Оптимизация политики доходности коммерческого банка в условиях кризиса тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Щетинин, Максим Евгеньевич

• Щетинин, Максим Евгеньевич
• кандидат экономических наук
• 2010

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Щетинин, Максим Евгеньевич

Введение

Глава 1. Теоретические основы доходной деятельности банков

1.1. Особенности банка как хозяйствующего субъекта экономики страны

1.2. Доходы, расходы и эффективность банковской деятельности

1.3.Формирование политики доходности банка

Глава 2. Управление финансовыми результатами деятельности банка

2.1. Управление операционными расходами банка

2.2. Анализ доходов банка

2.3.Управление финансовой деятельностью банка с помощью моделей анализа

2.4.Современные подходы к управлению операционным риском

2.5. Методика построения финансовой структуры банка

2.4.

Глава 3. Совершенствование доходной деятельности банкаЮО 3. 1.Место и роль консультационных услуг в доходной деятельности банкаЮО

3.2. Обеспечение экономической безопасности финансовой деятельности банка в процессе реализации кредитной политики

3.3. Хозяйственные расходы банка и их оптимизация в условиях кризиса

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Оптимизация политики доходности коммерческого банка в условиях кризиса»

Актуальность темы исследования определяется тем, что банки являются коммерческими организациями, и получение доходов является для них основной целью деятельности. Стремление к максимизации доходов подталкивает банки к проведению рискованных операций и сделок, которые могут принести банку вместо ожидаемых доходов, значительные убытки, а в отдельных случаях довести до банкротства.

Таким образом, каждый банк должен заботиться о сбалансированности своей политики, включающей разработку и реализацию мероприятий, направленных на предотвращение или минимизацию соответствующих потерь. Все это возможно, если банк располагает собственной продуманной политикой доходности, которая позволяет ему последовательно использовать все имеющиеся возможности получения доходов и одновременно удерживать операционные риски, сопровождающие всю деятельность банка на приемлемом и контролируемом уровне. Доходная политика не может быть неизменной на каждом этапе развития экономики страны и банка, поэтому нужно регулярно проводит ее оптимизацию. В диссертации под оптимизацией политики доходности понимается качественная политика банка, позволяющая при ее реализации обеспечивать устойчивое развитие банка в любых экономических условиях.

Только такой подход к политике доходности позволит банку получать стабильные доходы. Поэтому каждый банк должен разработать свою политику доходности, определяющую различные варианты действий в зависимости от экономических условий и конкурентной ситуации на финансовом рынке. Тем более, это очень важно в условиях экономического кризиса, когда ранее приносившие наибольшие доходы операции дают сбой, а расходы увеличиваются. Прибыль действующих кредитных организаций РФ за 2009 год сократилась на 49,9% (в 2008 г. прибыль по сравнению с предыдущим годом сократилась на 19,4%) и составила 205, 1 млрд руб., а за 2008 - 409, 7 млрд руб. Убытки же составили в 2009 г. - 78, 8 млрд руб., а в 2008 г. - 37,8 млрд руб. [112, с. 24]. В силу этого необходимо активизировать и другие источники доходной деятельности банка, на которые раньше не обращалось должного внимания. Особо следует уделить внимание сокращению расходов и убытков банка. Между тем четкой, ясно сформулированной по всем направлениям деятельности банка политики доходности не встречается ни в банковской литературе, ни на практике.

Поскольку все направления деятельности банка, связанные с получением доходов и сокращения расходов в одной диссертации рассмотреть невозможно главное внимание уделяется тем направлениям деятельности банка, которым в литературе, в диссертациях и на практике не уделяется должного внимания как источникам доходов и направлениям снижения расходов банка.

Степень разработанности проблемы. Исследованию проблем банковской политики посвящены работы А.В. Молчанова, Г.С. Пановой

A.M. Тавасиева, А.В.Тютюнника, А.В. Турбанова, М. Хиггинса, М. Хойзера и др.; эффективность банковской деятельности исследовали Л.Г. Батракова, Ю.Г Вешкин, Г.Л. Авагян, О.И Лаврушин, М.А. Поморина, В.Е. Черкасов, М.Штайерт, Т.Хамеле, Дж.Б. Хейвуд и др.; проблемам безопасности банковской деятельности посвящены работы В.А. Гамзы, С.А.Клейменова,

B.П. Мельникова, И.Б. Ткачука и др.; не получившим достаточного распространения в банковской деятельности услугам уделяли внимание А.Н Иванов, Г. Вольц, Г. Вюбкер, Ф. Нимейер, В. Райтингер и др.

В силу разных причин перечисленные и другие авторы рассматривают прибыльность деятельности банка через наиболее активно применяемые операции (кредитные, валютно-обменные, инвестиционные), а другим операциям и сделкам уделяют мало внимания или совсем не уделяют. Экономическую безопасность банка больше рассматривают с процедурной точки зрения. Политику же доходности и направления совершенствования ее реализации вообще не рассматривают. Недостаточная разработанность теории политики доходности банка и направлений совершенствования ее реализации определили цели и задачи исследования.

Основными целями диссертационного исследования являются определение содержания политики доходности коммерческих банков, адекватного современным российским условиям, выяснение путей улучшения и обогащения содержания указанной политики и разработка предложений, направленных на совершенствование инструментов ее практической реализации.

Для достижения поставленных целей в диссертационном исследовании было необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть особенности банка как коммерческой организации, определить и проанализировать активные и пассивные операции банка с точки зрения их места и роли в формировании доходов с учетом рисков;

- определить суть доходной политики банка, выделить составляющие ее эффективности и на этой основе дать ее уточненное понятие;

- предложить методику построения финансовой структуры банка; -рассмотреть место и роль консультационных услуг в деятельности банка;

- показать средства снижения убытков за счет рациональной организации экономической безопасности в банке;

- предложить классификацию хозяйственных расходов банка и дать некоторые практические советы и приемы по оптимизации этих расходов.

Объектом исследования является операционная и неоперационная деятельность коммерческих банков.

Предметом исследования являются экономические отношения, складывающиеся при разработке и реализации политики доходности коммерческого банка в процессе осуществления им своей деятельности.

Теоретико-методологическая основа состоит из концепций и положений, содержащихся в научных работах и практических разработках отечественных и зарубежных ученых по проблемам банковской политики и управления рисками, повышения эффективности банковской деятельности и ее безопасности., по не получившим достаточного распространения банковским услугам

Диссертационное исследование проводилось с использованием общенаучных приемов и методов: диалектической логики, сравнения, группировки, абстрагирования, моделирования, системного анализа.

Информационная база исследования. В работе широко использовались: законы РФ, нормативные и методологические документы Банка России, различные методические разработки коммерческих банков, а также материалы АРБ, рейтинговых агентств, и информация, опубликованная в открытых СМИ;

Научная новизна работы определяется тем, что в диссертации теоретически обосновано содержание доходной политики банка, как со стороны содержания, так и со стороны ее реализации на основе определения учета потребностей, как банка, так и клиентов.

1. Дано авторское понятие политики доходности, реализация которой обеспечит эффективную деятельность банка с учетом минимизации рисков в процессе деятельности банка как хозяйствующего субъекта в условиях кризиса.

2. Предложена методика построения финансовой структуры банка, позволяющая нацелить деятельность каждого работника на оптимизацию финансового результата, как отдельного подразделения, так и банка в целом.

3. Выявлены пути, приемы и способы повышения доходности банка за счет организации системы консультирования клиентов и предложен финансовый источник их развития, позволяющий наращивать объем консультирования.

4. Разработаны средства и приемы снижения убытков банка за счет рациональной организации экономической безопасности и предложены направления совершенствования оценки этих убытков в процессе реализации кредитной политики для повышения ее эффективности.

5. Предложена классификация хозяйственных расходов банка по их экономическому содержанию с разделением на капитальные затраты и текущие расходы и даны некоторые практические советы и приемы по оптимизации каждого класса затрат и расходов.

Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что полученные в ходе диссертационного исследования результаты и выводы могут быть использованы банками при разработке и совершенствовании собственной доходной политики. Материалы проведенного исследования могут использоваться также в процессе преподавания учебных дисциплин «Банковское дело», «Банковский менеджмент», «Финансовый и экономический анализ банка».

Достоверность выводов и практическая реализация результатов. Достоверность выводов, сформулированных в диссертационной работе, обеспечена привлечением автором широкого теоретического и практического материала, использованием достаточной статистической базы.

Апробация и реализация результатов исследования. Основные выводы и положения, содержащиеся в диссертации, изложены автором в 5 опубликованных печатных работах общим объемом 2,35 п.л., докладывались и обсуждались на Международной научной конференции «Мировой кризис в условиях глобализации: проблемы и перспективы выхода», г. Москва, 1-2 июня 2010 г.

Структура диссертации. Цель и задачи исследования определили логику и структуру работы. Работа состоит из введения, 3-х глав, заключения, библиографического списка и приложений. Общий объем диссертации составляет 190 страниц, в том числе 169 страниц основного текста.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Щетинин, Максим Евгеньевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного диссертационного исследования можно сделать следующие выводы и рекомендации.

Банки — основное, главное звено финансового рынка и только они способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных операций. В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узко специализированными, действующими на ограниченном числе сегментов финансового рынка.

Любой банк в каждый данный момент времени реально может не проводить всю гамму присущих финансовому рынку операций. Но он вправе делать это и должен быть готов к этому, если условия рынка будут благоприятными и/или если будет нужно клиентам. При этом учитываются как экономическая целесообразность и мера собственной готовности банков к проведению тех или иных операций, так и конкурентные возможности других банков и небанковских кредитных организаций, работающих на соответствующих рынках.

Основными источниками доходов банка следует считать все принятые в стране в данное время направления деятельности банков, а именно, все проводимые ими активные операции, частично - операции пассивные, а также различную деятельность, обеспечивающую функционирование банков. Доходы от активных операций могут быть разделены на операционные и неоперационные. Операционные доходы включают в себя: процентные и непроцентные доходы. Доходы от пассивных операций, банк может получать в форме комиссионного вознаграждения, в частности, за открытие счета, на который новый клиент вносит вклад (депозит), ведение счета (проведение по счету расчетных и платежных операций) и т.п.

Комиссионные доходы данного рода можно считать доходами от операционной деятельности банка. По аналогии с классификацией доходов расходы банка можно также разделить на операционные (процентные и непроцентные) и неоперационные - расходы.

В конкретной ситуации отдельно взятый банк может избрать такую стратегию развития, которая предполагает или допускает постоянное или временное проведение одной или немногих его активных и/или пассивных операций без расчета на получение дохода непосредственно от этих операций. Наряду с основными, имеются также дополнительные источники доходов. Те и другие источники могут быть стабильными и нестабильными. Все источники доходов банк должен рассматривать как всего лишь потенциальные.

Факторный анализ' доходов и расходов коммерческого банка заключается в том, чтобы на основе количественной оценки взаимосвязанных параметров, оказывающих решающее влияние на размеры доходов и расходов: а) выявлять основные факторы, результатом действия которых явилось увеличение или уменьшение прибыли; б) оценивать надежность и стабильность источников прибыли, в т.ч. на перспективу; в) обеспечить менеджмент банка инструментарием, который бы позволял ему принимать оптимальные решения, направленные на максимизацию доходов.

Прибыль - основной финансовый показатель доходной деятельности банка; размер прибыли банка важен для всех, кто имеет отношение к этой деятельности. Участники банка заинтересованы в прибыли как норме дохода на вложенный капитал. Заемщики опосредованно заинтересованы в достаточности банковской прибыли - способность банка выдавать кредиты и делать иные вложения зависит от размера и структуры его собственного капитала, а прибыль - один из основных источников его роста. Объем прибыли в целом по банковской системе обеспечивает ее надежность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых зависят потребители банковских услуг.

Уровень прибыли нуждается в постоянном количественном и качественном анализе. Здесь может быть 3 подхода, дополняющих друг друга.

1. Выявление общей тенденции. Положительная оценка дается, если фиксируется тенденция роста уровня прибыли в основном за счет процентной маржи и/или непроцентных доходов. Оценка банка по прибыли, по крайней мере, не повышается, если фиксируемая повышательная тенденция связана преимущественно с неустойчивыми и непредвиденными доходами.

2. Использование достаточно информативных финансовых коэффициентов (путем сравнения фактических значений либо с нормативными, либо с данными за другие периоды, либо с аналогичными данными других банков).

3. Применение факторного анализа. Суммарная прибыль отражает общий финансовый результат коммерческой деятельности банка, но этот результат формируется под воздействием целого комплекса факторов, которые могут действовать в разных направлениях, вот почему факторы прибыльности нуждаются в «персональном» анализе. Основными показателями факторного анализа являются показатели прибыльности активов и прибыльности капитала. Кроме того необходимо использовать иные ключевые показатель результативности для управления деятельностью банков с целью выявления резервов повышения доходности их деятельности, например: Стоимость привлеченных ресурсов = Процентные расходы/ привлеченные ресурсы. Процентный спрэд = Доходность работающих активов/стоимость привлеченных ресурсов.

Политика доходности является основой всей работы банка, так как определяет общую цель, стратегию и тактику его деятельности. Стратегия и тактика взаимосвязаны. Тактика является конкретным средством воплощения в жизнь стратегии. Стратегия и тактика банка и удовлетворение потребностей его клиентов связываются в единое целое в соответствии с той же внутренней логикой, которая объединяет такие фундаментальные для банковской доходной деятельности понятия, как банковские доходы, банковские расходы и банковская прибыль.

Деятельность банка будет доходной тогда, когда банк располагает качественным набором банковских продуктов, качественно проводит пассивные и активные операции и клиент получает качественную финансовую услугу, т.е. в полной мере удовлетворяет свою заявленную финансовую потребность, а банк получает от этой деятельности должный уровень рентабельности. Другими словами, реализация политики доходности должна обеспечить удовлетворение интересов, не только банка, но и клиента. Политика банка, обеспечивающая вышесказанное и является оптимальной политикой доходности. Достигается эта оптимальность посредством реализации банком качественной политики доходности.

Качественная > политика доходности банка - это ясно сформулированная на каждый конкретный период (в том числе и кризисный) в соответствии с нормативными документами политика, адекватная возможностям и интересам, как самого банка, так и его клиентов; четко прописанные механизмы (включая организационное, информационно-аналитическое обеспечение), механизмы управления рисками и процедуры реализации такой политики. Реальное выполнение этих процедур с помощью указанных механизмов означает реализацию политики доходности. Банковские работники в своей деятельности, связанной с получением положительного финансового результата неукоснительно должны руководствоваться четкими стандартами, параметрами и процедурами, отраженными в политике доходности

Особое место в реализации политики доходности занимает управление операционным риском. Операционный риск проникает во все аспекты возможных рисков — он взаимосвязан со всеми другими типами риска, такими как рыночный, кредитный риск, риск утраты ликвидности и т.д., усложняя их. Потому что операционная ошибка — это не только ошибка операциониста в операционном зале, недоработки или ошибки при выдаче кредитов, при формировании портфеля, а ошибка любого сотрудника на его рабочем месте. Операционный риск может нести работа и юрисконсульта, и бухгалтера (скажем риск потери достоверности отчетности) и т.д. Операционная ошибка - основа всех остальных ошибок. Операционные риски повышаются, если в управлении банком не используются высокие технологии, чтобы снизить эти риски.

Система управления операционными рисками должна изменяться в соответствии с изменением деятельности банка. Каждый новый проект должен учитывать возникновение новых процессов и исчезновение старых, идентификацию возможных рисков, сбор и хранение данных о рисковых событиях и оценку мер контроля над ними. Большую роль в управлении операционными рисками играет информационная система банка, которая обеспечивает сбор и хранение данных о рисковых событиях, предоставление исторических данных и подготовку отчетов.

Предложено следующее авторское определение: политика доходности - это стратегия, которой придерживается банк в области пассивных и активных операций и которая реализуется посредством практических действий (тактики) работников банка, обеспечивающих минимизацию рисков в процессе деятельности банка по формированию доходов (прибыли, комиссионных, процентов и т.п.) и уменьшению (стабилизации) расходов и убытков.

Роль политики доходности заключается в первую очередь в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и размещении денежных ресурсов, совершенствовании процесса формирования ресурсной базы и повышении эффективности ее использования. Поэтому можно считать, что основной функцией политики доходности банка является оптимизация политики доходов и расходов, имея в виду, что цели и приоритеты развития эффективной деятельности, определенные банком, и составляют основу данной политики.

Прибыльность банка зависит от множества факторов, среди которых видное место занимает эффективность операционных затрат поэтому операционные издержки должны быть объектом особого внимания на предмет их радикального урезания. Однако необходимо, чтобы сокращение операционных затрат осуществлялось в русле общей стратегии банка, не противоречило конечным ее целям, а борьба за экономию не приводила к потере клиентуры из-за ухудшения качества обслуживания. Для этого в банке должна быть разработана программа снижения расходов.

Эффект сокращения затрат нельзя оценить без конечного воздействия на сам бизнес банка. Успех программы сокращения затрат зависит от приверженности руководителей банка намеченным целям и открытости в отношениях с персоналом. Эта программа должна быть увязана с корпоративной культурой, должна учитывать интересы всех заинтересованных сторон. Так, информацию о конкретных мерах по экономии необходимо довести до сведения персонала, акционеров, клиентов, общественности, органов надзора. Особенно важно показать участникам рынка достигнутые результаты: повышение рентабельности, рост объема прибыли, снижение коэффициента операционных затрат к операционному доходу.

Сокращение затрат - это хорошая возможность для банка определить, какие сегменты рынка для него наиболее ценные. Знание клиента позволяет банку предоставлять рынку такие продукты, которые бы несли в себе оптимальную структуру себестоимости и надежный рост. Задача состоит в концентрации усилий банка на обслуживании целевых клиентов. Попытки служить всем типам клиентов и стремиться предоставить всем клиентам одинаковый уровень обслуживания приводят к тому, что клиенты не видят, чем данный банк отличается от других. Уход банка с неперспективных рынков или сегментов клиентуры позволяет избегать неэффективности операций и расточительства ресурсов. В то же время нельзя переоценивать возможности более дешевых каналов доставки финансовых продуктов.

Центральное место в анализе финансовой деятельности коммерческих банков принадлежит изучению объема и качества получаемых ими доходов, так как они являются основой формирования прибыли. Снижение доходов, как правило, представляет собой объективный индикатор неизбежных финансовых трудностей банка,

К непроцентным доходам в коммерческом банке относятся: комиссионные доходы. При анализе непроцентных доходов определяется удельный вес их в общем объеме доходов; выявляются наиболее прибыльные виды услуг; оцениваются используемые методы формирования банковской комиссии (тарифов) по каждой группе оказываемых услуг; изучается фактическая себестоимость предоставляемых услуг; оценивается качество методического обеспечения, предназначенного для определения себестоимости отдельных видов некредитных услуг; определяется эффективность существующей системы стимулирования персонала, качество и уровень стоимости оказываемых услуг.

Сложность проведения анализа доходов, получаемых по основным видам сделок и операций, заключается в том, что расходы в банке учитываются с использованием так называемого котлового метода учета, и не всегда имеется возможность однозначно отнести их к конкретным сделкам или операциям. Поэтому при анализе следует изучать не показатели прибыли, а показатели получаемых банком доходов по различным операциям и сделкам.

В целом задачи банка в отношении анализа и регулирования доходов кратко можно свести к следующему. Необходимо регулярно оценивать фактический объем и структуру совокупных доходов в динамике за ряд лет, определять соотношения между различными их видами, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и в соответствующей группе доходов, выяснять операции, обеспечивающие банку основную массу дохода за счет стабильных источников, и возможность использования этих источников в обозримой перспективе. С этой точки зрения свидетельствами нормальной работы банка можно считать плавную ритмичность темпов роста доходов от основной (операционной) I деятельности и явную зависимость размеров и темпов роста его общих доходов главным образом от стабильных (не случайных и не спекулятивных) их источников. Руководство же банка должно регулярно уточнять, какие направления его деятельности (операции, продукты) будут считаться в планируемом периоде наиболее важными с позиций обеспечения максимальной доходности, а также какие изменения необходимо внести в механизмы зарабатывания доходов.

Эффективное управление расходами и доходами банка предполагает оптимизацию его финансовой деятельности. Инструментами оптимизации могут выступать различные модели анализа. Анализ модели планирования банка на основе портфельных ограничений и моделей, построенных на основе балансовых обобщений проведенный в диссертации позволяет сказать, что идеальной или универсальной модели анализа деятельности и финансового состояния банка не существует. В зависимости от поставленной задачи в области анализа и мониторинга банка необходимо выбрать конкретную модель, наилучшим образом отвечающую выполняемым функциям для достижения оптимизации финансовой деятельности.

Финансовая структура банка представляет собой совокупность центров финансового учета, сгруппированных по бизнес-направлениям, с целью повышения эффективности банковской деятельности путем делегирования ответственности за финансовые результаты менеджерам и координаторам бизнес-направлений, закрепленной за ними внутренним документом банка.

При построении финансовой структуры предлагается на первом этапе центры финансового учета делить на центры доходов и центры расходов, а на втором — в зависимости от функционального назначения центры затрат подразделять на центры, поддерживающие бизнес (сервис-центры), центры управления и обеспечения, а также центры инвестиций. К центрам доходов относятся подразделения, ответственные за реализацию банковских услуг.

Эти подразделения, наряду с понесенными затратами, получают доходы от реализации услуг. Таким образом, руководитель центра прибыли несет ответственность за расходы, за полученные доходы, а также конечный результат деятельности подразделения (прибыль/убыток). Доходы представляют собой все виды доходов (процентные, комиссионные и т. д.) от реализации банковских услуг по рыночным ценам. Расходы — затраты на оказание услуги, в том числе возмещение затрат сервис-центров банка по внутренним ценам, распределенные расходы центров управления и обеспечения (в том числе и обеспечения экономической безопасности), а также затраты на мероприятия по страхованию рисков. Покрытие убытков в случае реализации риска по совершаемым центром ответственности операциям относится на финансовый результат центра прибыли.

Перевод деятельности банка на функционирование финансовой структуры является действенным инструментом, повышающим эффективность его деятельности путем делегирования ответственности за финансовые результаты на ответственных менеджеров ЦФУ, что, в свою очередь, позволяет нацелить деятельность каждого работника на оптимизацию финансового результата как отдельного подразделения, так и банка в целом.

В наиболее общем смысле консультационные (консалтинговые) услуги банка являются видом интеллектуальной деятельности, связанной с анализом, исследованием и выдачей информации, советов и рекомендаций по широкому кругу вопросов, как в области банковской деятельности, так и за её пределами. Банки заинтересованы в консультировании клиентов по многим операциям, выполняемым ими для привлечения новых клиентов, увеличения реализации набора услуг, и, в конечном счете, - в получении дохода в этой новой сфере деятельности. Наиболее эффективным с точки зрения финансового результата является комплексное консультационное обслуживание клиента, интегрированное с традиционными банковскими продуктами.

С позиции конечной доходности оказание консультационных услуг является довольно рентабельным делом в силу отсутствия значительных производственных затрат. В отличие от других банковских продуктов консультационные услуги не требуют предварительного привлечения денежных ресурсов — объекта дальнейшей перепродажи. Даже основной сдерживающий фактор рынка консультационных услуг — ограниченность платежеспособного спроса, распространяется не на все его сегменты. Услуги, оплата которых осуществляется процентом от фактически обеспеченного эффекта, автоматически выходят за рамки данного ограничения.

В силу того, что для банка консультационные услуги не связаны с необходимостью предварительного привлечения денежных ресурсов, консалтинг объективно доступен для болыпинствафоссийских банков, даже для тех, которые испытывают недостаток в свободных ресурсах. В условиях кризиса, когда экономика неустойчива и трудно определить выгодные направления вложения денег, потребность в консультировании со стороны состоятельных клиентов возрастает и банки должны быть к этому готовы.

Комиссионное вознаграждение получаемое с клиентов является источником покрытия затрат на консультационное обслуживание клиентов и образования дохода от такой деятельности. Размер комиссии за консультационные услуги можно устанавливать на основе следующих подходов: затратного, процентного, конъюнктурного, повременного.

Для развития консалтингового направления можно создать специальный фонд развития консультационных услуг, формируемый из прибыли получаемой банком от этого вида деятельности.

Имеющийся зарубежный и российский опыт показывает, что при наличии благоприятных внешних условий и рациональной организации консультационный бизнес банка способен выступать в качестве самостоятельного доходного вида банковской деятельности и банкам рекомендуется его развивать.

Как концепция управления доходами и расходами кредитной деятельности коммерческого банка кредитная политика (как часть политики доходности) включает в себя оценку потенциального заемщика не только с позиции его кредитоспособности, но с позиции его экономической безопасности для банка. С этой точки зрения оценка потенциального заемщика банка заключается в проверке не только и не столько его финансового состояния, но и многих других аспектов, в т.ч. связанных с принятием на себя риска третьих лиц.Т.о., исключительно актуальным для банка сегодня становится комплексный подход к оценке заемщиков, который позволяет уменьшить убытки банка.

В 2010 году в РФ комплексная работа по обеспечению экономической безопасности банка изменилась, разделилась по направлениям. В новой редакции «Закона о частной детективной и охранной деятельности» охранные и детективные услуги, ранее разрешенные структурным образованиям банка, теперь разрешаются только специально учрежденным для этой цели лицензированным организациям и индивидуальным предпринимателям, с которыми у банка должны быть договорные отношения. Сами службы безопасности, как структурные подразделения банка, должны быть либо расформированы, либо трансформированы в другие образования.

В чем нельзя обойтись без лицензированных услуг, неизбежно придется осуществлять с привлечением сторонних лицензированных организаций, а что не относится к видам деятельности, требующим специального лицензирования, необходимо будет перераспределить внутри банка. Подобная «перестройка» подхода к решению проблем банковской безопасности требует следующего:

- перераспределения денег между различными статьями расходов на безопасность;

-переделки внутренних документов банка, в первую очередь -кадровых, административных, трудовых;

- выбора партнерских организаций для заказа им лицензированных услуг;

- внутриструктурных изменений, создания новых подразделений, сориентированных на решение проблем безопасности банка.

Такая «реорганизация» влечет за собой дополнительные расходы: 1) расходы на перестройку; 2) расходы на содержание: общеизвестно, что экономика содержания собственного структурного образования, чаще бывает, менее затратна (особенно если подразделение связано с операционной деятельностью), нежели экономика содержания внешней структуры.

С расширением и упрощением процедуры кредитования юридических и физических лиц все более возрастает роль собственных и нанятых структур обеспечивающих безопасность кредитной организации. Недоучет важности их деятельности приводит к значительным убыткам любого коммерческого банка. Проблема же состоит в том, что не по всем направлениям деятельности подразделений банка и нанятых лицензированных организаций, обеспечивающих экономическую безопасность можно просчитать полученный доход. Что же качается затрат на эту деятельность, то они легко рассчитываются, а убытки, после гого как они имели место также можно просчитать.

Попытки получить кредит с помощью поддельных документов, чаще всего связаны с крупными суммами и пресечение таких попыток на стадии проверки документов спасает банк от крупных убытков и если учитывать только это (а есть еще и многое другое), можно сделать однозначный вывод: подразделения обеспечивающие безопасность банка себя оправдывают и снижают расходы (убытки), что увеличивает доходы.

Для лучшей оценки деятельности структур безопасности банку необходимо разработать методические документы, позволяющие более точно оценивать затраты и результаты того или иного вида деятельности по обеспечению безопасности, и в первую очередь по тем видам, которые требуют лицензированных организаций.

Хозяйственным расходам придается в банках мало значения. В то же время эти расходы в значительной степени влияют на доходность банковской деятельность: на размер прибыли и уровень рентабельности. Их оптимизация и сокращение - реальная необходимость в условиях кризиса. Однако это процесс требует к себе достаточно внимательного отношения. Для его успешной реализации в диссертации предлагается :

- провести четкую классификацию всех хозяйственных расходов банка, сгруппировав их экономическому содержанию с разделением на капитальные и текущие расходы;

- для каждого класса хозяйственных расходов разработать специальный комплекс мероприятий, направленных на сокращение данного класса расходов;

- в процессе проведения оптимизации необходимо обеспечить постоянный мониторинг, анализ и контроль хозяйственных расходов.

В современном банке хозяйственные расходы примерно составляют от операционных расходов в среднем 40-50%. Таким образом, резерв для получения прибыли за счет сокращения этого вида затрат достаточно существенный. Вместе с тем следует помнить о том, что сокращение хозяйственных расходов должно быть взвешенным и продуманным процессом, иначе оно может привести к дезорганизации процесса материально-технического обеспечения деятельности банка и отрицательно отразится на его основной деятельности. Сокращения хозяйственных затрат предлагается в общем виде путем отказа от них либо путем их оптимизации. Однако для каждого класса хозяйственных расходов нужно разработать и реализовать свой специальный комплекс мероприятий, направленных на сокращение данного класса расходов.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Щетинин, Максим Евгеньевич, 2010 год

1. Конституция РФ от 12.12.1993 г.2. Гражданский кодекс РФ- Часть первая: Федеральный закон от 26 января 1996 № 15-ФЗ.

2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности в РФ» от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ.

3. Федеральный закон «О центральном банке Российской Федерации» от 27.10. 2002 №177-ФЗ.

4. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 21.03. 2002г .№31-Ф3.

5. Федеральный закон «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 29.07.2004г. № 96-ФЗ.

6. Федеральный закон «О защите конкуренции» от 26.07.2006 г: № 135-Ф3

7. Федеральный закон «О частной детективной и охранной деятельности в РФ» от 21.03.2002 г. №31-ФЗ.

8. Федеральный закон «О частной детективной и охранной деятельности» от 22.12.2008 г. № 272-ФЗ

9. Федеральный закон «О коммерческой тайне» от 29.07.2004 г. №98-ФЗ.1.. Инструкция ЦБ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г. №110-И.

10. Инструкция ЦБ «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» от10.03.2006 г. №128-И.

11. Распоряжение Правительства РФ «О государственном регулировании деятельности кредитных организаций» от 20 ноября 1998 г. № 1642 р.

12. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03. 2004 г. №254-П.

13. Приказ ЦБ РФ О введении в действие Положения «об организации внутреннего контроля в банках»: от 28 августа 1997 г. № 02-372.

14. Письмо ЦБ РФ «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» от 10 июля 2001 г. № 87-т.

15. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средстви их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 г. №54-П.

16. Положение ЦБ РФ «Об организации внутреннего контроля в банках» от 10 октября 1997 г. №509.

17. Положение ЦБР «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»от 16 декабря 2003 г. № 242-П.1. Книги

18. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. М.: АО «Консалтбанкир», 1995. - 88 с.

19. Алдашева А.А. и др.Психология банковской деятельности/ Науч. ред. В.И. Медведев.- СПб.: Семаргл, 2006.- 624с.

20. Банки и банковское дело / Под ред. И.Т. Балабанова. СПб.: Питер, 2001. -121 с.

21. Банковское дело: учеб.пособие/ Е.П. Жарковская., И.О. Аренде.- 5-е изд.-М.: Омега Л, 2007.

22. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник / Под ред. проф. A.M. Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005 -671 с.

23. Банковское дело: стратегическое руководство, / Под ред. В. Платонова, М. Хигинса. М.: Консалтбанкир, 2001. - 432 с.

24. Банковское дело: Справ. Пособие.- М.: Экономика, 1994 — 351 с.

25. Банковский портфель-2 (книга банковского менеджера; книга банковского финансиста; книга банковского юриста)./Отв. Ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. М.: Соминтэк, 1994. - 748 с.

26. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М: «Логос», 1998. - 344 с.

27. Бор М, Пятенко В. Практика банковского дела. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: Приор, 1995. - 160 с.

28. Бычков В.П. Банковское дело: Учебно-методическое пособие. М.: МГИУ, 2008.-266 с.

29. Владиславлев Д.Н. Как организовать клиентскую службу банка. М.: Ось-89, 2009.-224 с.

30. Вешкин Ю.Г. , Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. Пособие — М.: Магистр, 2007. — 350 с.

31. Иванов А.Н. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт. М.: Финансы и статистика, 2002.- 102 с.

32. Исаев Р.А. Бизнес-инжиниринг и управление в коммерческом банке. — М.: Голос-Пресс, 2009.- 318.

33. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском : Учеб пособие. М.: Новое знание, 2004. 336 с.

34. Калистратов Н.В., Кузнецов В.А., Пухов А.В. Банковский розничный бизнес. М.: Издательская группа «БДЦ-пресс», 2006. - 424 с.

35. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). -М.: Экономика, 1997.-256 с.

36. Киселев В.В. Коммерческие банки России: настоящее и будущее. -М.: Финстатинформ, 1998.-400 с.

37. Лавру шин О.И. Банковские операции.- М.:КНОРУС, 2007.- 156 с.

38. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. М.: Финансы и статистика, 2000. -173 с.

39. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции: Учеб.пособие.- М.: ЮНИТИ, 1995, -288 с.

40. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке Кн.2: Технологический уклад кредитования -М.: Перспектива, 1996.-191 с.

41. Масленченков Ю. С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке Кн.1: Фундаментальный анализ.- М. Перспектива, 1996. 160с.

42. Масленченков Ю.С. Технология и организация работы банка: теория и практика. М.: «ДеКА», 1998.-432 с.

43. Мельников В. П., Клейменов С. А., Петраков А. М. Информационная безопасность и защита информации : учеб.пособие. М.: Юристъ, 2006.-172

44. Миловидов В.Д Современное банковское дело: опыт организации и функционирования банков США. М.: Изд-во МГУ, 1992. - 173 с.

45. Молчанов А.В. Коммерческие банки в современной России: теорияи практика.- М.: Финансы и статистика, 1996.-272 с.

46. Основы банковского менеджмента. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Инфра-М, 1995.-102 с.51 .Инвестиционно-финансовый портфель / Отв. ред. Ю.Б. Рубин, В.И.Солдаткин-М.:СОМИНТЕК, 1993.-752 с.

47. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ«ДИС», 1997. - 264 с.

48. Поморина М.А, Планирование как основа управления деятельностью банка М.: Финансы и статистика, 2002. - 384 с.

49. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учебник / Под ред. О.Г. Семенюты. Ростов н/Д: Феникс, 2001. - 448 с.

50. Тавасиев A.M. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие.- М.: «Дашков и К*», 2009. 640 с.

51. Тавасиев A.M., Мехряков В.Д. Молчанов А.В. Банковское дело: Словарь официальных терминов с комментариями: М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2007.- 623 с.

52. Тавасиев A.M. Мазурина Т.Ю. Бычков В.П. Банковское кредитование: Учебник /Под ред. A.M. Тавасиева . -М.: ИНФРА-М, 2010.- 656.

53. Тагирбеков К.Р. Инвестиционные процессы и банковская система в экономике России.- М.: Весь мир, 2005.

54. Турбанов А.В., Тютюнник А.В. Банковское дело: операции, технологии, управление. — М.: Альпина Паблишерз, 2010. — 682 с.

55. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 608 с.

56. Хабаров В.И. Коммерческие банки: стратегии институционального сетевого развития. М.: МаркетДС, 2004.- 236 с.

57. Хейвуд Дж.Б. Аутсорсинг:в поисках конкурентных преимуществ. М.: Вильяме, 2004. -176 с.63. .Челноков И. Банки и банковские операции.- М.: Высшая школа, 2004.375 с.

58. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. — М.: ИНФРА-М., 1995.-272 с.

59. Чижов Н.А. Управление клиентской базой банка. М.: Альфа-пресс, 2007.- 174 с.

60. Шестаков А. Банковская система РФ. М: МГИУ, 2006.- 253 с.

61. Шмонин А.В. Банковские технологии и преступность. М.: ЮНИТИ, 2005,- 197 с.1. Статьи

62. Ашкинаде А. Финансовое управление и бюджетирование в банке. Практика сегментирования и моделирования финансовой структуры // Вестник Ассоциации российских банков. 2003.- № 11. - С. 101—104.

63. Бабкин В.В. Минимизация банковских рисков с позиции экономической безопасности // Управление в кредитной организацией. — 2007. №3. — С. 101-115.

64. Бекетов Н.В., Извольская И.В. Инновационные направления развития интернет-технологий в системе банковского обслуживания // Финансы и кредит. 2008.- №3.-С.11-15.

65. Белик Е. В. Реинжиниринг процессов управления активами и пассивами //Бухгалтерия и банки. 2001. - № 9. - С. 33-43.

66. Бондарчук П.К. Организация управления операционным риском в коммерческом банке // Управление в кредитной организации. -2008.- №4. -С.93-99.

67. Вюбкер Г. Нимейер Ф. Консультационные услуги банка// Банки: мировой опыт.- 2009.- №1.- С.43-45.

68. Вольц Г. Райтингер В.Ю. Изучение клиентов в системе управления богатством //Банки: мировой опыт. — 2009.- №1.- С.40-42.

69. Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков // Банковское дело. 2001. - №6. - С. 23-27.

70. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Хищение денежных средств и иного имущества банка с использованием поддельных документов следственных органов и суда // Управление в кредитной организации. 2009 - №1. - С. 15-21.

71. Гамза В.А., Ткачук И.Б., Чокпаров М.К. Системы информационной безопасности в банке текущая практика и тенденция // Управление в кредитной организации. 2008. - №4. - С. 114-123.

72. Герасимов И.А. Конкурентная разведка в коммерческом банке //Банковские услуги. 2006. № 10.- С. 4-52.

73. Захаров B.C. О путях развития банковской системы России // Деньги и кредит. 2000. - № 10. - С. 5-10.

74. Зверев О.А. Современные организационно-экономические инновации в банковском менеджменте // Банковские услуги. 2007 - №10 - С.2-9.

75. Иванов С.В. Информационные ресурсы бизнес-разведки в деле защиты от недружественных поглощений //Вестник АРБ. -2006.- № 7.- 61-69.

76. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. 2000. - № 5. - С. 20-25.

77. Казакевич О. Криминалистика на службе банковской безопасности //Вестник АРБ,- 2006.- № 17.-С. 23-27.

78. Клепач J1. Банковское кредитование промышленности // Экономическое развитие России. 2001. - № 3. - С. 52-55.

79. Козлов А.А. О подходах к повышению качества управления и организации деятельности банков//Деньги и кредит. -2005. № 2.- С.23-27.

80. Кулаков А.С. Определение суммы недостатка (избытка) ресурсов по модели ликвидности //Финансы и кредит. 2002. - №1. -С. 19-22.

81. Курило А., Зефиров С.Безопасность информации надежность банка. Оценка соответствия информационной безопасности требованиям стандарта Банка России СТО БР ИББС-1.0 //Банковское дело в Москве. - 2006,- № З.С. 66-70.

82. Ларина О.И. и Москвин В.А. Обязательное резервирование в России // Банковское дело. 2002. - №3. - С. 23-27.

83. Лазарева А.В. Стратегический анализ: вопросы методологии //Деньги и кредит. -2009.- №3.- С.7-10.

84. Лобанова Т.Н. Система ключевых показателей эффективности деятельности банка // Управление в кредитной организации. 2008 - №4. -С.84-92.

85. Лопатин В.А. Измерение параметров бизнес-процессов // Управление в кредитной организации. 2009. - №3 - С.87-101.

86. Малюгин В., Пытляк Е.// Оценка устойчивости банков на основе эконометрических моделей.// Банковский вестник. 2007 - №4 - С.9-12.

87. Никитина Н., Парамонова JT. Система управления затратами и ее роль в финансовом менеджменте// Проблемы теории и практики управления. -2006.- №11. С.51- 59.

88. Овчаров А. Риск-менеджмент в коммерческом банке (организационно-управленческий аспект) // Финансовый бизнес. 1998. - № 4. - С. 52-55.

89. Полушкин В.Ю. Анализ деловой активности коммерческого банка // Бухгалтерия и банки.-1999.-№ 12. -С. 28-33.

90. Поморина M.J1. Внутренний анализ финансового состояния банка // Банковское дело. 1999. - № 6. - С. 35-39.

91. Поморина М.А. О некоторых подходах к управлению банковской ликвидностью //Банковское дело. 2001. - № 9. - С. 5-11.

92. Рыков А. Повышение экономической эффективности управления коммерческим банком: хранение и защита данных // Банки и технологии. -2008,-№6.- С. 42-45.

93. Скуратова П. Банковский менеджмент и его место в процессе управления пассивами КБ // Финансовый бизнес. 1996. - № 8. - С. 34-38.

94. Совместный форум при банке международных расчетов//Управление в кредитной организации. 2009.- №2. - С. 74- 85.

95. Супрунович Е. Основы управления рисками // Банковское дело. 2002. №2.- С. 13-16.

96. Тазихина Т.В. Оценка нематериальных активов коммерческого банка // Бухгалтерия и банки. 2000. - № 4. - С. 17-20.

97. Тысячникова Н.А. Тенденции и приоритеты развития систем риск-менеджмента в российских банках// Банковское дело.- 2009.- №7.-С. 14-20.

98. Тульчинский С.Э. Практика снижения потерь// Деньги и кредит.-2009.-№3.-С. 11-13.

99. Юб.Тютюнник А.В., Машонская К.И. Система сбалансированных показателей в банке миф или необходимость? // Управление в кредитной организации. - 2009. - №3. - С.44-59.

100. Управление операционными рисками // Банки: мировой опыт.-2009.-№5.-С.46-51.

101. Чикалёв И., ЛеденкоС.Во что обходится информационная безопасность //Банковское дело в Москве. 2006.- № 7.- С.56-60. 108.Чиркова М.Б. Коэффициентный анализ финансового состояния банка // Бухгалтерия и банки. - 2000. - № 4. - С. 14-23.

102. Штайерт М., Хамеле Т. Только довольные клиенты являются хорошими клиентами //Банки: мировой опыт. 2009.-№5.- С.52-54.

103. Харламов В.П. Операционные риски и риски информационной безопасности // Банковское дело. — 2009. №7. С.41-44.

104. Хойзер М., Поппензикер Т., Людерс Э., Симон С. Управление ликвидностью в условиях финансового кризиса //Банки: мировой опыт. -2009.- №1.- С.46-49.1. Интернет ресурсы112.0тчет о развитии банковского сектора и надзора в 2009 r.http:// www. cbp.ru.

105. Годовой отчет Банка России за 2009 r.http:// www.cbp.ru.