Методика оценки развития кредитных отношений: На материалах Республики Алтай тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Малчинова, Чейнеш Владиславовна

• Малчинова, Чейнеш Владиславовна
• кандидат экономических наук
• 2005

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Малчинова, Чейнеш Владиславовна

ВВЕДЕНИЕ.

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

1.1. Теоретический аспект развития понятия «кредитные отношения».

12. История развития кредитных отношений в Республике Алтай (ГорноАлтайской Автономной области).

ИССЛЕДОВАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИИ В РЕСПУБЛИКЕ АЛТАЙ

2.1. Анализ развития кредитных отношений в условиях формирования рыночных отношений.

2.2. Значение филиалов как субъектов кредитных отношений.

ОЦЕНКА СУБЪЕКТОВ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ С УЧЕТОМ ФАКТОРА "РИСК-ДОХОДНОСТЬ"

3.1. Методика оценки кредитоспособности корпоративного заемщика как субъекта кредитных отношений.

3.2. Организационное проектирование в коммерческих банках как основа управления риском кредитных отношений

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Методика оценки развития кредитных отношений: На материалах Республики Алтай»

Актуальность темы исследования. На современном этапе развития рыночных отношений происходит концентрация банковских капиталов и увеличение кредитных вложений в реальный сектор экономики как в целом по стране, так и в разрезе отдельных регионов.

В настоящее время российская кредитная система чрезмерно централизована и сосредоточена главным образом в столице, где действует более 700 кредитных организаций, в том числе 50 крупных банков, на долю которых приходится почти 77% совокупных активов банковской системы и около 80% общего объема кредитов предприятиям и организациям, что способствует оттоку денежных средств из регионов.

События на финансовом рынке осенью 1998 года, способствовавшие банкротству крупнейших российских коммерческих банков, определили стремительный рост значения средних и мелких региональных коммерческих банков, представляющих собой совокупность кредитных организаций, ориентированных на внутрирегиональную экономику, и влияющих на социально-экономическое развитие отдельных территорий.

Таким образом, в условиях формирования новых экономических отношений между центром и регионами значительно возрастает значение региональных банковских систем, подкрепленное наличием финансового потенциала и развитой сетью филиалов внутри региона, возможностью и умением лоббировать свои интересы на местном и региональном уровнях, а также достаточной информацией о финансовых потоках между центром и регионами.

Важнейшим условием укрепления позиций региональных банковских систем является снижение риска кредитования, следовательно, значительно возрастает интерес коммерческих банков к оценке кредитоспособности клиентов-заемщиков, а в теоретическом плане к разработке и применению альтернативных методик оценки кредитоспособности предприятий.

Потребность коммерческих банков в качественной, профессиональной методике оценки кредитоспособности клиентов-заемщиков с практической точки зрения обусловлена спецификой конкурентных взаимоотношений региональных и столичных банков, у которых на региональном уровне работают более 90% филиалов с мощной материально-технической и исследовательской базой.

Отсутствие единого базового нормативно-методического подхода для коммерческих банков к оценке и анализу кредитоспособности предприятий заемщиков определили актуальность и выбор данной темы научного исследования.

Цель и задачи работы. Целью диссертационной работы является исследование в теоретическом и практическом плане кредитных отношений, оценка тенденций развития экономических отношений между коммерческими региональными банками и иногородними филиалами в Республике Алтай и разработка методики оценки кредитоспособности предприятий - заемщиков в коммерческих банках.

В соответствии с этим были определены следующие задачи: исследовать теоретические основы кредитных отношений; изучить теоретические и практические аспекты оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков;

- проанализировать становление и развитие кредитных отношений в Горно-Алтайской Автономной области (Республике Алтай) и оценить уровень развития региональной банковской системы Республики Алтай в условиях формирования рыночной среды;

- сравнить существующие методики оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков, используемые коммерческими банками;

- разработать авторскую методику оценки кредитоспособности корпоративных заемщиков.

Объектом диссертационного исследования является кредитная деятельность коммерческих банков Республики Алтай.

Предметом исследования является совокупность экономических отношений, возникающих в кредитном процессе коммерческих банков и предприятий-заемщиков, а также их оценка.

Методологической основой исследования послужили диалектический метод познания и системный подход. В процессе исследования использовались такие научные приемы и методы, как научная абстракция, восхождение от абстрактного к конкретному, сочетание анализа и синтеза, индукция и дедукция, сочетание исторического и логического, методы статистических группировок, моделирования, сравнения, что позволило усилить качество и глубину исследуемых проблем.

Теоретической базой исследования послужили научные труды отечественных и зарубежных ученых экономистов: Г. Андерсона, Э. Альтмана, З.В. Атлас, М.С. Атлас, И.Т. Балабанова, Г.Н. Белоглазовой, И.В. Валенцевой, Доллана Э.Дж., Е.Ф. Жукова, 3. Квака, Дж.М. Кейнса, В.И. Колесникова, О.И. Лаврушина, B.C. Молчанова, О.А. Молчановой, М.А. Песселя, Г.М. Тарасовой, М.М. Усоскина, Ф.А. Хайека, С. Хильдербрандта, А.И. Шмыревой и других.

Информационной базой исследования послужили законодательные и нормативные акты Российской Федерации, регулирующие банковскую деятельность, разработки ведущих научных организаций по банковскому делу, материалы научных конференций и семинаров, статистические сборники, материалы, опубликованные Национальным Банком Республики Алтай, Министерством Финансов Республики Алтай, Госкомстатом Республики Алтай, Министерством экономики Республики Алтай.

Научная новизна диссертационного исследования. Научная новизна положений и выводов, сформулированных в диссертационной работе, состоит в решении важных теоретических и практических проблем оценки кредитоспособности предприятий, а именно:

- уточнены понятия «кредитные отношения», «кредитоспособность корпоративных заемщиков» и ее структурные элементы; дополнено понятие «профессионального суждения»;

- выделены факторы, влияющие на кредитоспособность предприятий;

- выявлены основные особенности развития кредитных отношений в Республике Алтай с 1922 по 2004 годы;

- предложена методика оценки кредитоспособности предприятия-заемщика для коммерческого банка.

Практическая значимость исследования. Выводы, рекомендации и предложения, сформулированные в диссертации, имеют практическую значимость:

- для коммерческих банков при оценке кредитоспособности корпоративных заемщиков; для территориальных учреждений Национального Банка Центрального Банка Российской Федерации и аудиторских фирм;

- в учебном процессе при чтении лекций и проведении семинарских занятий по курсам «Деньги, кредит, банки», «Банковское дело» для студентов дневной и заочной форм обучения по специальности "Финансы и кредит".

Апробация работы и публикации. Рекомендации и предложения, изложенные в диссертационной работе, используются на практике в деятельности коммерческого банка ООО КБ «Эл банк» г. Горно-Алтайска, а также прошли апробацию на научных сессиях аспирантов и магистрантов в Новосибирском Государственном Университете Экономики и Управления.

По проблемам исследования автором опубликовано шесть работ общим объемом 1,1 п.л.

Структура диссертации. Диссертационная работа состоит введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, приложений, содержит 68 таблиц, 12 рисунков и 19 диаграмм.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Малчинова, Чейнеш Владиславовна

Заключение

При решении поставленных задач в диссертационном исследовании выявлены следующие научно- практические результаты.

1.Уточнены понятия " кредитные отношения", "кредитоспособность". Проведенный анализ выявил необходимость комплексного подхода к определению кредитоспособности корпоративного заемщика. Предложено авторское определение кредитоспособности раскрывающееся не только через финансово-хозяйственное положение заемщика, но и через желание выполнить условие договора, свидетельствующее о наличии моральных качеств

2. Изучение становления и развития кредитных отношений в Республике Алтай (Горно-Алтайской автономной области) с 1922-2004 годы позволило выявить ряд особенностей их развития, которые характеризуются преобладанием доли кредитов потребительской кооперации, сельскохозяйственной и лесозаготовительной отраслей, что безусловно предопределялось спецификой региона, его географическим расположением и сложившимися традициями.

3. Анализ кредитных отношений в Республики Алтай позволило выявить ряд особенностей функционирования банковского сектора:

- структура банковской системы на республиканском уровне может быть представлена только вместе с крупными столичными банками, посредством которых удовлетворяются значительные кредитные потребности реального сектора экономики, внедряются современные банковские технологии, предоставляется расширенный спектр кредитных услуг, так как внедрение инструментов долгосрочного кредитования зависит от достаточности ресурсной базы, высокой квалификации сотрудников, наличия эффективной автоматизированной системы банковского менеджмента, что недоступно для средних и мелких банков;

- региональным банкам необходимы определенные нтеграционные процессы, направленные на укрупнение, повышение надежности, увеличение ресурсных возможностей;

- преимуществом средних и мелких региональных банков является -хорошее знание своей клиентуры, наличие развитой финансовой сети внутри региона, возможность и умение лоббировать свои интересы на региональном уровне, сложившиеся отношения с местной администрацией;

- негативными последствиями финансового кризиса осени 1998 года для банков остается недоверие со стороны населения, что определяет краткосрочную структуру ресурсной базы коммерческих банков;

4. Проведенные исследования методических основ и практических аспектов оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков и анализ существующих методик, применяемых в коммерческих банках с учетом доступности их использования, ограниченности параметров используемых статистических данных, которые определяют их изменение в динамике, с использованием отдельных показателей, определяющих кредитоспособность предприятия-заемщика способствовали разработке авторской методики оценки кредитоспособности предприятия, которая отличается структурой показателей, позволяющих в совокупности определить позитивные и негативные элементы.

Комплексная методика оценки кредитоспособности предприятий-заемщиков, предполагает формирование методических основ как на уровне Банка России, так и на уровне коммерческих банков, с необходимостью участия Ассоциации банков России, как связующего элемента между коммерческими банками и Банком России, представляющего интересы коммерческих банков. Оценку кредитоспособности предприятий-заемщиков предлагается проводить с учетом индивидуальных особенностей, с применением дифференцированных нормативных значений применяемых показателей. Комплексность необходимо рассматривать с двух позиций: анализа финансовых и нефинансовых параметров.

Предложенная автором методика состоит из пяти этапов: «юридическое соответствие документов», «анализ нефинансовых показателей», «анализ финансовых показателей», «анализ предмета залога», «комплексное заключение».

5. Выдача кредита предполагает принятие коммерческим банком рисков клиента и получение дохода с необходимостью оценки соотношения «риск-доходность». Для координации работы банка в данном направлении предлагается создание в банках специализированного подразделения по работе с проблемными кредитами, позволяющего оценивать, контролировать возникающие риски, выносить соответствующее предложение при формировании кредитной политики банка.

6. В процессе апробации данной методики выявлены и ряд других проблемных элементов кредитного процесса:

- недостаточная развитость институциональной составляющей рынка кредитных ресурсов, инфраструктурных коммуникаций;

- ограниченность стимулов инвестиционной активности кредитов;

- низкий уровень кредитоспособности и информационной закрытости большинства потенциальных заемщиков предопределяют значительную концентрацию кредитных рисков у ограниченного круга заемщиков;

- зависимость банковского сектора от краткосрочных колебаний макроэкономических условий его функционирования, от риска утраты ликвидности, повышенному кредитному и рыночному риску предопределяется недостаточность капитализации;

- негативные факторы, препятствующие расширению кредитования малого бизнеса сопровождаются высоким риском невозврата, недостоверностью отчетности предприятий, отсутствием у малых предприятий ликвидных активов и другим.

Исходя из вышеуказанных проблем, разработаны предложения по совершенствованию инвестиционной деятельности, кредитного процесса в России на федеральном и региональном уровнях:

- со стороны государства, необходимо выполнение функций гаранта стабильности инвестиционного климата посредством гибкой, заранее обусловленной налоговой, амортизационной, таможенной, ценовой и кредитной политикой;

- с целью снижения кредитных рисков коммерческих банков, необходимо принятие законодательных и нормативных актов способствующих развитию кредитных продуктов коммерческих банков на основе договорных механизмов распределения рисков; синдицированное кредитование и проектное финансирование;

- на региональном уровне, необходимо создание правового климата, способствующего инвестиционной активности, посредством налоговых льгот, правовой защиты инвесторов и прозрачности бюджета;

- в отраслевом разрезе представляется целесообразным увеличение инвестиций в наукоемкие отрасли и промышленность;

- необходимо дальнейшее развитие системы кредитных бюро как на федеральном уровне, так и на региональном уровне.

Эффективность отношений во взаимодействии «коммерческий банк -предприятие заемщик», безусловно зависит от взаимовыгодности и взаимонадежности кредитных отношений, от дифференциации сроков и процентных ставок в зависимости от отрасли и целевого назначения, от уровня нормативно-правового регулирования банковской системы, от адекватности оценки обеспечения, от уровня управления портфелем просроченной ссудной задолженности, от общеэкономической политики государства в целом.

Таким образом, предложенные автором меры будут содействовать дальнейшему развитию научно-практических разработок коммерческих банков в части оценки кредитоспособности заемщика.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Малчинова, Чейнеш Владиславовна, 2005 год

1. Абалкин Л.И. Еще раз о бегстве капитала из России // Деньги и кредит. -2000. № 2. - с. 24-30.

2. Авдиянц Ю.П. Кредит и повышение экономической эффективности производства. -М.: Финансы, 1972-162с.

3. Алексашенко А.С., Астапович А., Клепач А., Лепетиков Д. Российский банки после кризиса // Вопросы экономики. 2000.-№4.-с.4-26.

4. Андреюк О.А. К вопросу стимулирования кредитных вложений в реальный сектор // Деньги и кредит. 2000.- № 8. с.35-37.

5. Аллахвердян Д.А. Финансово-кредитный механизм развитого социализма.-М.: Финансы, 1976.-23 8с.

6. Атлас З.В. Деньги и кредит при капитализме и в СССР. М.: Госфиниздат, 1930. - 190с.

7. Атлас З.В. Денежное обращение и кредит СССР.-М.: Госфиниздат, 1957.

8. Атлас М.С., Геращенко B.C., Лаврушин О.И. Кредитный механизм повышения эффективности производства и проблемы его совершенствования. -М.:Финансы, 1978.

9. Атлас М.С., Лаврушин О.И. Проблемы активизации финансово-кредитных рычагов научно-технического прогресса. М: Издательство МФИ, 1984.-186с.

10. Атлас М.С. Советские финансы и кредит. М.:Госфиниздат, 1956.-2 ЮС.

11. Атлас М.С. Финансово-кредитный механизм в системе хозяйственного механизма развитого социалистического общества -М.: Московский финансовый институт, 1980.-228с.

12. Атлас М.С. Госбанк СССР и его роль в развитии экономики страны. -М.: Финансы, 1981.-240с.

13. Афанасьева О.Н. Краткосрочное кредитование предприятий: проблемы и возможные пути решения // Банковское дело 2002.-№ 9.-с. 25-28.

14. Афанасьева О.Н. Тенденции развития и направление совершенствования краткосрочного кредитования предприятия // Банковское дело. 2002. - № 6. с. 9-12.

15. Банки и банковское дело / Под. ред. И.Т. Балабанова.- СПб: Питер, 2002.-304с.

16. Банковское дело: Справ. Пособие /Под. ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 1994.-397с.

17. Банковское дело: Учебник./Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Криволецкой. М.: Финансы и статистика, 1996.- 480с.

18. Барковский Н.Д. Проблемы кредита и денежного оборота в условиях развитого социализма. -М.: Финансы, 1976.-215с.

19. Батырев В.М., Усоскин М.М. Краткосрочный кредит и организация денежного обращения в СССР. М.: Госфиниздат, 1952.- 170с.

20. Батырев В.М. Кредит капиталистический и советский. М.: 1933.-190с.

21. Беленькая О.И. Анализ влияния инструментов кредитно денежной политики банка России на параметры реальных инвестиций // Аудит и финансовый анализ. - 2001. № 2. с. 99- 119.

22. Белоусов Г.М. Прямые иностранные инвестиции в России: плюсы и минусы //Вестник АРБ. 2003. - № 21. - с 31-37.

23. Богомолов О.М. Процент за кредит. М.: Финансы, 1990.- 185с.

24. Брагин АЛО. К вопросу создания бюро кредитных историй в России // Деньги и кредит. 2004. - № 3. - с. 42-44.

25. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996.-335с.

26. Бюллетень банковской статистики. 1997-2004.

27. Бюллетень Внешнеэкономической деятельности Республики Алтай. 1996-2004.

28. Валенцева Н.И. Кредитный механизм и его составные элементы: Учебное пособие М.: Финансовый институт, 1987.-56с.

29. Валенцева Н.И. Методы кредитования социалистического хозяйства. -М.: Финансы, 1980.-128с.

30. Валенцева Н.И., Мамонова И.Д. Эффективность использования банковского кредита.-М.: Финансы, 1975.-126с.

31. Вестник Ассоциации российских банков.-2003-2004.

32. Ворошин Д.В. Устойчивость банковской системы: роль кредитных бюро // Банковское дело. 2003. № 10. - с. 34-36.

33. Гамза В.А. Бюро кредитных историй, или как поставить точку в этой истории // Банковское дело. 2002. № 11. с. 10-13.

34. Геращенко В.В. Кризис внес жесткие коррективы но не разрушительные // Деньги и кредит. 2000. - № 4. - с. 11-13.

35. Гусева К.Н. Долгосрочное кредитование как метод интеграции банковского и промышленного капиталов // Деньги и кредит. 2000. №7.-с. 16-23.

36. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум:Учебное пособие / Под. ред. Е.Ф. Жукова.- М.:ЮНИТИ-ДАНА,2001.- 310с.

37. Деньги. Кредит. Банки: Учебное пособие. / Под. ред. А.И. Шмыревой.-Новосибирск: НГАЭиУ, 2001.-280с.

38. Доллан Э.Дж., Кэмпбелл К.Д., Кэмпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер. с англ. М., Спб.: ЛО СП «Автокомп», 1993.-446с.

39. Докукин П.В. Анализ финансового положения предприятий региона, как потенциальных заемщиков // Деньги и кредит. 2004. -№ 9,- с. 29-31.

40. Дуборкин В.И., Кириченко Е.Г. Проблемы развития региональныхбанков // Деньги и кредит. 2004. - № 4. - с. 27.

41. Егоров СЕ. Состояние и проблемы развития коммерческих банков //Деньги и кредит. 2000. - № 6. - с. 14-19.

42. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. М.: Банки и биржи, издательское объединение ЮПИТИ, 1999.-623с.

43. Зайденварг В.А. Кредитный процесс как ценностная система // Деньги и кредит. 1975.-№12. - с.34-45.

44. Зайденварг В.А., Герасименко Г.П. Показатели эффективностикраткосрочного кредита. -М.: Финансы, 1978.-96с.

45. Замурцев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ,классификация и определение формы// Деньги и Кредит.//2003.№5.-с.32.35.

46. Захаров B.C. О рисках банковской системы // Деньги и кредит. //2004. №3.-с. 23-26.

47. Золотаренко С.Г., Тарасова Г.М. Кредитные системы России и Германии. Новосибирск: ПГАЭиУ,2000.-147с.

48. Иконников В.В. Кредит в социалистическом обществе. М.: Госфиниздат, 1959.-88с.

49. Илларионов А. Экономическая политика в условиях открытой экономики со значительным сырьевым сектором // Вопросы экономики. 2001.-№4.

50. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй // Банковское дело. 2003. - № 7. - с. 21.

51. Ильясов СМ. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. 2000. № 5. с. 20-26.

52. Карпов М.В. Правовые вопросы определения кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит 2000. - № 1 1 .-с. 45-48.

53. Кедров В.И., Митрохин В.В. О стратегических ориентирах кредитной деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит -2004. № 11.-с. 51-54.

54. Кейнс Д. Общая теория занятости, процента и денег. Петрозаводск: Петроком, 1993 .-307с.

55. Кеивский В.Г. Банковские и промышленные капиталы обречены работать друг на друга // Банковское дело. 2000. - №5.-с. 19-25.

56. Колесников В.И., Шмырева А.И., Климов А.Ю. Проблемы валютного регулирования в странах с рыночной экономикой. -Новосибирск: Наука. Сиб. предприятие РАН, 1999.- 143с.

57. Корнеева Р.В.Кредитные взаимоотношения промышленности с Госбанком. -М.: Финансы, 1975-223с.

58. Кредитно-расчетные методы стимулирования интенсификации производства / Под. ред. B.C. Пашковского.-М.: Финансы и статистика, 1989.-176с.

59. Крол И.М. К вопросу об исследовании эффективности краткосрочного кредита//Деньги и кредит.-1973 .-№6.

60. Лаврушин О.И. Кредит в социалистическом обществе.-М.: Финансы, 1974.-191с.

61. Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического воспроизводства. М.: Финансы, 1989.- 220с.

62. Лаврушин О.И. Особенности использования кредита в рыночной экономике // Банковское дело 2002. - № 6. - с. 2-8.

63. Лаврушин О.И. О теории банка к современным проблемам его развития в экономике // Банковское дело. 2003. - № 7. - с. 2.

64. Левчук И.В. Банки в условиях самофинансирования хозяйства.- М.:

65. Финансы и статистика, 1990.-47с.

66. Левчук И.В. Ссудный фонд и кредит. М.: Финансы, 1971.- 215с.

67. Львов Ю.И. Банки и финансовый рынок. Спб.: Культ Информ Пресс, 1995.-368с.

68. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, 1995.-288с.

69. Массарыгин Ф.С. Кредитная система СССР.-М.: Финансы, 1974.-250с.

70. Мехряков В.Д. Стратегия развития банковского сектора: есть ли места средним и малым банкам // Банковское дело. 2004. - №4. с. 8-11.

71. Мехряков М.С. История кредитных учреждений России. М.: Дека, 1995.-215с.

72. Мительман С.А. Диверсификция как инструмент роста коммерческого банка // Банковское дело. 2002. - № 9. - с. 19- 20.

73. Мицек С.А. Роль банков для роста компаний в условиях кризиса российской экономики // Финансы и кредит. 2001. №9. с. 28-34.

74. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. М: Финансы, 1996.- 280с.

75. Молчанова О.А. Кредитный механизм социалистического общества. -Л.: Издательство ЛГУ, 1986., 136 с.

76. Мочалов В.В. Потребности и спрос в развитом социалистическом обществе .- М. :Госфиниздат, 1979.

77. Мурычев А.В. О путях укрепления ресурсной базы российских коммерческих банков // Деньги и кредит 2003. - № I.e. 48- 52.

78. Неволина Е.В. об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. 2002. - № 10. - с. 31 -34.

79. Новиков А.Ф. Фондовый рынок как механизм привлечения инвестиций. Новосибирск, НГАЭиУ, 2000. 223 с.

80. Одинцова М.В. Роль банковского сектора в развитии экономики региона // Деньги и кредит 2004. № I.e. 28-31.

81. Ольхова Р.Г. Взаимосвязь механизма и принципов кредитования // деньги и кредит. 1981.- №7. - с. 29-31.

82. Организация и планирование кредита / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 1989, 336с.

83. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками // Деньги и кредит. 2004. № 3. с. 30-35.

84. Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности // Деньги и кредит. 2003. = № 5. -с. 42-45.

85. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы. 1999. - № 8. с. 2225.

86. Пашковский B.C. Вопросы управления кредитом // Деньги и кредит. 1983.-№7. с. 24-28.

87. Пашковский B.C. Кредитно-расчетный механизм в системе управления отраслью. М.: Финансы, 1980. 144 с.

88. Пессель М.А. Эффективность кредитования промышленности. М.:Финансы, 1970.-230с.

89. Пессель М.А. Кредитование по обороту. М.: Финансы, 1965. -78с.

90. Пессель М.А. Финансово-кредитный механизм интенсификации общественного производства. -М.: Финансы, 1977. 224с.

91. Погодин Ю.Н. Кредит и его эффективность в условиях социализма // Деньги и кредит. 1973. - № 10. с. 38-43.

92. Положение О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженностью / ЦБ РФ, 26.03.2004г.-№254-П.

93. Прохно Ю.П., Баранов П.П., Лунева Ю.В. Теоретические ипрактические аспекты оценки предприятия заемщика коммерческим банком // Деньги и кредит. - 2004. - № 7. - с. 46-48.

94. Разрушение системы неплатежей в России: создание условий для устойчивого экономического роста. Доклад всемирного банка // Вопросы экономики. 2000.- №6.с.4-8.

95. Роде Э. Банки, биржи и валюта современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 1986. 340 с.

96. Роль финансово-кредитного механизма в хозрасчетном стимулировании общественного производства / Под редакцией Д.А. Аллахвердяна. М.: Наука, 1987. 198с.

97. Роуз П.С, Банковский менеджмент / Перевод с английского. М.: ЛТД «Дело», 1997. -743с.

98. Русанов Ю.Ю. Индикаторы мониторинга рисков в банковском менеджменте // Банковское дело 2004. № 1 .-е. 32.

99. Рыбин В.И. Кредит и расчеты в условиях реформы. М.: Финансы, 1970.-320с.

100. Рыбин В.И. Кредит как экономическая категория социализма. -М.:Мысл, 1978.-252с.

101. Рыбин В.И. Развитие управления и хозрасчет. М.:Финансы,1972

102. Савостьянов В.А. Управление ликвидностью коммерческих банков // Аудит и финансовый анализ 2001. № 2. - с. 92-97.

103. Сагитдинов М.М. Методика анализа влияния банковской системы на региональную экономику // Деньги и кредит 1999. №9.-с.30-32.

104. Сарвин СВ. К вопросу о концепции развития регионального банковского сектора // Деньги и кредит 2000. № 5. - с. 8.

105. Сафронов В.А. О состоянии банковской системы и развитии банковских продуктов // деньги и кредит. 2000. № 12. - с. 60-63.

106. Сенчагов В.К. Финансовый механизм и его роль в повышении эффективности производства. М: Финансы, 1979. - 61с.

107. Симановский А.Ю. Резерв под возможные потери по ссудам (некоторые вопросы методологии) // Деньги и кредит 2004. № 1.-е. 17.

108. Синки Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках/ Перевод с английского М.: Catallaxy, 1994. - 20 с.

109. Синюков В.Д. О возможных путях развития региональной банковской системы// Деньги и Кредит.- 2001. № 6. с. 11

110. Струченкова Т.В. Современные подходы к регулированию банковских рыночных рисков // Банковское дело 2004 - № 6. -с. 2124.

111. Соболев М.И. Основные вопросы реорганизации кредитной системы СССР. -М.: Госфиниздат, 1929, 59с.

112. Супрунович Е. Управление кредитным риском // Банковское дело -2002. №2.-с. 13-16.

113. Супрунович Е. Управление кредитным риском // Банковское дело -2002. 3 4.-с. 16-18.

114. Суслов М.А. Некоторые проблемы региональных банков // Деньги и кредит 2000. - № 2. - с. 49-51.

115. Таваслев A.M., Филиппов А. О видах кредитной деятельности банка // Банковское дело 2004. № 3. - с. 16-19.

116. Тарасова Г.М. Банковские операции в России: Учебное пособие. -Новосибирск.: НГАЭиУ, 2000,-133 с.

117. Тимофеева З.А. Аналитическая работа в коммерческом банке // Деньги и кредит 2001. - № 2. - с. 46-49.

118. Тихомирова Е.В.Кредитные операции коммерческих банков // Деньги и кредит 2003. № 9. - с. 39-46.

119. Трахтенберг И.А. Современный кредит и его организация. -М.: Госуд. социалистич. изд., 1931.- 370с.

120. Уткин Э.А., Суханов М.С. Аудит банковской деятельности. -М.:ТЕИС,2003.-223с.

121. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. -М: ИПЦ «Вазар-Феро»,1994. -320с.

122. Фадейкина Н.В. Регулятивный банковский процесс- СПб.: Университет экономики и финансов, 1996. 207с.

123. Фадейкина Н.В., Болгова Е.К. Банковская система России. -Новосибирск: Сибирская международная высшая школа банковского дела, 1994.- 157с.

124. Федоров В. Роль регионов в организации инвестиций // Экономист, -1999. -№ 6. -с. 45-48.

125. Финансово-кредитный механизм и банковские операции / Под редакцией В.И. Букато, М.Х. Лопидуса, М.: Финансы и статистика, 1991.-269с.

126. Финансы, денежное обращение и кредит:Учебник/Под.ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской. М.: Юрайт-М. 2001.- 543с.

127. Фролова О.А. Без кредитов работать сложно // Деньги и кредит. -2001.-№ 10.-c.6-9

128. Хайек Ф.А. Пагубная самонадеянность. Ошибки социализма / Перевод с английского М.: Новости, 1992. - 303с.

129. Хильдебрандт С, Квак 3. Банковский персонал и обслуживание фирменных клиентов в Германии и Франции. М.:ИНИОНРАН. 1997.-250с.

130. Ходжаева И. Оценка кредитоспособности физических лиц с использованием деревьев решений // Банковское дело 2004. - №3.-с.30.34.

131. Челноков В.А. Кредит и кредитный механизм в условиях перестройки. М.: Финансы и статистика, 1989. - 95с.

132. Шенгер Ю.Е. Очерки советского кредита. М: Госфиниздат, 1961.-406с.

133. Шенгер Ю.Е. Вопросы кредитования и расчетов в условиях хозяйственной реформы. Ташкент: 1971.-210с.

134. Шенгер Ю.Е. Кредит и предприятие. Восемь бесед с хозяйственниками о возможностях даваемых кредитом для развития производства. -М.: 1973.-190с.

135. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. -М.: ИНФРА-М, 1995. -176с.

136. Шмырева А.И., Колесников В.И., Климов АЛО. Международные валютно-кредитные отношения: Учебник СПб.: Питер, 2001.-272с.

137. Шмырева А.И., Черненко В.А., Климов А.Ю. Теория и практика кредитования малого бизнеса. Новосибирск: НГАЭиУ, 2002-120с.

138. Штейншлейгер СБ., Крол И.М. Методологические основы эффективности кредитных отношений и ее показатели (эффективность кредита и способы ее соизмерения (материалы научного совещания). -М.: Финансы.

139. Шенаев В.Н. Денежная и кредитная система России. М.: Финансы, 1997. -280с.

140. Щербакова Г.П. Банковские системы развитых стран.- М.: Экзамен, 2001.-224с.

141. Ямпольский М.М. Ресурсы краткосрочного кредита. М.: Финансы, 1974.-250с.

142. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и Кредит, 2003.-№ I.e.30-32.