Методы и модели управления оборотными фондами дорожных организаций в рыночных условиях хозяйствования тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Милородов, Вадим Юрьевич

• Милородов, Вадим Юрьевич
• кандидат экономических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Милородов, Вадим Юрьевич

Введение.

Глава 1 .Существующие методы планирования оборотных средств дорожных организаций и основные пути их совершенствования

1.1. Роль оптимального планирования оборотных средств в повышении эффективности функционирования дорожных организаций

1.2. Особенности состава и структуры оборотных средств дорожных организаций и сложившиеся методы их нормирования и планирования.

1.3. Анализ уровня использования оборотных средств дорожных организаций и определение путей повышения их оборачиваемости.

1.4. Принципы оптимального планирования оборотных средств дорожных организаций и постановка задачи исследования.

Глава 2. Методы и модели управления производственными запасами материальных ресурсов в дорожных организациях.

2.1. Обоснование области рационального применения в дорожных организациях различных систем учета и контроля запасов материальных ценностей.

2.2. Оценка целесообразности использования оптимальных методов управления производственными запасами основных видов материалов.

2.3. Классификация моделей оптимального планирования производственных запасов и область их применения в дорожном хозяйстве.

2.4. Детерминированные и стохастические модели оптимального планирования производственных запасов материальных ресурсов.

Глава 3. Методы и модели управления размерами незавершенного производства, готовой продукции и дебиторской задолженностью дорожных организаций.!.

3.1 Оптимизация размеров незавершенного производства при планировании производственной программы предприятий.

3.2. Динамические модели запасов готовой продукции на складах подсобных предприятий с учетом предъявляемого спроса не эту продукцию.

3.3. Методы управления дебиторской задолженностью дорожных организаций в рыночных условиях хозяйствования.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Методы и модели управления оборотными фондами дорожных организаций в рыночных условиях хозяйствования»

Актуальность темы. Оборотные средства имеют значительный удельный вес в общей величине активов дорожных организаций. В настоящее время в зависимости от их профиля и специализации он может составлять от 30 до 50%, что свидетельствует о высокой роли оборотных активов в организации производственно-финансовой деятельности этих предприятий. В связи с этим управление оборотными активами должно занимать особое место в системе управления дорожными организациям и иметь целью оптимизацию их величины, которая обеспечивает наилучшие технико-экономические показатели их деятельности.

Между тем следует констатировать, что до настоящего времени управление оборотными средствами в дорожном хозяйстве еще далеко от оптимального. Как показал выполненный анализ, в большинстве дорожных организаций имеет место завышение размера оборотных средств, что, как правило, обусловлено их замораживанием в излишних производственных запасах материалов, сверхнормативной величине незавершенного производства и готовой продукции. В тоже время в ряде дорожных организаций имеет место занижение величины оборотных средств, что влечет за собой неустойчивое финансовое состояние, перебои в производственном процессе и, как следствие, снижение объема производства и прибыли.

В ходе выполненных исследований были установлены основные причины неудовлетворительного использования оборотных средств в дорожных организациях, к основным из которых следует отнести: превышение фактических производственных запасов материальных ресурсов на складах предприятий по сравнению с требуемыми для их бесперебойной работы; наличие сверхнормативных объемов незавершенного производства; высокий уровень дебиторской задолженности на предприятиях, обусловленный несвоевременным расчетом за выполненные работы и предоставленные услуги; отсутствие сбалансированности объемов производства и хранения продукции подсобных производств со спросом на эту продукцию; недостаточное развитие кредитно-финансовых механизмов управления движением оборотных средств.

В результате ранжирования указанных причин по степени значимости влияния на величину оборачиваемости текущего капитала было установлено, что наибольшая их доля (примерно 60%) обусловлена недостатками в управлении производственными запасами материалов и дебиторской задолженностью.

В связи с этим высокую актуальность и несомненный прагматический интерес представляет исследование в первую очередь операционного аспекта управления оборотными активами дорожных организаций, предусматривающего применение научно-обоснованных механизмов формирования основных видов оборотных средств, а также контроля и регулирования их движением.

Теоретической основой проведения такого исследования являются труды Брейли Р., Букана Дж, Григорьева М.Н., Долгова А.П., Зевакова А.Н., Кенинсберга Э., Лотоцкого В.А., Радионова Р.А., Рыжикова Ю.Н., Сакович В.А., Уварова С.А., Хэнссмена Ф., Шрайбфедера Дж. и других отечественных и зарубежных ученых, посвященные принципам и методам оптимального управления основными элементами оборотных средств в различных отраслях народного хозяйства [1, 2, 8 - 10, 12, 14, 18 - 20, 25 26, 30, 32 - 34, 36 - 38, 44 -46, 52 - 55, 58 - 66, 68-70, 77, 78 - 80, 82 - 85, 88 - 90, 92 - 103].

Основные принципы и методы оптимального планирования использования материально-технических ресурсов в области автомобильного транспорта, дорожного и мостового хозяйства изложены в работах Гарманова Е.Н., Дингеса Э.В., Зейгера Е.М., Золотаря И.А., Лившица В.Н., Мальцева Ю.А., Миротина Л.Б., Неруша Ю.Н., Николаевой Н.И., Тихомирова Е.Ф. [6, 15 -17, 21, 27 - 29, 41 - 43, 48, 49, 52, 55, 56, 71, 74, 75, 86, 87].

Однако многие методические вопросы управления оборотными активами дорожных организаций (включая определение оптимальных размеров запасов ресурсов, незавершенного производства и готовой продукции, контроля и мониторинга всех видов запасов) в этих работах не рассматривались или им не уделялось достаточное внимание. Кроме того, следует отметить, что проходящее в настоящее время реформирование дорожного хозяйства и, в частности, расширение области деятельности в нем предприятий и организаций с негосударственными формами собственности, вносит существенные коррективы в постановку и методы решения любых оптимизационных задач. Это также свидетельствует о достаточно высокой актуальности проводимого в диссертации исследования.

Цель диссертационной работы - разработка методов оптимального планирования и управления оборотными средствами дорожных организаций.

Для достижения указанной цели в работе поставлены и решены следующие задачи: проанализирована роль оптимального планирования оборотных средств в повышении эффективности функционирования дорожных организаций; исследованы особенности состава и структуры оборотных средств дорожных организаций; определены пути повышения оборачиваемости оборотных средств на предприятиях дорожного хозяйства; обоснована область рационального применения экономико-математических методов и моделей управления производственными запасами материалов и дебиторской задолженностью; предложены динамические модели управления запасами готовой продукции дорожных организаций; предложены методы контроля уровня запасов и обоснована область их применения в зависимости от уровня их значимости для дорожных организаций.

Объектом исследования являются предприятия по строительству и ремонту и эксплуатации автомобильных дорог и мостов, а предметом исследования - существующие в дорожном хозяйстве системы управления их оборотными активами.

Методика исследования. Теоретической и методологической основой диссертационного исследования явились работы отечественных и зарубежных ученых по проблемам эффективного использования материально-технических ресурсов, экономико-математического моделирования производственных запасов, повышения эффективности функционирования дорожных предприятий.

В работе использованы плановые и отчетные материалы о производственно-финансовой деятельности дорожно-эксплуатационных предприятий федерального управления автомобильных дорог «Центральная Россия», мостопоездов и мостоотрядов «Мостотреста», официальные нормативные и справочные материалы.

Решение поставленных в диссертации задач основывалось на методах экономического анализа, корреляционно-регрессионного анализа, а также на экономико-математическом моделировании и компьютерном программировании. Обработка значительной части информации, а таюке реализации моделей проводилась на ПЭВМ в системе Microsoft Excel.

Научная новизна работы состоит в разработке методов оптимального управления оборотными фондами дорожных организаций.

Научной новизной в работе обладают и выносятся на защиту: выявленные особенности состава и структуры оборотных средств дорожных организаций; методы управления размерами производственных запасов и дебиторской задолженностью дорожных организаций; экономико-математические модели планирования запасов готовой продукции на складах подсобных предприятий; методический подход к обоснованию системы учета и контроля запасов материальных ценностей.

Практическая ценность. Предложенные в диссертации методы оптимального планирования оборотных средств дорожных организаций рекомендуются для внедрения при разработке планов материально-технического снабжения и финансовых планов дорожных организаций, технико-экономических обоснований размеров производственных запасов материальных ресурсов, незавершенного производства и готовой продукции в дорожных организациях, а также при анализе результатов производственно-хозяйственной деятельности дорожных предприятий.

Разработанные динамические модели управления запасами готовой продукции могут быть использованы для формирования планов и программ ее выпуска в соответствии со спросом на эту продукцию и производственной мощностью подсобных производств дорожных организаций.

Предложенные принципы и методы классификации производственных запасов материальных ресурсов могут быть использованы для совершенствования системы их хранения и учета.

Практическая ценность диссертации заключается в возможности создания на ее основе методической базы оптимальной организации системы управления всеми видами оборотных активов дорожных организаций.

Реализация работы. Научные и практические результаты исследований были использованы в производственных подразделениях ОАО «Мосавтодор и партнеры» при формировании алгоритмов расчета и определении величины производственных запасов основных видов материалов для выполнения работ по строительству автомобильных дорог, а также Российской ассоциацией подрядных организаций в дорожном хозяйстве «АСПОР» при подготовке методических рекомендаций по оптимизации состава и структуры оборотных средств дорожных предприятий и повышению эффективности их использования.

Отдельные положения и рекомендации диссертации приняты к использованию в учебном процессе на кафедре экономики дорожного хозяйства МАДИ.

Апробация работы. Основные положения и результаты диссертации были доложены и одобрены на технико-экономическом совете Российской ассоциации подрядных организаций в дорожном хозяйстве «АСПОР» и на 6567 научно-методических и научно-исследовательских конференциях МАДИ (ГТУ).

Публикации. Основные положения диссертации опубликованы в 4-х статьях, общим объемом 1,5 п.л.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, 3 глав, заключения и содержит 146 страниц компьютерного текста, 15 таблиц, 26 рисунков, библиографию в 103 наименований и приложения на 20 стр.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Милородов, Вадим Юрьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Исследования, проведенные в диссертации, позволяют сделать следующие основные выводы:

1. Одним из наиболее важных условий обеспечения рентабельного функционирования дорожных организаций является совершенствование методов управления их оборотным капиталом. Так, например, выполненные расчеты по кругу дорожно-эксплуатационных организаций свидетельствуют о том, что повышение оборачиваемости оборотных средств на 10% обеспечивают рост рентабельности капитала предприятий на 15%, и рост рентабельности услуг на 13%.

Это предъявляет высокие требования к качеству управления оборотным капиталом дорожных организаций. Вместе с тем до настоящего времени какие-либо рекомендации по обоснованию рациональной области применения различных методов и моделей такого управления отсутствуют, что придает особую актуальность выбранной теме исследования.

2. На основе анализа показателей использования оборотных средств дорожных организаций выявлены основные резервы ускорения их оборачиваемости. К основным из них следует отнести:

• сокращение объемов незавершенного производства в результате научно обоснованного планирования заделов по строительству и ремонту сооружений или выполнению отдельных комплексов дорожных работ;

• сокращение производственных запасов на базовых и приобъектных складах дорожных организаций за счет использования оптимальных методов их планирования и рационализации применяемых схем учета и контроля запасов материальных ценностей;

• уменьшение переходящих остатков нереализованной готовой продукции на складах подсобных предприятий дорожных организаций за счет обеспечения сбалансированности между спросом на эту продукцию ее запасами и производственной мощностью предприятий;

• сокращение размеров дебиторской задолженности дорожных организаций путем рационализации схем предоставления коммерческого кредита для оплаты выполненных дорожных работ и ли произведенной продукции.

3. Обоснована область рационального применения в дорожных организациях различных систем учета и контроля запасов материальных ценностей. Предложен и апробирован на примере дорожной организации алгоритм расчета классификации материальных ресурсов по значимости и, следовательно, по методу отнесения к разным системам учета и контроля материальных ресурсов.

4. Предложен метод оценки целесообразности использования оптимальных методов управления производственными запасами основных видов материалов, базирующийся на исчислении экономического эффекта от их применения по сравнению с традиционными методами.

5. Предложена классификация и обоснована область применения при управлении оборотным капиталом дорожных организаций различных экономико-математических моделей планирования производственных запасов материальных ресурсов: статических и динамических; детерминированных и стохастических. Для практической реализации указанных моделей разработаны соответствующие программы в системе электронных таблиц Microsoft Excel.

6. Показано, что использование статических моделей вместо динамических при управлении производственными запасами приводит к существенным погрешностям в определении как требуемых для удовлетворения спроса объемов производства продукции, так и, соответственно, ее запасов. В связи с этим предложено планировать объемы готовой продукции предприятий в дорожном хозяйстве на основе динамических моделей.

7. Предложены методы управления дебиторской задолженностью дорожных организаций в рыночных условиях хозяйствования.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Милородов, Вадим Юрьевич, 2009 год

1. Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. Пер. с англ. -М.: ЗАО «Олимп.-Бзинес», 1997. 1120 с.

2. Букан Дж., Кенигсберг Э. Научное управление запасами. Пер. с англ. -М.: Наука, 1967.

3. Бухалков М.И. Планирование на предприятии: Учебник. 3-е изд., испр. и доп. -М.: ИНФРА-М, 2005.

4. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов: Теория и практика: Учебное пособие. — 2-е изд., перераб. и доп. М.: Дело, 2002.

5. Гальперин В.М., Игнатьев С.М., Моргунов В.И. Микроэкономика. В 2 т./ Общ. ред. Гальперина В.М. -СПб.: Экономическая школа.2002.Т1 349 е., Т2 —503 с.

6. Гарманов E.H. Экономическая эффективность дорожного хозяйства. -М.: Транспорт, 1984.

7. Глухов В.В., Медников М.Д., Коробко С.Б. Математические методы и модели для менеджмента. .-2-е испр. и доп. СПб: Изд-во «Лань», 2005.

8. Горемыкин В.А. Планирование на предприятии: Учебник, изд 2-е, испр. и доп. —М.: Академический проект, 2006.

9. Горемыкин В. А., Богомолов А.Ю. Экономическая стратегия предприятия. -М., 2001.

10. Горфинкель В. Экономика предприятия. Учебник для вузов. —М., 1996.-367 с.

11. Гранатуров В.М. Экономический риск: Сущность. Методы измерения. Пути снижения. М.: Дело и Сервис, 2002. — 18 с.

12. Григорьев М.Н., Долгов А.П., Уваров С.А. Управление запасами в логистике: методы, модели, информационные технологии. Учебное пособие. СПб.: Изд. дом «Бизнес-пресса», 2006.

13. Грузинов В. Экономика предприятия. Учебник, -М.: ЮНИТИ, 1998г.

14. Джонсон Дж., Вуд Д., Вордлоу Д., Мэрфи П. Современная логистика/ Пер. С англ. М.: Изж. Дом «Вильяме», 2002. -624 с.

15. Дингес Э.В., Гусейналиев В.А. Леверидж и его роль в повышении эффективности инвестиционной деятельности предприятия / Повышение экономической эффективности дорожного хозяйства в условиях рыночных отношений, Сб. науч. трудов МАДИ. -М., 2001. -С. 24-31.

16. Дингес Э.В., Организация инвестиционной деятельности предприятия в рыночных условиях хозяйствования. Учеб.пособие — М.: МАДИ (ГТУ), 2001.-80 с.

17. Дингес Э.В., Петров Ю.Н. Экономическое обоснование плановых и проектных решений в дорожном хозяйстве / Наука и техника в дорожной отрасли, №4. -М., 2000. -С. 16-17.

18. Долгов А.П. Теория запасов и логистический менеджмент: методология системной интеграции и принятия эффективных решений. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2004.272 с.

19. Долгов А.П., Козлов В.К., Уваров С.А. Логистический менеджмент фирмы: концепция, методы и модели: Учебное пособие. СПб.: Изд. Дом «Бизнес-пресса», 2005. 384 с.

20. Долгов А.П., Рыбнов Е.И. Логистика снабжения и запасов в строительстве: стратегии, методы, модели. М.: ИздОво АСВ; СПб.: Изд-во СПбГАСУ, 2003. 232 с.

21. Дорожное строительство. Организация, планирование, управление. Учебник для автомобильно-дорожных вузов / Антонов A.M., Дингес Э.В., Петров Ю.Н. и другие. Под ред. Гарманова E.H. М.: Транспорт, 1981.

22. Дубров A.M., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. -М: Финансы и статистика, 2000.

23. Зайцев М.Г. Методы оптимизации управления для менеджеров: компьютерно-ориентированный подход: Учебное пособие. М.: Дело, 2002. 304 с.

24. Замков О.О., Толстопятенко A.B., Черемных Ю.Н. Математические методы в экономике. Учебник, 2-е изд. -М.: МГУ им. М.В. Ломоносова, Изд-во «Дело и Сервис», 1999.

25. Зеваков A.M. Логистика материальных запасов и финансовых активов. СПб.: Питер, 2005. 352 с.

26. Зеваков A.M., Петров В.В. Логистика производственных и товарных запасов.: Учебник. СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2002. 320 с.

27. Зейгер Е.М. Экономические методы повышения эффективности дорожно-строительного производства. —М.: Транспорт, 1989.

28. Золотарь И.А. Экономико-математические методы в дорожном строительстве. -М., Транспорт, 1974.

29. Золотарь И.А., Мальцев Ю.А., Митянин A.A. Экономика и организация дорожного строительства. Учебник. -Л.: ВАТТ, 1975.

30. Ильин А.И., Синица Л.М. Планирование на предприятии. -Минск,2000.

31. Клейнер Г.Б., Тамбовцев В.Л., Качалов P.M. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. -М: Экономика, 1997.

32. Кобзев В.В. Бизнес-логистика: Учебное пособие. СПб.: Изд-во СПбГПУ, 2003.300 с.

33. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. -М.: Финансы и статистика, 1997. -432 с.

34. Козловский В.А., Козловская Э.А., Савруков Н.Т. Логистический менеджмент: Учебное пособие. 2-е изд., доп. СПб.: лань, 2002. 272 с.

35. Колемаев В.А. и др. Теория вероятностей и математическая статистика. —М.: Высшая школа, 1991.

36. Коммерческая деятельность предприятия: стратегия, организация, управление: Учебное пособие / Под ред. В.К Козлова, С.А.Уварова. СПб.: Политехника, 2000. 322 с.

37. Кузин Б.И., Юрьев В.Н., Шахдинаров Г.М. Методы и модели управления фирмой. СПб.: Питер, 2001.

38. Кульман А. Экономические механизмы/ Пер. с франц. -М.: Прогресс, 1993.

39. Курицкий Б.Я. Поиск оптимальных решений средствами EXCEL 7.0. -СПб.:ВНУ, 1997.

40. Лебединский Н.П. Основы методологии планирования и автоматизации плановых расчетов. —М.: Экономика, 1989.

41. Лившиц В.Н. Оптимизация при перспективном планировании и проектировании. -М.: Экономика, 1984.

42. Лившиц В.Н. Системный анализ экономических процессов на транспорте. -М.: Транспорт, 1986.

43. Лившиц В.Н., Васильева Е.М. Экономика транспорта. Системный анализ процессов планирования и управления. -М., МАДИ. 1986.

44. Линдере М.Р., Фирон Х.Е. Управление снабжением и запасами. Логистика / Пер. с англ. СПб.: Полигон, 1999. 768 с.

45. Логистика. Учебное пособие / Под ред. Б.А. Аникина. М.: Инфра-М, 1997. 327 с.

46. Лотоцкий В.А., Мандель A.C. Модели и методы управления запасами. М.: Наука, 1991. 188 с.

47. Лукасевич И .Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. - 400 с.

48. Малов A.C., Дингес Э.В. Оптимизация стратегии развития мосторемонтного производства в системе автомобильно-дорожного комплекса. М., АСПОР. 1999.-63 с.

49. Мальцев Ю.А. Экономико-математические методы в транспортном строительстве :Учебное пособие. -М.:Балашиха, ВТУ, 2006.

50. Методические вопросы создания системы норм и нормативов / Под ред. В.В. Соколова. -М.: Экономика, 1983.

51. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов (2-я редакция)/ Мин-во экономики РФ, Мин-во финансов РФ, ГК по стр-ву, архит. и жил. политике. Рук. авт. кол. Коссов В.В., Лившиц В.Н., Шахназаров А.Г. -М.: Экономика, 2000.

52. Миротин Л.Б., Некрасов Г.А. Логистика интегрированных цепочек поставок: Учебник. М.: Экзамен, 2003. 256 с.

53. Модели и методы теории логистики: Учебное пособие / Под ред. В.С.Лукинского. СПб.: Питер, 2003. 176 с.

54. Морозов Д.С. Проектное финансирование: управление рисками. -М.: Анкил, 1999.-89 с.

55. Неруш Ю.М. Коммерческая логистика: Учебник. М.: Банки и биржи, Юнити, 1997. 271 с.

56. Николаева Н.И. Организация управления и планирования оборотными фондами производственных элементов автотранспортного комплекса. Диссертация на соискание ученой степени канд. экон. наук/МАДИ. -М., 1988.

57. Организация производства. Учебник/ под ред. О.Г. Туровца. -Воронеж: ВГТУ, 1993.

58. Основные положения по нормированию расхода и запасов сырья и материалов в производстве. -М.: Экономика, 1979.

59. Основы предпринимательской деятельности/ Под ред. В.М. Власовой. -М.: Финансы и статистика., 1994.

60. Павлова Л.П. Финансовый менеджмент: Учебник. -М.: ИНФРА-М,1996.

61. Радионов Р.А., Радионов А. Р. Управление сбытовыми запасами и оборотными средствами предприятия (практика нормирования): Учебное пособие. М.: Дело и Сервис, 1999. 400 с.

62. Рыжиков Ю.И. Теория очередей и управление запасами: Учебное пособие. СПб.: Питер, 2001. 384 с.

63. Рыжиков Ю.И. Управление запасами. Главная редакция физико-математической литературы изд-ва «Наука», М., 1969. - 344 с.

64. Сакович В.А. Модели управления запасами. Минск: Наука и техника. 1986. 319 с.

65. Сергеев В.И. Логистика в бизнесе: Учебник. М.: Инфра-М, 2001.608 с.

66. Сковронек Ч., Сариуш-Вольский 3. Логистика на предприятии: Учебно-методическое пособие / пер. с польск.М.: Финансы и статистика, 2004. 400 с.

67. СНиП 1.04.03-85. Нормы продолжительности строительства и задела в строительстве предприятий, зданий и сооружений / Госстрой СССР. — М.: Стройиздат, 1987.

68. Степанов В.И. Логистика: Учебник. M.: ТК Велби, Изд-во «Проспект», 2006. 488 с.

69. Стивенсон В. Дж. Управление производством /Пер. с англ. —М.: БИНОМ; Лаборатория базовых знаний, 2002.

70. Сток Дж.Р., Ламберт Д.М. Стратегическое управление логистикой: Пер. с англ.М.: Инфра-М, 2005. 797 с.

71. Строительство мостов. Организация, планирование и управление. Учебник для автомобильно-дорожных вузов / Гарманов E.H., Дингес Э.В., Клигман Г.А. и другие. М.: Транспорт, 1983.

72. Taxa X. Введение в исследование операций. Т. 2. -М.: Мир, 1985.

73. Теория фирмы/ Под ред. Гальперина В.М. -СПб.: Экономическая школа, 1995.

74. Тихомиров Е.Ф. Финансовый менеджмент: Управление финансами предприятия: учебник для студ. вузов. -М.: Издательский центр «Академия», 2006.

75. Транспортная логистика: Учебник. / Под общей ред. Л.Б.Миротина. М.:Экзамен, 2003. 512 с.

76. Уваров С.А., Королева Е.А. Транспортно-складская логистика: глобализация и интеграция: Учебное пособие. СПб.: Изд-во СПБГУЭФ, 2002. 147 с.

77. Уткин Э.А. Управление фирмой. —М.: Акалис, 1996.

78. Хелферт Э. Техника финансового анализа. М.: ЮНИТИ, Аудит, 1996.-211 с.

79. Хэнссменн Ф. Применение математических методов в управлении производством и запасами. Пер. с англ. -М.: Прогресс, 1966.

80. Чейз Р.Б., Эквилайн Н.Дж., Якобе Р.Ф. Производственный и операционный менеджмент / Пер. С англ. М.: Изд. Дом «Вильяме», 2003. 704 с.

81. Шелобаев С.И. Математические методы и модели в экономике, финансах, бизнесе. -М.:ЮНИТИ, 2000. -367 с.

82. Шмален Г. Основы и проблемы экономики предприятия: 9пер. с нем.)/под ред. А.Г. Порнева. -М.: Финансы и статистика, 1996.

83. Шрайбфедер Дж. Эффективное управление запасами / Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. 304 с.

84. Щербаков В.В., Уваров С.А. Современные системы хозяйственных связей и логистика. СПб.: Ихд-во СПбУЭФ, 1997. 84 с.

85. Эддоус М., Стэнсфильд Р. Методы принятия решений / Пер. с англ. М.: Аудиит: Юнити, 1997. 590 с.

86. Экономика дорожного строительства. Учебник для автодорожных вузов / Под ред. Бронштейна JI.A. М.: Транспорт, 1979.

87. Экономика дорожного хозяйства. Учебник для вузов / Авсеенко A.A., Гарманов E.H., Дингес Э.В. и др. -М.: Транспорт, 1990.

88. Экономика предприятия. Учебник /Под ред. Волкова О.П., М.,ИНФРА-М, 2000 г.

89. Экономика предприятия. Учебник. Под ред. Сафонова Н., ЮРИСТО, 1999 г.

90. Экономика предприятия: Учебник для вузов/Под ред. Ф.К.Беа, Э. Дихтла, М.Швайтцера; Пер. с нем. -М.:ИНФРА.-М, 1999. 928 с.

91. Экономика строительства. Учебник/ Под общей ред. И.С. Степанова.-З-е изд., доп. и перераб. -М.: Юрайт-Издат, 2006.

92. Экономическая стратегия фирмы: Учебное пособие. 4-е изд., перераб. / Под. ред. А.П.Градова. СПб.: Специальная литература, 2003. 959 с.

93. Elton E.J. , Gruber M J. Modern Portfolio Theory and Investment Analysis, 4-th ed. -JOhn Wiley & Sons, Inc., 1991. -p. 431.

94. Francis J. C. Investments: Analysis and Management. MacGraw-Hill, 1991. -p.874.

95. Haugen R. A. Modern Investment Theory, 4-th ed. -Prentice Hall, 1997. -p. 283.

96. Levy H., Satmat M. Capital Investment and Financial Decision, 3-rd. -Prentice Hall, 1997.-p.381.

97. Project Expert-5 For Windows 3.1 x 95NT // Copyright «Про-Инвест Консалтинг» -417 с.

98. Ballou R.H. Business Logistics Management, 3rd ed/ Upper Saddle River, New York: Prentice Hall Inc., 1992.

99. Chase, Richard В., and Nicholas J.Aquilano. Production and Operations Management. 7th ed. Burr Ridge, 111.: Richard D.Irwin, 1995.

100. Fogarty, Donald W., John H. Blackstone, and Thomas R. Hoffman. Production and Inventory Management. 2nd ed. Cincinnati, Ohio: South-Western Publishing Co., 1991.

101. Silver E., Pyke D., Peterson R. Decision Systems for inventory Management and Production Planning and Control, 3rd ed. New York: John Wiley and Sons, 1997.

102. Tersine R.J. Principles of Inventory and Materials Management, 4th ed. New York: Elsevier North-Holland, 1994.

103. Vollman, Thomas E., William L. Berry, and D.Clay Whybark. Manufacturing Planning and Control Systems. 3rd ed. Burr Ridge, 111.: Richard D.Irwin, 1992.