Обоснование современных концепций реструктуризации предприятий АПК тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Бекетов, Владимир Андреевич

• Бекетов, Владимир Андреевич
• кандидат экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Бекетов, Владимир Андреевич

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ РАЗВИТИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ ПРИ СТАНОВЛЕНИИ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

1.1. Задачи и особенности реформирования экономики России в условиях становления рынка

1.2. Процессы реструктуризации предприятий в Краснодарском крае

ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННЫЕ КОНЦЕПЦИИ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ СИСТЕМ АПК

2.1. Экономико-математическое моделирование реформирования производственных структур агропредприятий

2.2. Инвестиционно-ресурсное управление реструктуризацией

2.3. Логистическая концепция реструктуризации предприятий

2.4. Логистическая система агропромышленного комплекса

ГЛАВА 3. ИНВЕСТИЦИОННО-РЕСУРСНАЯ ОПТИМИЗАЦИЯ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ СТРУКТУРЫ АГРОПРЕДПРИЯТИЯ

3.1. Методический подход к реструктуризации производства через оценку ресурсного потенциала предприятия

3.2. Модель и методики реструктуризации производства через оценку ресурсного потенциала агропредприятия

3.2.1. Экономико-математическая модель оптимизации производственной структуры агропредприятия

3.2.2. Методика инвестиционно-ресурсной оптимизации производственной структуры, не выходящей за пределы устойчивости оптимального решения по модели

3.2.3. Методика и алгоритм инвестиционно-ресурсной оптимизации производственной структуры без ограничений устойчивости

3.3. Учет стохастической составляющей в оптимальной производственной структуре агропредприятия

ГЛАВА 4. МЕТОДИКИ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИХ ПРЕДПРИЯТИЙ АПК

4.1. Реализация интегральной логистической концепции при реструктуризации производственных систем перерабатывающих предприятий

4.1.1. Логистические схемы исходной и модернизированной систем

4.1.2. Модель реструктурированной логистической системы перерабатывающего предприятия

4.1.3. Оценка эффекта реструктуризации

4.2. Методика оценки длительности жизненного цикла логистической системы перерабатывающего предприятия

4.2.1. Жизненный цикл информационной системы

4.2.2. Пример применения методики расчета оценок амортизации реструктурируемой системы

4.3. Методика оценки риска, вносимого информационной системой предприятия

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Обоснование современных концепций реструктуризации предприятий АПК»

Актуальность темы исследования. За годы, прошедшие с начала коренной ломки экономического и политического уклада в России, предприятия агропромышленного комплекса (АПК) и их инфраструктура прошли достаточно мучительный путь преобразований своих производственных и управленческих структур. Многие предприятия, не справившись с задачами реструктуризации, распались, и часть их структурных элементов различной степени дезинтеграции ассимилировалась в производственные и иные организации, сумевшие на крутом переломе найти пути адаптации своих систем управления и логистики к новым условиям окружающей среды [21].

В новых условиях функционирования системы агропромышленного комплекса существенно изменились ее цели и функции, что повлекло необходимость структурной перестройки как всей системы в целом, так и составляющих ее элементов.

Появление в России сначала «дикого» и, постепенно преходящего в цивилизованное состояние, рынка породило в системе взаимоотношений предприятий АПК ранее не существовавшую рыночную среду. Она значительно увеличивает устойчивость и самоорганизацию системы предприятий АПК, но только в том случае, если их внутренняя структура приспособлена к функционированию в условиях рынка.

Структура же предприятий, как производственная, так и управленческая, доставшаяся от командно-административной системы, принципиально не в состоянии поддерживать гибкость рыночных отношений. Это и создало системный конфликт на предприятиях АПК и его инфраструктуры. Выход из этого конфликта возможен при условии проведения реформирования производственной и управленческой структур предприятий.

В агропромышленном комплексе центральным звеном являются сельскохозяйственные предприятия, товарная продукция которых составляет исходный материальный поток предприятий пищевой и перерабатывающей промышленности. Поэтому производственная структура агропредприятий должна соотноситься с динамичным рыночным спросом. Последнее выдвигает ранее отсутствовавшее требование создания методик и экономико-математических моделей, позволяющих оперативно рассчитывать производственную структуру и имитировать поведение сельскохозяйственных производственных систем при изменяющихся параметрах рынка с учетом собственных и заемных ресурсных и финансовых возможностей.

После развала командно-административной государственной системы были ликвидированы государственные образования, в функции которых входило производственное и технологическое объединение групп предприятий АПК. Вследствие этого в ряде регионов России такие объединения распались, а входившие в них предприятия в большинстве своем обанкротились. В части же регионов, например, в Краснодарском крае, была достаточно быстро проведена реструктуризация логистических систем части таких объединений (в несколько последовательно улучшающихся этапов). Это позволило им нейтрализовать негативные процессы, связанные с изменением условий внешней среды как прямого, так и косвенного воздействия.

Проведение структурных изменений в объединениях (типа холдинга) по переработке сельскохозяйственного сырья требует разработки методик оценки эффективности проводимых преобразований логистических систем, что возможно на основе создания математических моделей реструктуризации объединений и их компьютерной реализации. В агропромышленных предприятиях основными потоками взаимодействия предприятий и их подразделений, до и после реструктуризации, являются интегральные логистические потоки (материальные потоки с сопутствующими им финансовыми и информационными потоками).

Согласно современной логистической концепции, поток товаров и услуг является интегратором экономических процессов, протекающих в системах производственных предприятий и комплексов. Потоку товаров и услуг сопутствуют информационные и денежные (монетарные) потоки, позволяющие управлять логистикой предприятий и производить товарно-денежные преобразования. Применение на практике логистической концепции предполагает разработку производственных структур, оптимизирующих логистические потоки предприятий в соответствие с экономическими условиями, целями и критериями.

Степень разработанности проблемы. Анализ специальной экономической литературы показал, что среди исследователей и практиков отсутствует единое мнение по вопросам, связанным с реструктуризацией производственных систем в агропромышленном комплексе. Разнообразие точек зрения по рассматриваемой проблеме отражает всю сложность и многогранность данной темы.

Изучению проблемы развития АПК, его специфики, повышению эффективности управления, вопросам реструктуризации и реформирования управленческих и производственных структур посвящены научные труды таких ученых как Альтшуллера Г.С., Борисенко А.Н., Буздалова И.Н., Буроб-кина И.Н., Вентцель Е.С., Гатаулина A.M., Горохова А. А., Данцига Дж., До-лана Э.Дж., Колобова А.А., Куева А.И Макконелла К.Р., Милосердова В.В., Немчинова B.C., Семенова А.А., Парамонова П.Ф., Трубилина И.Т., и др.

Вместе с тем, инвестиционно-ресурсный и логистический подходы к реструктуризации предприятий АПК, позволяющие разработать и количественно оценить производственную структуру, которая одновременно отвечала бы и рыночным спросу, и наличию ресурсов и собственных и заемных инвестиционных средств, не стали объектами научного изучения и анализа.

Эта причина и послужила основанием выбора темы диссертации, цели и задач исследования.

Работа выполнена в соответствии с программой научных исследований Кубанского государственного аграрного университета по теме № 15 «Разработать предложения по повышению устойчивости и эффективности сельскохозяйственного производства» (государственный регистрационный номер 01960009014).

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка научно-обоснованного методического аппарата реструктуризации производственных предприятий АПК, использующего современные научные концепции.

Для достижения поставленной цели необходимо было решить следующие поэтапные задачи:

• исследовать задачи и особенности реформирования экономики России в условиях становления рынка и проанализировать процессы реструктуризации предприятий в России и Краснодарском крае;

• исследовать современные концепции реструктуризации производственных систем АПК и провести сравнительный анализ логистики агропромышленного комплекса;

• исследовать методический подход к реструктуризации производства через оценку ресурсного потенциала предприятия и разработать методики и предложить модель инвестиционно-ресурсной оптимизации производственной структуры агропредприятия;

• разработать методику учета стохастической составляющей в оптимальной производственной структуре агропредприятия;

• на основе интегральной логистической концепции разработать методику оценки эффекта реструктуризации производственных систем перерабатывающих предприятий;

• разработать методики оценки таких параметров перерабатывающих предприятий как длительность жизненного цикла его логистической системы и риска, вносимого его информационной системой.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются производственные предприятия агропромышленного комплекса, предметом исследования - методический аппарат их реструктуризации, основанный на современных научных концепциях.

Теоретико-методологическую основу исследования составляют концептуальные положения экономической теории, изложенные в трудах отечественных и зарубежных ученых. В научном исследовании использованы такие методы, как статистический, расчетно-конструктивный, экспертных оценок, экономико-математического моделирования, а также применены аппарат теории оптимального управления, теории вероятностей, теории полезности, теории статистических решений, теории множеств и интегральная логистическая концепция.

Информационно-эмпирической базой являлись официальные статистические и аналитические материалы отчетности Краснодарского краевого комитета Госстатистики, Департамента сельского хозяйства и продовольствия Краснодарского края, научных учреждений, нормативно-справочные материалы и материалы специального обследования, факты и сведения из публикаций в научной литературе и периодической печати.

Научная новизна и защищаемые положения диссертации определяются системным характером исследования вопросов реструктуризации агропромышленного производства, новизной экономической ситуации, в которой разрабатывалась данная проблема, обоснованием ключевых положений методик и моделей реструктуризации производственных предприятий АПК и состоит в следующем:

• в теоретическом обосновании и применении современных научных концепций логистики и инвестиционно-ресурсного управления при создании научно-методического аппарата реструктуризации производственных предприятий АПК;

• в результатах анализа логистических схем АПК в до и после реформенный периоды, показавших, что переход к рыночным отношениям предполагает появление рыночной среды, через которую взаимодействуют все предприятия и идет государственное регулирование экономики, и, таким образом, создается совершенно новая система взаимодействия предприятий;

• в разработке, на основе оценки ресурсного потенциала, методик и алгоритмов инвестиционно-ресурсной оптимизации производственной структуры агропредприятий;

• в разработке, на основе интегральной логистической концепции, методики реструктуризации производственных систем перерабатывающих предприятий и оценки ее эффекта;

• в разработке методик оценки таких параметров перерабатывающих предприятий, как длительность жизненного цикла его логистической системы и риска, вносимого его информационной системой.

Теоретическая и практическая значимость работы. Приведенные в диссертации обобщения и выводы позволяют расширить представления о характере реструктуризационных процессов в российском АПК, возможностях инвестиционно-ресурсного управления этими процессами, и могут быть использованы при реструктуризации производственных предприятий АПК как в переходных, так и в установившихся режимах экономики.

Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения диссертации докладывались на научных конференциях Кубанского государственного аграрного университета в 2000-2003 г.г., на международной конференции «Проблемы развития и саморегулирования рыночных отношений», г. Анапа, 2001 г., на 4-й Сочинской международной конференции «Теоретические и прикладные проблемы приборостроения, информатики, экономики и права», г. Сочи, 2001 г., на V международной научно-практической конференции Независимого научного Аграрно-экономического общества России, Москва, 2001 г.

Апробация разработанных методик и предложенных моделей проведена на агропредприятиях Успенского и Новокубанского районов. Результаты представленных в работе исследований использовались при разработке производственных структур агропредприятий ЗАО КСП «ХУТОРОК» и ЗАО КСП «КУБАНЬ» Новокубанского района, АО «НАДЕЖДА» и АО «КОНО-КОВСКОЕ» Успенского района и приняты к внедрению. Методики и модели реструктуризации перерабатывающих предприятий АПК внедрены в АО «Кубаньвино» и ЗАО «Новокубанское».

Объем и структура работы.

Диссертация, объемом в 140 страниц основного текста, набранных на компьютере, состоит из введения, четырех глав, выводов и предложений, списка использованной литературы, содержащего 156 наименований, и приложений. Содержит 12 таблиц и 7 рисунков.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Бекетов, Владимир Андреевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Любое производство заключает в себе две основные части - производительные силы и производственные отношения. В этой системе производительные силы первичны, именно они характеризуют каждый данный этап производства, предопределяют, какими должны быть производственные отношения. Отставание уровня развития производительных сил от производственных отношений всегда приводило к экономическим катаклизмам и напряженности в обществе.

Важнейшим условием формирования рыночных отношений в РФ является становление многоукладной экономики. Многоукладность в сельском хозяйстве предполагает функционирование самых различных форм хозяйствования с таким расчетом, чтобы каждая из них имела все условия для максимального использования своего ресурсного потенциала и эффективного ведения производства. Осуществление аграрной реформы привело к возникновению новых, не существовавших раннее в рамках государствено-планового народного хозяйства, организационно- правовых форм хозяйственной деятельности, соответствующих рыночным отношениям.

Анализ логистических схем АПК в до и после реформенный периоды, показал, что переход к рыночным отношениям создает рыночную среду, через которую взаимодействуют все предприятия и идет государственное регулирование экономики, и, таким образом, создается совершенно новая система взаимодействия агропромышленных предприятий.

Анализ организационно-правовых форм хозяйствования в АПК России позволил провести их общую классификацию и показал, что в современных условиях главными формами собственности в сельском хозяйстве будут коллективно-долевая и частная. Однако, коллективные хозяйства, как более организованные формы производства в данное время, будут несколько лучше следить за состоянием земли, чем крестьянские (фермерские) хозяйства. Постепенно по мере созревания организационно-правовых форм государственной собственности или собственности бывших колхозов и совхозов, земля должна переходить в собственность небольших групп, коллективов, семьи и частных лиц. Одновременно должно происходить интегрирование, как по горизонтали, так и по вертикальной линии. Горизонтальная интеграция обозначает, объединение фермеров, сельскохозяйственных предприятий для совместного производства, сбыта продукции или обеспечения необходимых услуг. Вертикальная интеграция предполагает установление прямо связи сельскохозяйственных предприятий с промышленными, торговыми и другими предприятиями. В период перехода к рыночным отношениям разумно поддерживать для становления сельскохозяйственных коллективных предприятий и прежних хозяйств горизонтальную и вертикальную интеграцию (в виде кооперативов). Мировой опыт показал, что кооперация является весьма прогрессивной и демократичной формой интеграции.

Развитие производительных сил определяется ресурсным потенциалом общества и структурной организацией производства, использующего этот потенциал. На переходных режимах экономики, когда повсеместно изменяются внешние условия, разрушаются ранее устойчивые связи, меняют направления и трафики информационные, материальные и финансовые потоки, в состав функций управления производственными предприятиями необходимо введение функции реструктуризации, без реализации которой вообще невозможно удержаться на рынке. При управлении процессами реструктуризации в аграрном секторе экономики необходим тщательный учет особенностей сельскохозяйственного производства, которые не позволяют напрямую использовать методики и модели реструктуризации, зарекомендовавшие себя в промышленной сфере.

Обобщение опыта реструктуризации в российских условиях показало, что наиболее серьезной трудностью является то, что ни руководство предприятий, ни консультанты не в состоянии количественно оценить эффективность предлагаемых рекомендаций для предприятия, чтобы выбрать и реализовать наиболее эффективные из них.

В условиях развития рыночных отношений. экономико-математические методы могут и должны быть использованы при решении задач реструктуризации, в которых четко определен критерий, установлены лимиты, ограничения использования ресурсов по их видам, а также имеется возможность варьирования ими при достижении цели

Однако, многогранный процесс развития АПК, особенно сельскохозяйственного производства, планирования и прогнозирования инвестиций не всегда удается охватить даже большим количеством вариантов решений. Оптимизация программ развития предприятий АПК является одним из наиболее важных направлений совершенствования структурных преобразований в экономике, развития потребительского рынка.

Среди принципов оптимизации программ развития предприятий АПК следует прежде всего выделить требование всесторонней сбалансированности программы (или плана) развития предприятия по инвестициям, земельным, водным, материально-вещественным, в том числе материально-техническим и трудовым ресурсам, а также условие выбора наиболее эффективных вариантов, которые можно считать допустимыми с социально-экономической, экологической и технологической точки зрения.

Эффективность инвестиций зависит от реализации производственной программы, эффективность которой, в свою очередь, обусловлена размерами и направлениями инвестиций. Пока не определена оптимальная программа последних, неизвестна и оптимальная производственная программа. И, наоборот, следовательно, процесс оптимизации строится на методе последовательных итераций. Такой подход позволяет производить реструктуризацию производства агропредприятия на принципах оптимального управления.

В настоящем исследовании был предложен инвестиционно-ресурсный подход к реструктуризации предприятий агропромышленного комплекса, при котором реформирование структуры предприятия (перерабатывающего или сельскохозяйственного) имеет целью оптимизацию инвестиционного процесса (вложение собственных и заемных финансовых средств) в производственные ресурсы, обеспечивающие максимизацию выпуска конкурентоспособной, и следовательно, прибыльной товарной продукции.

При исследовании и моделировании реструктуризации крупных производственных объединений (типа холдинга) со значительным пространственным удалением структурных подразделений друг от друга организация движения материальных и сопутствующих им информационных и финансовых потоков оказывает решающее влияние на эффективность структуры. Поэтому интегральная логистическая концепция, правомерная при исследовании процессов реструктуризации подобных предприятий, была принята в качестве методологической основы при моделировании структурной перестройки перерабатывающих предприятий АПК.

Для количественной оценки эффекта реструктуризации, а значит, и возможности управления ею, были разработаны методики, реализованные в математических моделях, базирующиеся на современных концепциях экономико-математического моделирования, инвестиционно-ресурсного управления и интегральной логистики:

1) на основе исследования методического подхода к реструктуризации производства через оценку ресурсного потенциала предприятия и анализа современных подходов к экономико-математическому моделированию разработаны методики инвестиционно-ресурсной оптимизации производственной структуры агропредприятия, реализованные в оптимизационной математической модели, алгоритме выполнения этих методик, а так же методика и модель учета стохастической составляющей в оптимальной производственной структуре агропредприятия;

2) на основе интегральной логистической концепции разработана методика реструктуризации производственных систем перерабатывающих предприятий АПК и предложены модели управления реструктуризацией и оценки ее эффекта;

3) разработаны методики и предложены модели оценки таких параметров структур перерабатывающих предприятий, как длительность их жизненного цикла и риск, вносимый их информационными системами; Разработанные методические основы, методики и предложенные модели могут быть рекомендованы к использованию в агропредприятиях АПК для реструктуризации их производства на основе инвестиционно-ресурсного подхода и при реструктуризации объединений предприятий перерабатывающего подкомплекса АПК на основе интегральной логистической концепции.

Результаты представленных в работе исследований использовались при разработке производственных структур агропредприятий ЗАО КСП «ХУТОРОК» и ЗАО КСП «КУБАНЬ» Новокубанского района, АО «НАДЕЖДА» и АО «КОНОКОВСКОЕ» Успенского района. Методики и модели реструктуризации перерабатывающих предприятий АПК внедрены в АО «Кубаньви-но» и ЗАО «Нвокубанское».

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Бекетов, Владимир Андреевич, 2003 год

1. Закон РСФСР «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 4 июля 1991 г.

2. Постановление Правительства РФ «О дополнительных мерах по стимулированию деловой активности и привлечению инвестиций в экономику РФ» от 19 декабря 1997 г. №1605.

3. Постановление Правительства Российской Федерации «О государст-. венной программе защите прав инвесторов на 1998 1999 гг.» от 17июля 1998 г. №785 .

4. Постановление Совета Федерации «О проведении аграрной реформы в Российской Федерации, восстановлении и развитии агропромышленного производства до 2000 года» от 27 апреля 1994 г.

5. Gunter, Weinrich, Ulrich, Hoffman, Investitions- analyse. Munchen: Wien Hauser, 1989.

6. Methods of Restructuring of Large Enterprises in Russia (Методы реконструкции крупных предприятий в России). Donots Committee for Small Enterprise Development, Budapest Conference 6-8.06.95r.

7. Bowersox D.J., Closs D.J., Helferich O.K. Logistical Menagement. Mc Mil-Ian Publishing. 3 rd ed. 1991.

8. Абросимова И.В. Региональная инвестиционная политика: Опыт, проблемы, перспективы. -Ярославль, 1997.

9. Аграрные отношения: теория, историческая практика, перспективы развития / Под ред. И. Н. Буздалова. — М.: Наука, 1993.

10. Аграрные преобразования в Восточной Германии. — М., 1997.

11. Агропромышленный комплекс Кубани: Стат. сб./Госкомстат РФ, Краснодарский краевой комитет гос. статистики. -Краснодар, 2000.

12. Агропромышленный комплекс России: Стат.сб./Госкомстат России.1. М., 2001.-94с.

13. Алтухов А. И., Макин Г. И. Региональный продовольственный рынок: проблемы формирования и развития. — М., 1997.

14. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 1989.

15. Амосов А.И. Эффективность рыночных отношений.

16. Ансофф И. Стратегическое управление. М.: Экономика, 1989.

17. Арашуков В. Собственность и формы хозяйствования В АПК / В. Арашуков // Экономика с./х. России — 2000. № 10. С.

18. Аргинбаев К.М. Оценка риска инвестиционных проектов и обоснование планов прогнозов производства в условиях неопределенности: Автореф. дисс. канд. эконом, наук. Новосибирск, 1997.

19. Асеев Ю.И. Правовое обеспечение аграрной реформы в современной России /Ю.И.Асеев, Н.Ю.Асеева, Н.И Белоцерковцев //Ставрополь, 1997,-с.67

20. Бадевиц 3. Математическая оптимизация в социалистическом сельском хозяйстве. М.: Колос, 1982.

21. Барановская Т.П. Модели реформирования предприятий АПК в рыночной экономики. Краснодар, 2000, издательство КубГАУ. -218с.: ил.

22. Барановская Т.П., Бекетов В.А. Модель управления информационным фондом агропредприятия. Материалы международной конференции «Проблемы развития и саморегулирования рыночных отношений». -Краснодар: КубГАУ, 2002. с. 37-39.

23. Барановская Т.П., Бекетов В.А. Учет стохастики в параметрах оптимальной производственной структуры агропредприятия. Финансовое оздоровление предприятий АПК. Труды НАЭКОР. Вып. 5. Т. 2. М.: Изд-во МСХА, 2001. с. 172-175.

24. Барановская Т.П., Власенко А.В., Лойко В.И. Совершенствование системы управления производством винодельческой продукции

25. Управляющие и информационные системы и средства автоматики в пищевой промышленности: Сб. науч. трудов КубГТУ, -Краснодар, 1997. -с. 18-24.

26. Басс JI.A. Политика в области иностранных инвестиций и их ограничений в России // Внешняя торговля. 1999. - № 1. - С.36-39.

27. Баумгертнер В.Ф. Маркетинг инвестиций. СПб.: Изд-во «Геликон Плюс», 1999.

28. Бекетов В.А. Концепции моделирования производственной структуры агропредприятий. Проблеми эффективного функционирования АПК в условиях новых власности та господарювання: Кол. монограф!я у двох томах. Т. 2 Кшв: IAE, 2001, с. 745 - 748 .

29. Бекетов В.А. Обоснование современных концепций реструктуризации предприятий АПК. Краснодар: КубГАУ, 2002. - 156 е.: ил.

30. Бекетов В.А., Лойко В.И. Инвестиционный риск и старение информации. Материалы международной конференции «Проблемы развития и саморегулирования рыночных отношений». Краснодар: КубГАУ, 2002. с. 40-42.

31. Бекетов В.А., Лойко В.И. Методика управления товарными запасами и реализацией продукции. Материалы 4-й Сочинской международной конференции «Теоретические и прикладные проблемы приборостроения, информатики, экономики и права». Москва, 2001. с. 94-98.

32. Бемек А., Шпаф Д. Аграрные преобразования в ФРГ.// АПК: экономика, управление. 1996. - №6. - С.48-52.

33. Беренс В., Хавранек П. Руководство по оценке эффективности инвестиций/Пер, с англ.; перераб. и доп. изд. М.: АОЗТ «Интер-эксперт», «Инфра-М», 1995.

34. Беспахотный Г.В., Государственное регулирование агропромышленного производства /Г.В. Беспахотный// Экономика с. х. И перерабатывающих предприятий. - 1997. - №5. С. 8 - 10

35. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов/Пер, с англ. Под ред. JI. П. Белых. М.: Банки и биржи, изд. объед-ние «ЮНИТИ», 1997.

36. Бирман И. Я. Методология оптимального планирования. М.: Мысль, 1971.

37. Блаж И.Д. Оптимальное планирование производства в агропромышленных комплексах. М.: Пищевая промышленность, 1974 216 с.

38. Борисенко А.Н. Инвестиционная политика в агробизнесе./ АПК: экономика, управление. 1992. - № 8.

39. Борисенко А.Н. Инвестиционная политика в агропромышленном комплексе в условиях рыночной экономики. Ростов н/Д: Изд-во «Литера-Д», 1993.

40. Борисенко А.Н. Структурная политика и инвестиционная деятельность в агропромышленном комплексе. -Ростов-на-Дону, 1997.

41. Бригхем Ю., Гапенски П. Финансовый менеджмент: Полный курс. В 2-х т.: Пер. с англ. / Под ред. В.В.Ковалева.- СПб: Экономическая школа, 1997.

42. Буздалов И.Н. Хозяйственный механизм в агропромышленной сфере стран СЭВ. — М.: Наука, 1988.

43. Валеева Н. Использование экономико-математических моделей для повышения эффективности инвестиций в АПК // Экономика сельского хозяйства России. 1999. - № 5. - С.36.

44. Ван Хорн Дж. Основы управления финансами: Пер. с англ. / Под ред. И. И. Елисеевой. М.: Финансы и статистика, 1996.

45. Вентцель Е.С. Исследование операций. Задачи, принципы, методология. Учеб. пособие для студ. втузов. — 2-е изд., стер. М.: Высш. шк., 2001.

46. Ветошкин Г. Государственное регулирование АПК в России // Экономика сельского хозяйства России. 1997. - № 9.

47. Волков И., Грачева М. Вероятностные методы анализа рисков http://www.cfin.ru/finanalysis/montecarlo.shtml.

48. Газеев М.Х., Смирнов А.П., Хрычев А.Н. «Показатели эффективности инвестиций в условиях рынка». — М.: ВНИИОЭНГ, 1993.

49. Гальперин В.М., Игнатьев С.М., Моргунов В.И. Микроэкономика. -Т. 1. СПб: Экономическая школа, 1994.

50. Гатаулин A.M., Светлов Н.И. Выявление и выбор эффективных инвестиционных проектов в АПК // АПК: экономика, управление. 1998. -№ 3. -С.36-43.

51. Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. 2-е изд., переработ, и доп.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

52. Гилл Ф., Мюррей У., Райт М. Практическая оптимизация. /Пер. с англ,-М.: Мир, 1985.

53. Горохов А. А. Организационно-экономические отношения в региональном АПК. М.: 1999.

54. Грубый В.А. Сельскохозяйственные кооперативы: принципы формирования и функционирования. /В.А.Грубый// Достижения науки и техники АПК.-2001 .-№4.-с.42-43.

55. Грядов С. Акционерные общества в сельском хозяйстве / С. Грядов, В. Удалов // АПК: Экономика управление.-1998,-№2.-с 24-31.

56. Дадалко В. А. Реформирование агропромышленного комплекса: теория и практика. Минск, 1997.

57. Демченко А. Ф. Сельхозпредприятия и межхозяйственная кооперация: опыт и проблемы эффективного взаимодействия.// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.-1998.-№4-с.49-52.

58. Деятельность сельскохозяйственных кооперативов /Экономический обзор// АПК: Экономика, управление.-2000.-№2-с.50-58

59. Долан Э.Дж., Линдсей Д.Е. Рынок: микроэкономическая модель. -СПб., 1992.

60. Дунаев В. Хозяйства населения в многоукладной экономике. /В.Дунаев//Экономика сельского хозяйства Росии.-2000.-№3-с. 23

61. Ефимов Б. Хозяйства населения набирают силу Ставрополский край./Ефимов Б.//АПК: Экономика, управление.-2000.-№10.-с. 64-66.

62. Жаринов А.А., Кузубов Н.В. Комплексы специализированных сельск-лхозяйственных предприятий. Киев: Наукова думка, 1975 -200 с.

63. Иванов И., Рогов С. Воспроизводство основных фондов и его инвестиционные источники // Российский экономический журнал. 1995. - № 7. -С.20.

64. Инвестиции в современной России: риски и безопасность: Социологический аспект / Левашов В.К., Локосов В.В., Мощенок С.Е. и др. / Под общ. ред. Левашова В.К.; РАН ин-т социал. политич. исследований. Аналитич. центр.-М., 1998.

65. Инвестиционно-финансовый портфель (Книга инвестиционного менеджера. Книга финансового менеджера. Книга финансового посредника). / Отв. ред. Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. М.: СОМИНТЭК, 1993.

66. Индрисов А.Б. и др. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. М.: Филин, 1996.

67. Исмуратова, С.Б. Производственный кооператив как форма хозяйствования/ С.Б.Исмуратова// Рыночные отношения в АПК Росии: современное состояние и перспективы. М.,1997.-с.218-221.

68. Кардаш В.А. Модели управления производственно-экономическими процессами в сельском хозяйстве. М.: Экономика, 1981.

69. Карликов Е.И., Кудряшев Ю.Н. Роль и место управления рисками. http://www.mfc.ru/ecc/bulletiny004/riskrrmg.html

70. Касл Э. и др. Эффективное фермерское хозяйствование./ Пер. с англ. и предисл. А.А.Белозерцева. -М,: Агропромиздат, 1991

71. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. Избранныепроизв.-М.: Экономика, 1993.

72. Киселев С. В. Государственное регулирование сельского хозяйства в условиях переходной экономики. — М.: ИЭРАН, 1994.

73. Кобозев А.А. К(Ф)Х.-Одна из перспективных формхозяйствования в АПК страны/А.А.Кобозев//Социально-экономические проблемы развития АПК в условиях перехода к рынку: ???? /Ставропольский ГСХА.-Ставрополь. 1999.-c.79-81.

74. Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. М.: Финансы и статистика, 1999.

75. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1997.

76. Козлов И.П. Пути дальнейшего развития фермерского хозяйства в Рос-сии./И.П.Козлов// Вопросы статистики.-1995.-№5-с.32-38.

77. Козлов И.П. Пути дальнейшего развития фермерского хозяйства в Рос-сии./И.П.Козлов// Вопросы статистики.-1995.-№5-с.32-38.

78. Колобов А.А., Омельченко И.Н., Шклярский Л.Ф. Логистическое моделирование производственно-сбытовых систем //Вестник машиностроения, 1994, №5, с. 40-43.

79. Комаров В.В. Инвестиционная составляющая экономики стран СНГ // Общество и экономика. 1997. - № 6. - С. 176.

80. Копач К.В. Об экономической эффективности личного подсобного хозяйства и его реформирование./К.В .Копач// Международный сельскохозяйственный журнал.-1998.- №7-с.44-46.

81. Коробейников М. Инвестиции в агропромышленный комплекс как основной фактор долгосрочного финансирования // Международный сельскохозяйственный журнал. 2000. - №1. - С.22-27.

82. Костяев А. И., Маматказин А. Р., Семин А. Н. Основы теории аграрного рынка. Екатеринбург, 1997.82