Моделирование денежных потоков центра рыночной торговли тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.13, кандидат экономических наук Нешитов, Алексей Александрович

• Нешитов, Алексей Александрович
• кандидат экономических наук
• 1999

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Нешитов, Алексей Александрович

Введение.

Глава 1. Задачи управления денежными потоками центра рыночной торговли.

1.1. Место и роль центров рыночной торговли в экономики переходного периода.

1.2. Анализ денежных потоков центра рыночной торговли.

1.3 - Анализ задач и методов моделирования денежных потоков центра рыночной торговли.

1.4. Выводы по главе

Глава 2. Разработка системы моделей денежных потоков центра рыночной торговли.

2.1. Обоснование систем моделей денежных потоков центра рыночной торговли.

2.2. Модель оптимизации структуры центра рыночной торговли на основе денежных потоков.

2.3. Имитационная модель тактического прогноза денежных потоков.

2.4- Модель оперативного прогноза притоков денежных средств

2.5. Выводы по главе 2.

Глава 3. Организация управления денежными потоками центра рыночной торговли на основе моделирования.

3.1. Выбор программного обеспечения и экспериментальные расчеты.

3.2. Организация управления денежными потоками в информационной системе центра розничной торговли и эффективность моделирования.

3.3. Выводы к главе 3.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Моделирование денежных потоков центра рыночной торговли»

Актуальность темы исследования. В условиях экономики переходного периода важное место в сфере обращения городским продовольственно — вещевым рынкам в их современной форме - центрам рыночной торговли.

Под центром рыночной торговли (ЦРТ) в диссертации понимается крупный современный продовольственно - вещевой рынок, головное предприятие которого производит широкий комплекс услуг для продавцов и обеспечивает высокий уровень обслуживания покупателей.

В рамках ЦРТ проявляется тенденция объединения рыночной мелкорозничной и магазинной розничной форм торговли с сохранением их преимуществ.

Важное экономическое и социальное значение ЦРТ определяется низким уровнем цен, наличием стартовых условий для развития малого бизнеса, быстрой реакцией на потребительский спрос, большим товарооборотом (около 35%) и возможностью трудоустройства для значительной части трудоспособного населения ( около 12%).

Ключевой задачей финансового менеджмента ЦРТ является и управление денежными потоками с целью согласования интересов головного предприятия, территориальной администрации, продавцов и потребителей центра.

В качестве эффективного инструмента управления денежными потоками может быть использовано математическое моделирование, позволяющее решать задачи максимализации прибыли, контролировать платежеспособность, что особенно важно в соврменных условиях, оценивать финансовый риск.

Проблеме исследования денежных потоков (cash flows) посвящены труды многих отечественных и зарубежных ученых: И,Т. Балабанова, И.А,

Бланка, Г, Джоунса, В.В. Ковалева, Е. Когович, Т, Скоуна, Р.В. Соколова,

Е.С Стояновой, Д. Хана, Е.М. Четыркина и др.

Однако проблема исследования денежных потоков продовольственно -вещевых рынков и центров рыночной торговли в сложившейся экономичской ситуации в нашей стране является новой. Ее исследование с применением математических методов представляется весьма актуальным.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка и научное обоснование системы математических моделей для управления денежными потоками центра рыночной торговли

ЦРТ).

Достижение поставленной цели требует решения последовательности взаимосвязанных задач, к числу которых относятся: обоснование места и роли ЦРТ в экономике переходного периода;

1> классификация торговых мест ЦРТ с целью обобщения денежных потоков по группам однородных торговых мест; классификация комплекса услуг головного предприятия для определения состава переменных и постоянных издержек и факторов привлекательности ЦРТ для продавцов и покупателей; анализ структуры притоков и оттоков денежных средств; исследование роли случайных факторов и влияния сезонности в денежных потоках ЦРТ; анализ задачи существенных методов моделирования денежных потоков; обоснование системы моделей для управления денежными потоками

ЦРТ; разработка модели оптимизации структуры ЦРТ на основе денежных потоков; => разработка имитационной модели тактического прогноза денежных потоков; разработка модели оперативного прогноза притоков денежных средств; выбор програмного обеспечения для моделирования; проведение экспериментальных расчетов и интерпритация результатов; разработка диалоговой модели управления денежными потоками на основе моделирования в информационной системе ЦРТ; оценка экономической эффективности моделирования.

Объектом диссертационного исследования выбран центр рыночной торговли "Выборгский" (г. Санкт-Петербург), являющийся типичным представителем городских центров рыночной торговли.

Предметом исследования являются денежные потоки головного предприятия ЦРТ.

Теоретической и методической основой диссертационной работы являются положения экономической теории, труды отечественных и зарубежных авторов по исследуемой проблеме, законы Российской Федерации и субъектов, методы математической статистики, имитационного моделирования и оптимального програмирования, систематического анализа.

Научная новизна диссертационной работы заключается в следующем:

1. Обоснованы особенности денежных потоков ЦРТ с учетом сезонной и случайной колеблемости,

2. Предложена система моделей для управления денежными потоками на стратегическом, тактическом и оперативном уровнях, учитывающая особенности денежных потоков ЦРТ.

3. Построена модель оптимизации структуры ЦРТ, отличающиеся тем, что в ней отражен потоковый принцип анализа денежных средств в сочетании с требованиями постановки задачи линейного программирования.

4. Разработана имитационная модель тактического прогноза денежных потоков, позволяющая на основе метода статистических испытаний отразить стохастические факторы и оценить риск потери платежеспособности.

5. Предложена модель оперативного прогноза притоков денежных средств, основанная на совместном анализе данных статистического и оперативного учета денежных потоков с дифференциацией по долгосрочным и однодневным торговым местам.

Практическая значимость результатов диссертации в том, что управление денежными потоками на основе моделирования позволяет существенно повысить прибыль, обеспечить ликвидность, снизить финансовый риск головного предприятия ЦРТ и обосновать величину свободных денежных средств для их рационального использования.

Достоверность и обоснованность научных положений, выводов и рекомендаций подтверждается предварительным анализом значительного числа отечественных и зарубежных публикаций по исследуемой теме, применением методов математического моделирования, использованием реальных исходных данных для экспериментальных расчетов, внедрением в практику работы ЦРТ.

Внедрение и апробация результатов исследования. Основные результаты диссертации внедрены в практику работы головного предприятия центра рыночной торговли "Выборгский" - ООО "БАСК" и ЗАО "ЛИФЛЕТ", одним из направлений деятельности которого является предоставление торговых мест.

Результат работы должен на научно — практической конференции студентов и аспирантов СПбГИЭА "Менеджмент и экономика в творчестве молодых исследователей" в 1998 г.

Отдельные результаты исследования представлены в коллективном отчете по НИР "Модели и методы управления денежными потоками", выполненной по плану Минобразования РФ в 1996 г.

Публикации. Основные положения диссертации опубликованы в 4-х научных статьях.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

Заключение диссертации по теме «Математические и инструментальные методы экономики», Нешитов, Алексей Александрович

3.3. Выводы по главе 3

1. Для экспериментальных расчетов по предлагаемым моделям был выбран пакет Microsoft Excel, позволяющий решать как задачи математического программирования, так и имитационного моделирования, а также оперативного прогноза денежных потоков. Выбор этого пакета обусловлен возможностью использования общих исходных данных для решения указанных задач, графического представления результатов и его достаточностью.

2. Для решения задачи оптимизации структуры ЦРТ была использована программа "Поиск решения". Расчет по модели показал, что маргинальная прибыль за счет оптимизации структуры ЦРТ может быть увеличена более, чем в два раза.

3. Постоптимальный анализ показал устойчивость полученного решения при колебаниях исходных данных в пределах ±10%.

4. Для расчетов по имитационной модели тактического прогноза денежных потоков была использована программа "Анализ данных". Вариантные расчеты по модели свидетельствуют о возможностях в количественном выражении управления величиной сальдо накопленных денежных средств с помощью изменения значений сальдо на начало первого подпериода, ставки процента за подпериод и других финансовых инструментов.

5. Проверка адекватности моделей прогноза денежных потоков ЦРТ была проведена путем сопоставления прогнозных значений с ретроспективными данными и показала удовлетворительную точность прогноза.

6. Информационная поддержка принятия финансовых решений на основе моделирования предполагает использование разработанной в диссертации диалоговой процедуры, которая позволяет, используя неформализованные методы принятия решений, так подобрать в доступных пределах исходные данные моделей, чтобы получить наиболее благоприятный результат.

7. Оценка экономической эффективности моделирования, основанная на сопоставлении результатов с затратами на подготовку и проведение модельных экспериментов, свидетельствует об очевидной его эффективности.

8. Значение полученных результатов для практики состоит в том, что они позволяют повысить обоснованность решений по управлению денежными потоками ЦРТ с целью увеличения прибыли головного предприятия и сокращения риска неплатежеспособности.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Нешитов, Алексей Александрович, 1999 год

1. Закон Санкт-Петербурга «О создании и эксплуатации комплексов (зон) мелкорозничной торговли в Санкт-Петербурге», от 4.07.97.

2. Анализ финансового состояния предприятия. СПб.: Исследовательско-консультативная фирма «Альт», 1996.

3. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? М.: Финансы и статистика, 1995.

4. Бедингтон Н. Строительство торговых центров. М: Стройиздат, 1986.

5. Бланк И.А. Торговый менеджмент. — К.: Украинско-финский институт менеджмента и бизнеса, 1997.

6. Брагина £. Неформальный сектор в экономике: пережиток или перспектива?// Мировая экономика и международные отношения. -1997 -№ 8

7. Бугорский В.Н., Соколов Р.В. Экономика и проектирование информационных систем. СПб: РИФ «Роза мира», 1998.

8. Васильев Ю.Н. Организация предпринимательской деятельности в торговле: Учебное пособие. СПб.: СПбГАХиПТ, 1995.

9. Вендров А.М. Case — технологии. Современные методы и средства проектирования информационных систем. М.: Финансы и статистика, 1998.

10. Ю.Вентцель Е.С., Исследование операций: задачи, принципы. М: «Наука», 1988.

11. ЬВентцель Е.С., Овчаров JLA. Теория вероятностей и ее инженерные приложения. -М.: «Наука», 1988.

12. Выдержки из маркетинговых исследований для строительства торгового центра в районе Шувалово-Озерки. СПб.: ООО «БАСК», 1997.13 .Гмурман В.Е. Теория вероятностей и математическая статистика. М.:

13. Высшая школа», 1999. М.Горланов А.В. Компьютерные программы для финансового менеджера. -Мир ПК № 5-6/95

14. Гребнев А.И. и др. Экономика торгового предприятия М.: Экономика, 1997.

15. Греков Н., Лаврухин О. Челноки в России: История, анализ, перспективы // Бизнес. 1997. - № 8-9.

16. Деброва Т.А. Статистические методы прогнозирования. М.: МЭСИ, 1998

17. Джоунс Гари. Торговый бизнес: как организовать и управлять: пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1996.

18. Додж М. И др Эффективная работа с Excel 7.0 СПб.: Питер, 1996.

19. Документация по информационной корпоративной системе «Галактика». Модуль «Финансовое планирование».

20. Елисеева И.И., Юзбашев М.М. Общая теория статистики. - М.: Финансы и статистика, 1996.

21. Емельянов А.А., Власова Е.А. Имитационное моделирование в экономических информационных системах. М.: МЭСИ, 1998

22. Емельянов А.А., Дума Р.В. Разработка графического конструктора моделей системы имитационного моделирования Piligrim. Сб. научных трудов «Инжиниринг информационных и деловых процессов». М.:1. МЭСИ, 1998.

23. Ильина М., Ильин В. Торговцы городского рынка: штрихи к социальному портрету. // ЭКО. 1998 - № 5.

24. Казанцев А.К., Серова Л.С. Имитационное моделирование организации производства в современном менеджменте. Сб. научных трудов «Организация производства и менеджмент в промышленности» — СПб:1. СПбГИЭА, 1995.

25. Карминский, Нестеров П.В. Информатизация бизнеса. М.: Финансы и статистика, 1997.

26. Ковалев В.В. Финансовый анализ. М.: Финансы и статистика, 1997.

27. Колесников А., Пробитюк A. Excel 7.0 для Windows 95. К.: Торгового дательское бюро, BHV, 1996.

28. Колесников А.С. Excel 7.0 для Windows 95 Киев.: BHV, 1996.

29. Котлер Ф. Маркетинг, менеджмент. СПб: Питер Ком, 1998.

30. Кочович Е. Финансовая математика: теория и практика финансово-банковских расчетов. Пер. с серб. М.: Финансы и статистика, 1997.

31. Кузнецов А.В. и др. Сборник задач и упражнений по высшей математике. Математическое программирование. Минск: «Высшая школа», 1995.

32. Курицкий Б.Я. Поиск оптимальных решений средствами Excel 7.0 -СПб.: BHV, 1997.

33. Липсиц И.В., Косесов В.В. Инвестиционный проект. М.: Изд-во БЕК, 1996.

34. Лукасевич И.Л. Анализ финансовых операций. Методы, модели техника вычислений. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.

35. Львов А. Основы экономики и организации бизнеса. — СПб.: ГМП «Формика», 1992.

36. Лялин В.А., Воробьев П.В. Финансовый менеджмент (управление финансами фирмы). СПб: «Петрополь», 1994.

37. Максимей И.В. Имитационное моделирование на ЭВМ. М.: Радио и связь, 1988.

38. Методика определения арендной платы за земельные участки. Вестник администрации Санкт-Петербурга, № 7,1997.

39. Могилевский Л. Кому нужен, этот коробейник?// Экономика и жизнь.1999-№1.

40. Монахова Е. SAP приучает финансовых директоров компаний мыслить стратегически. PC week, 1998, № 41.

41. Морозова £.В. Автоматизация составления финансового плана предприятия на основе моделирования финансовых потоков. Сб. научных трудов «Инжиниринг информационных деловых процессов». М.:1. МЭСИ, 1998.

42. Нешитов А.А. Задача моделирования денежных потоков центра рыночной торговли. Сб. научных трудов «Информационные системы в экономике» СПб: СПбГИЭА, 1997.

43. Нешитов А.А. и др. Модели и методы управления денежными потоками. Отчет по НИР СПб: СПбГИЭА, 1996.

44. Нешитов А.А. Имитационная модель тактического прогноза денежных потоков центра рыночной торговли. Сб. научных трудов ««Современные методы экономики и управления народным хозяйством». Вып. 4 СПб.: СПбГИЭА, 1999, (в печати).

45. Нешитов А.А. Оптимизация структуры центра рыночной торговли на основе модели линейного программирования денежных потоков. 6 Сб. научных трудов «Современные методы экономики и управления народным хозяйством». Вып. 3 СПб.: СПбГИЭА, 1999.

46. Николаева Т.П. Информационная экономика: тенденции развития за рубежом и в России. СПб.: СПбГУ, 1999.

47. Орловский Г.В., Кинг Д. Бизнес в глобальных компьютерных сетях. -СПб: Политехника, 1996.

48. Персон, Рон Microsoft Excel 97 в подлиннике: Т 2 СПб.: BHV, 1997

49. Попков В Л. Финансовая оценка инвестиционных решений. СПб: СПбГИЭА, 1996.

50. Попова А.В. Денежный поток. Экономическая школа. Выпуск 3, 1993.

51. Пиндайк Р., Рубинфельд Д. Микроэкономика. М.: Экономика, 1992.

52. Рогов И.П. Excel 97 (серия «Без проблем!») — М.: Востояная книжная компания, 1997.

53. Рынки сманивают покупателей у магазинов. Деловой Петербург, 02.07.96.

54. Соболева Н. («Интелект-Сервис»), Решения компании «Интелект-Сервис» для автоматизации розничной торговли. // Бухгалтер и компьютер. -1998.

55. Соколов Р.В., Нешитов А.А., Пожогин А.А. Модели денежных потоков и их сетевое информационное обеспечение. Сб. научных трудов «Информационные системы в экономике» СПб.: СПбГИЭА, 1997.

56. Справочник предпринимателя: розничная торговля, оптовая торговля, грузовой транспорт, общественное питание и гостиничное хозяйство. -М.: Наука, 1994.

57. Статистика рынка товаров и услуг./Под ред. Беляевского И.К. М.: Финансы и статистика, 1995.

58. Стороженко К. (фирма «Компьтер-Сервис»). Автоматизация учета в розничной торговле // Экономика и жизнь. 1997. - № 44.

59. Стоун Т. Управленческий учет. Пер. с англ. — М.: «Аудит», 1997.

60. Стоянова Е.С. и др. Финансовый менеджмент: теория и практика. М.: Изд-во «Перспектива», 1998

61. Торговое дело: экономика и организация: Учебник для ВУЗов/ Росс. Экономич. Академия им. Г.В. Плеханова; Под. ред. Брагина Л.А., Данько1. Т.П.-М.:Инфра-М, 1997.

62. Форменко Ю.И. Формирование торгово-рекреационных комплексов в Петербурге.// Жилищное строительство. 1998 - № 2.

63. Хан Д. Планирование и контроль: концепция контроллинга. СПб.: Машпостроение, 1997.

64. Шандезон Ж., Лансестр А. Методы продажи: Изд. 3-е, испр. Пер. с фр./Под ред. Загашвили B.C. -М.: «Прогресс» «Универс», 1993.

65. Шеннон Р. Имитационное моделирование систем. Искусство и наука. -М.: Мир, 1978.

66. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. М.: Финансы и статистика,1998.

67. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: Информэлектро, 1994.

68. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов М.: «Дело Лтд», 1995.

69. Project Expert. Руководство пользователя М.: ИНТЕКС, 1998.

70. Chandra Prasanna. Financial Management. Theory and Practice. New Delhi: Tata McGraw - Hill Publishing Company Limited, 1993.

71. Corwin J. and Slater R. Quantitative methods for business decision. Boston, (USA): International Thompson Business Press, 1996.

72. Hammer M. and Champy J. Reengineering the Corporation: A Manifest for Business Revolution. NY: Harper Collins, 1993.

73. Lerner E.M. Simulation a Cash Budget. New York (USA): Reading of the Management of Working Capital. Smith K.V., St. Paul, 1980.

74. Shapiro Harold T. Applied Economics. Colorado Springs, Colorado, (USA): Junior Achievement Inc., 1990.

75. Trade reform: Lessons from eight countries/ An International center for economic growth publication. San Francisco: ICS Press, 1991.

76. WWW-сервер Администрации Санкт-Петербурга, http://www.gov.spb.ru 81 .WWW-сервер Комитета по управлению городским имуществом Санкт-Петербурга. http://www.commit.spb.ru

77. WWW-cepeep АКДИ «Экономика и жизнь», http://www.akdi.ru

78. WWW-сервер представительства фирмы SAP в Москве.

79. WWW-сервер фирмы электронной рекламы WEB-plus. http://www.wplus.ru

80. WWW-cepeep фирмы Atlant (реклама в Internet), http://www.atlant.ru