Организация краткосрочного кредитования и ее влияние на кредитный риск банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Тихомирова, Елена Владимировна

• Тихомирова, Елена Владимировна
• кандидат экономических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Тихомирова, Елена Владимировна

Введение

Глава 1 . Теоретические основы организации краткосрочного банковского кредитования

1.1. Закономерности платежного оборота предприятия как основа организации краткосрочного кредитования

1.2. Особенности организации краткосрочного кредитования в плановой экономике

1.3. Развитие системы краткосрочного кредитования в рыночной экономике (зарубежный опыт)

Глава 2 . Анализ механизма краткосрочного кредитования российских банков

2.1. Принципы кредитования рыночного хозяйства

2.2. Формы и виды краткосрочных кредитов банков

Глава 3 . Управление рисками краткосрочного кредитования банков

3.1. Методы кредитования и их воздействие на кредитный риск

3.2. Совершенствование механизма вторичных источников обеспечения возврата кредитов

3.3. Развитие подходов к формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организация краткосрочного кредитования и ее влияние на кредитный риск банка»

Актуальность темы исследования. Кредитование является традиционной банковской операцией. Однако, в современных условиях отечественные банки при наличии достаточного ресурсного потенциала не стремятся активизировать кредитные операции, ограничиваясь размещением средств среди ограниченного круга известных заемщиков, контролируемых организаций, а также кредитованием торгово-посреднических операций. Причиной того, что практически с начала рыночных преобразований в российской экономике и по сегодняшний день кредитование не заняло должного места в числе банковских операций, а кредит во многом утратил свою воспроизводственную функцию, является высокий уровень кредитного риска банков. В первую очередь он обусловлен финансовой нестабильностью предприятий реального сектора.

В этих условиях товаропроизводители объективно не могут рассчитывать на своевременную кредитную поддержку банков, что еще больше затрудняет управление финансами на уровне отдельного предприятия и не создает основы бесперебойности платежей в обществе. Низкая обеспеченность многих предприятий собственными средствами, не всегда достаточная даже для удовлетворения минимальных текущих потребностей, обуславливает повышенный спрос на краткосрочный банковский кредит, опосредующий движение оборотного капитала. Именно в поддержании непрерывности его движения объективно заключается роль краткосрочного кредита. Создание необходимых условий для реализации кредитом этой своей роли, достигаемое на основе соответствующей организации кредитных отношений, способно само по себе обеспечить устойчивость финансового положения предприятий и тем самым снизить риск банка как кредитора.

Вопросы роли краткосрочного кредита как средства обеспечения бесперебойности кругооборота капитала в обществе нашли отражение в работах многих ученых. Большой вклад в разработку данных вопросов внесли такие видные отечественные экономисты как: Н.Д. Барковский, Н.И. Валенцева, A.M. Косой, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, М.А. Пессель, В.И. Рыбин, Н.И. Сивульский, В.М. Усоскин, В.А. Челноков, Ю.Е. Шенгер, М.М. Ямпольский и другие. В числе зарубежных исследователей наибольший интерес представляют работы следующих авторов: К.Дж. Барлтропа, Э.Дж. Долана, Т.У. Коха, К.Д. Кэмпбелла, Р.Дж. Кэмпбелл, Д. МакНотон, Ж. Матука, Ж. Ривуара, Дж. Синки.

Вместе с тем, многие из отечественных авторов обосновывали свои выводы применительно к условиям плановой экономики и начального периода

И становления рыночных отношений. Что же касается современной отечественной и зарубежной экономической литературы, посвященной вопросам банковского кредитования, то здесь основное внимание уделяется управлению кредитным риском банка на основе анализа различных сторон самого заемщика, кредитуемой сделки, дополнительного обеспечения кредита. Не отрицая важности учета этих факторов в деле снижения кредитного риска банка, следует отметить недостаточное освещение в современной литературе объективных экономических основ функционирования краткосрочного кредита в платежном обороте предприятия как средства поддержания его непрерывности и вопросов организации банковского кредитования исходя из приоритета объективной необходимости кредита во взаимосвязи с закономерным влиянием такой организации на уровень кредитного риска банка. В связи с этим проведение исследований, направленных на совершенствование организации краткосрочного банковского кредитования с учетом интересов всех его участников, является в настоящее время особо актуальным, имеет теоретическую и практическую ценность. Для общества в целом ценность данных исследований определяется тем, что они позволят обеспечить финансовую устойчивость предприятий, повысить их кредитоспособность, будут способствовать расширению сферы банковского кредитования реального сектора и тем самым - стабильности экономики и банковской системы страны. Реальная возможность преодоления на этой основе платежного кризиса, восстановления оборотного капитала производителей позволит в будущем обеспечить наращивание инвестиций в основной капитал.

Актуальность, недостаточная научная разработанность проблем управления кредитным риском банка путем изменения организации кредитования, а также важное практическое значение их решения определили выбор темы, цель и конкретные задачи исследования.

Целью диссертационного исследования является разработка теоретических 0 подходов и конкретных методических рекомендаций по совершенствованию организации краткосрочного банковского кредитования в России, направленных на повышение роли кредита в обслуживании платежного оборота предприятий и одновременно на снижение кредитного риска банка. Для достижения указанной цели были поставлены и решены следующие конкретные задачи, определившие логику и структуру исследования:

• комплексное и системное изучение теоретического фундамента роли краткосрочного банковского кредита в управлении платежным оборотом предприятий;

• уточнение содержания понятия «организация краткосрочного кредитования» исходя из современных условий банковской деятельности; щ • обоснование необходимости организации краткосрочного банковского кредитования в соответствии с объективными закономерностями платежного оборота предприятий и выяснение характера данных закономерностей;

• выявление тенденций развития системы краткосрочного банковского кредитования в отечественной плановой экономике и в зарубежной практике с последующим сравнительным анализом механизма краткосрочного кредитования современных российских банков;

• обоснование необходимости и определение основных направлений совершенствования организации краткосрочного кредитования в отечественных банках, оценка эффективности предлагаемых подходов с позиций их соответствия требованиям обеспечения непрерывности платежного оборота предприятия и снижения кредитного риска банка;

• развитие подходов к формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам как «амортизатора» кредитного риска; f* • разработка конкретных рекомендаций по совершенствованию организации краткосрочного кредитования, предназначенных к реализации как на уровне самих банков, так и для нормативной регламентации Банком России.

Объектом исследования являются современный российский банк и система краткосрочного кредитования. Предметом исследования выступает система экономических отношений, возникающих в процессе банковского краткосрочного кредитования предприятий различных отраслей хозяйства, j Методологическая основа исследования. В основе исследования лежит j диалектический метод, предопределяющий изучение экономических явлений в их постоянном и взаимосвязанном развитии. В процессе работы широко применялись общенаучные методы и приемы познания, а именно: абстрактно-логические суждения, анализ и синтез, группировки, экономико-статистические сравнения, системный подход. Исследование проводилось на принципах единства I || исторического и логического, формы и содержания.

Теоретическая база исследования. В процессе исследования использовались научные труды, в том числе монографические, видных отечественных и зарубежных ученых, относящиеся к историческому наследию и современности. Наряду с этим, автор обращался к статьям экономистов, в частности практических банковских работников, опубликованным в ведущих экономических журналах и газетах. В диссертации широко использованы современные взгляды экономистов-практиков по вопросам оптимальной организации кредитных процедур банка на различных этапах кредитного процесса.

Информационной базой исследования послужили законодательные акты Российской Федерации, нормативные документы Банка России, регулирующие вопросы банковского кредитования, данные государственной и банковской статистики за период 1994-2000 гг., информационно-аналитические и разработочные материалы Банка России, Ассоциации российских банков, ряда коммерческих банков России, международных и отечественных аудиторских фирм, банковских конгрессов, научных, научно-практических конференций и семинаров.

Научная новизна полученных результатов исследования определяется комплексным и системным подходом к изучению отношений краткосрочного банковского кредитования, отдающим приоритет национальным банковским традициям и основанным на необходимости повышения роли кредита в организации платежного оборота предприятий. Это позволило разработать новые теоретические и методологические основы современной организации краткосрочного банковского кредитования в России, а также комплекс конкретных методических рекомендаций по улучшению кредитных процедур банков. Разработанные положения формируют новый концептуальный подход к процессу построения кредитных отношений банка с клиентами, позволяющий максимально гибко, в технически простых формах удовлетворять их потребности в привлечении средств и одновременно эффективно управлять кредитным риском банка.

Научная новизна работы выражается в следующих достигнутых в процессе исследования основных результатах:

• предложен новый подход к организации краткосрочного банковского кредитования в современных условиях, основанный на ее определении как активного фактора, существенно влияющего на кредитный риск банка;

• установлена взаимосвязь между степенью соответствия организации краткосрочного кредитования закономерностям платежного оборота предприятия и уровнем кредитного риска банка и обоснован характер причинно-следственных связей такой зависимости;

• выявлены объективные закономерности индивидуальных кругооборотов капитала предприятий и на этой основе классифицированы факторы, обусловливающие их потребности в привлечении денежных средств, что позволило конкретизировать роль краткосрочного кредита в поддержании непрерывности платежного оборота предприятий с определением допустимой сферы его участия в этом обороте и выделением видов кредитов, соответствующих этим потребностям;

• доказана необходимость четкой идентификации банком конкретных причин, порождающих потребность заемщиков в привлечении средств, и их учета при разработке условий кредитования для снижения взаимных рисков банка и заемщиков и оптимизации структуры источников финансирования предприятий;

• на основе проведения сравнительного комплексного трехстороннего анализа особенностей организации краткосрочного банковского кредитования в отечественной плановой экономике, основных тенденций ее развития в западных странах и современной организации краткосрочного кредитования российских банков разработана классификация форм краткосрочного кредитования по внутренне присущему им уровню кредитного риска и обоснован вывод о применении отечественными банками в настоящее время самых рисковых форм кредитных отношений с клиентами;

• уточнен состав принципов банковского кредитования и обосновано их конкретное содержание в современных условиях рыночной экономики;

• разработана концепция совершенствования организации краткосрочного банковского кредитования, включающая изменение метода кредитования для обеспечения гибкого участия кредита в обороте предприятий в соответствии с его закономерностями и повышение надежности механизмов использования дополнительных источников обеспечения возврата кредита;

• обоснованы новые подходы к формированию и использованию резерва на возможные потери по ссудам, направленные на повышение значения данного резерва в управлении кредитным риском и заинтересованности банков в его наиболее полном создании.

В диссертации содержатся также другие новые научные результаты более частного характера, отражающие личный вклад автора в исследование проблемы.

Теоретическая и практическая значимость работы состоит в разработке подходов к решению актуальной проблемы, стоящей перед отечественными банками и имеющей важное народнохозяйственное значение: совершенствование организации краткосрочного банковского кредитования. Выдвигаемые автором теоретические положения и практические рекомендации, направленные на совершенствование организации краткосрочного кредитования отечественных банков, могут применяться научными работниками при определении оптимальных параметров построения системы краткосрочного кредитования в Российской Федерации, в практической работе банков при разработке эффективных процедур организации кредитного процесса, аудиторскими фирмами для оценки качества кредитного менеджмента и кредитного портфеля банков. Практическую значимость имеют конкретные рекомендации по совершенствованию законодательной и нормативной базы с позиций ее соответствия требованиям защиты интересов банков как кредиторов и закрепления наиболее гибких приемов кредитования. Необходимость их разработки определялась тем, что организация банковского кредитования выступает объектом государственного регулирования. Результаты исследования могут использоваться в учебном процессе по дисциплинам «Банковское дело», «Управление коммерческим банком», «Банковский аудит» и «Банковское регулирование».

Апробация результатов исследования. Положения и выводы, сформулированные в диссертации, докладывались на научных, научнопрактических конференциях, в том числе международных и всероссийских, в Санкт-Петербургском государственном университете экономики и финансов (СПбГУЭиФ), Санкт-Петербургском государственном университете, Санкт-Петербургском государственном инженерно-экономическом университете, а также прошли апробацию на проблемно-консультационных семинарах (с участием представителей Банка России, ряда коммерческих банков, аудиторских фирм) в Главном управлении Банка России по Санкт-Петербургу, Высшей экономической школе СПбГУЭиФ.

Предлагаемые автором теоретические подходы и практические рекомендации по разработке оптимальных условий банковских кредитов, по работе банков с различными видами краткосрочных кредитов и формами их предоставления (кредитные линии, овердрафты), с разными способами дополнительного обеспечения кредитов, по выбору адекватных критериев оценки кредитного риска для формирования резерва на возможные потери по ссудам, включающие в том числе предложения по совершенствованию внутрибанковских положений по кредитованию, были использованы в деятельности двух городских коммерческих банков, а также внедрены в практику работы аудиторской фирмы г. Санкт-Петербурга в виде положений методики проверки кредитных операций банков.

Материалы диссертационного исследования были внедрены в учебный процесс кафедры «Банковское дело» СПбГУЭиФ при подготовке учебников, учебных пособий, кафедральных программ, лекционных курсов и планов семинарских занятий по дисциплинам «Банковское дело» и «Банковский аудит», а также в учебный процесс Высшей экономической школы СПбГУЭиФ по данным дисциплинам.

Наиболее существенные положения и результаты научного исследования прошли апробацию в 15 публикациях автора общим объемом 3,5 п.л.

Структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии, включающей работы на иностранном языке, и 7 приложений. Общий объем работы составляет 187 страниц машинописного текста.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Тихомирова, Елена Владимировна

Заключение

Рыночные преобразования в экономике и банковской сфере обусловили изменение организации краткосрочного банковского кредитования, что потребовало выработки четкого определения содержания данного понятия в современных условиях. Организация краткосрочного банковского кредитования определяется нами как оптимальное упорядоченное сочетание отдельных элементов системы краткосрочного кредитования в соответствии с принципами кредитования. Организация краткосрочного кредитования предполагает целенаправленное определение (выбор) банками ряда элементов. Ее основу образуют закономерности платежного оборота предприятий, важнейшей из которых является его непрерывность.

Выявление и изучение реальных закономерностей кругооборота капитала предприятий позволяет обеспечить выполнение кредитом своей важной роли как средства поддержания непрерывности платежного оборота и на этой основе достигать стабильности их финансового положения. Данный положительный эффект от использования кредита в обороте предприятий создает предпосылки для оптимального управления кредитным риском самого банка, состоящего в необходимости обеспечения взаимоувязки движения кредита с кругооборотом капитала заемщика.

Организация краткосрочного кредитования в значительной степени определяется закономерностями кругооборота оборотного капитала, а также фактическим его накоплением товаропроизводителями. Исторически в мировой практике эволюция системы краткосрочного кредитования проходила в направлении перехода от разовых целевых кредитов как простейшей технологии к кредитованию общего платежного оборота как высшей форме кредитных связей банков с компаниями; от срочных кредитов к преобладанию кредитов до востребования, но в пределах общего срока действия соглашения. Конкретные способы выдачи и погашения кредитов сложились под влиянием специфических условий общественных систем, организационных особенностей банков и их взаимоотношений с предприятиями, законодательных норм. Эти способы получили концентрированное выражение в устоявшихся формах краткосрочного кредитования, отличающих системы кредитования западных стран друг от друга. Так, в США наиболее распространены кредитные линии, в Германии -контокоррентные кредиты, в Великобритании - овердрафты.

Проведенное исследование показало гибкость данных форм в плане обеспечения непрерывности платежного оборота клиентов и снижения кредитного риска банков на основе достигаемого в них соответствия движения кредита кругообороту капитала заемщика. Степень участия кредита в обороте предприятия устанавливается банками на основе лимитов кредитования, дифференцируемых для разных заемщиков на момент предоставления кредита и периодически после его выдачи. Снижение кредитного риска западных банков обеспечивается благодаря их активной роли в организации платежного оборота клиентов, принятию обеспечительных обязательств, дающих возможность действенного контроля за кругооборотом кредитуемых ценностей, участию в капитале компаний-заемщиков и, в целом, действию четких юридических норм ответственности. Тесный характер связей банков с промышленным капиталом и, в особенности участие банков в капитале кредитуемых предприятий, приводит к объединению ресурсов сторон на одном счете, подтверждением чему являются немецкие банки.

В целом достигнутая в настоящее время западными компаниями достаточно высокая норма самофинансирования, в историческом аспекте обеспеченная на основе широкого и гибкого участия краткосрочного кредита в их обороте, обуславливает спрос компаний в основном на средне- и долгосрочные кредиты для реализации крупных инвестиционных проектов. В этом состоит существенное отличие современной западной и отечественной практики, где особую актуальность имеют вопросы краткосрочного кредитования по причине острого недостатка собственных оборотных средств предприятий.

Своеобразие присущей отечественной плановой экономике системы краткосрочного кредитования определялось тем, что она, с одной стороны, основывалась на традициях российского банковского дела, для которого характерным были тесные кредитные связи банков с предприятиями, активная роль кредита в организации их платежного оборота, совершенная нормативная база кредитования, а, с другой стороны, была «встроена» в централизованную систему управления. Наряду с задачей поддержания непрерывности кругооборота фондов общественного производства механизм краткосрочного кредитования на том историческом этапе призван был решать еще одну специфическую задачу -обеспечение контроля за ходом выполнения плановых заданий.

Организация кредитования обеспечивала тесную связь движения кредита с кругооборотом средств предприятий и обеспечивала бесперебойность расчетов в хозяйстве. Одновременно определенный автоматизм кредитования нивелировал ограниченность собственных оборотных средств хозорганов, заложенную несовершенным порядком нормирования и недостатком источников их прироста. В дальнейшем, в ходе рыночных реформ сложившийся исторически недостаток собственных оборотных средств отечественных предприятий был еще более увеличен. Эти обстоятельства предопределили особую, исключительную роль краткосрочного банковского кредита в организации платежного оборота и обеспечении развития всех отраслей экономики.

Современное состояние банковского кредитования в России характеризуется замедлением из года в год темпов роста кредитных вложений в экономику, отсутствием эффективной, защищающей интересы банков как кредиторов, четкой и полной методической базы Банка России, игнорированием национальных банковских традиций. Организация краткосрочного банковского кредитования имеет целый ряд существенных недостатков, определяющих необходимость ее совершенствования. Современные формы краткосрочного кредитования, применяемые банками, носят переходный характер, слабо связаны между собой, недостаточно гибки в плане своевременного и быстрого удовлетворения потребностей предприятий в заемных средствах, оперативного погашения кредита по мере завершения кругооборота средств заемщиков, нетехнологичны. Формы краткосрочного кредитования не сложились в систему кредитования. Упор при кредитовании делается на всемерное снижение риска невозврата, а не на обеспечение непрерывности платежного оборота предприятий, своевременное начало и завершение которого создает экономическую основу возврата кредита и способствует снижению риска банка при выборе организационных приемов кредитования, адекватных закономерностям кругооборота. Применяемые на практике виды дополнительного обеспечения кредитов не гарантируют высокого качества кредитов и их возвратность по причине формального подхода банков к их оформлению.

Система банковского кредитования должна базироваться на определенных принципах, обеспечивающих согласование интересов банков, заемщиков и общества в целом и конкретно снижение кредитных рисков банков. Сравнительный анализ банковской практики кредитования в условиях плановой экономики и в настоящее время показал, что перечень принципов банковского кредитования преимущественно остался прежним при качественном изменении содержания каждого из них и позволяет говорить о новом содержании принципов банковского кредитования. К основным принципам, которые в новых рыночных условиях должны служить снижению кредитного риска банков, мы относим: возвратность, платность, срочность, получившие законодательную поддержку, и целевой характер кредитования, индивидуальный подход к заемщику, применяемые в банковской практике.

Совершенствование организации краткосрочного кредитования должно базироваться на изменении метода кредитования как основного элемента системы кредитования, определяющего ряд других ее элементов, что позволит обеспечить гибкое участие кредита в обороте предприятий и повышение для банков надежности первичного источника его погашения (поступающей выручки от реализации продукции), а также на повышении эффективности механизма вторичных источников возврата кредита. Необходимость предлагаемого изменения метода кредитования обусловлена тем, что оптимальное сочетание отдельных приемов кредитования, определяемых методом кредитования, позволяет достигнуть тесную связь движения кредита со всем кругооборотом капитала, создавая надежную основу поддержания непрерывности индивидуального кругооборота капитала и всего общественного капитала, повышая роль банков в организации платежного оборота предприятий, и способствует на этой основе снижению их риска.

Методы кредитования определяют различные формы краткосрочного кредита, которые могут быть классифицированы по заложенному в них уровню кредитного риска на три группы (в порядке убывания степени риска): 1) разовые срочные кредиты, 2) кредитные линии и овердрафты и 3) контокоррентные кредиты. Убывание уровня кредитного риска определяется возрастанием степени соответствия движения кредита закономерностям кругооборота капитала, которое достигает максимального уровня при контокорренте. Наименее тесная связь движения кредита с кругооборотом капитала присуща широко применяемым отечественными банками разовым кредитам, что позволяет говорить о пассивной роли банков в авансировании платежного оборота предприятий и существенно повышает их кредитный риск.

Наиболее важный вывод проведенного исследования состоит в выявлении зависимости величины кредитного риска от метода кредитования и соответствующей ему формы краткосрочного кредита. В этой связи совершенствование системы краткосрочного кредитования и управление кредитным риском банков предлагается осуществлять, ориентируясь на преимущественное использование метода кредитования по обороту. Из соответствующих этому методу и разрешенных Банком России к применению форм краткосрочного кредита наиболее подходящей для современной практики в качестве основной формы является кредитная линия. Овердрафты предлагается использовать в качестве дополнительной к основной формы кредитования только в отношении первоклассных заемщиков. Для максимальной реализации преимуществ кредитной линии необходимо разрешение Банком России применения наиболее адекватной закономерностям кругооборота капитала предприятий возобновляемой кредитной линии, выдачи платежных кредитов, погашения кредитов путем зачисления выручки на ссудный счет. Одновременно следует отменить (изменить) действующую целевую очередность платежей со счетов предприятий как ущемляющую интересы банков в плане погашения кредитов. Таким образом, основное значение предлагаемых подходов состоит в ограничении кредитного риска банка риском кредитуемой сделки при снижении влияния факторов, связанных с другими сторонами деятельности заемщика.

В рамках разработанных подходов к снижению кредитного риска банков предлагается повышение эффективности механизма дополнительных источников обеспечения возврата кредитов. В этой связи первостепенную важность имеет разработка Банком России нормативного документа, регламентирующего вторичные формы обеспечения возвратности банковских кредитов и сводящего воедино требования различных нормативных актов по данным вопросам. Проведение такой работы обусловлено специфическими особенностями банковской деятельности, положением банков как особых кредиторов, необходимостью обеспечения увязки различных видов обеспечения с механизмом выдачи и погашения кредитов (с конкретными кредитными сделками) и, в целом, позволит обеспечить совершенствование и унификацию основных процедур. Непосредственные усилия должны предпринять и сами банки в плане выработки четких подходов к работе с каждым применяемым ими видом дополнительного обеспечения кредитов.

В целях создания реальных гарантий защиты интересов банков при работе с залогом предлагается законодательное упрощение процедур обращения взыскания и реализации заложенного имущества. Совершенствование организации работы банков с поручительством и банковской гарантией определяется необходимостью их рассмотрения в тех же аспектах контроля, что и над первичным заемщиком. На основе сравнительного анализа зарубежной банковской практики использования гарантии и российского института банковской гарантии, возникшим под влиянием международной практики, но значительно отстающим от нее, определяется необходимость совершенствования Банком России нормативного регулирования банковской гарантии путем определения различных ее видов, привязанных к конкретным сделкам, что позволит устранить абстрактность действующей правовой конструкции банковской гарантии и обеспечит учет интересов гаранта.

Совершенствование системы краткосрочного кредитования определяет необходимость дальнейшего развития подходов к порядку создания и использования резерва на возможные потери по ссудам. При своей жесткости действующий порядок создания резерва не обеспечивает упорядоченного и системного подхода к оценке кредитных рисков, во многом не учитывает наработанные банками прогрессивные подходы и, соответственно, не позволяет точно оценивать реальный уровень кредитных рисков. Это определяет необходимость последующей доработки методики оценки кредитных рисков Банка России в плане ее приближения к комплексным системам оценки данных рисков эффективно управляемых банков. В соответствии с требованием Банка России о необходимости первоочередного учета банками при определении группы кредитного риска финансового состояния заемщиков, целесообразным представляется закрепление Банком России обязательных показателей анализа финансового положения заемщиков с приведением их оптимальных значений в отраслевом разрезе, определение алгоритма взаимоувязки результатов такого анализа с предложенными ранее формализованными критериями оценки кредитных рисков.

В плане совершенствования порядка использования резерва на ссудные потери по аналогии с зарубежной практикой следует ускорить процесс списания банками с балансов просроченных кредитов, который целесообразно осуществлять исходя из установленной в нормативном порядке длительности календарного периода их непогашения заемщиками. Необходимо разрешить банкам списывать с баланса все ссуды, попадающие в данную группу, по своему усмотрению за счет созданных резервов. Претензионно-исковую работу по возврату кредитов, находящихся за балансом, и наблюдение за ними следует осуществлять в течение срока исковой давности. Для исключения случаев "прощения" банками долгов заемщикам Банку России необходимо тщательно контролировать своевременное проведение банками мероприятий по взысканию задолженности, их полноту и эффективность.

Организация системы краткосрочного банковского кредитования на основе предлагаемых подходов обеспечит широкое и гибкое участие кредита в обороте предприятий, устойчивость их финансового положения, позволит преодолеть кризисные явления в экономике и создаст надежную основу эффективной банковской системы страны.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Тихомирова, Елена Владимировна, 2000 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. — М.: ИНФРА-М,1995. —384 с.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2. — М.: ИНФРА-М,1996. —352 с.

3. Закон Российской Федерации от 29 мая 1992 г. № 2872-1 "О залоге".

4. Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" в редакции Закона Российской Федерации от 26 апреля 1995 г. № 65-ФЗ.

5. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" в редакции Закона Российской Федерации от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ.

6. Закон Российской Федерации от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ "О переводном и простом векселе".

7. Закон Российской Федерации от 9 июля 1998 г. № 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)".

8. Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. № 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета".

9. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)".

10. Положение ЦБ РФ от 30 декабря 1998 г. № 65-П "О проведении Банком России переучетных операций".

11. Инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам".

12. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. № 1 "О порядке регулирования деятельности банков".

13. Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г. № 17 "О составлении финансовой отчетности".

14. Методические рекомендации ЦБ РФ от 5 октября 1998 г. № 273-Т к Положению ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П.

15. Методические рекомендации ЦБ РФ от 14 октября 1998 г. № 285-Т к Положению ЦБ РФ от 26 июня 1998 г. № 39-П.

16. Аванесова Г.А. Условия банковской гарантии // Бизнес и банки. — 1999. — №5. —С.4.

17. Антонов М.В. Залог и кредитный риск // Банковское дело. — 1995. — № 5.1. С.5.

18. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. — М.: Изд-во АО "Консалтбанкир", 1994. — 80 с.

19. Банки на развивающихся рынках: В 2-х томах. Т.1. Укрепление руководства и повышение чувствительности к переменам/ Диана МакНотон и др.: Пер. с англ. —М.: Финансы и статистика, 1994. — 336 с.

20. Банки на развивающихся рынках: В 2-х томах. Т.2. Интерпретирование финансовой отчетности/ Крис Дж. Барлтроп, Диана МакНотон: Пер. с англ. — М.: Финансы и статистика, 1994. — 240 с.

21. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кредитный процесс коммерческого банка. — М.: ТОО ИКК "ДеКА", 1995. — 106 с.

22. Банковские операции. Часть И. У четно-ссудные операции и агентские услуги: Учебное пособие/ Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: ИНФРА-М, 1996.208 с.

23. Банковский аудит / Под общ. ред. Г.Н. Белоглазовой и др. — СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000. — 323 с.

24. Банковский надзор и аудит / Под ред. И.Д. Мамоновой. — М.: ИНФРА-М, 1995. —111 с.

25. Банковский портфель 3. Книга менеджера по кредитам. — М.: "СОМИНТЭК", 1995. — 752 с.

26. Банковское дело. — М.: РСТ "Роспотребрезерв", 1992. — 428 с.

27. Банковское дело / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. — М.: Финансы и статистика, 1995. — 480 с.

28. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 1998. —576 с.

29. Барковский Н.Д. Роль банковского кредита в повышении эффективности производства. — М.: Финансы, 1980. — 63 с.

30. Барковский Н.Д. Проблемы кредита и денежного оборота в условиях развитого социализма. —М.: Финансы, 1976. — 215 с.

31. Белостоцкая А.И. Банковское дело. — М.: Финансы и статистика, 1992. — 301 с.

32. Большаков С.В. Финансы предприятий и кредит // Деньги и кредит. — 1994, —№ 1. —С.67-74.

33. Буздалин А.В. Экспертиза значимости обязательных нормативов // Бизнес и банки. — 2000. — № 17. — С.1-3.

34. Бухвальд Б. Техника банковского дела. Пер. с нем. — М.: АО "ДИС", 1994.234 с.

35. Валенцева Н.И. Методы кредитования социалистического хозяйства: Монография. —М.: Финансы, 1980. — 128 с.

36. Валенцева Н.И., Мамонова И.Д. Эффективность использования банковского кредита. — М.: Финансы, 1975. — 120 с.

37. Введение в управление кредитным риском: Пер. с англ. — М.: Price Waterhouse, 1994. — 334 с.

38. Витрянский В. Порядок обращения взыскания на заложенное имущество // Закон. — 1995. — № 5. — С.82-85.

39. Воробьева-Сарматова Т.А., Иванов Ю.Н., Спицина Т.С. Зарубежные банковские показатели // Банковское дело. — 1996. — № 1. — С.25.

40. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1994. — 94 с.

41. Геращенко В.В. О денежно-кредитной политике и ходе реструктуризации банковской системы // Деньги и кредит. — 2000. — № 6. — С.5-13.

42. Геращенко B.C. Кредит и экономическое стимулирование промышленного производства. — М.: Финансы, 1966. — 96 с.

43. Голанд Ю. Где хранятся стерильные деньги // Эксперт. — 2000. — № 18. — С.10-11.

44. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. — М.: Финансы и статистика, 1999. — 416 с.

45. Груздев В. и др. Прогрессивные формы банковского кредитования // Российский экономический журнал. — 1995. — № 7. — С.36-40.

46. Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 272 с.

47. Дестресс М. Ипотека и ипотечный кредит // Деньги и кредит. — 1995. —№ 8. — С.48-51.

48. Добров В.Н., Крашенинников В.И. Финансирование и кредитование в промышленности. — М.: Финансы и статистика, 1991. — 168 с.

49. Долан Э. Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. — СПб., 1994. — 496 с.

50. Домбровский А.П. Банковский надзор как фактор стабильности банковской системы: Автореферат дисс. . канд. экон. наук. — СПб.: СПбГУЭФ, 2000. — 18 с.

51. Дробозина JI.A., Можайсков О.В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. — М.: Финансы, 1976. — 135 с.

52. Дроздова А.В. Экономико-организационное управление кредитным риском: Автореферат дисс. канд. экон. наук. — СПб.: СП6ГИЭАД997. — 18 с.

53. Другова А.Ю. Принцип срочности кредитования и контроль за его соблюдением: Автореферат дисс. . канд. экон. наук. — М., 1988. — 18 с.

54. Евдокимова Н.А. Кредит в рыночной экономике: Учеб. пособие. — СПб.: СПбИВЭСЭП, СПбГУЭФ, 1998. — 32 с.

55. Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления // Деньги и кредит. — 1999. — № 4. — С.6-11.

56. Ефимова JI. Банковская гарантия: понятие и практическая применимость // Хозяйство и право. — 1996. — № 3. — С.10-12.

57. Жангериев Ю.А. Закономерности движения оборотных средств и кредит. — М.: Финансы, 1975. — 96 с.

58. Завидов Б.Д. Договор поручительства // Финансовая газета. — 1998. —№ 16. —С.7.

59. Завидов Б.Д. Залог как форма обеспечения обязательства // Финансовая газета. — 1998. — № 19. — С.7.

60. Захаров B.C. Проблемы российских коммерческих банков // Деньги и кредит. — 1999. —№ 1. —С. 12-17.

61. Зубченко Л. Структура инвестирования предприятий в ведущих странах Европы // Бизнес и банки. — 1997. — № 13 (30 марта). — С.6-7.

62. Иванова Л.И. Динамика кредитных вложений в экономику России и сезонные колебания // Деньги и кредит. — 1996. — № 10. — С.43-46.

63. Идельсон В.Р. Кредит, банки и биржа. — СПб.: Типо-Литография И. Трофимова, 1914. — 120 с.

64. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит.2000. — № 5. — С.20-26.

65. Исаев Д.Б. Резерв на возможные потери по ссудам как инструмент управления кредитными рисками // Деньги и кредит. — 1996. — № 10. — С.56-60.

66. Киселев Ю.В. Удержание имущества должника как способ обеспечения исполнения обязательств // Финансовая газета. Региональный выпуск. — 1998.18. —С.З.

67. Кокорев В., Ремизов А. Модернизация кредитной системы России в условиях кризиса ликвидности // Вопросы экономики. — 1996. — № 8. — С.36-58.

68. Косой A.M. Управление безналичным платежным оборотом. — М.: Финансы, 1978. — 192 с.

69. Кочмола В.К. Внутренний аудит в банке. — М., 1997. — 160 с.

70. Кредитная политика и механизм ее реализации в период развития рыночных отношений/ Под ред. В.И. Колесникова. — СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1992. — 107 с.

71. Кредитование: Пер. с англ. — К.: Торгово-издательское бюро BHV, 1994. — 384 с.

72. Кредитование и расчеты в промышленности / Под ред. Р.В. Корнеевой. — М.: Финансы и статистика, 1987. — 285 с.

73. Кредиты. Инвестиции. — М.: "ПРИОР", 1994. — 144 с.

74. Крикунова Н.В. Залоговое обеспечение как элемент кредитной сделки: Автореферат дисс. канд. экон. наук. — СПб.: СПбГУЭФ, 1999. — 18 с.

75. Кроливецкая Л.П. Аудит депозитно-ссудных операций коммерческих банков. — СПб.: Изд-во Международного банковского института, 2000. — 59 с.

76. Кроливецкая Л.П. Кредит при полном хозрасчете. — М.: Финансы и статистика, 1991. — 144 с.

77. Кроливецкая Л.П. Развитие механизма банковского кредитования (на примере тяжелой промышленности): Автореферат дисс. . докт. экон. наук. — Л.: ЛФЭИ, 1991. —32 с.

78. Кузьмин В.Ф. Кредитные и расчетные правоотношения в промышленности. — М.: Юрид. лит., 1975. — 200 с.

79. Куштуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. — 1996. — № 12. — С.55-60.

80. Лаврушин О.И. Кредит в социалистическом обществе. — М.: Финансы, 1974. — 132 с.

81. Лаврушин О.И., Жуков А.И. Экономические и правовые проблемы использования кредита // Бизнес и банки. — 2000. — № 1-2. — С. 1-3.

82. Лебедев Е.А. Кредитный механизм и его роль в становлении рыночной экономики. — СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1992. — 137 с.

83. Лексис В. Кредит и банки. — М.: Перспектива, 1993. — 120 с.

84. Луйкер Н. Современное состояние кредита и необходимость его реформы // Кредит и хозяйство. — 1929. — № 7-8. — С. 126.

85. Мамонова И.Д. Роль кредита в стимулировании экономии материальных ресурсов. — М.: Финансы и статистика, 1984. — 115 с.

86. Маневич В.Е. Развитие теории денежного обращения в советской экономической литературе. — М.: Наука, 1986. — 159 с.

87. Маркова О.М., Сахарова Л.С. Коммерческие банки и их операции. — М.: ЮНИТИ, 1995. —245 с.

88. Матовников М.Ю., Михайлов Л.В., Сычева Л.И. Российские банки: 10 лет спустя. — М.: МакЦентр, 1998. — 264 с.

89. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других стран. В 2 т.: Пер. с фр. Т.1 в 2 кн./ Кн.1. — М.: АО "Финстатинформ", 1994. — 326 с.

90. Миловидов В.А. Современное банковское дело. Опыт организации и функционирования банков США. — М.: МГУ, 1992. — 174 с.

91. Миронова О., Хаметов Р. Банковская гарантия и договор поручительства // Финансовая газета. — 1995. — № 49. — С.4.

92. Москвина В.А. Снижение риска кредитования предприятия // Бизнес и банки. — 1996. — № 30 (19 июля). — С. 1-2.

93. Мотовилов О.В. Банковское и коммерческое кредитование и финансирование инноваций. — СПб., 1994.

94. Нестеренко Е.А. Кредитный риск в деятельности коммерческих банков: Автореферат дисс. канд. экон. наук. — Саратов, 1998. — 18 с.

95. Общая теория денег и кредита / Под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. — 304 с.

96. О концептуальных основах развития банковской системы России: доклад вице-президента АРБ В.В. Попкова // Вестник АРБ. — 2000. — № 15. — С.29-34.

97. Олейник О. Банковская гарантия и проблемы ее применения // Хозяйство и право. — 1996, —№ 1. —С. 13-16.

98. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2000 год // Деньги и кредит. — 1999. — № 12. — С.3-43.

99. Павлодский Е. Обеспечение исполнения обязательств поручительством // Закон. — 1995. — № 5. — С.25-28.

100. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. — М.: "ДИС", 1997. —464 с.

101. Пессель М.А. Кредитование по обороту. — М.: Финансы, 1965. — 79 с.

102. Пессель М.А. Эффективность кредитования промышленности. — М.: Финансы, 1970. — 176 с.

103. Печникова А.В. Денежно-кредитное регулирование экономики Великобритании. —М.: Финансы и статистика, 1986. — 97 с.

104. Плотникова Н.А. Некоторые вопросы реализации залога // Бизнес и банки.1998. —№52. —С.2-3.

105. Поездник А.И. Модель анализа кредитоспособности заемщика как основа для принятия решения по управлению кредитным риском // Бизнес и банки. — 1999. —№ 18. —С.3-5.

106. Поляков В.П., Московкина JI.A. Основы денежного обращения и кредита.

107. М.: ИНФРА-М, 1997. — 192 с.

108. Правовое регулирование банковской деятельности. Под ред. проф. Е.А. Суханова. — М.: Учебно-консультационный центр "ЮрИнфоР", 1997. — 448 с.

109. Проскурин A.M. Границы защитных свойств банковского капитала // Бизнес и банки. — 2000. — № 13. — С.4-5.

110. Проскурин A.M. Парадоксы расчета нормы банковского капитала // Бизнес и банки. — 1998. — № 28. — С.2.

111. Ривуар Ж. Техника банковского дела. Пер. с фр./ Общ. ред. Широких И.В.

112. М.: Изд. группа "Прогресс", "Универс", 1993. — 160 с.

113. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. — М.: Космополис, 1991.

114. Рогова O.JI. Разрушение платежно-расчетной системы фактор демонтажа банковского сектора // Бизнес и банки. — 2000. — № 12. — С. 1-2.

115. Рогова O.JI. Сбалансированность финансово-банковской системы и активизация кредитования реального сектора экономики // Деньги и кредит. — 1997. —№ 1. —С.75-80.

116. Российский статистический ежегодник: Стат. сб./ Госкомстат России. — М., 1999. — 621 с.

117. Руководство по кредитному менеджменту: Пер. с англ./ Под ред. Б. Эдвардса. — М.: ИНФРА-М, 1996. — 464 с.

118. Рыбин В.И. Кредит как экономическая категория социализма. — М.: Мысль, 1978. — 252 с.

119. Рыскина Т.М. О формировании системы кредитования в России // Бизнес и банки. — 1999. — № 48. — С. 4-5.

120. Савин С.А.,Зуев В.П. Операции банков с векселями. — Красноярск, 1997.160 с.

121. Сарбаш С. Обеспечение исполнения обязательств // Закон. — 1997. —№ 2.1. С.93-95.

122. Севру к В.Т. Банковские риски. — М.: "Дело Лтд", 1995. — 72 с.

123. Сивульский Н.И. Денежный оборот социалистического предприятия в условиях интенсификации производства. — М.: Финансы и статистика, 1988.159 с.

124. Сидорович В. Недостаточно надежные критерии риска // Независимая газета. — 1998. — 23 мая. — С.4.

125. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ. — М.: Catallaxy, 1994. — 732 с.

126. Сиротина И.А. Кредит под залог. — М.: "Приор", 1995. — 80 с.

127. Соколинская Н.Э. Банковские риски // Деньги и кредит. — 1993. —№ 12.1. С.20-26.

128. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов.

129. М.: Консалтбанкир, 1997. — 132 с.

130. Соколинская Н.Э. Формирование резервов под активные и пассивные операции // Бизнес и банки. — 1999. — №31. — С. 1-2.

131. Сорвин С.В. К вопросу о концепции развития регионального банковского сектора // Деньги и кредит. — 2000. — № 5. — С.8-13.

132. Тимоти У. Кох. Управление банком: Пер. с англ. В 5-ти книгах, 6-ти частях. Уфа: Спектр. Часть V, 1993. — 192 с.

133. Тимохина Е. Получение и реализация залога при договоре банковского кредита // Экономика и жизнь. Региональный выпуск. — 1996. — № 30. — С.6-7.

134. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. — М.: "Дело Лтд", 1995. — 304 с.

135. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. — М.: ИПЦ "Вазар-Ферро", 1994. — 320 с.

136. Усоскин М.М. Организация и планирование кредита. — М.: Финансы, 1967.

137. Фактор Г.Л. Роль банков в процессе обращения складских свидетельств // Бизнес и банки. — 1999. — № 48. — С.4-5.

138. Фельдман А.А. Вексельное обращение. Российская и международная практика. — М.: ИНФРА-М, 1995. — 352 с.

139. Филатов М.Н. Поручительство и банковская гарантия (закон и практика) // Финансы и кредит. — 1997. — № 11. — С.2-3.

140. Финансовый рынок и кредитно-банковская система России: Сб. науч. трудов / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Давиденко, И.П. Леонтьевой. — СПб., 2000. —282 с.

141. Цхададзе Н.В. Организация банковского дела в Германии // Банковское дело. — 1996. — № 2. — С.36-39.

142. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. — М.: Антидор, 1996. — 368 с.

143. Челноков В.А. Банки и банковские операции. — М.: Высш. шк., 1998. — 272 с.

144. Челноков В.А. Кредит и кредитный механизм в условиях перестройки. — М.: Финансы и статистика, 1989. — 123 с.

145. Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. — 1996. — № 4. — С.51-60.

146. Шварц Г.А. Безналичный оборот и кредит в СССР. — М.: Госфиниздат, 1963. —219 с.

147. Шенгер Ю.Е. Кредит и предприятие. — М.: Финансы, 1973. — 160 с.

148. Шенгер Ю.Е. Проблемы денежного обращения и кредита в социалистическом обществе. — Ташкент: Фан, 1983. — 215 с.

149. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. — М.: Финансы и статистика, 1993. — 144 с.

150. Шмитгофф К. Экспорт: право и практика международной торговли. — М., 1993. —260 с.

151. Эрделевский A.M. Банковская гарантия: анализ судебной практики // Финансовая газета. Региональный выпуск. — 1998. — № 13. — С.З.

152. Эрделевский A.M. Договор поручительства: анализ судебной практики // Финансовая газета. Региональный выпуск. — 1998. — № 18. — С.З.

153. Эрделевский A.M. Залог: анализ судебной практики // Финансовая газета. Региональный выпуск. — 1998. — № 15. — С.З.

154. Ямпольский М.М. Краткосрочное кредитование предприятия. — Киев-Одесса: Вища школа, 1979. — 131 с.

155. Ямпольский М.М. Ликвидность банков и кредитная политика // Деньги и кредит. — 1992. —№ 11. — С.29-37.

156. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. — 1999. — № 4.— С.30-32.

157. Banking in the UK. 5th ed. — London: McLintock, 1988. — 232 p.

158. Banking laws and regulations: An economic perspective / Lash Nicholas A. — Englewood Cliffs: Prentice Hall, 1987. — 200 p.

159. Commercial Bank Management: Producing and Selling Financial Services / Rose Peter S. — Homewood; Boston: IRWIN, 1991. — 677 p.

160. Financial Institutions and Markets / Kohn Meir. — New York etc.: McGraw-Hill, 1994. —868 p.

161. Marketing financial services / Ed. David B. Zenoff. — Cambridge: Ballinger, 1989. —225 p.

162. Modern Money and Banking / Miller Roger LeRoy, VanHoose David D. 3d ed. — New York etc.: McGraw-Hill, 1993. — 794 p.

163. Динамика кредитных вложений банков в экономику за 1994-1999 гг. (на конец года)11994 г. 1995 г. 1996 г. 1997 г. 1998 г. 1999 г.

164. Кредитные вложения в экономику (в млрд. руб., 1998-99 гг. -млн.руб.) 83 561,2 186 971,5 202 307,6 276 310,2 320 326 472 820

165. Темпы роста (в сопоставимых ценах, к предыдущему году) в 2,8 р. в 1,6 р. в 1,1 р. в 1,4 р. в 1,4 р. в 1,1р.

166. Источник: Российский статистический ежегодник: Стат. сб./ Госкомстат России. — М., 1999. С.15-16; Бюллетень банковской статистики. — 1995. — № 12. — С.32; 1997. — № 12. — С.45; 1999.—№ 12. —С.79; 2000. — № 7. — С.84.

167. Основные отличия поручительства и банковской гарантии

168. Наиболее распространенные недостатки в работе банков с залогом, поручительством и банковской гарантией

169. Сравнительная характеристика приемов кредитования, определяемых методами кредитования по остатку и по обороту

170. Метод кредитования по остатку находит выражение в такой форме кредитования, как разовые целевые срочные кредиты.

171. Метод кредитования по обороту определяет использование таких форм кредитования, как: кредитные линии, овердрафты, контокорренты (последние не могут применяться в РФ).

172. Примерные коэффициенты кредитования для отдельных объектов залога (на основе опыта российских и зарубежных банков)

173. Виды залога Риски Коэффициенты кредитованиянедвижимость неопределенность реализации залоговых прав 50 80 %низколиквидные материально-технические запасы потенциальная неликвидность 30 -40 %

174. Критерии оценки надежности (качества) залога

175. Рейтинг надежности Соотношение стоимости заложенного имущества и суммы требований банка Ликвидность предмета залога Возможность осуществления контроля за предметом залога Примеры

176. Е или невозможна реализация клиента

177. Примерный перечень документов, необходимых для оформления договоровзалога отдельных видов имущества