История страхового дела в России, ХIХ - начало ХХ в. тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 07.00.02, доктор исторических наук Ильин, Сергей Викторович

• Ильин, Сергей Викторович
• доктор исторических наук
• 2001

Оглавление диссертации доктор исторических наук Ильин, Сергей Викторович

VI Введение.3.

Вступление.3.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «История страхового дела в России, ХIХ - начало ХХ в.»

Темой настоящего диссертационного исследования является страховое предпринимательство в императорской России. Выбор хронологических рамок исследования определяется его объектом - страхованием.

Что считать страхованием, где пролегает та грань, которая дает возможность отделить собственно страхование от простой человеческой взаимопощи по принципу "один за всех и все за одного"? Споры по этим фундаментальным вопросам; то затихая, то обостряясь, ведутся уже много лет. Большая группа специалистов, среди которых есть очень крупные и авторитетные ученые, например Альфред Манэс,1 склоняется к мнению, согласно которому "настоящее" страхование начинается не ранее середины XIV века, а все остальное не более как его предыстория, "утробный" период.2 Такая точка зрения довольно распространена; она отражена, в частности, в статье "Страхование", помещенной в 3-ем издании Большой Советской Энциклопедии.

Утверждая вслед за Манэсом, что страхование есть детище XIV столетия, автор статьи определяет это понятие следующим образом: "система мероприятий по созданию денежного (страхового) фонда, из средств которого возмещается ущерб и выплачиваются иные денежные суммы в результате стихийных бедствий, несчастных случаев, наступления иных событий."

Определение это в целом довольно удачно. В нем подчеркнуты два главнейших атрибута страхования: во-первых, целенаправленное создание специального фонда, который существует в денежной форме (идеальной или реальной); во-вторых, наступление страхового случая, который предшествует выплате вознаграждения пострадавшему субъекту (выделено мной - С. И.).

Но если отталкиваться от данного определения, то приходится признать тот совершенно непреложный факт, что страхование существует очень и очень давно.

В 133 году в г. Ланувиуме (Лациум, на территории современной Италии), работала похоронная касса, устав которой сохранился до нашего времени. Этот документ имеет настолько большое научное значение, что советский ученый-правовед В. К. Райхер поместил его факсимильное воспроизведение вместе с переводом в приложении к своей монографии.3

По уставу коллегии вступительный взнос равнялся 100 сестерциям и амфоре (24 литра) "доброго вина". Каждый член похоронной кассы обязывался ежемесячным платежом в размере 5 ассов. В случае смерти кого-либо из членов коллегии из ее кассы выплачивалось 300 сестерциев на организацию похорон, из них 50 сестерциев предназначались для раздачи участникам похоронной процессии. Таким образом, все признаки страхования, указанные в его современном определении, уже имелись налицо в античном мире.

С большой долей уверенности можно констатировать наличие в римском праве понятия "страховой суммы" и даже "страхового случая": в уставе похоронной кассы подробно перечислялись обстоятельства, когда мог последовать отказ в выплате страхового вознаграждения, например, при самоубийстве или если страхователь просрочил более девяти месяцев платеж страховых взносов. И вообще римское страховое право, если, конечно, о нем можно говорить, предвосхитило ряд важнейших положений современного страхового права. Так, устав похоронной кассы г. Ланувиума предусматривал неприкосновенность страховой суммы для кредиторских претензий.

Группа авторитетных исследователей прошлого (в их числе, например, Л. Голдш-мидт) склонялась к признанию существования страхования в древности и средние века. Взгляды их были вовсе не беспочвенны, хотя отдельные представители упомянутого направления чересчур перебарщивали в доказательстве того тезиса, что "ничто не ново под Луною". Уже в древней Греции, полагали они, действовали страховые общества, причем не только взаимные, но и акционерные. Но это, разумеется, крайности.

Оба историографических направления - "апологетическое" и "романтическое" -были представлены и в отечественной литературе. До революции 1917 года в ней преобладало, пожалуй, "апологетическое" направление, наиболее последовательно воплощенное К. Г. Воблым. В советское же время С. А. Рыбниковым (большой знаток страхования, он получил известность как практик и исследователь еще в царской России) была предпринята попытка доказательства тезиса, будто бы в Киевской Руси имелись зачатки страхования.

Обычно история страхования в нашем отечестве начинает излагаться со времени Екатерины П. Это встречаем мы во всех русских страховых руководствах . То же самое можно найти и в моих прежних работах. Однако, ближайшее изучение развития тех хозяйственных явлений, которые на Западе окончательно вылились в институт страхования, заставило меня прийти к заключению, что наша прежняя русская хозяйственная жизнь не могла не создавать аналогичных зачатков страхования, хотя, может быть, и не так рельефно." Пересказав и прокомментировав 3-6 статьи "Русской Правды" - широко известного памятника древнерусского права - С. А. Рыбников указал, что они содержат "все элементы договора страхования гражданской ответственности. Здесь есть и первоначальное соглашение, и точное указание случайных явлений, за которые уплачиваются убытки (вира) и, наконец, раскладка платежей между соответственными сочленами верви. Все это определенно заставляет нас смотреть на данное явление как на своеобразный вид страхования."4

Попытку синтезировать взгляды и тех и других предпринял В. К. Райхер в упомянутой монографии, защищенной в 1943 году в Институте Права Академии наук СССР в качестве докторской диссертации. Исследователь много лет проработал на страховом поприще - еще в 20-ые годы выходили его публикации, посвященные различным прикладным аспектам страхования.

По мнению В. К. Райхера, античное и феодальное типы страхования были истинными, а не простой предысторией буржуазного; последнее, действительно, начинается с XIV столетия. Вместе с тем буржуазное страхование отличается от своих предшественников тем, что его главнейшим признаком выступает коммерциализация.

Наиболее заметной особенностью, отличающей буржуазное страхование, является его коммерческий характер. Это относится не только к страхованию, которое признается коммерческим и самой буржуазной доктриной (как, например, акционерное страхование), но также и взаимному страхованию, коммерческий характер которого этой доктриной решительно отрицается. В отличие от докапиталистического, буржуазное страхование не является, по своему существу, вопреки утверждениям буржуазной теории, организацией "взаимопомощи". Оставляя в стороне отдельные пережиточные формы (мелкие взаимно-страховые союзы на профессиональной основе), нельзя не признать, что буржуазное взаимное страхование, в своей определяющей массе, имеет чисто коммерческий характер. Оно выражает стремление капиталистов страхователей "сэкономить" на расходах по страхованию, избежать переплат в пользу страховщиков-профессионалов и тем самым увеличить размер прибылей от своих предприятий. Таким образом, буржуазное взаимное страхование является формой борьбы капиталистов-страхователей с капиталистами-страховщиками за долю участия в общей массе прибавочной стоимости, своеобразной страховой конкуренцией самих страхователей со страховщиками. Коммерческий характер имеют не только частноправовые, но и (существующие в ряде стран) публично-правовые страховые организации."5

В. К. Райхер прав, критикуя представителей апологетической школы в пренебрежении античными и феодальными формами взаимопомощи. Но коммерческий характер буржуазного страхования исследователь явно преувеличивает.

Не во все времена буржуазной эпохи предпринимательство велось ради прибыли. Более того, прибыль как финансовая категория появилась сравнительно недавно, когда с наступлением капитализма товарно-денежные отношения приобрели всеобщий характер. А до этого купцы интересовались богатством в его грубо материальных, вещественных формах и стремились не к прибылям, а к расширению своих оборотов. Их результат выражался выручкой, т.е. остатком денежной наличности. Прибыль же представляет из себя более сложный интеллектуальный инструмент для определения степени эффективности деятельности предпринимателя: она включает и амортизацию, и доходы будущих периодов и т. д. С другой стороны, едва ли корректно ставить знак равенства между терминами "буржуа" и "капиталист". Всякий капиталист - буржуа, но обратная теорема неверна.

Даже при капитализме страховое предпринимательство не всегда преследовало цель получения прибыли.6 Еще в XIX веке страховые компании конкурировали друг с другом не только скидками с тарифа премий, но еще и изменением полисных условий в сторону их смягчения. В дальнейшем изложении будет показано, что многие отечественные компании мирились с хронической убыточностью своих страховых операций. Но почему вдруг ни с того ни с сего на исходе 20-х годов возник вопрос об отличительных признаках буржуазного страхования? Ответ нужно искать в книге В. К. Райхера, с выходом которой в свет дискуссия прекратилась сама собою. Одним из объектов его критики был Константин Григорьевич Воблый - известный российский, а затем советский экономист; автор ряда серьезных работ, в числе которых и первый в нашей стране учебник по экономике страхования, увидевший свет в 1915 году, а затем переизданный в 1925 году.

Переизданный в значительно переработанном виде. Изменению подверглись не только специальные главы, но и введение. В методологическом плане К. Г. Воблый сделал очень большой шаг вперед, объявив о начале конца буржуазного страхования. "Страхование в денежной форме будет существовать только в переходную эпоху. В социалистическом государстве такому страхованию нет места. Там восстановление уничтоженных стихией благ будет происходить в натуре за счет всего государства."7 Иными словами, на место страхования опять станет взаимопомощь, но уже общественная. К. Г. Воблый более правильно понял марксизм, чем многие его эпигоны. Особенно ту часть этого учения, где трактуется связь прошлого и настоящего.

Прошло почти четверть века со времени написания приведенных выше слов, а о натурализации страхования не было и помину. Более того, советское страхование являлось таковым скорее по названию, а в действительности - посильной помощью со стороны государства лицам, понесшим урон от непредвиденных случайностей.

Страхование по своей природе является одним из приемов охранения благ" - так звучит одно из положений диссертации П. А. Никольского, защищенной еще в первой половине 90-х годов XIX века.8 Одним из главных признаков страхования капиталистической эпохи, нашедшим отражение в мировой юридической практике, в том числе и в дореволюционной российской, является полная компенсация ущерба. "Страхование есть договор, в силу коего составленное для предохранение от несчастных случаев общество или частное лицо приемлет на свой страх корабль, товар, дом или иное движимое и недвижимое имущество за условленную премию или плату, обязуясь удовлетворить урон, ущерб или убыток, от предполагаемой опасности произойти могусций".9

Еще в глубокой древности страховой фонд был простейшей формой коллективной взаимопомощи при стихийных бедствиях и несчастных случаях" - написано в популярной работе по истории страхования.10 И это правда, однако не вся. Коллективная взаимопомощь оказывалась и непосредственно, без участия фонда. К примеру, в русской деревне было принято оказывать всемерное содействие погорельцам в постройке нового жилища взамен утраченного.11 Кроме того, далеко не во всех случаях возможно создать такой фонд в материально-предметной форме. Можно создать общественные запасы зерна на случай неурожая, но история, похоже, не знает случаев, чтобы создавались запасы материалов для постройки жилшц, разрушенных стихийными бедствиями, например, землетрясением.

То, что страхование в зародышевых формах развивалось еще в глубокой древности, сегодня больших сомнений не вызывает. Однако едва ли кто-нибудь возьмется утверждать, что в Египте и Вавилоне была специальная страховая деятельность, страховое дело. Последнее - детище той эпохи в историческом развитии человечества, которая началась в XIV веке и которую в марксистской историографии называли буржуазной.

Расцвет страховой деятельности падает на зрелый капитализм - именно тогда, в связи с индустриализацией, возникли и развились специализированные страховые компании, которые определяли лицо страхования в XIX веке и определяют его сейчас. А само страхование приобрело всеобщий характер. Поэтому хронологические рамки настоящего исследования ограничиваются XIX - началом XX века: в 1827 году в нашей стране возникло первое вполне капиталистическое страховое предприятие на акционерных началах, а в годы Первой мировой войны началось обсуждение вопроса о национализации страхования и в начале 20-х годов^Советская власть, после некоторых колебаний, двумя декретами (6.10.1921г. и 6.7.1922г.) ввела в стране государственную страховую монополию за некоторыми исключениями для кооперативных организаций.

Говоря о капиталистическом страховании, помимо сугубо юридических признаков, надо подчеркнуть его главнейшую экономическую характеристику. Страховой фонд, созданный за счет взносов страхователей, используется как капитал, приносящий прибыль. Сами же страховые общества выступают в качестве главнейших субъектов инвестиционного процесса в капиталистическом хозяйстве. Они входят в кредитную систему развитых стран как один из самых важных ее компонентов.

В литературе уже указывалось на то, что страховые общества в меновом хозяйстве выполняли посредническую функцию. "Страховщик (будь он отдельное лицо, акционерное или взаимное общество, земство, государство и т.п.) - является по существу дела посредником между отдельными страхователями по сбору с них премий и по выплате за счет последних ущерба пострадавшим."12 К сказанному С. А. Рыбниковым надлежит добавить следующее.

Специализированный фонд, находившийся в распоряжении страховых компаний, им принадлежал лишь отчасти. Это признавалось юридической наукой и практикой. Гак, при выкупе полиса личного страхования его владелец получал на руки часть резерва премий, накопленного из его взносов. Некоторые компании страхования жизни делились прибылями, полученными от помещения страховых капиталов, со своими клиентами-страхователями.

Общества личного и имущественного страхования выступали еще и в роли важного промежуточного звена между теми, кто, страхуя свои имущества или собственную жизнь от непредвиденных случайностей за установленную плату, делались кредиторами страховых компаний, и теми капиталистами, которые предъявляли спрос на инвестиции. Львиная доля активов страховых предприятий составлялась как раз из инвестиций. В этой своей функции типологически они очень напоминали коммерческие банки.

Изложенной трактовке страхового дела подчинена структура настоящего исследования. Она распадается на две части. В первой (главы 1-3) исследуются проблемы, связанные образованием пассивов страховых компаний (составление акционерных капиталов, сбор страховых взносов и образование из них резервов по неистекшим страхованиям), во второй (главы 4-6) - дается анализ их деятельности в качестве инвесторов народного хозяйства императорской России.

Целью настоящего диссертационного исследования является системный анализ страхового предпринимательства в императорской России. Ей соответствуют следующие задачи: 1. Проанализировать процесс создания акционерных страховых компаний. 2. Изучить основные страховые операции и их коммерческую результативность (прибыльность). 3. Исследовать инвестиции акционерных страховых обществ по категориям и их эффективность.

Тема исследования актуализируется тем обстоятельством, что именно в зрелую капиталистическую эпоху страхование достигло своих совершенных форм. И если мы хотим разобраться в том, что такое страховая деятельность и как нам лучше её организовать, то нам волей-неволей приходится брать для изучения именно эти совершенные, идеальные образцы. Вот почему практическая повседневная работа в области страхования непременно должна идти рука об руку с познанием прошлого. Правильно, правильно писал К. Г. Воблый: "Естественной, неотъемлемой частью экономии страхования является история страхового дела. Только изучая последнюю, мы и можем правильно оценить и понять современное положение страхового дела".13

Литература вопроса.

Специфика исторического пути России в XIX веке состояла в том, что капитализм в ней развивался в обстановке господства неадекватных ему форм общественной жизни. В стране сохранялось самодержавие - феодальная (с элементами восточной деспотии) монархия. Её политическую основу с 1907 года составлял союз помещиков и крупного капитала, а экономическую - привилегированное помещичье землевладение. Экономические привилегии и монопольный характер дворянской земельной собственности не отрицают и современные российские ученые-аграрники.14

В изображении группы советских историков, составивших в начале 70-х годов XX века "новое направление" в изучении российского капитализма, своеобразие экономики страны состояло в сочетании нового и старого, современных и патриархальных хозяйственных укладов. Её лидер, К. Н. Тарновский, в начале 70-х годов провозгласил о нарушении классической последовательности складывания системы крупнокапиталистического производства по причине насаждения в России капитализма государством.13

Взгляды указанного направления встретили возражения.16 Оппоненты отмечали, что приверженцы "нового направления" принижают достигнутый уровень экономического развития страны. Подчеркивая крайнюю противоречивость экономической политики самодержавия, критики "нового направления" указывали на то, что российское государство двигало страну по капиталистическому пути, руководствуясь (отчасти стихийно, а отчасти и сознательно) формулой "шаг вперед, два шага назад". В итоге получалось не ускорение капиталистического развития страны, а наоборот, его торможение и деформация. Хотя, в отдельные периоды, действительно, скорость капиталистического развития была весьма значительной (виттевская индустриализация, столыпинские аграрные реформы). Затем следовал откат назад по всем основным пунктам.

Что же касается особенностей российского народного хозяйства, то следы времен давно ушедших при внимательном рассмотрении обнаруживаются в хозяйственной жизни многих, если не всех, капиталистических стран. На это обращал внимание еще В.

И. Ленин, анализируя развитие капитализма в сельском хозяйстве Североамериканских Соединенных Штатов.17 Своеобразие кроется не только в формах хозяйственной жизнедеятельности, порой даже вовсе и не в формах, а главным образом в содержании самих экономических процессов и явлений.

К середине 80-х годов XIX в. Россия завершила почти четверть вековой переходный период от феодального к капиталистическому хозяйству. В ведущих отраслях промышленности главенствующие позиции заняло крупное фабричное производство. Индустриальный рост российской экономики отразился и на перевозках грузов. В общем объеме железнодорожного товарного движения за период 1893-1900 годы резко возрос объем промышленных грузов - они теперь занимали примерно 2/3, и лишь 1/3 приходилась на долю сельскохозяйственных товаров.

По железным дорогам перевозились товары высокой ценности; по водным путям -дешевые массовые грузы, такие как лес, хлеб, нефть, соль. Половина всего водного грузооборота приходилась на Волгу и её притоки. Все главные порты главнейшей водной артерии страны (Саратов, Царицын, Симбирск, Казань, Нижний Новгород, Рыбинск) имели станции железных дорог.18 Заниматься транспортным страхованием товаров на железных дорогах стало очень выгодно.

В аграрном секторе капиталистические отношения медленно подтачивали натуральное хозяйство. Сформировалась капиталистическая кредитная система, ядро которой составляли акционерные коммерческие банки. Заметное место в ней заняли страховые компании. Усилиями К. Г. Воблого было показано, что в России существуют и с разным успехом развиваются все известные миру виды страхования, причем в тех же организационных формах, что и повсюду.19 Это и является наглядным подтверждением мнения о капиталистической развитости России (о степени этого развития велись, ведутся и, можно быть уверенным, еще будут вестись споры).

В Российской империи заключались страхования: капиталов на случай смерти и на дожитие, приданого и стипендий, пожизненных доходов, от несчастных случаев коллективное и индивидуальное; от огня движимого и недвижимого имущества, транспортов "карго" (грузов в пути) и "каско" (корпусов судов), движимого имущества от краж со взломом, зеркал от излома и разбития, автомобилистов и домовладельцев от гражданской ответственности, посевов от градобития, скота от падежа. Некоторые разновидности имущественного страхования, по-видимому, развивались только в России. Так, многие акционерные банки краткосрочного кредита и практически все частные банкирские заведения (банкирские дома и конторы) занимались страхованием билетов внутренних выигрышных займов от выхода в тираж.

Именно К. Г. Воблый впервые дал анализ развития всех основных форм и видов страхования в нашей стране; дал в широкой ретроспективе. Само по себе страхование ученый разделял на 2 главных вида: социальное и частное. Социальное страхование составляет часть социальной политики государства и основано на принципе принудительности.

Российское императорское правительство в начале XX века вплотную занялось социальным страхованием. 2 июня 1903 года вступил в силу закон обязательного страхования рабочих от несчастных случаев. С участием деловых кругов империи разрабатывались планы обязательного страхования рабочих от инвалидности и старости по примеру Германии.20

Частное страхование (акционерное и взаимное) в свой черед делится на 3 подвида: личное, имущественное и страхование интересов (например, страхование гражданской ответственности и перестрахование).21 Как и в других капиталистических странах, говорится в работе К. Г. Воблою, все главные виды личного и имущественного страхования в России сосредоточились в акционерном секторе частного страхования.22 Именно акционерные компании определяли лицо российского страхования, оттеснив на задний план страховые кооперативы. В личном страховании участие взаимных организаций вообще было совершенно незаметно. Что касается огневого страхования, то львиная доля рисков сосредоточилась в портфелях сравнительно небольшого числа акционерных страховых компаний (приложения 24-31).

Уже в 70-80-ые годы прошлого столетия в Российской империи сформировались три центра страховой деятельности - Петербург, Москва и Варшава.

В 1913 году в официальной столице Российской империи расположили свои штаб-квартиры 14 страховых компаний на акциях - "Волга", "Восточное общество товарных складов, страхований и транспортирования товаров с выдачей ссуд", "Второе Российское страховое общество", "Генеральное общество страхования жизни и пожизненных доходов", "Жизнь, российское общество застраховали« капиталов и доходов" (до 1909 года называлось Российское общество застрахован™ капиталов и доходов), "Общество русского перестрахования", "Первое Российское страховое общество, учрежденное в 1827 году", "Помощь", "Российское страховое и транспортное общество", "Россия", Русский Ллойд", "Русское страховое общество", "Саламандра", "Санкт-Петербургское общество страхований"- не считая филиалов трех иностранных страховых компаний, которым было дозволено производить операции на территории страны ("Нью-Йорк", "Эквитебл" и "Урбэн"). Из них 9 комбинировали различные виды личного и имущественного страхования; иностранные общества работали только по личному страхованию.

3 акционерных компании находились в Москве: "Московское страховое от огня общество", "Якорь" и "Северное страховое общество"; 2 - в Варшаве (Царство Польское): "Варшавское общество страхования от огня" и "Заботливость".

Касаясь вопроса об участии иностранцев в прямых страхованиях на территории России, следует отметить, что оно регулировалось Высочайше утвержденным 19 ноября 1871 года Положением Комитета министров (опубликовано в "Собрании узаконений и распоряжений правительства" за №107 за 1871 год). Согласно этому документу, иностранные страховые общества не могли производить операции на территории России без предварительного разрешения правительства и с условием соблюдения следующих правил: 1) им следовало внести на депозит в Государственный банк 500.000 рублей для обеспечения вознаграждения страхователей за убытки; 2) деятельность их должна была производиться на основе устава одного из русских обществ страхования; 3) им надлежало подчиняться приговорам русских судебных учреждений; 4) операции иностранных страховщиков должны были производиться через особых агентов, местопребывание которых должно было быть известно правительству.

Попытки иностранных страховых предприятий выйти со своими услугами на российский рынок встречали сочувственное отношение у одного правительственного "куратора" отечественного страхования - Министерства внутренних дел - и отрицательное у другого - Министерства финансов. За всю историю страхового дела в нашей стране концессию на производство страховых операций получили всего-навсего 4 иностранных общества: американское "Нью-Йорк" (разрешено 10 октября 1885 года), французское "Урбэн" (2 июля 1889г.), американское "Эквитебл" (7 июля 1889 года) и германское общество "Виктория" (27 января 1889г.). Последнее уже в 1893 году (31 декабря) было лишено концессии из-за того, что им были открыты операции без внесения необходимого залога.

Ярым противником участия иностранцев в русских страхованиях стал С. Ю. Витте - всемогущий министр финансов. Свою позицию он объяснил и отстоял в заседании Комитета Министров, где 30 июня 1898 года обсуждался этот вопрос. Его беспокоило то, что страховые премии, собранные иностранными предприятиями, вывозятся за пределы страны. "Вот почему не только у нас, но и в других государствах, например, Германии, правительство всегда смотрело с большим опасением на экономический вред, могущий проистекать от разрешения действий иностранных страховых обществ." Витте заявлял, что из-за бедности в России мало платежеспособных страхователей, а потому "для контингента этих лиц действующих компаний, широко развивающих свои операции, в сущности совершенно достаточно и теперь, т.е. в 1898 году."23

К началу Первой мировой войны на территории огромной страны с населением 145 миллионов человек занималось страховой деятельностью всего лишь 22 акционерных страховых общества (включая 3 иностранные и "Восточное общество товарных складов"). Ими было собрано 166.007.800 руб. премии по огневому страхованию, 30.827.311 руб. по страхованию жизни, 24.297.440 руб. по транспортному и совершенно мизерная сумма - всего 4.234.330 руб. - по страхованию от несчастных случаев.24 Много это или мало?

На Британских островах в 1907 году 47 обществ собрали 25.659.603 фунта стерлингов ( 1 фунт стерлингов - около 10 руб.) премии по страхованию от пожаров.25 В 1905 году в Германии страхованием от огня занимались 30 акционерных страховых обществ. На территории Франции 16 местных компаний принимали от населения страхование жизни. Правительство Швейцарии допустило 18 акционерных предприятий к

26 страхованию движимого и недвижимого имущества от пожарной опасности.

В маленькой Японии начала XX века страхование жизни производили 42 страховых предприятия, из которых 41 работало на акционерных началах. Помимо того, принимали страхования от граждан страны Восходящего Солнца еще 2 американские и 2 канадские компании. Японские правящие крути не боялись, что иностранцы будут вывозить к себе домой собранные в их стране премии - страхование от пожарной опасности на островах производили 20 туземных обществ и 41 иностранное (24 английских, 7 немецких и 1 французское); морское страхование - 4 японских и 20 иностранных страховых предприятий.27 Японский опыт доказал, что относительная капиталистическая отсталость страны не служит неодолимым препятствием для распространения страхования.

Медленное развитие страховой жизни в царской России - факт, признаваемый современниками28, отчасти и К. Г. Воблым. Особенность его исследования страхового дела состоит в том, что наряду со страховыми операциями он касается и инвестиционных (или банковских) операций. Однако ключевые вопросы темы настоящей диссертации -сбор акционерных капиталов, образование резервов премий по неистекшим страхованиям, доходность страховой и инвестиционной деятельности - К. Г. Воблым только намечены.

Советские ученые - страховщики, решая прикладные задачи социалистического строительства, изучали преимущественно технику страховых операций и занимались методологией.29 Считая страхование вечным хозяйственным институтом, они мало интересовались нюансами страхового дела при капитализме. Показательно, что в популярной работе М. Я. Шиминовой исследование К. Г. Воблого, о котором говорилось выше, даже не упоминается.30

Заметное явление в новейшей историографии темы представляет богато иллюстрированная книга по истории русского страхования,31 где прослеживается его становление и развитие с древности до наших дней. Однако книга эта носит очерковый характер и в основном лежит в рамках сложившейся в советское время историографической традиции и методологических подходов.

Источники.

Подлинное, настоящее знание истории дают только источники. В сущности историческая наука, если оставить в стороне публицистику или тот жанр, который иногда называют "исторической рекламой", есть не что иное, как комментированное чтение первоисточников.

Основу документальной базы исследования составляет страховая статистика - она дает возможность представить пусть неполную и не всегда точную, но целостную динамическую картину интересующего нас явления экономической жизни.

В систематизированном виде статистика акционерного страхования от огня существовала с 1884 года, когда был организован тарифный отдел страховых обществ. Материалы страховой статистики публиковались в периодической печати. В 1905 и 1910 году увидели свет и две обобщающие публикации статистических данных; первая малоизве

32 стна специалистам, а последней исследователи пользуются и сегодня.

Однако и они далеко не идеальны. В некоторых деталях данные за 1884-1903 и 1910 гг. несопоставимы. Помимо этого, ряд существенных сторон работы страховых компаний не нашел в них отражения. Так, отсутствуют данные о сборе премий страховыми обществами по перестраховочным операциям. Слабо разработаны статистические данные по другим основным видам страхования - транспортному, страхованию жизни и от несчастных случаев.

С июня 1905 по июнь 1911 года объединенной статистикой страховых обществ заведовал И. С. Сигов. В 1927 году он напечатал интересные воспоминания о своей сорокалетней работе в страховом деле. Они ценны тем, что рассказывают о процессе сбора и организации обработки страховой статистики до революции.

И. С. Сигов приписывает себе выработку оригинальной системы справочно-осведомительного статистического аппарата. Данные о текущем состоянии акционерного и взаимного страхового дела группировались по губерниям, городам, родам страхования (фабричному, усадебному и т.п.) и изображались максимально наглядно абсолютными и относительными числами, графиками, диаграммами. Это давало возможность в простейших случаях оценивать ситуацию и принимать решение практически мгновенно.

Для анализа более сложных задач и принятия многоходовых решений к услугам страховщиков была параллельная более детально разработанная осведомительная система, которая опять таки позволяла чуть ли не автоматически выбрасывать нужную справку. Наконец, при вопросах крайней сложности привлекался текстовой и графический материал, расположенный по определенной системе. В нем детально, но сжато и наглядно изображалась история и сущностные моменты данного вопроса.

Для размещения всей этой информации были сконструированы специальные места хранения: конторки, шкафы с подвижными перегородками и шкафы с выдвижными ящиками, из которых каждый представлял из себя конторку.

Это осведомительно -справочная система заключала в себе настолько полные сведения по акционерному и всем видам взаимного страхования, что в ней можно сказать, было все, что могли дать материалы, имевшиеся в каждой страховой организации. В частности, эта система заключала в себе полную сводку страховой статистики по всем земским и неземским губерниям за все годы земского и губернского страхования, т.е. то, чего не было нигде, чего нет и теперь". Все это богатство погибло после отправки страховых документов из Петрограда в Москву. 20-30 тысяч пудов бумажного материала было свалено в одном из подвалов на Ильинке. "После вступления моего в ряды работников Госстраха я с разрешения правления организовал раскопку этих залежей, но в результате 3-недельной работы особой группы сотрудников ничего, кроме обрывков, разрушенной мебели и отдельных картонов найдено не было."

Из многолетнего опыта автор вынес глубокое убеждение - статистику нужно разрабатывать по максимально широкой программе, не довольствуясь сиюминутными потребностями и интересами. "К статистике нельзя подходить с обычной меркой. Она составляет основу страхового дела и должна отвечать этой роли в любых возможных условиях, при любой обстановке."33

Как уже говорилось, многие спорные вопросы раннего периода в истории страхования упираются в недостаток исторических документов. У историков современности иная проблема - обилие источников и их большое видовое разнообразие. 29 архивных фондов - тысячи единиц хранения - дореволюционных страховых компаний и взаимных обществ помещаются в Центральном Историческом архиве г. Москвы на Профсоюзной улице. Основная масса архивных дел - планы и описи застрахованных имуществ. Протоколы правлений страховых предприятий, переписка филиалов с центральными правлениями, инструктивные материалы сохранились очень неполно. Еще хуже сохранность документов финансового характера, особенно бухгалтерских. Между тем именно последние представляют особый интерес имея в виду того обстоятельства, что капиталистическое предпринимательство ведется ради прибыли. Нет ничего более интересного для историка-экономиста, нежели видеть, откуда она берется и как выводится.

Создавшееся положение не безнадежно. Все страховые предприятия, всех форм собственности, российским законодательством обязывались детальной публичной отчетностью. Им предписывалось ежегодно публиковать финансовые отчеты по всем операциям (страховым и инвестиционным), руководствуясь строго определенными формами. В № 127 "Собрания узаконений и распоряжений правительства" от 9 октября 1899 года были напечатаны обновленные "Правила отчетности для акционерных страховых обществ".

Параграф 1 "Правил" требовал, чтобы отчеты страховых компаний на акциях включали в себя: "а) баланс счетов на последний день отчетного года; б) общий счет убытков и прибылей, с приложением к нему пояснительных счетов; и в) ведомости для поверки правильности расчета отдельных, более важных статей баланса." По каждой операции в отдельности (счет страхования жизни, счет страхования капиталов на случай смерти и смешанного с участие в прибылях, счет страхования судов (каско) и пр. - всего 19 позиций) требовалось указывать оборот, выводить прибыли, убытки и сальдовые остатки на начало и конец отчетного года. Печатался общий счет прибылей и убытков, данные о распределении прибылей. Отчет каждой страховой компании должен был включать в себя три отдельных ведомости: процентных бумаг, принадлежавших обществу; его недвижимого имущества (если оно имелось) и ведомость ссуд под процентные бумаги, если, конечно, таковые ссуды входили в круг операций страхового предприятия.

В приложении к первому параграфу детализировались требования, предъявлявшиеся к отчетности по некоторым страховым операциям. Так, для страховых обществ, которые вели еще и транспортное дело, дополнительные правила предусматривали публикацию отдельного счета транспортирования кладей и страхования собственных транспортов и счет неуплаченных убытков по транспортированию кладей и страхованию собственных транспортов.

Годовой отчет солидной страховой компании - объемистая брошюра большого формата. Страховое общество "Россия" печатало отчеты двух видов: по сокращенной и по полной программам. Некоторые страховые предприятия ("Саламандра", Общество 1827 года, Московское страховое от огня общества), судя по всему, отчеты в виде отдельных брошюр не публиковали широким тиражом.

Неплохая подборка отчетов страховых предприятий (общества "Жизнь", "России", Второго страхового от огня общества, Русского общества, общества "Якорь") хранится в Российской Государственной библиотеке. Балансы всех без исключения страховых предприятий вместе со счетами прибылей и убытков, а также ведомостями, начиная с 1890 года печатались в специальном издании - журнале "Страховое обозрение".

Для изучения инвестиций страховых предприятий баланс с его приложениями является главным источником. Баланс вместе с отчетами, как и любой другой исторический источник, имеет свои достоинства и недостатки.34 В основе публикуемых финансовых документов всегда лежит внутренняя бухгалтерия, которая ведется исключительно в целях контроля за сохранностью материальных ценностей и для моделирования хозяйственных процессов данного предприятия. По степени достоверности этому источнику нет, наверное, равных. Исказить баланс трудно, его легко завуалировать - скрыть цветущее либо угнетенное состояние страховой фирмы.

Самые распространенные приемы вуалирования баланса давным-давно известны. В их ряду и оставление убытков на счетах ликвидационного делопроизводства, и сокрытие амортизации недвижимого имущества, и переоценка активов на дату составления баланса. Однако никакие бухгалтерские ухищрения не в состоянии скрыть от наметанного глаза подлинную картину состояния дел. Об искусственности прибыли сигнализируют и суммы, оставленные на счетах нераспределенного дивиденда, и раздутые счета "убытков к ликвидации" и многое другое.

Современные исследователи имеют полную возможность пользоваться архивами страховых предприятий без каких бы то ни было ограничений. Не следует полагать, однако, что всегда и во всех случаях архивные документы имеют преимущество перед документами опубликованными. Отечественными историками-экономистами (Б. В. Ананьичем, В. И. Бовыкиным, Л. М. Бородкиным, С. В. Воронковой, И. Ф. Гиндиным, И. А. Дьяконовой, Н. А. Ивановой, И. Д. Ковальченко, А. П. Корелиным, М. Ю Панаевой, Б. М. Литваковым, В. Н. Литуевым, Л. В. Миловым, Г. Р. Наумовой, Ю. А. Петровым, Н. А. Проскуряковой, Н. Б. Селунской, А. М. Соловьевой, В. Г. Тюкавкиным и другими) разработаны добротные методики обработки самых разных печатных источников, усовершенствованы приемы извлечения из них всей полноты информации и даны превосходные образцы интерпретации полученных данных.35

Большое количество ценной информации помещали на своих страницах специальные журналы - в России конца XIX - начала XX века издавалась многочисленная страховая периодика. Вот далеко не полный перечень журналов, публиковавших материалы по различным вопросам страхования: "Страховое обозрение. Ежемесячный журнал страховых знаний и вопросов" (Пг.: А. М. Бунаков, 1890-1916); "Страховые ведомости. Литературно-популярный журнал с иллюстрациями" (СПБ.,1890-1903); "Страховщик и пожарный" (М.: С. С. Павлинский, 1906-1908); "Русский вестник страхования. Ежемесячный журнал." (СПБ.: С. Г. Биттенбиндер, 1885-1897); "Вестник взаимного страхования" (СПБ.,1889-1918); "Страховые новости. Орган страхового дела по всем его отраслям" (СПБ.: А. Н. Лихтерман, 1903-1908); "Страховой сборник. Орган страхового дела в России." (СПБ.: С. М. Проппер, 1894-1895); "Страховой мир. Журнал, посвященный всем отраслям страхового дела и преимущественно страхованию жизни" (Одесса, Б. Д. Розенштейн, 1907-1909); "Страховое дело. Двухнедельный журнал."(Тверь, М. В. Феду-лов, 1907-1918).

Одним из самых солидных страховых периодических изданий являлся журнал общественной организации ученых - страховщиков под названием "Известия Общества страховых знаний". Выходил он ре1улярно начиная с 1908 года. Однако по полноте информации он уступает главному страховому журналу страны - "Страховому обозрению".

В "Страховом обозрении" помимо аналитических статей по русскому и иностранному страхованиям, обзорной информации печатались еще и разнообразные официальные документы - правительственные распоряжения по страхованию, уставы открывающихся компаний, полисные условия, - сообщения мест по страховым вопросам и многое другое. Так, в № 11 за 1901 год (годовые номера "Страхового обозрения" имеют продолжающуюся нумерацию страниц) помещен "Журнал Совещания, образованного при Страховом комитете для обсуждения вопросов, касающихся порядка деятельности Общества русского перестрахования. Заседания 28 апреля и 23 мая 1901г." Этот исторический источник очень важен для освещения такой скрытой стороны работы страховых компаний, какой было перестрахование. Наконец, журнал печатал ежегодные аналитические обзоры по каждому виду страхования с приложением статистики, разработанной по неизменной программе.

Авторами журнала выступали известные практики страхования: А. Н. Белоцветов, работавший управляющим общества "Россия", С. Е. Савич, заведующий тарифным комитетом акционерных страховых обществ, А. А. Шахт и другие.

Материалы по страховой тематике публиковались и в большом числе других изданий, общественно-политического и экономического направлений. В журнале русских бухгалтеров "Счетоводство" (т. 5-7) увидела свет большая статья (правильнее сказать, небольшая монография) Щетинина-Какуева под названием "Счетоводство страховых от огня обществ". Работа эта получила первую премию на международном конкурсе бухгалтеров, который проходил в городе Лионе (Франция).

Примечания.

1 Книга Манэса была переведена на русский язык. (Манэс А. Основы страхового дела. СПБ.: издание М. В. Кечеджи-Шаповалова, 1909). Редактор и переводчик, М. И. Ушаков -преподаватель страхования на Высших Коммерческих Курсах М. В. Побе-динского - дополнил кншу материалами, относящимися к России.

2 Манэс А. Указ. соч. С. 21.

3 Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. М.-Л., 1947. (Академия наук СССР. Институт права).

4 Вестник государственного страхования. 1927. № 19-20. С. 110-111

5 Райхер В.К. Указ. соч. С. 90-91

6 Концептуально последующая советская историография проблемы стояла на позициях вечности страхового инстшута. "Каждой общественно-экономической формации присущи особые черты страхования" - читаем в работе Е. Ф. Жукова "Страховые монополии в экономике США." (М., 1971. С. 8.)

7 Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М.: АНКИЛ, 1995, С. 15 (Книга представляет из себя перепечатку издания 1925 года).

8 Никольский П. А. Основные вопросы страхования. Казань, 1895. С. 1 (Приложение)

9 Россия. Законы и постановления. Свод законов Российской империи. Т. 10 Ч. 1 Свод законов гражданских. Издание 1914 года. Статья 2199. ПГ.: Государственная типография, 1914. С. 338

10 Ефимов С.Л., Акимов В.В., Борзых В.Н. Страховое дело в России: вехи истории. М.,1997. С. 19

11 Громыко М. М. Традиционные нормы поведения и формы общения русских крестьян XIX века. М., 1986. С. 33, 59.

12 Рыбников С. А. Монополия страхового дела. М., 1923. С. 14-15.

13 Воблый К.Г. Основы экономии страхования. Киев, 1915. С. 20.

14 Литуев В. Н. Земельная собственность как дворянская монополия в капиталистической России. Теоретические вопросы, информационная база данных, управление земельным рынком. М., 1997. С. 217-220.

15 Тарновский К. Н. Проблема взаимодействия социально-экономических укладов империалистической России на современном этапе развития советской исторической нау-ки.//Вопросы истории капиталистической России: Проблема многоукладности. Свердловск, 1972. С. 17.

16 Бовыкин В. И. Россия накануне великих свершений. К изучению социально-экономических предпосылок Великой Октябрьской социалистической революции. М.,1988. С. 53-57.

17 Ленин В. И. Поли. собр. соч. Т. 27. С. 141-144, 151, 163, 170 и др.

18 Соловьева А. М. Промышленная революция в России в XIX веке. М., 1990. С.237-239.

19 ВоблыйК. Г. Основы экономии страхования. Киев, 1915. С. 61-63, 116-119 и др.

20 Московский Биржевой комитет. Замечания комиссии по рабочему законодательству при Московской бирже к законопроекту Министерства Торговли и Промышленности "об обязательном страховании от инвалидности старости" и "главном страховом управлении." М., 1908. С. 2-7.

21 Манэс А. Указ. соч. С. 16.

22ВоблыйК. Г. Указ. соч. С. 174.

23 Цит. по: У. Э. Р. К вопросу о разрешении операций иностранным страховым обществам. //Страховое обозрение. 1914. № 1. С. 28.

24 р. Акционерное страхование. //Страховое обозрение. 1914. № 6. С. 463; Квейт Н. Русские общества страхования жизни в 1913 году. //Страховое обозрение. 1914. № 6. С. 394; р. Страхование транспортов в 1913 году. //Страховое обозрение. 1914. № 10. С. 664. р. Акционерное страхование от несчастных случаев в 1913 г. //Страховое обозрение. 1914. № 8. С. 611.

25 Окончательные результаты операций за 1907 год страховых компаний за границей. Англия. //Страховое обозрение. 1908. № 9. С. 622-623.

26 Частные страховые общества от огня в Швейцарии. //Страховое обозрение. 1904. № 9. С. 554-556; Финансовые результаты операций за 1905 год страховых компаний за границей.// Страховое обозрение. 1906. № 7. С. 445, 448.

27 Страховое дело в Японии. //Страховое обозрение. 1902. № 12. С. 739, 740.

28 "Распространение страхования в России идет очень медленно в сравнении с Западной Европой и Новым Светом; одним из существеннейших обстоятельств, которые обуславливают собою медленность развития страхового дела в России, является, конечно, весьма слабое распространение образования в народных массах и затем еще слабая имущественная состоятельность."(Манэс А. Указ. соч. С. 32. Процитированное рассуждение принадлежит, скорее всего, редактору.)

23

29 См., например: Рейтман Л. И. Личное страхование в СССР. М., 1969; Тагиев Г. М. Развитие государственного страхования в СССР. М., 1978.

30 Шиминова М. Я. Страхование: история, действующее законодательство, перспективы. М, 1989.

31 Ефимов С.Л., Акимов В.В., Борзых В.Н. Страховое дело в России: вехи истории. М.,1997.

32 Свод статистических данных акционерных страховых обществ по страхованию от огня за 1884-1903 гг. СПБ., 1905. Акционерное страхование от огня в России. 1827-1910 г. г. - Издание тарифного отдела акционерных страховых обществ. (Бюро съездов представителей обществ.) СПБ., 1912.

33 Вестник государственного страхования. 1927. № 15-16. С. 42-43

34 Единственная в нашей историографии работа на эту тему принадлежит перу И.Ф. Гиндина (Балансы акционерных предприятий как исторический источник.// Малоисследованные источники по истории СССР XIX - XX вв. Источниковедческий анализ М., 1964.) Более развернутый и потому более ценный для нас анализ баланса дан в работе А. П. Рудановского (Анализ баланса. М., 1926.)

35 Использованные в разной степени работы перечисленных авторов помещены в списке источников и литературы.

Заключение диссертации по теме «Отечественная история», Ильин, Сергей Викторович

Заключение.

Страховое дело Российской империи в своем поступательном развитии прошло три основных этапа. Первый из них хронологически в основном совпадает с периодом кризиса экономики, основанной на использовании принудительного труда крепостных крестьян. Огневое страхование тогда в основном сосредоточивалось на городских рисках; личное еле теплилось, транспортное как самостоятельная отрасль еще только-только вставала на нош.

Узок был круг объектов, куда страховые общества могли без ущерба для интересов своих клиентов-страхователей и акционеров поместить временно свободные средства. Учреждаемые при мощной правительственной поддержке страховые компании с большими трудностями собирали необходимые для успешного ведения дела акционерные капиталы.

Оживление страхового предпринимательства приходится на время, когда после отмены крепостного права капиталистические отношения утверждались в народном хозяйстве страны. Страховой промысел в ту пору стал объектом вложения капиталов влиятельных деятелей русской промышленности и частного банковского промысла. Созданные Кнопом, Вогау, Гинцбургом, Розенталем, Кокоревым, Солдатенковым и другими представителями российской деловой элиты предприятия - Московское страховое от огня общество, Северное общество, "Якорь", "Россия" - с течением заняли ведущие позиции в страховании имущества и жизни.

Учреждения организованного капиталистического кредита (акционерные коммерческие и земельные банки, государственные кредитные предприятия) немало содействовали наполнению их страховых портфелей прибыльными рисками. Банковские служащие вливались в ряды агентов-аквизиторов страховых компаний.

Одно из ведущих мест в огаевом страховании стали занимать риски русской фабрично-заводской промышленности и крупного капиталистического сельского хозяйства. Именно со страхованием индустриальных объектов от пожарной опасности тогда во всем мире был связан всесторонний прогресс страхового дела.

Долгосрочные страхования фабрик и заводов благоприятствовали интенсивному росту страховых капиталов в форме резервов премий по неистекшим страхованиям.

Ситуация, сложившаяся в 60-80-ые годи на отечественном фондовом рынке, немало способствовала получению страховыми обществами хороших доходов от банковской деятельности; доходов в значительной степени спекулятивного происхождения. Компании российского огневого страхования стали во все больших масштабах перестраховывать свои риски в иностранных предприятиях, внося тем самым весомый вклад в развитие мирового страхового рынка.

Конец XIX - начало XX века ознаменовался дальнейшим ростом отечественной страховой промышленности. Динамика сбора премий по главным страховым отраслям резко пошла на подъем. В стране появились первые специализированные перестраховочные компании: Общество русского перестрахования и общество "Помощь". Многие крупные предприятия российского огневого страхования перенесли свои операции на американский континент, выступая там в качестве перестраховщиков огневых рисков. Значительно возросла прибыльность огневого, транспортного, а также личного страхования.

Особо привлекательным сделалось страхование жизни и некоторые крупные компании, введя у себя эту отрасль, превратились в страховые комбинаты. Высокая степень концентрации и комбинирования является важной особенностью российского страхового дела.

Возросли темпы прироста резервов в балансах акционерных страховых предприятий. Накопив крупные суммы на счетах резервов премий по текущим страхованиям, капитаны российской страховой промышленности начали выступать в качестве крупных инвесторов на рынке городского недвижимого имущества, финансируя скупку, перестройку и последующую эксплуатацию городских многоэтажных жилых домов. Некоторые из построенных страховыми компаниями зданий представляли из себя настоящие архитектурные шедевры; до сих пор они служат украшением улиц Москвы и Петербурга.

Главным объектом капиталовложений на фондовом рынке с начала XX века стали ипотечные бумага. Покупая облигации государственных и частных ипотечных кредитных учреждений, страховые компании инвестировали капиталистическую перестройку сельского хозяйства, индустриальное домостроительство в городах, а также аграрные мероприятия российского императорского правительства. В связи с занятиями пере-

страхованием огневых рисков на американском континенте стала расти доля инвестиций в фондовые ценности Соединенных Штатов Америки.

Но, как говорится, прогресса без регресса не бывает. На пути распространения благодетельного страхования в нашем Отечестве встретились преграды, трудности и противоречия, которые в начале XX века привели к серьезному кризису этой отрасли народного хозяйства.

Фабрично-заводская промышленность России страховала далеко не все свои риски, её хозяева в целом индифферентно относились к учредительству страховых компаний. Главное место в портфелях страховых предприятий, как и встарь, занимали страхования городской недвижимости без производства. Русские коммерческие банки в силу объективных обстоятельств вели свои дела таким образом, что страхование вещественных залогов требовалось у них не всегда и не во всех случаях.

Мы не знаем ни одного факта учреждения страховых обществ отечественным финансовым капиталом.

Страхование недвижимых имуществ, принятых в обеспечение ипотечных ссуд, ухудшало платежеспособность заемщиков земельных банков и городских кредитных обществ. Авторитет русского страхового дела в общественном мнении стоял невысоко. Проекты национализации страхования в Российской империи возникли не на пустом месте - они являлись выражением кризиса страхового дела; они нашли поддержку в кругах образованной публики и в первую очередь среди консервативно настроенного российского дворянства, главного заемщика учреждений долгосрочного кредита.

Тревожным фактором стала нарастающая убыточность операций по страхованию отечественных огневых рисков, происходившая как в силу вовлечения в сферу страхования новых объектов с повышенной пожароопасностью, так по причине сохранения значительной прослойки привилегированных страхователей, платившей пониженную премию. В главной отрасли российской страховой промышленности - страховании движимых и недвижимых имуществ от пожарной опасности - сложилась противоестественная ситуация, когда ухудшение финансовых показателей (увеличение горимости страховой премии) сопровождалось не адекватным ростом стоимости страхования, а наоборот, его удешевлением - снижением страховых премий (т.е. платы за прием имущества на ответственность в случае несчастья).

Рост прибылей огневой отрасли страхования, равно как и образование резервов в ней, был во многом вызван удачной перестраховочной деятельностью на американском континенте - так называемым заграничным косвенным делом.

Доходы предприятий, развивавших личное страхование, росли главным образом благодаря сторно (досрочному прекращению страхований) - сугубо отрицательному фактору. Полисы страхования жизни выступали в роли инструмента всевозможных кредитных сделок, что не шло га пользу русскому страховому делу. Средняя норма прибыли в акционерном страховании оставалась все время невысокой - много ниже, чем в развитых странах Запада.

Свою отрицательную роль здесь сыграла и политика, проводившаяся правительством императора Николая П. Под нажимом С. Ю. Витте, стремившегося во что бы то ни стало ввести в стране твердую валюту, ограничивалось участие иностранного капитала в русском страховом деле, сократилась роль иностранных компаний в перестраховании огневых рисков русской промышленности, несколько искусственно сдерживался рост страховых премий.

Совокупность причин в конечном привела к тому, что темпы роста огневой отрасли пошли на спад, а в личном страховании угрожающие размеры приобрело сторно. Одновременно наблюдалось снижении темпов прироста резервов премий по страхованию жизни. Фактически не развивался такой важный для роста благосостояния широких масс народа вид личного страхования, каким было страхование рент (пожизненных пенсий). Очень медленно шло развитие страхования транспортных рисков - оно значительно отставало от главной отрасли имущественного страхования. Перенос центра тяжести операций на американский континент происходил в то время, когда русский страховой рынок был освоен далеко не полностью.

Неблагоприятная обстановка в начале XX века складывалась и на рынке капиталов. В связи с конверсиями облигаций русских правительственных займов и другими мероприятиями в области государственного кредита, проведенными в 90-ые годы XIX века, понизилась доходность главного объекта вложений страховых капиталов - государственных облигаций и близких к ним по типу бумаг, из-за чего страховые компании несли ущерб.

Архивные источники.

Центральный Исторический архив г. Москвы (ЦИАМ).

1. Фонд 12. Богородская уездная земская управа.

2. Фонд 16. Канцелярия Московского генерал-губернатора.

3. Фонд 31. Московская палата гражданского суда.

4. Фонд 32. Московский городовой магистрат.

5. Фонд 33. Богородский городовой магистрат.

6. Фонд 51. Московская казенная палата.

7. Фонд 54. Московское губернское правление.

8. Фонд 131. Московская судебная палата.

9. Фонд 142. Московский окружной суд.

10. Фонд 143. Московский биржевой комитет.

11. Фонд 117. Московское городское кредитное общество.

12. Фонд 225. Общество для содействия улучшению и развитию мануфактурной промышленности.

13. Фонд 251. Московское отделение Азово-Донского коммерческого банка.

14. Фонд 252. Московское отделение Волжско-Камского коммерческого банка.

15. Фонд 253. Московский Купеческий банк.

16. Фонд 256. Московский Торговый банк.

17. Фонд 258. Московское отделение Петербургского Международного коммерческого банка.

18. Фонд 259. Московское отделение Санкт-Петербургского Учетного и Ссудного банка.

19. Фонд 260. Московское отделение Российского торгового и комиссионного банка.

20. Фонд 263. Московское отделение Русско-Азиатского банка.

21. Фонд 267. Московский Международный торговый банк.

22. Фонд 268. Московское отделение Северного банка.

23. Фонд 269. Московское отделение Сибирского Торгового банка.

24. Фонд 270. Московский Соединенный банк.

25. Фонд 271. Московский Учетный банк.

26. Фонд 275. Московское отделение Дворянского земельного банка.

27. Фонд 277. Московский Земельный банк.

28. Фонд 299. Московское страховое от огня общество.

29. Ф.300. Московское отделение страхового общества "Нью-Йорк".

30. Фонд 301. Московская контора С. - Петербургского общества страхования от огня имущества и страхования жизненных доходов и денежных капиталов.

31. Фонд 303. Московское агентство Первого российского страхового общества.

32. Фонд 302. Московское агентство страхового общества "Россия".

33. Фонд 305. Московское агентство Русского страхового от огня общества.

34. Фонд 311. Северное страховое общество.

35. Фонд 312. Страховое общество "Якорь".

36. Фонд 327. Российский взаимный страховой союз.

37. Фонд 331. Товарищество Даниловской мануфактуры, б. В. Е. Мещерина.

38. Фонд 335. Товарищество латунного и меднопрокатного заводов Кольчугина.

39. Фонд 337. Товарищество производства фарфоровых и фаянсовых изделий М. С. Кузнецова.

40. Фонд 341. Товарищество мануфактур "Викула Морозов с сыновьями."

42. Фонд 347. Московское агентство страхового от огня товарищества "Саламандра".

43. Фонд 357. Морозовы.

44. Фонд 363. Московские Высшие Женские курсы.

45. Фонд 450. Московская контора Государственного банка.

46. Фонд 620. Московская контора Государственного коммерческого банка.

47. Фонд 688. Администрация по делам торгового дома "Карл Тиль и К0".

48. Фонд 711. Компания Богородско-Глуховской мануфактуры.

49. Фонд. 987. Акционерное общество "Поставщик".

51. Фонд 1342. Р.Р. Мак-Гилль.

Государственный архив Владимирской области (ГABO).

52. Фонд 108. Владимирский окружной суд.

53. Фонд 301. Владимирская казенная палата.

54. Фонд 1167. Товарищество Собинской мануфактуры бумажных изделий. Государственный архив Ивановской области (ГАИО).

55. Фонд 6. Ситцепечатная и ткацкая фабрики товарищества мануфактур Ивана Гаре-лина.

56. Фонд 101. Ситцепечатная и ткацкая фабрика Товарищества мануфактур А. М. Ган-ДУрина.

57. Фонд 108. Ситцепечатная фабрика товарищества Куваевской мануфактуры.

58. Фонд 205. Д. Г. Бурылин.

Государственный архив Калининской области (ГАКО).

59. Фонд 850. Товарищество Тверской мануфактуры. Опубликованные источники.

1. Азовско-Донской коммерческий банк. Отчет за 1913 год. СПБ.: Тип. А. Г. Розена, 1914. 32с.

2. Аксаков И. С. Письма к родным. 1849-1856. М.: Наука, 1994. (Литературные памятники). 326с.

3. Акционерное страхование от огня в России. 1827-1910г.г. - Издание тарифного отдела акционерных страховых обществ. (Бюро съездов представителей обществ.) СПБ., 1912. 148с.

4. Бурышкин А. В. Москва купеческая. М.: Столица, 1990. 349с.

5. В память 50-летнего юбилея Российского страхового от огня общества, учрежденного в 1827 году. Исторические и статистические сведения о деятельности общества за 50 лет. СПБ.: Тип. В. Веллинга, 1877. 40, 43, 102с.

6. Варенцов Н. А. Слышанное. Виденное. Передуманное. Пережитое. М.: Новое литературное обозрение, 1999. 848с.

7. Варшавское страховое от огня общество. Собрание инструкционных циркуляров с дополнениями. Для руководства агентов, действующих в районе Киевского главного представительства. Киев, Тип. С. В. Кульженко, 1903. 57с.

8. Ведомость цен на землю в г. Москве для руководства при приеме в залог Московским городским кредитным обществом недвижимых имуществ. 1914г. М.: Городская типография, 1914. 153с.

9. Волжско-камский коммерческий банк. - Правила об операциях банка. СПБ.: Тип. Майкова, 1870. Страницы не нумерованы.

10. Второе Российское страховое общество, учрежденное в 1835 году. Доклад правления общему собранию гг. акционеров 27 февраля 1902 г. СПБ., 1902. (Печатный). 8с.

11. Второе Российское страховое общество. Доклад правления Второго Российского страхового от огня общества, учрежденного в 1835 году, чрезвычайному общему собранию акционеров 28 апреля 1912 года. СПБ., 1912. Страницы не нумерованы.

12. Второе Российское страховое от огня общество, учрежденное в 1835 году. Доклад правления общему собранию акционеров 22 марта 1914 года. СПБ., 1914. Страницы не нумерованы.

13. Второе Российское страховое общество. Краткий очерк пятидесятилетней деятельности Второго Российского страхового от огня общества. (1835-1885). СПБ.,1885.

14. Второе Российское страховое общество, учрежденное в 1835 году. Отчет за. 19001913. СПБ., 1900-1914. 8 т.

16. Городецкий Б. М. Справочная книжка для лиц, обращающихся к содействию Крестьянского поземельного банка. Екатеринодар, Тип. "Основа", 1908. 37с.

17. Государственная внешняя торговля в разных её видах за 1843 год. СПБ., 1844.

18. Государственная внешняя торговля в разных её видах за 1858 год. СПБ., 1859.

19. Государственный Дворянский земельный банк. Отчет за 1900 год. СПБ.: Тип. "Печатня С. П. Яковлева", 1901. 409с.

20. Государственный Дворянский земельный банк. Отчет за 1909 год. СПБ.: Тип. "Печатня С. П. Яковлева", 1910. 399с.

21. Государственный Дворянский земельный банк. Отчет за 1913 год. СПБ.: Тип. "Печатня С. П. Яковлева", 1914. 873с.

22. Дело Санкт-Петербургско-Тульского банка с редакцией газеты "Новости". СПБ.: Тип. газеты "Новости", 1892. 303с.

23. Дело товарищества "Братьев Терещенко" со Вторым Российским страховым обществом. (Производство Санкт-Петербургского Окружного суда и Судебной палаты). СПБ.: Электропечатня Я. Левенштейн, 1907. 129с.

24. Журнал совещания, образованного при Страховом комитете для обсуждения вопросов, касающихся порядка деятельности "Общества русского перестрахования". Заседания 28 апреля и 23 мая 1901 г. //Страховое обозрение. 1901. № 11. С. 681-696.

25. Записка по вопросам, касающимся порядка деятельности Общества Русского Перестрахования. //Страховое дело. 1901. № Ц. С.696-700.

26. Инструкция для оценки городских имуществ и строений в г. Москве и других городах, принимаемых к залогу Московским земельным банком, утвержденная общим собранием гг. акционеров банка 24 июля 1879 года и Министром финансов 24 мая 1880 г. М.: Товарищество скоропечатни А. А. Левенсон, 1903. 7с.

27. Исторический очерк деятельности торгового дома "Вогау и К0" с 1840 по 1916 г., составленный торговым домом для Совета Министров. // Материалы по истории СССР. Т. 6. Документы по истории монополистического капитализма. М.: АН СССР, 1959. С. 697-737.

28. Коковцов В. Н. Из моего прошлого. Воспоминания 1903-1919. М.: Наука, 1992. Т. 1. 445с. Т. 2. 456с.

29. Комитет съездов представителей учреждений русского поземельного кредита. Сборник материалов и постановлений 1Х-го съезда представителей земельных банков. СПБ.: Тип. В. Киршбаума, 1894. 95с.

30. Копии с протоколов и постановлений по делу о злоупотреблениях, обнаруженных в Ржевском отделении Волжско-Камского коммерческого банка и агентства Северного общества страхования и склада товаров с выдачей варрантов. 4.1- 4. СПБ., 1877. 4т.

31. Ламанский Е. И. Воспоминания. 1840-1890 гг. Пенза, редакция журнала "Земство", 1995. 133с.

32. Московский биржевой комитет. Замечания комиссии по рабочему законодательству при Московской бирже к законопроекту Министерства Торговли и Промышленности "об обязательном страховании от инвалидности старости" и "главном страховом управлении." М.: Тип. Д. Чернышева и Н. Кобелькова, 1908. 59с.

33. Московский земельный банк. Отчет с 1 января 1898 года по 1 января 1899 года. М.: Товарищество скоропечатни А. А. Левенсон, 1899. 23с.

34. Московский земельный банк. Справочная книжка. М.: Т-во скоропечатни А. А. Ле-винсон, 1908. 87с.

35. Московский земельный банк. Справочная книжка. М.: Тип. Н. С. Кобелькова, 1915. 78с.

36. Московский земельный банк. Устав, утвержденный 30 июня 1872 года, с последующими изменениями по 1 апреля 1907 года, с приложением закона 1901 года. СПБ.: Тип. В. Ф. Киршбаума, 1907. 59с.

37. Московский Купеческий банк. Отчет за 1891 год. М.: Тип. Т. И. Гаген, 1892. 34с.

38. Московский Купеческий банк. Отчет за 1910 год. М.: Тип. наследниц Н. И. Свиридова, 1911. 26с.

39. Московское городское кредитное общество. Отчет правления с 1 сентября 1905 года по 1 сентября 1906 года. М.: Тип. наследниц Н. И. Свиридова, 1906. 59с.

40. Московское городское кредитное общество. Отчет правления с 1 сентября 1911 года по 1 сентября 1912 года. М.,1912.

41. Московское городское кредитное общество. Справочная книжка о порядке производства залогов недвижимых имуществ в Московском городском кредитном обществе. М.,1905.

42. Московское Купеческое общество взаимного кредита. Отчет за 1902 год. М.: Тип. Т-ва Т. И. Гаген, б.г. 33с.

43. Московское страховое от огня общество. Сборник действующих тарифов премий и правил по страхованию от огня, с изменениями и дополнениями, последовавшими по 1908 г. для агентов Сибирского региона. Томск: Товарищество "Печатня С. П. Яковлева", 1907. 97с.

44. О цели и действиях Первого Российского страхового от огня общества, учрежденного в 1827 году. СПБ., 1850. 22с.

45. Особое Совещание о нуждах сельскохозяйственной промышленности. Труды местных комитетов. Т. ХХШ. Московская губерния. СПБ., 1903. 696с.

46. Особые правила, специальные премии и определения для некоторых имуществ в городах и прочих населенных пунктах Российской империи. Октябрь 1911года. СПБ.: Тип. М. Волковича, 1911. 51с.

47. Первое Российское страховое общество, учрежденное в 1827 году. - Инструкция агентам и первое к этой инструкции прибавление. СПБ.: А. Ф. Маркс, 1906.

48.Первое Российское страховое общество, учрежденное в 1827 году. Устав. СПБ.: Тип. Т-ва А. Ф. Маркс, 1912. 44с.

49. Петербургская товарная биржа. 1895. Годовой обзор хода торговли и движения цен по главнейшим биржевым товарам, изданный Петербургским биржевым комитетом. СПБ., 1896.

50. Петроградская яичная, масляная и курятно-дичная биржа. Отчет комитета за 1913г. ПГ: Типография "Орбита", 1914. 246с.

51. Полисные условия по страхованию доходов и капиталов через посредство государственных сберегательных касс. СПБ.: Тип. "Народная польза", 1908. 16с.

52. Пятидесятилетие Высочайше утвержденного Российского общества застрахования капиталов и доходов. 1835-1885. СПБ.: Тип. Братьев Шумахер, 1885. 155с.

53. [Рафалович Ф. А. и Вильке Э.Э.] Сборник сведений о русских государственных займах и правительством гарантированных облигациях частных железных дорог. СПБ., 1897. 6, 328с.

54. Российское транспортное и страховое общество. Отчет и баланс за 1911 год. СПБ., 1912.

55. Россия. Законы. Полное собрание законов Российской империи. Собрание 2. Т.ХШ. № 11579.

56. Россия. Законы и постановления. Свод законов Российской империи. Т.Х. 4.1. Свод законов гражданских. Издание 1914 года. Ст. 2200 прим.

57. Россия. Государственный банк. Сборник наказов и правил по операциям Государственного банка. - С приложением Устава Государственного банка. СПБ.: Тип. И. Г. Ват-сар, 1913. 762с.

58. Россия. Комиссия по пересмотру Устава Государственного банка. Журнал. СПБ.: Тип. В. Киршбаума, 1893. 216с.

59. Россия. Министерство финансов. Государственная Комиссия Погашения Долгов. Сборник узаконений, правил и правительственных распоряжений, а также необходимых сведений по предметам ведения Государственной Комиссии Погашения Долгов и других учреждений Министерства Финансов, в пределах их деятельности, имеющей отношение к комиссии. Составлен и издан, с разрешения г. Министра Финансов, Директором Государственной комиссии Погашения долгов А. Ф. Андреевским. СПБ.: Тип. Ред. и период, изданий М-ва Финансов, 1914. 491с.

60. Россия. Министерство. Финансов. Особенная канцелярия по кредитной части. Справочная книжка для держателей русских государственных и гарантированных правитель-

ством процентных бумаг. СПБ.: Тип. периодических изданий Министерства финансов, 1913. 292с.

61. Россия. Министерство финансов. Ежегодник. Выпуск 16. СПБ.: Тип. Бр. Пантелеее-вых, 1889. 797с.

62. Россия. Министерство финансов. Ежегодник. Выпуск 17. СПБ.: Тип. В. Киршбаума, 1888. 775с.

63. Россия. Министерство финансов. Ежегодник. Выпуск 43 (1913 года.) СПБ.: Редакция периодических изданий Министерства финансов, 1913. 677с.

64. Россия. Министерство финансов. Ежегодник. Выпуск 44. (1914 года). ПГ.: Редакция периодических изданий Министерства финансов, 1914. 667с.

65. Россия. Министерство финансов. Касса городского и земского кредита. Справочная книга для держателей облигаций русских городских займов. СПБ.: Тип. В. Ф. Киршбаума, 1913. 268с.

66. Санкт-Петербургский Международный коммерческий банк. Отчет по операциям за 1901 год. СПБ.: Тип. А. Бенке, 1902. 15с.

67. Санкт-Петербургский Международный коммерческий банк. Отчет по операциям за 1910 год. СПБ.: Тип. А. Бенке, 1911. 16с.

68. Санкт-Петербургское общество страхований. //Страховое обозрение. 1901. № 11. С. 707-710.

69. Свод статистических данных акционерных страховых обществ по страхованию от огня за 1884-1903. СПБ., 1905.

70. Скальковский К. А. Воспоминания молодости. (По морю житейскому). 1843-1869. СПБ.: Тип. А. С. Суворина, 1906. 410с.

71. Статистика краткосрочного кредита. Операции акционерных банков коммерческого кредита в 1894-1900 гг. Составлено на основании ежемесячных балансов и годовых отчетов действующих в России акционерных банков коммерческого кредита. Т.1. СПБ., 1905. (Комитет съезда представителей акционерных банков коммерческого кредита.)

72. Россия. Министерство финансов. Особенная канцелярия по кредитной части. Справочная книжка для держателей русских государственных и гарантированных правительством процентных бумаг. 4.1-3. СПБ., 1911.

73. "Россия" страховое общество. Замечания правления страхового общества "Россия" на проект статей о договоре страхования. СПБ.: Тип. А. Бенке, 1898. 47с.

74. "Россия", страховое общество. Инструкция агентам страхового общества "Россия" по страхованию жизни. № 3364. СПБ.: Тип. А. Бенке, 1894. 83с.

75. "Россия", страховое общество. Тарифы премий и классы по степени опасности для страхования от несчастных случаев. СПБ.: Тип. А. Бенке, 1895. 35с.

76. "Россия" страховое общество. Отчет страхового общества "Россия" с открытия действий общества. (1882-1913.) СПБ., 1883-1913.

77. "Россия", страховое общество. Страхование доходов. СПБ., 1911. 34с.

78. "Россия" страховое общество. Тарифы премий и классы по степени опасности для страхования от несчастных случаев. СПБ.: Тип. А. Бенке, 1895. 35с.

79. "Россиянин", страховое и транспортное общество. Тариф премий на усадебные и сельскохозяйственные имущества в губерниях Волынской, Киевской, Подольской. СПБ.: Тип. В. Киршбаума, 1891. С. 16.

80. Русские акционерные коммерческие банки, по цифровым данным за 1913 и 1912 гг. Петроград, 1914. (Издание Комитета Съезда Представителей Акционерных банков Коммерческого кредита.)

81. Русско-азиатский банк. Отчет за 1912 год. СПБ.: Типолитогр. "Якорь", 1913. 31с.

82. Русский для внешней торговли банк. Отчет за 1913 год. СПБ.: Тип. А. Бенке, 1914. 27с.

83. Русский Торгово-Промышленный коммерческий банк. Отчеты за 1890-1913 г.г. СПБ., 1891-1913. 23т.

84. Русское страховое общество. Отчеты за 1899-1913 год. СПБ.: Тип. "Труд", 18991914. Страницы не нумерованы.

85. "Саламандра", страховое товарищество. Очерк учреждения и пятидесятилетней деятельности страхового от огня товарищества "Саламандра". СПБ., 1896. 48с

86. "Саламандра, страховое товарищество." Изменения и дополнения к действующим тарифам по страхованию имуществ от огня. Октябрь 1908 года. СПБ., 1908. 78с.

87. Санкт-Петербургское общество страхований. Отчет о торжественном собрании по случаю пятидесятилетия деятельности Санкт-Петербургского общества страхований 18 июня 1908 года. СПБ., 1908. 31с.

89. Петербургско-Тульский поземельный банк. Отчет за 1913 год (41 отчетный год). СПБ., 1914.

90. Справочная книжка для заемщиков Петербургско-Тульского Поземельного банка. Издание 4-ое, исправленное и дополненное. СПБ. : Тип. Н. А. Лебедева, 1890. 117с.

91. Труды 2-го съезда представителей городских кредитных обществ. Сборник материалов по вопросам, подлежащим обсуждению съезда, стенографический отчет заседаний и журналы общих собраний и постановления особых комиссий съезда. Обработал и издал по поручению съезда А. К. Голубев. СПБ.: Тип. В.Ф. Киршбаума, 1908. 399с. + 130с.

92. Труды 3-го съезда представителей обществ взаимного кредита в Санкт-Петербурге в ноябре 1907 года. Часть 1. Сборник материалов и постановлений съезда по вопросам, подлежавшим его обсуждению. Под ред. А. К. Голубева. СПБ.: Тип. В. Ф. Киршбаума, 1907. 325с.

93. Труды X съезда Уполномоченных дворянских обществ 39 губерний. С 2 марта по 6 марта 1914 года. ПГ.: Типография Главного Управления Уделов, 1914. 206 с.

94. Устав акционерных земельных банков с разъяснением вопросов, возникших на практике при его применении. 5-ое переработанное и дополненное издание. СПБ.: Тип.

B. Ф. Киршбаума, 1913. 874с. (Комитет съездов представителей учреждений русского земельного кредита).

95. Устав Государственного Дворянского земельного банка. СПБ.: Тип. П. П. Сойкина, 1891. 91с.

96. Фабрично-заводские предприятия Российской империи (исключая Финляндию). Изд.2-ое. ПГ.: JI. П. Кандауров и сын, 1914.

97. Харьковский земельный банк. Отчет за 1912 год. Харьков, Тип. "Адольф Дарре", 1913. 86с.

98. "Якорь" страховое общество в Москве. Отчет и баланс за 1911. М.: Тип. Д. Чернышева и Н. Кобелькова, 1912. Страницы не нумерованы.

99. "Якорь" страховое общество в Москве. Отчет и баланс за 1913 год. М.: Тип. Н. С. Кобелькова, 1914.

100. Ярославско - Костромской земельный банк. Справочная книжка для желающих заложить свои имущества. М.: Тип. Н. Е. Романова, 1913. 94с.

Список литературы диссертационного исследования доктор исторических наук Ильин, Сергей Викторович, 2001 год

1. А-ский. Деятельность акционерных страховых обществ в 1908 году по страхованию от огня. //Страховое обозрение, 1909. № 12. С. 692-705.

2. Айзенштейн К. А. Сравнение и критика полисных условий по страхованию жизни (в каких обществах страховаться). СПБ.: Фортуна для всех, 1912. 100с.

3. Акционерное страхование от огня в 1904 году. // Страховое обозрение. 1905. №№ 11-12. С. 648-655.

4. Акционерное страхование от огня в 1913 году. //Страховое обозрение. 1914. № 8.C. 540-541.

5. Ананьич Б. В. Банкирские дома в России. 1860-1914г.г. Очерки истории частного предпринимательства. Л.: Наука, 1991.196с.

6. Ананьич Б. В. Лебедев С.К. Международные банковские консорциумы для выпуска облигаций Российских железнодорожных обществ до 1914 года.//Проблемы социально-экономической и политической истории России XIX-XX века. СПБ.: Алетейя, 1999. С. 434-459.

7. Антонов С. Некоторые особенности деятельности коммерческих банков. //Промышленность и торговля. 1911. № 24. С. 539-541.

8. Арциховский А. Капиталы акционерных страховых обществ и их значение в экономической жизни страны. // Промышленность и торговля. 1912. № 4. С. 192-197.

9. Banking in the Early Stages of Industrialization. A study in comparative economic history. N.Y.; Toronto, Oxford University Rress, 1967. 349p.

10. Банкирские конторы. M.: Тип. А. А. Левенсон, 1888. 48с.

11. Банковая энциклопедия. Под общ. ред. Л. Н. Яснопольского. Т.1. Коммерческие банки. Киев, Издательство банковой энциклопедии, 1914. С. 407.

12. Барац С. М. Курс двойной бухгалтерии. Издание 3-е, пересмотренное и значительно дополненное. СПБ.: Тип. М. М. Стасюлевича, 1912. 840с.

13. Барац С. М. Курс коммерческой корреспонденции. Издание 4-ое, значительно дополненное и пересмотренное. СПБ.: Тип. М. М. Стасюлевича, 1910. 725с.

14. Белоцветов Н. Прибыли акционерных страховых обществ в России и за границей.// Страховое обозрение. 1890. № 2. С. 31-34.

15. Белоцветов Н. Извлечение из отчетов акционерных страховых обществ за 1896 год. //Страховое обозрение. 1897. № 7. С. 419-438.

16. Бернер Л. А. Страхования от огня в акционерных страховых предприятиях. основы страхования, организация и финансовые операции. Конспект лекций, читанных на курсах Общества для распространения коммерческих знаний. СПБ.: Якорь, 1913. 252 с.

17. Белоцветов Н. Соглашение страховых обществ о взаимном перестраховании огневых рисков. // Страховое обозрение, 1891. № 3. С. 109-112.

18. Бовыкин В. И., Петров Ю. А. Коммерческие банки Российской империи. М.: Перспектива, 1994. 350с.

19. Бовыкин В.И. Россия накануне великих свершений. К изучению социально-экономических предпосылок Великой Октябрьской социалистической революции. М.: Наука, 1988. 151с.

20. Бовыкин В. И. Формирование финансового капитала. М.: Наука, 1984. 285с.

21. Боголепов М. И., Соболев М. Н. Очерки истории русско-монгольской торговли. Томск, 1911. 494с. (Труды Томского общества изучения Сибири. Т.1).

22. Боханов А. Н. Крупная буржуазия России. Конец XIX в. 1914 г. М.: Наука, 1992. 261с.

23. Бржеский Н. Государственные долги России. Историко-статистическое исследование. СПБ.: Типолитография А. М. Вольфа, 1884. 283с. 67с. табл.

24. Вайнштейн А. Л. Народное богатство и народнохозяйственное накопление предреволюционной России. (Статистическое исследование). С предисловием академика С. Г. Струмилина. М.: Госстатиздат ЦСУ СССР, 1960.

25. Васильев А. А. Биржевая спекуляция. Теория и практика. СПБ.: Тип. Ю. Н. Эр лих, 1912. 168с.

26. Власть крупного капитала. М., Наука, 1987. 255с.

27. Воблый К. Г. Основы экономии страхования. Киев, Тип. И.И. Чоколова, 1915. 401с.

28. Волков А. Ф. Общества мукомолов и страхование мельниц в Германии и Англии в связи с реформою съездов мукомолов в России. (Составлено по поручению Совета съездов мукомолов). СПБ.: Тип. И. Лурье и К°, 1907. 46с.

29. Гантовер, Л. В. Залоговое право. Объяснения к положениям главы IV раздела I проекта вотчинного устава. СПБ.: Государственная типография, 1890. 773с.

30. Гильфердинг Рудольф. Финансовый капитал. Исследование новейшей фазы в развитии капитализма. М.: Соцэкгиз, 1959. 491с.

31. Громыко М. М. Традиционные нормы поведения и формы общения русских крестьян XIX века. М.: Наука, 1986. 275с.

32. Воронкова С. В. Российская промышленность начала XX века: источники и методы изучения. М.: Мосгорархив, 1996. 241с.

33. Воронкова С. В. Проблема источниковедения России периода капитализма (итоги и задачи изучения). М.: МГУ, 1985. 160с.

34. Гиндин И. Ф. Балансы акционерных предприятий как исторический источник. // Малоисследованные источники по истории СССР XIX-XX в. Источниковедческий анализ М.: АН СССР, 1964. С. 74-147.

35. Гиндин И. Ф. Государственный банк и экономическая политика царского правительства. (1861-1892). М.: АН СССР, 1960. 414с.

36. Гиндин И. Ф. Русские коммерческие банки. М.: Госфиниздат, 1948. 453с.

37. Герценшгейн М. Я. Ипотечные банки и рост больших городов в Германии. СПБ.: Тип. В. Киршбаума, 1902. 281с. (Комитет съездов представителей учреждений русского земельного кредита)

38. Гохман В. Личное страхование к десятилетию Октября. // Вестник государственного страхования. 1927. №№ 21-22.

39. Гохман В. Пенсионное (рентное) страхование.//Вестник государственного страхования. 1927. № 17-18.

40. Даниловский М. А. Состояние страхового дела в России.// Производительные силы России. Составлено под общей ред. В. И. Ковалевского. СПБ.,1896.142. 25-летие Товарищества "Эмиль Циндель" в Москве. Историко-статистический очерк. М., 1899. С. 26.

41. Дробижев В. 3., Ковальченко И. Д., Муравьев А. В. Историческая география СССР. М.: Высшая школа, 1984.

42. Дружинин Н.М. Генезис капитализма в России. //Избранные труды. Социально-экономическая история России. М.: Наука, 1987. С. 204-220.

43. Дружинин Н.М. Особенности генезиса капитализма в России в сравнении со странами Западной Европы и США. //Избранные труды. Социально-экономическая история России. М.: Наука, 1987. С. 320-350.

44. Дружинин Н.М. К вопросу о генезисе капитализма в России. //Избранные труды. Социально-экономическая история России. М.: Наука, 1987. С. 351-370.

45. Жуков Е. Ф. Страховые монополии в экономике США. М.: Наука, 1971. 183с.

46. Жуковский Ю. Г. Деньги и банки. СПБ.: Издание Н. Ю. Жуковского, 1906. 216с.

47. Закладные листы земельных банков. // Промышленность и торговля. № 20.1908. С. 381-382.

48. Изместьева Т. Ф. Россия в системе Европейского рынка. Конец XIX- начало XX в. М.: МГУ, 1991. 188с.

49. Иоксимович Ч. М. Мануфактурная промышленность в прошлом и настоящем. М., 1915. Смешанная пагинация.

50. Исторический очерк 25-летней деятельности Пензенского и Российского союзов обществ взаимного от огня страхования. Б. М., 1915.

51. К вопросу о разрешении операций иностранным страховым обществам. //Страховое обозрение. 1914. № 1. С. 26-30.

52. К вопросу о том, что такое благоприятный огневой риск.//Страховое обозрение, 1891. № 12. С. 632-633.

53. К отчетам. Что видят и чего не видят в отчетах акционерных страховых обществ. // Страховое обозрение. 1904. № 4. С. 153-159.

54. Каминка А. И. Предпринимательские союзы. (Очерки картельного права). СПБ., 1909.

55. Каминка А. И. Очерки торгового права. Вып.1. Изд. 2-ое, исправл. и доп. СПБ., 1912.

56. Кауфман И. И. Основания расчетов по публичным займам государственным, городским, железнодорожным, ипотечным и т.п. СПБ.: Тип. Безобразова и К°, 1891. 320с. (Временник Центрального статистического комитета М-ва внутренних дел. № 21. 1891.)

57. Каценеленбаум З.С. Коммерческие банки и их торгово-комиссионные операции. С предисловием Е. М. Эппггейна. М.,1912.

58. Квейт Н. Русские общества страхования жизни в 1913 году. // Страховое обозрение. 1914. № 6. С. 369-397.

59. Ковальченко И. Д., Бородкин JI. И. Аграрная типология губерний Европейской России на рубеже XIX-XX вв. (Опыт многомерного количественного анализа). //История СССР. 1979. № 1. С. 59-95.

60. Ковальченко И. Д. , Милов Л. В. Всероссийский аграрный рынок. XVIII начало XX века. Опыт количественного анализа. М. : Наука, 1974. 413с.

61. Ковальченко И. Д. Методы исторического исследования. М.: Наука, 1987. 438с.

62. Козырева М. Г. Придворный банкир А. Раль. //Немцы в России. Петербургские немцы. СПБ.,1999. С. 205-211.

63. Кокорев В. А. Экономические провалы. СПБ., 1887.

64. Корелин А. П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце XIX начале XX века. М.: Наука, 1988. 259с.

65. Товарищество мануфактур Ивана Коновалова с сыном. Краткий исторический очерк. М.,1912. 89с.

66. Контора Кноп и её значение. СПБ., 1895. (Отдельные оттиски из журнала "Вестник общества технологов").

67. Кренгольмская мануфактура. Историческое описание. СПБ., 1907. 206с.

68. Лаверычев В.Я. Монополистический капитал в текстильной промышленности России. М.: МГУ, 1963. 420с.

69. Лаверычев В. Я. Московские фабриканты и среднеазиатский хлопок. //Вестник МГУ. Серия IX. История. 1970. № 1. С. 53-72.

70. ЛачаеваМ. Ю. Приглашается вся Россия. Всероссийские промышленные выставки (XIX -начало XX в.): Петербург, Москва, провинция. М.: ТЦ "Сфера", 1997. 167с.

71. Ленин В. И. Новые данные о развитии капитализма в земледелии. // Полн. собр. соч. Изд. 5-ое. Т. 27. С. 129-227.

72. Ленин В. И. Империализм, как высшая стадия капитализма. // Полн. собр. соч. Изд. 5-ое. Т. 27. С. 299-426.

73. Ленин В. И. Рост капиталистического богатства. //Полн. собр. соч. Изд. 5-ое. Т. 23. С. 185-187.

74. Литуев В. Н. Земельная собственность как дворянская монополия в капиталистической России. Теоретические вопросы, информационная база данных, управление земельным рынком. М.: Собрание, 1997. 236с.

75. Лященко П. И. Хлебная торговля на внутренних рынках Европейской России. Описательно-статистическое исследование. СПБ.: Министерство Торговли и Промышленности, 1912. 4,VI, 656 с.

76. Максимов В. Я. Ростовщичество. Закон о преследовании ростовщических действий с изложением рассуждений, на коих он основан и разъяснениями правительствующего Сената. М., 1911.

77. Манэс А. Основы страхового дела. Пер. с немецкого под редакцией и с дополнениями М. И. Ушакова, лектора страховой экономии на С. Петербургских ВысшихКоммерческих курсах M. В. Побединского. СПБ.: издание М. В. Кечеджи-Шаповалова, 1909. 172с.

78. Маркс К. и Энгельс, Ф. Капитал. Т.З. //Сочинения, издание 2-ое. Т.25. 4.1-2. М.: Госполитиздат, 1961-1962. 2т.

79. Митулин П. П. Новые займы. //Новый экономист. 1913. № 42. С. 4-5.

80. Мигу лин П. П. Русский государственный кредит. (1769-1899). Опыт историко-критического обзора. Т.1. Харьков, Типолитография "Печатное Дело" кн. К. Н. Гагарина, 1899. 606с.

81. Мигу лин П. П. Русский государственный кредит. (1769-1899). Опыт историко-критического обзора. Т.2. Министерство Вышнеградского. Харьков, Типолитография "Печатное Дело" кн. К. Н. Гагарина, 1900. 578с.

82. Мигулин П. П. Наша банковая политика (1729-1903). Харьков, Тип. "Печатное дело", 1904. 439с.

83. Милаковский М. Г. Материалы для страховой географии. XIV. Слоним, Гродненской губернии. //Страховое обозрение. № 8. 1891.

84. Московское городское кредитное общество. Очерк 50-летая его деятельности. М.: Городская типография, 1912. 522с.

85. Московское страховое от огня общество за пятьдесят лет существования. 1858-1908 гг. M.: Т- во скоропечатни А. А. Левенсон, 1908.

86. Наумова Г. Р. Русская фабрика (Проблемы источниковедения). М.: ЭКОН, 1998. 262с.

87. Никольский П. А. Основные вопросы страхования. Казань, Типолитогр. Имп. Университета, 1895. 417с.

88. Товарищество Никольской мануфактуры "Саввы Морозова сын и К" ко Всероссийской промышленной и художественной выставке 1896 года в Нижнем Новгороде. М.: И.Н. Кушнерев и К, 1896. 40с.

89. Обязанности инспектора страхового от огня общества. //Страховое обозрение. 1898. № 6. С. 458-466.

90. Окончательные результаты операций за 1907 год страховых компаний за границей. Англия. //Страховое обозрение. 1908. № 9. С. 622-624.

91. Остроградский М. А. Законодательство в России о страховании жизни. //Страховое обозрение. 1898. № 9. С. 565-569.

92. Охочинский П. В. Разбор и проверка основных расчетов проектируемого Первого Российского общества пожизненных пенсий. //Временник центрального статистического комитета Министерства внутренних дел. № 14. СПБ., 1889. 59с.

93. Пажитнов К. А. Очерки истории текстильной промышленности дореволюционной России. Т. 2. Хлопчатобумажная, льнопеньковая и шелковая промышленность. М.: АН СССР, 1958.

94. Пайпс Ричард. Россия при старом режиме. М.: Независимая газета, 1993. 421с.

95. Паялин Н. П. Волжские ткачи. Т.1. 1722-1917. М., 1936. 97с. (История фабрик и заводов. Фабрика "Красный Перекоп" (Большая Ярославская мануфактура) Под ред. Ф. Самойлова).

96. Петров Ю. А. "Вогау и К0" торговый дом. //Российская банковская энциклопедия. М.:ЭТА, 1995. С. 102.

97. Петров Ю. А. Коммерческие банки Москвы. Конец XIX в. 1914 г. М.: РОССПЭН, 1998. 365с.

98. Петров Ю. А. Лев Герасимович Кноп. //Российская банковская энциклопедия. М.:ЭТА, 1995. С. 194.

99. П-ло. Страхование транспортов в 1913 году. //Страховое обозрение. № 10. 1914. С. 647-662.

100. Предпринимательство и предприниматели России от истоков до начала XX века. М.: РОССПЭН, 1997. 351с.

101. Пресс А. Направление акционерного от огня страхования. //Страховое обозрение. 1904. № 1. С. 5-8.

102. Пресс А. Про белого бычка. //Страховое обозрение. 1904. № 3. С. 103-107.

103. Проскурякова Н. А. Крестьянский поземельный банк. (1883-1916гг.) //Отечественная история. 1998. № 3. С. 66-82.

104. Проскурякова Н. А. Особенности ипотечного кредита в пореформенной России. //Индустриализация в России. Информационный бюллетень научного семинара. № 4. Москва, 1997.

105. Пушкарева И. М. Сельская дворянская усадьба в пореформенной России (К постановке проблемы). //Отечественная история. 1999. № 4. С. 14- 31.

106. Пятидесятилетие бумагопрядильной фабрики, ныне принадлежащей высочайше утвержденному Товариществу Егорьевской бумагопрядильной фабрики братьев А. и Г. Хлудовых. М: Типография Товарищества Н. И. Кушнерев и К°, 1895. 27с.

107. Пятидесятилетие учрежденной с высочайшего соизволения Санкт-Петербургской компании "Надежда". 1847-1897 гг. СПБ., 1897.

108. Пятидесятилетие высочайше утвержденного Российского общества застрахования капиталов и доходов. 1835-1885. СПБ.: Тип. бр. Шумахер,1885. 155с.

109. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. М.-Л: АН СССР, 1947. (Академия наук СССР. Институт права).

110. Рафалович Л. А. Акционерные коммерческие банки. Их балансы и их операции. СПБ.: Типолитография П. И. Шмидта, 1887. 127с.

111. Рейтман Л. И. Личное страхование в СССР. М.: Финансы, 1969. 265с.

112. Рудановский А. П. Анализ баланса. М.: Макиз, 1926. 747с.

113. Русские общества страхования жизни в 1908 году. //Страховое обозрение, 1909, № 12. С. 659-678.

114. Русский биржевой ежегодник. Под ред. М. И. Боголепова с участием В. А. Муко-сеева и В. С. Зива. Русские биржевые ценности 1914-1915 гг. ПГ.: Тип. ред. период, изд. M ва Финансов, 1915.

115. Русский рубль. Два века истории. XLX-XX в.в. М.:Прогресс-Академия, 1994. 323с.

116. Рутенбург В. И. Очерк из истории раннего капитализма в Италии. Флорентийские компании XIV века. М.-Л.: АН СССР, 1951. 227с. (АН СССР. ЛОИИ.)

117. Рыбников С. А. Очерки по истории страхования. //Вестник государственного страхования. 1927. № 19-20.

118. Рыбников С. А. Монополия страхового дела. М.,1923. (Главное управление государственного страхования). 59с.

119. Сербинович Я. А. Поземельный кредит, его прошлое, настоящее и будущее. СПБ.: Тип. И. Н. Скороходова, 1887. 186с.

120. Сибирь и её дореформенные суды. Администрация по делам фирмы Бр. Бутиных. СПБ., 1898. 315с.

121. Соколов В. М. Фабрика имени О. А. Варенцовой. Ивановское книжное издательство, 1955.

122. Соловьева А. М. Промышленная революция в России в XIX веке. М.: Наука, 1990. 269с.

123. Степанов В. Л. H. X. Бунге. Судьба реформатора. М.: РОССПЭН, 1998. 397с.

124. Страхование транспортов в 1905 году.// Страховое обозрение. 1906. № 11. С. 680681.

125. Страхование транспортов в 1907 году. // Страховое обозрение. 1908. № 12. С. 805806.

126. Страхование транспортов в 1913 году. // Страховое обозрение. 1914. № 10. С. 647662.

127. Страхование от несчастных случаев в 1913 году. //Страховое обозрение. 1914. № 9. С. 608-612.

128. Страховое дело в Японии. //Страховое обозрение. 1902. № 12. С. 739-742.

129. Страховое общество "Русский Ллойд". //История торговли и промышленности в России. Под ред. П. X. Спасского. Т. 1. Вып. 4. Страхование. СПБ., 1914. С. 26-27.

130. Струмилин С. Г. Проблема промышленного капитала в СССР. М.-Л.: "Экономическая жизнь", 1925. 134с.

131. Судейкин В. Т. Биржа и биржевые операции. СПБ.: Тип. Северного телеграфного агентства, 1892. 112с.

132. Сувчинский Б. К вопросу о прибыльности основных активных операций наших коммерческих банков. //Вестник финансов, промышленности и торговли. 1911. № 9. С. 386-388.

133. Судейкин В. Т. Биржевая игра на Петербургской бирже. (Её причины и последствия). Оттиск из журнала "Юридического общества" (Декабрь 1897).

134. Тагиев Г. М. Развитие государственного страхования в СССР. М.: Финансы, 1978. 365с.

135. Тарновский К. Н. Проблема взаимодействия социально-экономических укладов империалистической России на современном этапе развития советской исторической науки. //Вопросы истории капиталистической России: Проблема многоукладности. Свердловск, 1972.

136. Тюкавкин В. Г. Сибирская деревня накануне Октября. (К вопросу о формировании социально-экономических предпосылок социалистической революции.) Иркутск, Восточно-Сибирское книжное издательство, 1966. 471с.

137. Фейгин Я. А. Перестрахование, его история и современное положение. // Страховое обозрение. 1915. № 10.

138. Федоров М. П. Хлебная торговля в главнейших русских портах и в Кенигсберге. Доклад съезду представителей железных дорог второй группы. М.: Печатня С. П. Яковлева, 1888.

139. Филиппов Ю. Д. Биржа. Её история, современная организация и функции. СПБ.: Тип. В.Ф. Киршбаума, 1912. 202с.

140. Финансист. Новый заем. //Экономист России, 1909. № 1. С. 5-6.

141. Финансовые результаты операций за 1905 год страховых компаний за границей.// Страховое обозрение. 1906. № 7. С. 445-448.

142. Фурсов Д. А. Страхование. Пособие для судей арбитражных судов. М.: ИНФРА-М, 1997. 240с.

143. Частные страховые общества от огня в Швейцарии. //Страховое обозрение. 1904. № 9. С. 554-556.

144. Шацилло М.К. Московское предпринимательство. Деловая этика. //История Москвы с древнейших времен до наших дней в 3-х томах. Т. 2. XIX век. М.: Мосгорархив, 1997. С. 102-105.

145. Шепелев Л. Е. Акционерные компании в России. Л.: Наука, 1973. 346с.

146. Шер И. Ф. Техника банковского дела. Пер. с нем. Е. В. Сиверса. СПБ., 1904. 340с.

147. Шеталов И. Резервы премий по страхованию жизни в теории и на практике. //Страховое обозрение. 1914. № 5. С. 291-198.

148. Шиминова М. Я. Страхование: история, действующее законодательство, перспективы. М., Наука, 1989. 175с.

149. Шульце-Геверниц, Г. Крупное производство в России (Московско-Владимирская хлопчатобумажная промышленность). Пер. с нем. Б. В. Авилова. М.,1899.

150. ЕЦетинин-Какуев К. Очерк счетоводства страховых от огня обществ. // Счетоводство. Т. Т. 5, 7. СПБ., 1894, 1895.

151. Элштейн Е. М. Банковое дело. Лекции, читанные в Московском коммерческом институте в 1909/1910 году. Изд. 3. (На правах рукописи). М., 1913.

152. Яковцевский В. Н. Купеческий капитал в феодально-крепостнической России. М.: АН СССР, 1953. 201с.

153. Q. Результаты операции по страхованию транспортов и корпусов судов за 25-летие 1899-1913 гг. //Страховое обозрение. 1914. № 10. С. 662-665.