Борис Викторович. -Тюмень, 2010.-21 с.

23. Прошин В.М. Методика расследования незаконного предпринимательства, сопряженного с производством, приобретением, хранением, перевозкой или сбытом немаркированной алкогольной и спиртосодержащей продукции: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Прошин Владимир Михайлович. - М., 2006. - 25 с.

24. Прошин В.М. Методика расследования незаконного предпринимательства, сопряженного с производством, приобретением, хранением, перевозкой или сбытом немаркированной алкогольной и спиртосодержащей продукции: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Прошин Владимир Михайлович. -М., 2006.-247 с.

25. Садов Б.Н. Особенности расследования незаконного предпринимательства на первоначальном этапе: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Садов Борис Николаевич. - Краснодар, 2004. - 22 с.

26. Садов Б.Н. Особенности расследования незаконного предпринимательства на первоначальном этапе: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Садов

Борис Николаевич. - Краснодар, 2004. - 180 с.

27. Шляпников Ю.В. Основы криминалистической методики расследования незаконного предпринимательства: автореф. дис. ... канд. юрид. наук / Ю.В. Шляпников. - Нижний Новгород, 2004. - 28 с.

28. Шляпников Ю.В. Основы криминалистической методики расследования незаконного предпринимательства: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Шляпников Юрий Васильевич. - Н. Новгород, 2004. - 199 с.

29. Яшин P.E. Выявление признаков незаконного предпринимательства на основе экономической информации: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Яшин Роман Евгеньевич. - Москва, 2010. - 27 с.

30. Яшин P.E. Выявление признаков незаконного предпринимательства на основе экономической информации: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.09 / Яшин Роман Евгеньевич. - Москва, 2010.- 194 с.

7. Электронные и иные справочные ресурсы

1. Большой юридический словарь / под ред. А .Я. Сухарева, В.Е. Крут-ских. - М.: ИНФРА-М, 2002. - 704 с.

2. Гармаев Ю.П. Методика расследования преступлений: правоприменительная практика и комментарии законодательства [Электронный ресурс] / Ю.П. Гараев // СПС «КонсультантПлюс». - 2003. - Режим доступа: http://base.consultant.ru/cons/cgi/onHne.cgi?req=doc;base=CMB;n=5420

3. Статистика Б АО. - Режим доступа: http://faostat.fao.org

4. Сводный отчет ГИАЦ МВД России по незаконному предпринимательству за 2005-2011 гг. - Режим доступа: http://www.mvd.ru/presscenter/statistics/reports/

5. Шеленов С. Бизнес вне закона [Электронный ресурс] / С. Шеленов // Юрист. - 2009. - Режим доступа: https://www.taxpravo.ru/analitika/statya-70786-Ыгпез \'пе гакопа

ДАННЫЕ

о результатах анкетирования сотрудников органов предварительного следствия, имеющих опыт в расследовании преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота товаров, и в

частности в сфере оборота сельскохозяйственной продукции

Стаж работы в следственных подразделениях Количество опрошенных Вопрос:

Сколько раз Вам приходилс преступления, связанные с I принимательской деятельное! варов сь расследовать езаконной пред-ью по обороту то- Сколько раз Вам приходилось расследовать преступления, связанные с незаконной предпринимательской деятельностью по обороту сельскохозяйственной продукции

Ни разу От одного до двух Оп Е рех до яти Более пяти раз Ни разу От одного до двух От трех до пяти Более пяти раз

До 2-ух лет 8 6 2 |- - 7 1 —

От 2-ух до 5-ти лет 33 16 12 | 4 1 26 7 —

От 5-ти до 10-ти лет 106 53 34 11 7 93 7 4 2

Свыше 10-ти лет 150 68 48 |22 13 127 19 4

Итого: 297 143 96 !37 21 253 34 8 2

Соотношение в %: 100% 48,1% 32,3% 12,5% 7,1% 85,2% 11,4% 2,7% 0,7%

ДАННЫЕ

результатах анкетирования сотрудников органов предварительного следствия, имеющих опыт в расследовании преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота товаров

Стаж работы в следственных подразделениях Количество опрошенных Вопрос: С чем было связано незаконное предпринимательство (в чем незаконность) в расследуемых Вами преступлениях рассматриваемой категории?

Осуп без регистрации дес твление предпри с нарушением правил регистрации нимательской деятели с предоставлением в ИФНС документов, содержащих заведомо ложные сведения гости без лицензии

Кол-во % Ь 1ол-во % Кол-во % Кол-во %

До 2-ух лет 2 1 33,3% - - - - 2 66,7%

От 2-ух до 5-ти лет 18 3 10,7% 2 7,1% 9 32,2% 14 50%

От 5-ти до 10-ти лет 53 25 28,1% 7 7,9% 20 22,5% 37 41,5%

Свыше 10-ти лет 86 44 27,2% 18 11,1% 35 21,6% 65 40,1%

Итого: 159 73 25,9% 27 9,6% 64 22,7% 118 41,8%

о результатах анкетирования сотрудников органов предварительного следствия, имеющих опыт в расследовании преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота сельскохо-

зяйственной

продукции

Стаж работы в следственных подразделениях Количество опрошенных Вопрос: С чем бьи конность) в расслед ю связано незаконное предпринимательство (в чем неза-уемых Вами преступлениях рассматриваемой категории?

Осуи без регистрации дес -твление предпри с нарушением правил регистрации нимательской деятелы с предоставлением в ИФНС документов, содержащих заведомо ложные сведения гости без лицензии

Кол-во % Кол-во % Кол-во % Кол-во %

До 2-ух лет - - - - - - - - -

От 2-ух до 5-ти лет 8 1 9,1% 1 9,1% 8 72,7% 1 9,1%

От 5-ти до 10-ти лет 13 5 23,8% 2 9,5% 11 52,4% 3 14,3%

Свыше 10-ти лет 26 5 14,3% 6 17,1% 19 54,3% 5 14,3%

Итого: 47 11 16,4% 9 13,4% 38 56,8% 9 13,4%

ДАННЫЕ

о результатах анкетирования сотрудников органов предварительного следствия, имеющих опыт в расследовании преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота товаров

Стаж работы в следственных подразделениях Кол-во опрошенных Вопрос: В случае, если незаконность : заведомо ложные сведения о ю аключалась в предоставлении в ИФНС документов, содержащих ридическом лице, то какие именно сведения искажались?

в анкетные данные об учредителе юридического лица в анкетные данные о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица Е 01 мес юр носились лож ражающие соположение идического лица ные сведения отражающие виды экономической деятельности юридического лица отражающие волеизъявление физического лица на создание юридического лица с целью предпринимательства о хозяйственном состоянии юридического лица

Кол-во % Кол-во % Кол -во % Кол-во % Кол-во % Кол-во %

До 2-ух лет - - - - - 1 1 - - - - - - -

От 2-ух до 5-ти лет 10 1 8,3% 4 33,4% 1 1 25,0% 1 8,3% 3 25,0% - -

От 5-ти до 10-ти лет 22 5 16,1% 5 16,1% 1 6 1 19,4% 8 25,8% 6 19,4% 1 3,2%

Свыше 10-ти лет 37 14 20,9% 15 22,4% 1 13 1 19,4% 8 11,9% 17 25,4% - -

Итого: 69 20 18,2% 24 21,8% 22 20,0% 17 15,5% 26 23,6% 1 0,9%

о результатах анкетирования сотрудников органов предварительного следствия, имеющих опыт в расследовании преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота сельскохозяйственной продукции

Стаж работы в следственных подразделениях Кол-во опрошенных Вопрос: В случае, если незаконность заключалась в предоставлении в ИФНС документов, содержащих заведомо ложные сведения о юридическом лице, то какие именно сведения искажались?

в анкетные данные об учредителе юридического лица в анкетные данные о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица Е О! мее юр носились лож ражающие ^положение идического лица ;ные сведения отражающие виды экономической деятельности юридического лица отражающие волеизъявление физического лица на создание юридического лица с целью предпринимательства о хозяйственном состоянии юридического лица

Кол-во % Кол-во % Кох -во % Кол-во % Кол-во % Кол-во %

До 2-ух лет - - - - - 1 1 - - - - - - -

От 2-ух до 5-ти лет 8 1 10,0% 5 50,0% 1 2 1 20,0% - - 2 20,0% - -

От 5-ти до 10-ти лет 11 4 17,4% 5 21,7% 1 ^ 30,4% 2 8,7% 4 17,4% 1 4,4%

Свыше 10-ти лет 20 9 21,4% 10 23,8% 1 9 21,4% 3 7,2% 11 26,2% - -

Итого: 39 14 18,7% 20 26,6% 18 24,0% 5 6,7% 17 22,7% 1 1,3%

Стаж работы в следственных подразделениях Количество опрошенных Вопрос: Каким о бразом происходила регистрация юридического лица в ИФНС?

Путем личного пр тавления необход для регистрации 1 ментации 2ДОС-1МОЙ ;оку- Путем предоставления необходимой для регистрации документации по почте Путем предоставления необходимой для регистрации документации через организацию, специализирующуюся на оказании данных услуг

Кол-во % Кол-во % Кол-во %

До 2-ух лет - - |- - - - -

От 2-ух до 5-ти лет 14 10 71|,4% 3 21,4% 1 7,2%

От 5-ти до 10-ти лет 29 19 571,6% 11 33,3% 3 9,1%

Свыше 10-ти лет 58 34 50',7% 26 38,8% 7 10,5%

Итого: 101 63 5513% 40 35,1% 11 9,6%

ДАНЕЫЕ

о результатах анкетирования сотрудников органов предварительного следствия, имеющих опыт в расследовании преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота сельскохозяйственной продукции

Стаж работы в следственных подразделениях Количество опрошенных Вопрос: Каким о бразом происходила регистрация юридического лица в ИФНС?

Путем личного пр тавления необход для регистрации 1 ментации 2ДОС-1МОЙ ;оку- Путем предоставления необходимой для регистрации документации по почте Путем предоставления необходимой для регистрации документации через организацию, специализирующуюся на оказании данных услуг

Кол-во % Кол-во % Кол-во %

До 2-ух лет - - - - - - -

От 2-ух до 5-ти лет 8 5 62 ,5% 2 25,0% 1 12,5%

От 5-ти до 10-ти лет 11 7 50,0% 6 42,9% 1 7,1%

Свыше 10-ти лет 23 12 48,0% 10 40,0% 3 12,0%

Итого: 42 24 511,1% 18 38,3% 5 10,6%

Стаж работы в следственных подразделениях Количество опрошенных Вопрос: Сколь ко лиц было причастно к совершению преступления?

Одно лицо От двух до трех лиц Четыре и более лиц

Кол-во % Кол-во % Кол-во %

До 2-ух лет 2 2 1010,0% - - - -

От 2-ух до 5-ти лет 17 14 77,8% 3 16,7% 1 5,5%

От 5-ти до 10-ти лет 53 39 66,1% 17 28,8% 3 5,1%

Свыше 10-ти лет 85 57 55,9% 37 36,3% 8 7,8%

Итого: 157 112 62,6% 57 31,8% 10 5,6%

ДАННЫЕ

о результатах анкетирования сотрудников органов предварительного следствия, имеющих опыт в расследовании преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота сельскохозяйственной продукции

Стаж работы в следственных подразделениях Количество опрошенных Вопрос: Сколь ко лиц было причастно к совершению преступления?

Одно лицо От двух до трех лиц Четыре и более лиц

Кол-во % Кол-во % Кол-во %

До 2-ух лет - - - - - - -

От 2-ух до 5-ти лет 8 3 37,5% 3 37,5% 2 25,0%

От 5-ти до 10-ти лет 13 5 29,4% 9 52,9% 3 17,7%

Свыше 10-ти лет 25 15 4$,4% 13 41,9% 3 9,7%

Итого: 46 23 41,1% 25 44,6% 8 14,3%

Стаж работы в следственных подразделениях Количество опрошенных Вопрос: Каково т фриториальное расположение совершения незаконного предпринимательства?

В пределах одноп она ) рай- В пределах одного субъекта РФ Межрегиональное свершение (два субъекта РФ и больше)

Кол-во % Кол-во % Кол-во %

До 2-ух лет 1 - - 1 100,0% - -

От 2-ух до 5-ти лет 18 5 2/ г,8% 8 44,4% 5 27,8%

От 5-ти до 10-ти лет 52 20 35,7% 26 46,4% 10 17,9%

Свыше 10-ти лет 85 28 31,5% 44 49,4% 17 19,1%

Итого: 156 53 32,3% 79 48,2% 32 19,5%

ДАННЫЕ

о результатах анкетирования сотрудников органов предварительного следствия, имеющих опыт в расследовании преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота сельскохозяйственной продукции

Стаж работы в следственных подразделениях Количество опрошенных Вопрос: Каково те ¡рриториальное расположение совершения незаконного предпринимательства?

В пределах одногс она рай- В пределах одного субъекта РФ Межрегиональное свершение (два субъекта РФ и больше)

Кол-во Г/о Кол-во % Кол-во %

До 2-ух лет - - - - - - -

От 2-ух до 5-ти лет 8 3 37,5% 2 25,0% 3 37,5%

От 5-ти до 10-ти лет 13 2 14,3% 7 50,0% 5 35,7%

Свыше 10-ти лет 26 5 16,7% 16 53,3% 9 30,0%

Итого: 47 10 19 ,2% 25 48,1% 17 32,7%

Стаж работы в следственных подразделениях Количество опрошенных Вопрос: Привлекались ли о( тельства лица, не осведо :новными фигурантами к совершению незаконного предпринима-лленные о преступных намерениях участников преступления?

Да, привлекались для осуществления торговых операций с контрагентами Да лы ап , привлекались с це-о приискания контр-:нтов по сбыту товаров Да, привлекались для осуществления иных разовых функций (перевозка членов преступной группы, снятия денежных средств с лицевых счетов по доверенности и т.д.) Нет, не привлекались

Кол-во % Кол-во % Кол-во % Кол-во %

До 2-ух лет 2 1 50,0% 1 50,0% - - - -

От 2-ух до 5-ти лет 17 1 5,9% | - - 2 11,8% 14 82,3%

От 5-ти до 10-ти лет 49 17 28,8% 11 18,7% 14 23,7% 17 28,8%

Свыше 10-ти лет 83 44 38,6% 19 16,6% 23 20,2% 28 24,6%

Итого: 151 63 32,8% 31 16,2% 39 20,3% 59 30,7%

ДАННЫЕ

о результатах анкетирования сотрудников органов предварительного следствия, имеющих опыт в расследовании преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота сельскохозяйственной продукции

Стаж работы в следственных подразделениях Количество опрошенных Вопрос: Привлекались ли основными фигурантами к совершению незаконного предпринимательства лица, не осведомленные о преступных намерениях участников преступления?

Да, привлекались для осуществления торговых операций с контрагентами Д* ль аг , привлекались с це-о приискания контр-;нтов по сбыту товаров Да, привлекались для осуществления иных разовых функций (перевозка членов преступной группы, снятия денежных средств с лицевых счетов по доверенности и т.д.) Нет, не привлекались

Кол-во % Сол-во % Кол-во % Кол-во %

До 2-ух лет - - - - - - - - -

От 2-ух до 5-ти лет 8 4 36,3% 2 18,2% 2 18,2% 3 27,3%

От 5-ти до 10-ти лет 12 6 31,6% 6 31,6% 5 26,3% 2 10,5%

Свыше 10-ти лет 26 18 43,9% 7 17,1% 12 29,3% 4 9,7%

Итого: 46 28 39,4% 15 21,1% 19 26,8% 9 12,7%

Стаж работы в следственных подразделениях Количество опрошенных Вопрос: ЕСакие виды товаров были включены в оборот?

Бакалейная про; ;укция Строительные материалы (окна ПВХ(1), бревна (1) и т.д.), включая осуществление строительства Другие товары (лом цветных и черных металлов, нефтепродукты, алкогольная продукция, запчасти, электротовары, ГСМ, ГМУ, ПГС, автотранспорт, медицинское оборудование, лекарственные средства, полезные ископаемые, СУГ, здания, земли, вооружение, обувь)

Кол-во % Кол-во % Кол-во %

До 2-ух лет 2 - - - - 2 100,0%

От 2-ух до 5-ти лет 19 1 5,0% 4 20,0% 15 75,0%

От 5-ти до 10-ти лет 51 3 5,4% 21 37,5% 32 57,1%

Свыше 10-ти лет 85 9 8,9% 45 44,6% 47 46,5%

Итого: 157 13 1 ,3% 70 39,1% 96 53,6%

Стаж работы в следст- вен-ных подразделениях Кол-во опрошенных Вопрос: Каким образом выводились (обнали N швались) денежные средства, полученные от незаконной предприни-ательской деятельности?

Путем снятия денежных средств с расчетных счетов в банках по чекам Путем снятия денежных средств с расчетных счетов в банках через банкоматы Путем снятия денежных средств с расчетных счетов, открытых на подставных лиц, в виде финансовых займов Не выводились, а использовались в дальнейшей преступной деятельности Осуществлялись наличные расчеты Путем приобретения и последующего обналичивания векселей банка Путем перечисления под видом сделок с аффилированными юридическими лицами

Кол-во % Кол-во % Кол-во % Кол-во % Кол-во % Кол-во % Кол-во %

До 2-ух лет 2 2 100% - - - - - - - - - - - -

От 2-ух до 5-ти лет 18 9 45,0% - - 9 45,0% 1 5,0% - - - - 1 5,0%

От 5-ти до 10-ти лет 44 26 44,1% 12 20,3% 13 22,0% 2 3,4% 4 6,8% - - 2 3,4%

Свыше 10-ти лет 79 47 43,5% 16 14,8% 30 27,8% 1 0,9% 11 10,2% 2 1,9% 1 0,9%

Итого: 143 84 44,5% 28 14,8% 52 27,5% 4 2,1% 15 7,9% 2 1,1% 4 2,1%

ДАННЫЕ

о результатах анкетирования сотрудников органов предварительного следствия, имеющих опыт в расследовании преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота сельскохозяйственной продукции

Стаж работы в следственных подразделениях Кол-во опрошенных Вопрос: Каким образом выводил] конной 1сь (обналичивались) денежные средства, полученные от неза-1редпринимательской деятельности?

Путем снятия денежных средств с расчетных счетов в банках по чекам Путем снятия нежных средс расчетных сче в банках чер банкомата де-гв с тов ез Путем снятия денежных средств с расчетных счетов, открытых на подставных лиц, в виде финансовых займов Иные варианты (путем обналичивания под предлогом закупки с/х продукции, путем приобретения и последующего обналичивания векселей банка) Осуществлялись наличные расчеты

Кол-во % Кол-во 'о Кол-во % Кол-во % Кол-во %

До 2-ух лет - - - - - - - - - -

От 2-ух до 5-ти лет 8 2 25,0% - 6 75,0% - - - -

От 5-ти до 10-ти лет 11 9 42,8% 5 23, 8% 6 28,6% 1 4,8% - -

Свыше 10-ти лет 25 16 44,4% 5 13,19% 13 36,1% 1 2,8% 1 2,8%

Итого: 44 27 41,5% 10 15,(4% 25 38,5% 2 3,1% 1 1,5%

ДАННЫЕ

о результатах анкетирования сотрудников органов предварительного следствия, имеющих опыт в расследовании преступлений, связанных с незаконной предпринимательской деятельностью в сфере оборота товаров

Стаж работы в следственных подразделениях

Количество опрошенных

Вопрос: Какие э

кспертизы проводились по уголовному делу/

9

Почерковедческая судебная экспертиза

Кол-во

%

Финансово-экономическая судебная экспертиза

Кол-во

%

Залоговая судебная экспертиза

Кол-

I

во

%

Товароведческая судебная экспертиза

Кол-во

%