Формирование кредитной политики коммерческого банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Новосельцева, Мария Михайловна

• Новосельцева, Мария Михайловна
• кандидат экономических наук
• 2010

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Новосельцева, Мария Михайловна

Введение

Глава 1. Теоретические основы формирования кредитной политики коммерческого банка 1. 1 Место и роль кредитной политики в стратегии развития коммерческого банка. Классификация кредитных стратегий.

1. 2 Основные элементы и этапы кредитной политики коммерческого банка.

1. 3 Основные тенденции реализации кредитной политики российских коммерческих банков в современных условиях.

Глава 2. Анализ особенностей формирования кредитной политики коммерческого банка

2. 1 Основополагающие принципы разработки тактики и стратегии кредитования.

2. 2 Анализ работы клиентского подразделения в коммерческом банке, влияние на кредитную политику.

2. 3 Порядок проведения кредитного анализа корпоративных клиентов.

Глава 3. Совершенствование кредитной политики коммерческого банка

3. 1 Разработка стратегии кредитования коммерческого банка.

3. 2 Рекомендации по осуществлению работы клиентского подразделения для улучшения кредитной политики коммерческого банка.

3. 3 Развитие методов финансового анализа и прогнозирования для формирования кредитной политики коммерческого банка.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование кредитной политики коммерческого банка»

Актуальность темы исследования. Основным приоритетом государственной социально-экономической политики является обеспечение высоких и устойчивых темпов экономического роста. Достижение этой задачи невозможно без повышения роли банковского сектора в экономике, эффективного выполнения банковской системой задачи удовлетворения финансовых потребностей реальной экономики. При этом динамика развития банковского сектора в значительной степени зависит от состояния правовой среды, инвестиций, делового климата, налоговых условий, совершенствования регулирования банковской деятельности и системы банковского надзора, эффективности функционирования системы страхования вкладов, доступности заемных ресурсов, в том числе, внешних. В условиях глобальной экономики эти факторы приобретают особое значение, что подтвердил мировой финансовый кризис, затронувший экономику России. В этих условиях обострилась и проблема недостаточности кредитования реальной экономики.

Кредитная политика создает базу для всего процесса кредитования, определяет его объективные параметры и особенности. Актуальные вопросы, связанные с формированием кредитной политики коммерческих банков, отражены в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года и уточнены в Основных направлениях единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 год и период 2010 и 2011 годов.

Развитие кредитных операций требует повышения эффективности кредитной политики коммерческих банков. Созданные и используемые банками способы формирования и проведения кредитной политики должны обеспечивать формулировку целей, разработку планов, определяющих будущее состояние кредитного портфеля и банка в целом, выбор средств и путей для достижения целей, реализацию контроля за использованием кредитов, обеспечивать эффективную защиту от возможных и принятых рисков, связанных с кредитными операциями.

Особую остроту проблеме формирования; эффективной^ кредитной политики российских коммерческих банков, придает расширение; деятельности банков с участием иностранного капитала, что усиливает конкуренцию на: рынке кредитных услуг России.

В' условиях развития и многообразия банковских операции особую актуальность приобретает вопрос выбора оптимальных. При формировании кредитной политики необходимо выбрать те сферы деятельности, которые обеспечат максимальный эффект, улучшат качество кредитного портфеля и оптимизируют работу банка в целом. Кредитование корпоративных клиентов - это одно из наиболее значимых направлений деятельности, поскольку, являясь, достаточно сбалансированным по доходам и затратам, оно позволяет банку получать прибыль. Причём здесь существует возможность принятия и осуществления сделок с достаточным обеспечением, чтобы в случае вероятных или непредсказуемых негативных событий была возможность поддержания непрерывности и определённой стабильности процесса кредитования. В связи с этим в настоящем диссертационном исследовании особое внимание будет уделено кредитованию корпоративных клиентов и связанным с этим аспектам.

Таким образом, актуальность темы исследования определяется:

- недостаточным уровнем развития кредитования реального сектора;

- требованиями по совершенствованию кредитной политики российских банков в условиях усиления конкуренции на банковском рынке;

- необходимостью преодоления последствий финансового кризиса для сохранения и поддержания кредитной активности российской: банковской системы.

Степень разработанности проблемы. В экономической литературе вопросы, связанные с формированием кредитной политики коммерческого банка, разработаны не в полной мере. В1 отечественной литературе: освещаются лишь некоторые связанные с этим моменты (общие положения,, рассмотрение кредитной политики как одной из составляющих общей политики банка, описание видов и форм кредитования, элементов и этапов). Отдельные разделы о формировании кредитной политики коммерческого банка (например, принципы формирования, тенденции реализации кредитной политики в современных условиях, роль конкретных подразделений банков в процессе создания кредитной политики, порядок взаимодействия подразделений, процесс структурирования кредитной сделки) в большинстве источников отсутствуют. В иностранной литературе внимание в основном уделяется практическим аспектам, то есть различным сторонам деятельности коммерческих банков, связанным с кредитной политикой. Ряд вопросов, например, методическое обеспечение деятельности подразделений, участвующих в реализации кредитной политики, требует дальнейшего развития.

Таким образом, необходимо обобщение теоретических подходов и практического опыта формирования и реализации кредитной политики, в том числе, в условиях экономической нестабильности, что позволит определить ориентиры для дальнейшего ее развития.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является разработка предложений и обоснование рекомендаций по формированию кредитной политики коммерческого банка, направленной на удовлетворение потребностей экономики России в кредитных ресурсах и обеспечивающей стабильное и устойчивое функционирование банковской системы.

Для достижения указанной цели в диссертации были поставлены следующие задачи:

- на основе анализа теоретических основ формирования кредитной политики коммерческого банка разработать авторскую классификацию кредитных стратегий, обосновать рекомендации по формированию обязательных этапов кредитного процесса, позволяющие ограничить риски кредитования и повысить обоснованность кредитной политики;

- выявить особенности формирования кредитной политики коммерческого банка в современных условиях (с учетом опыта деятельности на российском рынке кредитных услуг иностранных банков);

- провести оценку деятельности клиентского и аналитического подразделений коммерческого банка и их взаимодействия с точки зрения влияния на формирование и реализацию кредитной политики;

- обосновать рекомендации по совершенствованию кредитной политики коммерческого банка на основе:

• определения принципов формирования кредитной политики;

• выбора варианта комбинации банковских активов с точки зрения принятия решения о кредитовании;

• обоснования рекомендаций для клиентских подразделений банков, включая разработку рейтинговой модели;

• разработки рекомендаций для аналитических подразделений банков, включая разработку методики оценки и прогнозирования кредитоспособности корпоративных клиентов банков.

Объект исследования. Объектом исследования является кредитная политика коммерческого банка.

Предмет исследования. Предметом исследования является процесс формирования кредитной политики коммерческого банка, включая рассмотрение и оценку деятельности основных подразделений банка, принимающих участие в процессе кредитования.

Теоретическая, методологическая и эмпирическая основа исследования. Теоретической, методологической и эмпирической основами исследования являются:

- труды отечественных и зарубежных экономистов Лаврушина О.И., Мамоновой И.Д., Валенцевой Н.И., Жукова Е.Ф., Букато В.И., Головина Ю.В., Львова Ю.И., Жарковской Е.П., Селищева A.C., Казимагомедова A.A., Гаджие-ва A.A., Терновской Е.П., Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П., Тавасиева

A.M., Мехрякова В. Д., Лапусты М.Г., Шуляка П.Н., Шеремета А.Д., Павловой Л.Н., Грачёва A.B., Донцовой Л.В., Никифоровой H.A., Зимина Н.Е., Панкова

B.В., Савицкой Г.В., Селезнёвой H.H., Ионовой А.Ф., Тютюкиной Е.Б., Фёдоровой Г.В., Колчиной Н.В., Поляка Г.Б., Павловой Л.П., Чуева И.Н., Чечевицыной Л.Н., Гиляровской Л;Т.^Панченко ТЗц Алавердова^А;Е!,,ЛарионовойШВ;, Алексеева М.Ю., Кашина В.А., Ковалева ГК П., Ковалева В^В^.Ковалевой?А;Ш, Пашковскош В. С., Смулова. А. М;, Чичуленкова Д. А., Ваксмана Алана, Джозефа5^©инкщ Морсмана:Э% Кёнта Мэтьюсаги-Джона:Томпсона;.МаркаШорэ и Льва Бородовского, Питера Ф: Крпетофферсена, Дэвида Лоадера, Коха Тимоти У., Пола Робина Кругмана, Гэри Стэнли-Беккера и др. Научно-теоретические труды ученых-экономистов раскрывают основные положения: теоретических основ финансов и кредита; представляют экономическую природу и функциональное назначение процесса кредитования; содержат теоретико-методологическое обоснование кредитования; определяют роль; кредитных операций и кредитной политики в деятельности коммерческих банков;

- данные Росстата, Банка России, законодательные и нормативные акты, касающиеся порядка организации кредитования, информация по отдельным коммерческим банкам, публикации в специализированных экономических изданиях и сети Интернет, информационно-аналитические обзоры информационных и рейтинговых агентств.

При проведении настоящего диссертационного исследования применялись принципы логики, общенаучные методы - индукция и дедукция, анализ и синтез, группировки, классификации, статистический и графический анализы, системный анализ, использовались логико-структурный и экономико-математические методы, что позволило обеспечить обоснованность и достоверность выводов и практических рекомендаций.

Положения; выносимые на защиту. В процессе диссертационного исследования! сформулированы новые научно-практические научные положения:

- активизация кредитной деятельности российских банков и банков с участием иностранного капитала на российском рынке банковских услуг в последние годы обусловлена; комплексом: принципов ее формирования и особенностями практики ее реализации;

- в основу кредитной политики российских коммерческих банков^ позволяющей обеспечить стабильное развитие экономики и устойчивость банковского сектора, прежде всего, должны быть положены основополагающие принципы ее формирования и реализации, предполагающие приоритет коммерческих целей кредитования перед финансовыми; использование комплекса методов по-достижению сбалансированного риска; формализацию работы структурных подразделений путем определения их места и функций в организационной структуре банка;

- практические рекомендации по основным направлениям развития деятельности банка на рынке кредитования и реализации кредитной политики, обоснованные автором, предусматривают внедрение эффективных методов кредитного анализа, прогнозирования и совершенствование работы структурных подразделений банка.

Научная новизна результатов исследования состоит в следующем:

- выявлена типология и разработана авторская классификация кредитных стратегий по ряду признаков, определяющих их особенности в коммерческих банках. Обосновано новое выделение обязательных этапов процесса кредитования;

- на основе исследования особенностей кредитной политики российских банков и банков с участием иностранного капитала выделены и сформулированы принципы ее формирования и реализации, обеспечивающие существенное расширение, коммерческий успех кредитной деятельности на российском рынке банковских услуг и оказывающие положительное влияние на развитие экономики и устойчивость банковского сектора;

- определены направления влияния на формирование и реализацию кредитной политики банка клиентских и аналитических подразделений на основе анализа их деятельности;

- предложены пути формирования эффективной кредитной политики коммерческого банка, предусматривающие:

• следование обоснованным автором основополагающим принципам разработки кредитной политики как стратегии;

• необходимость выбора варианта комбинации банковских активов на основе баланса их риска и доходности для принятия решения о кредитовании;

• внедрение рекомендаций для клиентских менеджеров, связанных с процессами формирования, структурирования и оформления сделки;

• обоснование авторской методики кредитного анализа и прогнозирования, позволяющей повысить обоснованность решений при формировании и реализации кредитной политики коммерческого банка.

Теоретическая и практическая значимость работы заключается в том, что решение поставленных задач позволяет усовершенствовать процесс формирования кредитной политики коммерческого банка. Разработанные автором рекомендации могут использоваться кредитными подразделениями коммерческого банка при принятии организационно-управленческих решений по вопросам кредитования предприятий различных отраслей экономики.

Предложенные в диссертации выводы и рекомендации могут быть использованы в деятельности Центрального Банка Российской Федерации: в нормативных актах, при осуществлении методологических разработок, при проведении мониторинга банковского сектора, а также в целях экономико-статистического анализа.

Разработанные автором рекомендации могут использоваться фирмами при осуществлении своей деятельности и взаимодействии с банковским сектором экономики.

Материалы исследования могут быть использованы в преподавании учебных дисциплин экономической и управленческой направленности.

Соответствие диссертации паспорту научной специальности. Диссертационное исследование соответствует следующему пункту паспорта специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»:

10.4. Проблемы обеспечения сбалансированной банковской политики в области инвестиций, кредитования и формирования банковских пассивов по всему вектору источников и резервов.

Апробация и реализация результатов исследования. Основные результаты диссертации докладывались на заседаниях кафедры «Деньги, кредит, банки» ФГОУ ВПО «Академия бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации» в 2008-2009 гг.

Теоретические и практические результаты диссертационного исследования публиковались в изданиях «Банковские услуги», «Финансовый журнал»; докладывались на третьей межвузовской научной конференции «Бюджет и межбюджетные отношения в России: особенности, актуальные проблемы и перспективы», четвертой внутривузовской научной конференции Академии бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации «Социально-экономические преобразования в России: итоги, перспективы», четвёртых научно-практических чтений памяти А. Н. Радищева «Будущее и молодежь России: надежды, чаяния и мечты!», межрегиональной научно-практической конференции «Теория и практика развития экономики региона».

Теоретические и практические результаты диссертационного исследования обсуждались на четвертой внутривузовской научной конференции Академии бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации «Социально-экономические преобразования в России: итоги, перспективы».

Результаты проведенного научного исследования были внедрены и применяются Калужским филиалом Банка Внешнеэкономический промышленный банк (Общество с ограниченной ответственностью) и могут быть рекомендованы для использования в работе других коммерческих банков, осуществляющих кредитование.

Результаты диссертационного исследования были внедрены и применяются компанией ООО «Фортуна-ОСТ» в процессе осуществления своей деятельности, в частности, при взаимодействии с банковским сектором и организации деятельности компании.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 6 научных работ общим объемом 1,5 п. л. (две статьи объемом 1 п. л. опубликованы в научных изданиях, рекомендованных ВАК РФ).

Структура исследования. Структура работы определена логикой и задачами исследования. Диссертация общим объемом 165 страниц состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка (71 наименование). Основной текст исследования изложен на 155 страницах и содержит 8 рисунков, 26 таблиц.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Новосельцева, Мария Михайловна

Если результаты работы компании достигнуты благодаря руководству, то это должно быть оценено положительно. Если без усилий руководства — то по ситуации. Здесь нет однозначного ответа, поскольку необходимо принимать во внимание иные существенные факторы и знать, что означает «без усилий руководства» - инертность менеджмента или правильно поставленную работу всех подразделений компании (хотя это, возможно, и есть усилия руководства, но не только, конечно).

Организационные характеристики также очень важны. Здесь мы подразумеваем то, как клиент работает с банком. Готов ли он к встречам? Как проходят эти встречи? Как управляется компания? Является ли бизнес семейным или принадлежит лишь одному человеку? Были ли изменения в составе руководства и собственников? Если да, то какие? Как руководство компании предоставляет информацию банку для анализа?

• Клиентскому менеджеру важно знать ответы на следующие вопросы:

• Отслеживает ли руководство компании положение дел в отрасли?

• Каков взгляд руководства на дальнейшее развитие отрасли?

• Как руководство компании выделяет преимущества и контролирует недостатки компании?

Также клиентскому менеджеру важно понять, какова стратегия руководства компании и как её намереваются осуществлять на практике. То есть здесь интересует позиция руководителей фирмы по следующим вопросам:

• Каковы угрозы для компании?

• Кто является конкурентом?

• Насколько конкуренты сильны?

• Каковы преимущества компании?

• Как планируется преодолевать возможные проблемы или- сохранять существующую позицию в отрасли?

Узнав мнение руководства по поводу планирования деятельности компании, клиентский менеджер должен сравнить это со своими собственными оценками и сопоставить с тем, насколько реальны планы. То есть понять, насколько руководство надежно, насколько верно оно будет осуществлять в практической деятельности то, что задумано в планах.

Клиентскому менеджеру необходимо четко понимать, как руководство компании относится к осуществлению финансирования и заемным средствам вообще. Если руководство имеет четкий бизнес-план и расчеты (например, соотношений инвестиций и прибыли), оно [руководство] понимает, сколько компании необходимо заёмных средств и на что эти средства будут использованы. Если же руководство предпочитает финансировать деятельность компании с помощью заемных средств, оно [руководство] может попасть под влияние так называемого «эффекта финансовой зависимости». Находясь в такой зависимости, руководители этих компаний пытаются получить как можно больше финансирования от банков. И в данном случае риск выше.

Таким образом, важным вопросом для клиентского менеджера должен являться вопрос о том, какова доля собственных средств в финансировании деятельности фирмы. Здесь необходимо анализировать два момента: не только способность, но и желание вкладывать собственные средства. По возможности, нужно изучить данные о благосостоянии собственников фирмы. Конечно, прямые источники могут быть недоступными для рассмотрения. Однако клиентскому менеджеру следует обращать внимание на такие моменты, как, например, собственность владельцев, информация о счетах и поведение. Необходимо учитывать, что принятие во внимание благосостояния владельца только тогда имеет смысл, когда собственник желает им воспользоваться для поддержки компании. Причем необходимо сопоставлять личное благосостояние владельца с размерами компании. Даже если собственник хотел бы поддержать собственную фирму (и, соответственно, себя) за счет личных финансов, для крупной компании такие вливания вряд ли станут решением проблем. Если нет информации о способности, а также точного мнения о желании собственника вкладывать средства, следует оценивать это осторожно.

При структурировании клиентским менеджером сделки важное значение имеет вопрос о взаимоотношениях компании, которую планируется кредитевать, с другими компаниями, входящими в группу, и главное - с материнской компанией. Если материнская компания готова поручиться за компанию, выступающую в качестве заемщика, это должно расцениваться позитивно. Но необходимо внимательно относиться к гарантиям такого рода и четко прорабатывать тексты документов. Впрочем, вопрос о четких текстах документов касается и всех иных договорных обязательств.

Банком должен устанавливаться следующий перечень основных критериев, на которые должен ориентироваться клиентский менеджер при рассмотрении вариантов установления процентной ставки: финансовое состояние заемщика, его кредите- и платежеспособность; кредитная история заемщика; внутренняя ставка фондирования (привлечения ресурсов) (различается в зависимости от срока и валюты кредита); наличие и качество обеспечения; целевое назначение кредита; степень кредитного риска, то есть вероятность невозврата предоставленных денежных средств; дополнительные риски, возникающие при осуществлении сделки. Установление предлагаемой процентной ставки должно быть осмысленным решением, соответствовать кредитной политике и ситуации на рынке.

Описанные выше моменты являются важными в процессе работы клиентского менеджера с заемщиком. Они существенны для понимания сделки, для кредитования вообще и для формирования кредитной политики в целом.

Клиентский менеджер обязан определить свою позицию в отношении каждого кредитного проекта до представления этого проекта исполнительным органам (лицам), уполномоченным принимать кредитные решения.

Помимо существенных вопросов, изложенных выше, важное значение имеет и презентация кредитной заявки на заседании Кредитного комитета.

Если клиентский менеджер не уделяет должного внимания развитию ораторских навыков, не может донести до членов Кредитного комитета все плюсы предложенного проекта или грамотно ответить на возникшие вопросы, то даже «технически» хорошо проработанные проекты могут получить отказ при рассмотрении на Кредитном комитете.

Приведем возможную структуру выступления клиентского менеджера на Кредитном комитете (см. рис. 3.4)106:

Рис. 3.4. Структура выступления клиентского менеджера на Кредитном комитете

Для преподнесения информации основной части выступления мы рекомендуем выбирать один из двух методов — метод Сократа или метод Аристотеля. Метод Аристотеля предполагает, что сначала произносится утверждение (тезис), а затем приводятся факты, его подтверждающие (аргументы). По методу Сократа сначала высказываются аргументы, а затем на их основе формули

107 руется тезис .

Когда какой метод использовать? Это определяется, в первую очередь, «надежностью» фактов, на которые может опереться в своем выступлении клиентский менеджер, и общим настроем аудитории. Если клиентский менеджер полагает, что его тезисы не могут встретить значимых возражений, а аудитория настроена положительно, целесообразно использовать метод Аристотеля, если же ситуация не столь однозначна и Кредитный комитет нужно постепенно привести к необходимому заключению, то метод Сократа незаменим.

Также мы рекомендуем оформлять материал в виде презентации для наглядного восприятия членами Кредитного комитета информации, представляе

106 Klerk: [сайт] URL: http //www.klerk.ru/bank/745298

107 Klerk: [сайт]. URL: http://www.klerk.ru/bank/745298 мой клиентским менеджером.

Ответственность за урегулирование отношений с клиентом должна лежать на клиентском менеджере. Клиентское подразделение банка несет полную ответственность за выполнение или обеспечение выполнения всех условий кредитных решений. Клиентский менеджер должен контролировать соблюдение клиентом всех условий кредитного договора.

В целях оптимизации кредитного процесса в целом мы рекомендуем модернизировать организационную структуру банка путем создания Отдела поддержки корпоративного бизнеса, к основным функциям которого следует отнести работу по организации ежедневного взаимодействия с клиентами, работу по подготовке и согласованию всей кредитной документации, работу по ведению досье клиента.

Говоря о качестве клиентской базы, отметим, что необходимо совершенствовать контроль над операциями клиентов банка с целью противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Эта функция осуществляется, прежде всего, соответствующим отделом банка, который относится к «бэк»-офису. Но поскольку клиент ближе к клиентскому подразделению, часть функций, связанных с идентификацией операций, мы рекомендуем возлагать на отдел поддержки корпоративного бизнеса.

Для оперативного управления кредитным процессом следует уделять внимание структуре и полноте формирования досье клиента. По усмотрению ответственного сотрудника клиентского подразделения, помимо основных документов, перечень которых закрепляется в регламентах банка, любые иные документы могут помещаться в клиентскую часть досье заемщика.

Ответственный клиентский менеджер/ассистент менеджера/сотрудник отдела поддержки корпоративного бизнеса обязан: формировать досье заемщика в определенном составе (см. ниже); запрашивать недостающие документы у заемщика и соответствующих служб банка; в течение всего срока действия кредитного договора отслеживать состояние; и полноту досье заемщика: Мы рекомендуем следующий перечень документов клиентского досье заемщика (см. табл. 3.3).

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Для успешной работы и получения прибыли коммерческому банку необходимо сформировать политику, которая позволяла бы определять направления использования: средств акционеров, и вкладчиков, регулировать состав и объем депозитного, кредитного, фондового портфелей, прогнозировать и преодолевать риски, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно проводить те или иные операции. Кредитная политика определяется под воздействием основных стратегических целей развития банка.

Кредитная политика - это прежде всего стратегия в области кредитования, определяющая общие принципы, правила, подходы и стандарты для всех участников кредитного процесса, что связано с общей стратегией банка и направлено на достижение его стратегических целей. При этом необходимо учитывать, что:

- отсутствие у банка собственной кредитной политики, или наличие недостаточно проработанной политики, или ее формальное наличие означают отсутствие в нем планирования кредитного процесса и полноценного управления этим направлением банковской деятельности;

- качественная кредитная политика банка способствует осмысленной координации его усилий на кредитном рынке; на основе единых принципов и продуманных технологий обеспечивает взаимодействие подразделений, участвующих в кредитном процессе; значительно уменьшает риск принятия неверных управленческих решений; дает руководству банка важный критерий оценки качества управления кредитным подразделением и постановки кредитного процесса в банке в целом. •

Необходимо отметить, что стратегия только тогда является эффективной, когда она:

- реалистична, то есть основана на объективном анализе возможностей банка;

- измерима — выражена в конкретных показателях;

- учитывает индивидуальные особенности банка и его клиентуры.

Более четко определить особенности кредитной политики банка, имеющие существенное значение для заемщиков при выборе того или иного банка, позволяет классификация кредитных стратегий по таким признакам, как субъект кредитования; цель; отраслевая ориентация; распространенность деятельности банка (масштаб); форма собственности банка; признак, отражающий функционирование банка; длительность работы банка в сегменте; период планирования и/или набор функций; степень открытости; степень риска.

Такая классификация позволяет более четко охарактеризовать цели кредитной политики банка, имеющие существенное значение для кредитования.

Обосновать эффективную кредитную политику как стратегию можно на основе совершенствования тактики кредитования, т.е. организации кредитного процесса. По нашему мнению, кредитный процесс целесообразно делить на три этапа: деятельность «фронт»-офиса, то есть работа клиентского подразделения; деятельность «бэк»-офиса, то есть работа аналитического подразделения и Управления рисков; подготовка документации, выдача кредита, мониторинг. Такое разделение позволяет более четко определить направления совершенствования кредитной политики.

Анализ кредитной активности российских банков показал, что в современных условиях в результате замедления темпов роста ресурсной базы и ужесточения условий кредитования объемы кредитования продолжают оставаться ниже докризисных, что не позволяет в полной мере кредитовать реальный сектор экономики. В свою очередь, для активизации и совершенствования кредитной политики коммерческого банка, особенно учитывая кризисные явления в экономике, может быть полезным позитивный, сложившийся за долгое время опыт работы зарубежных банков, усиливающих свое присутствие на российском рынке кредитных услуг.

Изучение особенностей политики российских и иностранных банков в области кредитования позволил определить основные принципы формирования эффективной кредитной политики. К их числу можно отнести:

- преобладание коммерческого подхода над финансовым;

- стремление к сбалансированному риску;

- использование различных способов рефинансирования кредитов;

- построение организационной структуры, адекватной масштабам и уровню рискованности кредитных операций банка;

- внесение изменений в кредитную политику на основе анализа негативных результатов деятельности кредитных подразделений;

- понимание сделки всеми участниками, всесторонний учет влияния внешних факторов, следование этическим принципам.

Внедрение этих принципов в кредитную деятельность многих российских банков может привести к улучшению состояния банковского сектора и стабилизации экономики в целом.

Обеспечить долгосрочную устойчивость и прибыльность кредитной политики банков можно за счет смены приоритетов, ориентируясь в первую очередь на достижение коммерческих, а не финансовых результатов. Актуальность такого подхода отмечается и в программных документах официальных властей, где подчеркивается, что увеличение объемов банковских услуг не может достигаться в ущерб устойчивости банковского сектора.

Устойчивая прибыльность должна достигаться не высокими процентами по кредитам, что тесно связано с риском, а оптимизацией расходов. Отношения с клиентами следует строить на взаимовыгодной и долгосрочной основе. В отношениях с заемщиками целесообразно также придерживаться стратегии предоставления оказавшемуся в сложном положении клиенту дополнительной помощи при выходе из сложившейся ситуации.

Непременное условие эффективной кредитной политики - обеспечение сбалансированного риска. С этой целью банк при разработке и реализации положений кредитной стратегии должен следовать таким принципам, как:

- ограничение кредитования определенных секторов;

- установление лимитов на потенциальные потери и отказ от высокорискованных сделок;

- установление формализованной процедуры оценки риска отдельной кредитной операции и* степени рискованности кредитной политики в целом с использованием различных вариантов распределения активов между высокорискованными и низкорискованными;

- применение эффективных систем управления рисками.

Для снижения кредитных рисков следует придерживаться также следующих правил: источником платежей по кредиту должны быть денежные потоки от основной хозяйственной деятельности, то есть выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг; кредит должен быть обеспечен приемлемым для банка залогом; кредитное решение должно основываться как на информации о положении заемщика в прошлом, так и на информации о положении фирмы в будущем; необходимо рассматривать внешние факторы (влияние на репутацию, на окружающую среду, политические факторы) при принятии решений о кредитовании.

Банк не должен совершать сделки, степень риска которых невозможно оценить или степень риска которых превышает уровень, установленный стратегией банка.

Процентная ставка по кредитам должна быть не меньше совокупности следующих параметров: стоимость фондирования (привлечения ресурсов), норма резервирования, минимальная рентабельность капитала и стоимость обслуживания кредита.

Банк должен иметь информацию об отраслях экономики, уделяя особое внимание тем сегментам, кредитование представителей которых осуществляется или планируется. Причем необходимо выделять приоритетные сектора и определять нежелательные отрасли с точки зрения кредитной политики конкретного банка. В частности, стратегически неважные для банка сегменты, по нашему мнению, характеризуются:

1) существенным для банка репутационным риском, связанным с финансированием сегмента;

2) ограниченными возможностями диверсификации портфеля внутри сегмента (учитывая сумму и количество сделок в этом сегменте);

3) подверженностью негативному влиянию какого-либо политического события, которое невозможно спрогнозировать и проконтролировать.

Созданные банками системы управления рисками должны не только обеспечивать эффективную защиту от принятых рисков, но и носить упреждающий характер, оказывая активное влияние на определение конкретных направлений деятельности кредитных организаций.

Управление банковскими рисками должно осуществляться как на индивидуальной, так и на консолидированной основе. Кредитные организации, имеющие филиальную сеть, должны уделять повышенное внимание вопросам управления рисками, связанными с деятельностью филиалов. Консолидированное управление рисками должно включать оценку рисков по банковской группе.

Мы рекомендуем следующие пути, с помощью которых банк может минимизировать кредитный риск:

- установление платы за кредит, отражающей степень риска;

- с того момента, как процентная ставка (плата за кредит) не может покрывать риск, введение лимитов по кредитованию;

- организация управления залогом.

Целесообразно расширить способы управления заложенным имуществом за счет таких направлений, как:

- сдача заложенного имущества в аренду с направлением арендных платежей на погашение процентов по кредиту и, при благоприятных обстоятельствах, основной суммы долга;

- перезаклад» залога новому залогодержателю на условиях обратного выкупа;: .

- достижение договоренности с местными органами власти о предоставлении заложенной недвижимости малым? предприятиям; с частичной^ компенсацией арендной платы за счет бюджета.

При определении стоимости залога банкам следует придерживаться следующих принципов:

- залог должен оцениваться по рыночной стоимости;

- залог должен регулярно переоцениваться в соответствии с изменением ситуации на рынке. .

- расходы на переоценку следует включать в стоимость залога;

- оценку стоимости предметов залога должны проводить квалифицированные специалисты.

Реальный уровень покрытия ссуды необходимо определять исходя из ликвидационной стоимости заложенного имущества и затрат на его реализацию. В то же время целесообразно рассматривать не только рыночную стоимость залога, но и те потенциальные денежные потоки, которые могут быть генерированы сдачей заложенного имущества в аренду или субаренду и использованы в качестве источников погашения как процентов по ссуде, так и основной суммы долга.

Банкам следует уделять постоянное внимание проблеме фондирования кредитов, поиску новых и расширению тлеющихся источников финансирования и рефинансирования кредитов, предоставляемых российскими^ банками; сопоставимых с финансовой помощью материнской компании; доступной функционирующим в России банкам с участием иностранного капитала.

Повышению эффективности кредитной политики может способствовать внедрение- обоснованной организационнойструктуры, обеспечивающей двойной контроль, за обоснованностью выдачи кредита.

Ответственность за сопровождение (мониторинг) выданных кредитов должна возлагаться как на аналитическое, так и на клиентское подразделение банка. Сотрудники каждого подразделения должны выполнять определенные действия для осуществления контроля за существующими кредитами, банка.

Проводя любую банковскую операцию, сотрудник должен осознавать всю степень сопутствующего риска. Сотрудник должен понимать, кто является клиентом, с которым он ведет дело. Важно, чтобы- сотрудник понимал не только интересы клиента, но и их соответствие интересам банка. На основании этого сотрудник вырабатывает условия кредитной сделки. Все риски должны быть тщательно изучены и закреплены в документах. Все сотрудники банка несут ответственность за ущерб, нанесенный банку в результате непродуманного отношения к рискам. В целях достижения надлежащей эффективности в управлении рисками необходимо искать причины возникновения рисков и их ликвидировать. Банк должен предвидеть риски до их проявления. Необходимо осуществлять двойное подтверждение ключевых операций сотрудниками разных подразделений банка. Функции оценки, управления и контроля над рисками должны быть структурно отделены от других подразделений банка. Управление рисками должно осуществляться с применением современных методов оценки.

В целях оптимизации кредитного процесса в целом мы рекомендуем создать Отдел поддержки корпоративного бизнеса, к основным функциям которого следует отнести работу по организации ежедневного взаимодействия с клиентами, работу по подготовке и согласованию всей кредитной документации, работу по ведению досье клиента, а также идентификацию операций клиентов банка.

Следование стратегическим направлениям кредитования, затепленным в кредитной политике, является необходимым условием эффективной работы всех подразделений и сотрудников банка, в том числе — клиентского менеджера. Учитывая требования коммерческого подхода и достижения сбалансированного риска, клиентский менеджер в своей деятельности должен придерживаться определенных принципов и правил.

Клиентскому менеджеру следует уделять существенное внимание оценке руководства компании, четко оценивать бизнес-идею и её соответствие ситуации в отрасли экономию!. С этой целью целесообразно использовать рейтинговую! модель, позволяющую определить сводную характеристику компании. Составным элементом рейтинговой модели может стать предлагаемая' в, работе балльная методика оценки финансового состояния заемщика на предварительной стадии рассмотрения кредитной заявки.

Ответственность за урегулирование отношений с клиентом должна лежать на клиентском менеджере. Клиентское подразделение банка несет полную ответственность за выполнение или обеспечение выполнения всех условий кредитных решений.

Мы рекомендуем придерживаться определенного перечня документов клиентского досье.

Как отмечалось, принцип двойного контроля за обоснованностью решения о выдаче кредита предполагает проведение углубленного анализа и прогнозирования финансового положения заемщика, осуществляемого аналитическим подразделением банка. Аналитик должен отслеживать ситуацию в отраслях и секторах экономики и знать, какие происходят изменения.

При проведении кредитного анализа может быть рекомендован определенный перечень коэффициентов и уточненный порядок их расчета.

Оценку прогнозов следует проводить с использованием определенных таблиц и файлов. При этом аналитик должен оценивать реалистичность прогнозов.

Для совершенствования организационной структуры аналитического подразделения банка целесообразно разделить функции аналитиков и риск-менеджеров (с учетом масштабов деятельности банка). Качество кредитных досье, соблюдение сотрудниками банка кредитных регламентов на регулярной основе должны контролироваться особыми сотрудниками Управления рисков,— кредитными контролерами. Для-кредитных подразделений банков, не имеющих кредитных контролеров, мы рекомендуем создать такие должности, что позволит улучшить контроль за кредитованием.

В случае кредитования связанных заемщиков (группы компаний) и клиентский менеджер, и аналитик должны следить за общей суммой кредитного лимита и качеством обслуживания долга всех заемщиков, входящих в группу компаний.

Для исключения повторов и дублирования функций сотрудников следует придерживаться определенного перечня документов кредитного досье. При этом целесообразно создавать единое Кредитное заключение для Кредитного комитета банка, которое объединит работу клиентского и аналитического подразделений коммерческого банка и позволит улучшить кредитный процесс.

Предлагаемые меры в конечном итоге позволят сделать кредитную политику коммерческого банка более эффективной и действенной, повысить роль коммерческих банков в достижении стабильного роста экономики России.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Новосельцева, Мария Михайловна, 2010 год

1. Федеральный закон Российской Федерации "О банках и банковской деятельности" от 2 декабря 1990 г. №395-1 с последующими изменениями и дополнениями.

2. Федеральный закон Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ с последующими изменениями и дополнениями.

3. Положение ЦБ № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. с последующими изменениями и дополнениями.

4. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 22. 07. 2003 г. № 67 н «О формах бухгалтерской отчётности организаций» с последующими изменениями и дополнениями.

5. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года.

6. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2009 год и период 2010 и 2011 годов. // Вестник Банка России. -2008 г.-№66 (1082).

7. Алавердов А. Р. Стратегический менеджмент в коммерческом банке. — М. -МаркетДС, 2007.

8. Алексеев М. Ю. Проблемы развития российской банковской системы в кризисные период. // Банковское дело. 2009 г. - № 5. — с. 23-25

9. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Ва-ленцева и др.; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. -3-е изд., перераб. и доп. М.: КНОРУС, 2005. -768 с.

10. Банковское дело: Учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливец-кой 5-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика,2006.-592 е.: ил.

11. Букато В. И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. -2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. М. X. Лапидуса. М.: Финансы и статистика, 2001. - 368с.

12. Ваксман Алан. Диверсификация — ключ к выживанию в кризисных условиях. // Банковское дело. — 2009 г. № 5. - с. 92-93

13. Главная составляющая борьбы с кризисом. // Банковское дело. 2009 г. -№ 2. - с. 54-57

14. Грачёв А. В. Основы финансовой устойчивости предприятия.// Финансовый менеджмент. — 2003г. №4. — с. 15-34

15. Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: КНОРУС. 2005. — 560 с.

16. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е. Ф. Жуков, Н. М. Зеленко-ва, Л. Т. Литвиненко / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова. 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 703 с.

17. Донцова Л. В., Никифорова Н. А. Комплексный анализ бухгалтерской отчётности. 3-е издание, переработанное и дополненное. - М.: Издательство «Дело и сервис», 1999. - 304 с.

18. Зимин Н. Е. Анализ и диагностика финансового состояния предприятий: Учебное пособие. М.: ИКФ «ЭКМОС», 2002. - 240 с.

19. Казимагомедов, А. А. Деньги, кредит, банки: учебник / А. А. Казимаго-медов, А. А. Гаджиев. М.: Издательство «Экзамен», 2007. - 559, 1. с. (Серия «Учебник для вузов»)

20. Кашин В. А. Причины кризиса и меры по его преодолению. // Банковское дело. 2009 г. - № 2. - с. 10-13

21. Ковалев П. П. Стратегия банковского риск-менеджмента. // Финансы и кредит. 2009 г. - № 15 (351). - с. 27-33

22. Ковалёв В. В., Ковалёв Вит. В. Финансы предприятий. Учебное пособие. -М.: ООО «ВИТРЭМ», 2002. 352с.

23. Ковалёва А. М., Лапуста М. Г., Скамай Л. Г. Финансы фирмы: Учебник. 2 изд, испр., допол., - М.: ИНФРА-М, 2002. - 493с. (Серия «Высшее образование»)

24. Кох Тимоти У. Управление банком. Уфа: Спектр, 1993.

25. Кредитные истории // Бизнес-журнал. 2009 г. - №8. - с. 24

26. Ларионова И. В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке. -М.: «Консалтбанкир», 2003.

27. Морсман Э. Искусство коммерческого кредитования / Эдгар Морсман; Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2005. — 187 с.

28. Новосельцева М. М. Вопросы кредитной политики коммерческих банков в современных условиях. // Банковские услуги. 2010. - № 2. - с. 11-17

29. Операции коммерческих банков // Финансы. — 2006 г. № 4.

30. Островенко Т. К., Гребнев Г. Д. Проблемы методики анализа финансового состояния предприятия и его информационной базы. // Экономический анализ: теория и практика. 2004г. - №5. - с. 48-55

31. Павлова Л. Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. - 639с.

32. Панков В. В. Анализ содержания некоторых показателей финансового состояния бизнеса. // Экономический анализ. — 2004г. №1. - с. 2-9

33. Панков В. В. Анализ содержания некоторых показателей финансового состояния бизнеса. // Экономический анализ. — 2004г. №2. — с. 6-16

34. Панченко Т. В. Влияние изменений в бухгалтерском учёте и отчётности« на результаты финансового анализа. // Экономический анализ: теория и практика. 2004г. - №3. - с. 36-38

35. Пашковский В. С., Терновская Е. П. Иностранные банки и российский национальный банковский сектор. // Economic News Bulletin. — 2004 г. -№3

36. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие / Г. В. Савицкая. 7-е изд., испр. — Мн.: Новое знание, 2002. — 704с. — (Экономическое образование)

37. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник. 2-е изд., испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2003. - 344 с. - (Серия «Среднее профессиональное образование»)

38. Савицкая Г. В. Экономический анализ: Учеб./ Г. В. Савицкая. 9-е изд., испр. - М.: Новое знание, 2004. — 640с. — (Экономическое образование)

39. Сборник задач по банковскому делу: банковский менеджмент/ под ред.Н.И.Валенцевой. -М.: Финансы и статистика, 2005

40. Селезнёва Н. Н., Ионова А. Ф. Финансовый анализ. Управление финансами: Учеб. Пособие для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003 г. - 639с.

41. Селищев А. С. Деньги. Кредит. Банки. СПб.: Питер, 2007. - 432с.: ил. — (Серия «Учебник для вузов»).

42. Синки Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Джозеф Синки-мл.; Пер. с англ. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007. - 1018 с.

43. Смулов А. М. Проблемы кредитной политики и пути их решения. // Банковское дело. 2009 г. - № 2. - с. 18-21

44. Тавасиев А. М; Банковское дело: управление кредитной; организацией:: • »

45. Учебное пособие. — М:: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2007. 668 с.

46. Тавасиев А. М., Мёхряков В. Д; Управление банковским сектором России в условиях кризиса. // Банковское дело. — 2009 г. № 5. — с. 36-42

47. Терновская Е. П. Некоторые проблемы финансового обеспечения промышленной политики в России. // Бизнес и банки. — 2010 г. № 11 (992) март. - с. 1-4

48. Терновская Е. П., Новосельцева М. М. Формирование кредитной политики коммерческого банка. // Финансовый журнал. 2010 г. - № 2. - с. 119128

49. Тютюкина Е. Б. Финансы предприятий: Учебно-практическое пособие. -М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2002. 252с.

50. Фёдорова Г. В. Финансовый анализ предприятия при угрозе банкротства. Учебное пособие. М.: Омега-Л, 2003. - 272 с.

51. Финансы предприятий: Учебник для вузов / Н. В. Колчина, Г. Б. Поляк, Л. П. Павлова и др.; Под ред. проф. Н. В. Колчиной. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 447с.

52. Чичуленков Д. А. Особенности управления портфелем банковских активов. // Финансы и кредит. 2009 г. - № 12 (348) . - с. 41-46

53. Чичуленков Д. А. Управление портфелем банковских активов в современных российских условиях. // Финансы и кредит. — 2009 г. № 9 (345) . -с. 36-42

54. Чуев И. Н., Чечевицына Л. Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник. изд. 4-е, перераб. и доп. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2004. — 352 с.

55. Шеремет А. Д. Теория экономического анализа: Учебник. — М.:ИНФРА-М, 2002. — 333с. — (серия «Высшее образование»)

56. Шуляк П. Н. Финансы предприятия: Учебник. — М.: Издательский дом «Дашков и Ко», 2002. 3-е изд., перераб. и доп. - 752с.

57. Экономический анализ: Учебник для вузов / Под ред. JI. Т. Гиляровской. 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 615 с.

58. Э. Морсман. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы. Effective Loan Management. — Альпина Бизнес Букс, 2004. — 264 с.

59. Kent Matthews and John Thompson. The economics of banking. John Wiley & Sons Ltd, The Atrium, Southern Gate, Chichester, West Sussex P019 8SQ, England, 2005.

60. Peter F. Christoffersen. Elements of Financial Risk Management. Academic Press. An imprint of Elsevier Science 525 В Street, Suite 1900, San Diego, California 92101-4495, USA. http://www.academicpress.com. 2003.

61. Агентство «ВЭП» сайт. URL: http://www.vep.ru

62. Альфабанк: сайт. URL: http://www.alfabank.ru65 Википедиясайт.:http7/ru. wikipedia.org/wiki/%D0%91%D0%B5%D0%BA%D0%BA%D0%B5%D1%80.%D0%93%D1%8D%D1%80%D0%B8

63. Внешэкономбанк: сайт. URL: http://www.veb.ru

64. РИА «РосБизнесКонсалтинг»: сайт. URL: http://www.rbc.ru/

65. Центральный банк Российской Федерации: сайт. / ) URL: http://www.cbr.ru/ /69 ВВСсайт.:http://news.bbc.co.uk/hi/russian/business/newsid7670000/7670049.stm

66. Klerk: сайт. URL: http://www.klerk.ru

67. MoneyGuide: сайт. URL: http://moneyguide.ru.