Совершенствование кредитного процесса путем рационализации его внутренней структуры в коммерческих банках Российской Федерации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Будков, Сергей Борисович

• Будков, Сергей Борисович
• кандидат экономических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Будков, Сергей Борисович

ВВЕДЕНИЕ.

1. ЭВОЛЮЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ.

1.1. Основные тенденции развития системы кредитования в России.

1.2. Характеристика'места и функциональной роли кредитного, процесса в современном коммерческом банке.

1.3. Сравнительный анализ организации кредитного процесса в российских коммерческих банках: общее и особенное.

1.4. Прогнозирование совокупного риска кредитного процесса коммерческого банка.

2. РАЦИОНАЛИЗАЦИЯ ВНУТРЕННЕЙ СТРУКТУРЫ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА НА ОСНОВЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИНЦИПОВ РЕИНЖИНИРИНГА БИЗНЕС-ПРОЦЕССОВ.

2.1. Базовые принципы реинжиниринга бизнес-процессов в коммерческом банке.

2.2. Анализ тенденций совершенствования бизнес-процессов в коммерческом банке.

2.3. Процессно-стоимостной подход к управлению кредитным процессом

2.4. Технология рационализации процесса кредитования в коммерческом банке.

3. ПЕРСПЕКТИВНАЯ МОДЕЛЬ БИЗНЕС-ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ

В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ.

3.1. Модель совершенствования бизнес-процесса кредитования физических лиц.:.

3.27 Рационализация процесса кредитования юридических лиц.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Совершенствование кредитного процесса путем рационализации его внутренней структуры в коммерческих банках Российской Федерации»

Актуальность темы исследования. Рост российской экономики должен быть основан на эффективном использовании потенциала национальных банков. Устойчивое развитие финансово-кредитных институтов не может быть реализовано без активизации кредитных процессов и интегративного взаимодействия предприятий, и коммерческих банков.

Отсутствие рыночных традиций и опытных высококвалифицированных банковских кадров затрудняет проведение перемен и внедрение современных технологий кредитования в российских банках. Качество и спектр предоставляемых ими кредитных услуг не соответствуют уровню мировых стандартов. Отечественные банки решают относительно узкие задачи сохранения' капитала и получения прибыли для своих акционеров, не осуществляя активного кредитования хозяйственных процессов.

В условиях глобализации финансовых отношений растет осознание того, что если изменения будут насаждаться извне; то банки просто не успеют за развитием событий и существующая банковская система вместе с ними может быть разрушена. Если же инициатива изменений будет исходить изнутри, то это повлечет не уничтожение, а перестройку, реорганизацию каждого конкретного банка и как следствие всей российской банковской системы в целом. Суть сложившейся к настоящему моменту ситуации состоит в том, что, сделав необходимые и решительные шаги после августа 1998 года, банкиры задумались о том,, как перейти от количественных к качественным переменам.

В сложившейся ситуации можно уверенно прогнозировать, что все коммерческие банки в ближайшее время столкнутся с необходимостью структурной перестройки, изменения технологии кредитования, подходов к реализации тех или иных задач, служебных функций и полномочий.

Организационная структура многих российских коммерческих банков сегодня не только не соответствует новым условиям внешней среды, но зачастую не соответствует и специфике производимых банками кредитных операций: происходит смешение операций, некоторые из них осуществляются не одним отделом, что приводит к неразберихе, запутывает клиента, технологически осложняет процедуры внутреннего контроля. Так, практически во всех существующих сегодня коммерческих банках, клиент не может получить исчерпывающую информацию о том, кто из сотрудников или какое из подразделений осуществляет ту или иную кредитную операцию. Зачастую просто невозможно понять, кто принимает решения и несет ответственность за их выполнение.

Стоит отметить, что ситуацию осложняет тот факт, что процесс реорганизации банков шел в других развитых странах естественным путем и достаточно продолжительное время. Реорганизационные процессы, на которые во всех развитых странах ушли десятилетия, в России происходят за считанные дни. В этом тоже есть как положительные, так и отрицательные стороны. Вопрос в том, насколько адекватны сложившимся условиям внешней среды будут действия активных участников российской банковской системы.

Мировой опыт банковской системы ярко свидетельствует о' том, что многие сложные вопросы, с которыми сегодня сталкиваются кредитные организации в России, могут быть преодолены, если применить рационализацию в виде реинжиниринг бизнес-процессов, который подразумевает технологическое оздоровление любого хозяйствующего субъекта, в том числе и банков, и поднятие его на более высокий уровень организации работы.

Степень разработанности проблемы. Диссертационное исследование базируется на методологических и теоретических разработках вопросов управления кредитным процессом в деятельности финансово-кредитных институтов. В исследуемой области научные публикации можно условно сгруппировать по следующим направлениям:

- вопросы теории банковского кредитования получили научное отображение в трудах: Р. Брейли, G. Брег, П. Друкер, Дж. К. Лафта, Б.З."Мильнер, Г. Минцберг, М. Робсон, П.С. Роуз, Ф: Уллах, А.-В. Шеер, В. Эдварде и др.;

- непосредственно посвященные заявленной теме и связанные с разработкой теоретических аспектов проблемы кредита. Следует отметить работы таких российских ученых-экономистов, как И.Д. Балабанов, А.М. Дубров, В.А. Ивлев, Д.А. Лапырев, А.И. Мишенин, Г.С. Панова, К.Р. Тагирбекова, Ю.Ф. Тельнов, А.К. Тутунджян, Е.Б. Ширинская и другие;

- современные модели кредитного процесса рассмотрены в трудах А.В. Калтырина, В.А. Козловского, Е.В. Красильникова, А.В. Лаврушина и других.

Однако в современной отечественной и зарубежной экономической литературе, посвященной вопросам банковского кредитования, основное внимание уделяется управлению кредитным риском банка на основе анализа различных сторон самого заемщика, кредитуемой сделки, дополнительного обеспечения кредита. Не отрицая важности учета этих факторов.в деле снижения кредитного риска банка, следует отметить недостаточное освещение в современной литературе объективных экономических основ функционирования самого процесса кредитования и этапов и способов взаимодействия банков и потенциальных заемщиков.

В связи с этим проведение исследований, направленных на изучение и совершенствование организации краткосрочного банковского кредитования с учетом интересов всех его участников, является в настоящее время особо-актуальным, имеет теоретическую- и практическую ценность. Для общества в целом ценность данных исследований определяется тем, что они позволят обеспечить финансовую устойчивость предприятий, повысить их кредитоспособность, будут способствовать расширению сферы банковского кредитования реального сектора и тем самым стабильности экономики и банковской системы страны.

Актуальность, теоретическая и практическая значимость, наличие ряда нерешенных вопросов формирования управляющих воздействий реинжиниринговых технологий развития банковского бизнеса на кредитный процесс предопределили выбор темы исследования, его цель, задачи и структуру.

Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационной работы является концептуальное обоснование и эмпирическая верификация инструментов и механизмов управления кредитным процессом- в коммерческих банках на основе реализации стратегии ' повышения эффективности кредитного процесса путем рационализации его внутренней структуры, обеспечивающей повышение качества обслуживания предприятий и снижение кредитного риска, безопасность и конкурентоспособность национальных банков.

Достижение данной цели обеспечивается решением следующих задач, отражающих логику и концепцию исследования:

- выделить особенности кредитного процесса в современном коммерческом банке;

- проанализировать специфику структурной организации кредитного процесса в российских коммерческих банках;

- определить возможности прогнозирования совокупного риска кредитного процесса коммерческого банка;

- уточнить базовые принципы реинжиниринга бизнес-процессов в коммерческом банке;

- оценить подходы к изменению бизнес-процессов в коммерческом банке; -

- обосновать подходы к исследованию особенностей процессно-стоимостного управления кредитным процессом и необходимость перехода к процессно-ориентированному управлению кредитным процессом в российских банках;

- разработать технологию реструктуризации кредитования, как основного бизнес-процесса коммерческого банка;

- разработать модель бизнес-процесса кредитования физических и юридических лиц.

Объект и предмет исследования. Объект исследования - процессы кредитования физических лиц и предприятий различных отраслей российскими коммерческими банками. Предметом исследования выступают организационно-экономические отношения, возникающие по поводу реструктуризации кредитных процессов и направленные на внедрение реинжиниринга технологий кредитования в национальных банках. ■

Рабочая гипотеза диссертационного исследования основана на идее рационализации кредитной деятельности посредством внедрения и тиражирования новых технологий кредитования и состоит в концептуальном обосновании механизма реинжиниринга процесса управления кредитованием, ориентированного на укрепление конкурентных позиций финансово-кредитных институтов, повышение эффективности функционирования банков за счет перехода к стратегии интегративного взаимодействия предприятий и коммерческих банков, т.е. перехода от стратегии «кредитного супермаркета» к стратегии «кредитного ателье» для национального банковского сектора.

Теоретико-методологическую основу исследования составили фундаментальные концепции развития кредитных отношений, представленные в классических, современных исследованиях ученых-экономистов, базирующиеся на системно-функциональном подходе к изучению закономерностей развития банковских систем, теории управления, инновационного менеджмента.

Информационно-эмпирической базой обеспечения достоверности выводов и рекомендаций, стали: фактологические сведения, сформированные на базе официальных статистических данных Федеральной службы государственной статистики РФ, отчетных материалов крупных коммерческих банков, публикации в периодических, специализированных изданиях, посвященные проблемам коммерческих банков, российских, зарубежных информационно-статистических, аналитических агентств; материалы, научных конференций и семинаров; разработки международных финансовых организаций, опубликованные в печати, представленные в сети Интернет, информационные и статистические материалы Банка России.

Инструментарно-методический аппарат представляет совокупность функционально-эвристических средств системного анализа^ адаптированных к разработке проблемы, в единстве субъектно-объектного, функционально-структурного и интегративного аспектов. При разработке модели реинжиниринга кредитного процесса банка, использовались различные методологические подходы и инструментальные ' технологии научного познания, в том числе методы: экспертных оценок, моделирования, институционального анализа, монографического' обследования, динамических рядов, программно-прогнозных разработок, статистической обработки информации.

Нормативно-правовую базу исследования составляют Федеральные законы, Указы Президента Российской Федерации, нормативно-правовые акты Министерства финансов РФ и Центрального банка Российской Федерации, регулирующие механизм функционирования банковской; системы.

Основные положения, выносимые на защиту.

По cneifucuibHOcmu 08.00:10 «Финансы, денежное обращение и кредит»: .

1. Развитию инфраструктуры кредитных, отношений,, современных кредитных инструментов, форм и методов кредитования способствует модернизация технологий деятельности самих банков при наличии здоровой и стимулирующей конкурентной среды, формируемой выверенными целенаправленными действиями Правительства Российской Федерации и Банка России. Для решения данной проблемы необходимо провести рационализацию основного бизнес-процесса банка - кредитного, основанную на внедрении модели процессно-ориентированного управления кредитованием.

2. Кредитный процесс представляет собой процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из совокупности последовательных этапов: от рассмотрения кредитной заявки до погашения ссудной задолженности кредитополучателем и является основным источником создания новой стоимости в коммерческом банке путем оказания клиентам специфических услуг, направленных на удовлетворение их соответствующих функциональных потребностей. При рационализации кредитного процесса, как части процесса управления портфелем активов банка, необходимо существующий акцент при организации кредитования, направленный на определение стоимости материальных услуг (в форме выдачи институционального инструмента: векселя, сертификата, облигации, свидетельствующих о правомочиях клиента в денежном обязательстве) сместить в сторону увеличения доли услуг процессингового информационно-консультативного характера, с целью существенного сокращения времени, затрачиваемого банком на реализацию бизнес-процесса кредитования, а следовательно, снижения себестоимости банковских услуг и операций.

3.' Рационализация структуры кредитного процесса путем замены последовательной схемы процесса на параллельную, позволяет снизить затраты на систему управления рисками при сохранении показателей совокупного кредитного риска в допустимых пределах, что ведет к значительному снижению себестоимости кредитного процесса в целом. Снижение затрат на систему управления риском возможно путем предложенных методик прогнозирования кредитного риска не требующих больших материальных затрат, но одновременно являющихся удобными в использовании и эффективными.

4. Основным фактором, определяющим себестоимость банковских услуг и операций, является время, затрачиваемое на оказание услуги и совершение операции. Сокращение времени совершения кредитных операций путем рационализации внутренней структуры кредитного процесса при неизменном риске, ведет к существенному снижению себестоимости кредитных операций, что повышает конкурентоспособность и доходность банка.

5. Основу стратегического планирования деятельности банков как финансовых институтов составляет проблема обеспечения устойчивого развития с учетом клиентской составляющей, в контексте решения которой осуществляется поиск оптимальной конкурентной стратегии развития. Решением проблемы является смена базовых принципов организации банка и ориентация не на функции, а на модернизацию и рационализацию основных процессов, в том числе кредитного процесса.

По специальности 05.13.10 «Управление в социальных и экономических системах»: I

1. Модернизация традиционной схемы организации работы банка по обслуживанию клиентов - потенциальных кредитополучателей предполагает пересмотр «многоконтактной» технологии взаимодействия клиента со множеством институциональных структур. Такая схема имеет недостатки при ее использовании, особенно в крупных банках, обладающих значительными финансовыми возможностями и разнообразной клиентурой из-за необходимости осуществления множества согласований на разных уровнях управления: от банковского служащего, принимающего кредитную заявку, до менеджеров высшего управленческого звена. Смена старых схем новыми, предусматривающими, например, должности «уполномоченный менеджер по кредитам» при технологии одноконтактного обслуживания клиента банка позволит более эффективно и, что более важно, оперативно реализовать одну из основных функций банка.

2. Существующие подходы к организации бизнес-процессов кредитования допускают возможность подмены тактических функций банка технологическими, недопустимой при построении четкой алгоритмизированной модели реализации бизнес-процесса. Предполагаемое четкое разделение бизнес-процесса на две самостоятельные составляющие -финансовое управление взаимоотношениями с клиентами (собственно обеспечение максимизации стоимости, генерируемой портфелем клиентов) и операционное управление взаимоотношениями с клиентами (интеграция бизнес-процессов банка и ключевых корпоративных клиентов), позволит повысить качество и скорость предоставления кредитных услуг, увеличив тем самым общую сумму добавленной стоимости.

3. Существующая процессная структура управления банком характеризуется нечеткостью в разделении бизнес-процессов и технологических подпроцессов, осуществляемых кредитным подразделением в ходе предоставления кредитной услуги. Четкое отделение определенного типа «внутренних продуктов» для конкретных внутренних потребителей и конечных («финансовых») продуктов для внешних потребителей, сопровождаемое рационализацией (реинжинирингом) ключевого бизнес-процесса коммерческого банка - кредитования - позволит существенно повысить эффективность управления его деятельностью.

4. Стратегию и алгоритм модернизации кредитного бизнес-процесса необходимо разрабатывать индивидуально, самостоятельно каждым отдельным банком, что сдерживается недостаточной активностью в проявлении интереса банков к данному вопросу, влекущей за собой недополучение прибыли. Решение вопроса о глубине преобразований должно быть принято на основе детального исследования реализуемого бизнес-процесса, при корреляции изменений с целями и задачами каждого банка.

Научная новизна результатов исследования состоит в теоретическом обосновании системно-целостной концепции модернизации кредитного процесса путем рационализации его внутренней структуры в коммерческих банках, постановке и решении комплекса задач связанных с ее реализацией, в целях формирования системы отечественных конкурентоспособных финансово-кредитных институтов.

Научная новизна работы содержится в следующих основных результатах исследования.

По специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»:

1. Определен критерий сравнительной эффективности предлагаемой концептуальной модели модернизации кредитного процесса коммерческого банка, обуславливающий необходимость принимать решения на основе анализа соотношения в системе «затраты-результаты» (т.е., насколько выигрыш от перехода к более эффективной модели сопоставим с затратами на этот переход). Ценность модели процессно-ориентированного управления кредитованием при предоставлении компании-клиенту банковских услуг состоит в многократном ускорении процедуры их оказания с меньшими затратами и низкими рисками.

2. Представлены новые эффективные технологии формирования и рационализации портфелей банковских услуг для клиентов, «раскручивания» брендов, модернизации внутренних бизнес-процессов банка и эффективной их интеграции с бизнес-процессами корпоративных клиентов на основе наиболее совершенных технологий электронного ведения бизнеса, что позволяет существенно сократить время, затрачиваемое банком на реализацию бизнес-процесса кредитования, сократить его себестоимость и увеличить прибыли банка.

3. Разработаны и представлены методы и методики, не требующих больших материальных и интеллектуальных затрат, но одновременно являющихся удобным инструментом прогнозирования совокупного кредитного риска коммерческого банка.

4. Доказано, что сокращение времени совершения кредитных операций путем рационализации внутренней структуры кредитного процесса при неизменном кредитном риске, ведет к существенному снижению себестоимости кредитных операций, что повышает конкурентоспособность и доходность банка.

5. Показана возможность формирования оптимальной конкурентной стратегии развития банка, основанной на новых базовых принципах организации банка с ориентацией не на функции, а на модернизацию и рационализацию кредитного процесса. Основными преимуществами такой стратегии можно считать: перспективу повышения качества обслуживания, экономии средств и высвобождение времени, затрачиваемого на процесс.

По специальности 05.13.10 «Управление в социальных и экономических системах»:

1. Показано, что с точки зрения корпоративного клиента, услуги коммерческого банка являются частью подсистемы финансового обеспечения бизнеса, функционирующей на принципах аутсорсинга (поскольку предоставляются «внешним поставщиком»). Функциональная роль коммерческого банка для его клиентов, лежащая в основе механизма создания стоимости в коммерческом банке, определяется ценностью предлагаемых коммерческим банком услуг (т.е. тем, насколько эффективно эти услуги удовлетворяют социально-функциональные потребности его клиентуры).

2. Выдвинута гипотеза о том, что с концептуальной точки зрения обеспечение бизнеса необходимыми кредитными и иными услугами коммерческого банка аналогично обеспечению, производственного объекта реального сектора экономики необходимыми сырьем, комплектующими, изделиями и материалами, поскольку эффективное финансовое обеспечение бизнеса столь же необходимо для его успешного развития и процветания, как и эффективное материальное обеспечение производственного предприятия. Поэтому компания-клиент коммерческого банка объективно заинтересована в модернизации и рациональном структурировании своих взаимоотношений с коммерческим банком на условиях, аналогичных условиям взаимоотношений предприятия с ключевыми поставщиками сырья и комплектующих для производства.

3. Доказана невозможность для банка решать проблемы модернизации своей деятельности только путем ее автоматизации, так как простое оснащение информационными технологиями существующих бизнес-процессов не приведет к истинной их трансформации и, даже наоборот, может блокировать процесс модернизации или снизить его экономический эффект.

4. Предложена перспективная модель реинжиниринга кредитного процесса, охватывающая всю структуру организации банковской деятельности и ориентированная на потребности и интересы клиента, для реализации которой обоснована целесообразность активного привлечения к интеграционной деятельности (в рамках конкретных проектов) сторонних организаций, в первую очередь - специализированных консалтинговых и технологических компаний.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость работы состоит в концептуальном обобщении положений теорий финансовой теории, обосновывающих объективность и необходимость перехода на реинжиниринговые технологии управления бизнес-процессами кредитования в коммерческих банков. Теоретические результаты исследования могут быть использованы в системе подготовки специалистов в высшей школе при чтении учебных курсов для студентов и магистрантов «Банковское дело», «Менеджмент финансовых организаций», «Управление коммерческим банком».

Практическая значимость работы состоит в разработке практической модели построения системы бизнес-процессов кредитования коммерческого банка на основе выявления специфических параметров технологий на рынке банковских услуг и закрепления наиболее гибких приемов управления процессами кредитования.

Апробация результатов исследования. Основные концептуально-теоретические положения и выводы, а также прикладные рекомендации диссертационного исследования нашли отражение в публикациях, объемом 3,8 п.л.

Структура и объем диссертационной работы. Диссертация последовательно раскрывает цель и задачи исследования и состоит из введения, трех глав, включающих 10 параграфов, заключения, списка использованных источников и приложений. Объем диссертационной работы - 203 стр.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Будков, Сергей Борисович

Результаты обследования

Анализ н нрнншие решения

1 докуме1пов и изучение результатов

AND '

Старший эксперт

8 tm>

Клиент

УслвЬие нимиипоованн* J

1 Решение t

Договор о кредитовании И.1Н откат

Старший менеджер отдела «7 т»

Документальные подтверждения) 1 ' 1 Одобренный кредит иди отказ г предоставление кредита иного рода

Рисунок 12 Основные бизнес-процессы кредитования.

43

Регулярно

Клиент

44

Рисунок 13. Бизнес процесс с параллельно выполняемыми задачами.

Первая рекомендация: выполнять производственные операции параллельно. Хотя оба бизнес процесса выглядят весьма схожими, параллельное выполнение задач может быть применено только в первом процессе, предоставленном в левой части рисунка 12.

Для начала задачи "Сопоставление запроса и долгов" требуется только один входящий документ - "Зарегистированное заявление". Для этой задачи не требуется "Финансовое положение", являющее результатом выполнения задачи "Проверка кредитоспособности". Таким образом первый бизнес процесс может быть изменен таким образом, чтобы задачи "Сопоставление запроса и долгов" и "Анализ хронологии кредитов" выполнялись параллельно с задачей "Проверка кредитоспособности". Измененная версия этого бизнес процесса представлена на рисунке 13.

Однако, подобное изменение невозможно для модели, изображенной в правой части Рисунка 12. Это обусловлено' тем, что задача "Регистрация гарантий и-обеспечения" инициируется поступлением "Копии документов" от предыдущей задачи "Получение документов".

Вторая< рекомендация: один и тот же исполнитель для цепочки последовательных задач. Задачи "Сопоставление запроса и долгов" и "Анализ хронологии кредитов" выполняются последовательно двумя различными исполнителями - младшим экспертом и старшим экспертом. Это приводит к дополнительному трансферу рабочих матерйалов от младшего эксперта к старшему. Предположим, что выполнение задачи "Анализ хронологии кредитов" не требует квалификации старшего эксперта и с ней вполне может справиться и младший эксперт. Следовательно, это ведет к внесению изменений в структуру организации. Таким образом, можно уменьшить число старших экспертов и увеличить количество младших экспертов. Эти изменения в оргструктуре организации показаны на рисунке 14.

Рисунок 14. Количество исполнителей и их загрузка45

С моделью, полученной после статичного анализа, проводится ряд имитационных экспериментов. В ходе этих экспериментов меняются количество исполнителей (позиций) и их загрузка, а также продолжительность задач. Число одновременно активных транзакций и размеры очередей были установлены достаточно низкими, чтобы департамент кредитования мог справляться с объемом поступающих заявлений на предоставление кредитов.

Загрузка исполнителей (зависящая от количества привлеченных исполнителей) представлена в комментариях организационной диаграммы, изображенной на рисунке 14. Оптимальное их число было выявлено экспериментальным путем (анализ загрузки исполнителей не обсуждается в рамках данной публикациии по причинам ее объема). Вот некоторые из комментариев к ним:

1. Загрузка двух менеджеров не велика (менее 40%) и даже при сокращении их количества до одного, общая загрузка не будет превышать 80% общего рабочего времени.

2. Число старших инспекторов было уменьшено с четырех до трех, что позволило выйти на среднюю их загрузку в 81.79%. Даже двое старших инспекторов способно справляться- с. нагрузкой;, но чрезмерно высокая их за1рузка (99:52%) может вызвать ожидания в очереди, что, в- свою- очередь,, повышает вероятность увеличения производственного цикла процесса;

3. Замена одного старшего эксперта на младшего эксперта оправдана с . точки зрения: их загрузки. Общая загрузка.двух младших экспертов составляет 89%.

4. Загрузки старшего эксперта и эксперта достаточно низки (около 52%). В'этом-случае возможнот) упразднение одной^из должностей-в случае; если их квалификация, это позволяет; и б) назначение дополнительных задач этим экспертам с целью снижения времени простоя.

5. Общее число служащих в департаменте кредитования может быть уменьшено с. 15 дог-13. Задачи старшего эксперта и эксперта будут объединены, так как текущая их загрузка достаточнонизка (около 50%).

Продолжительность бизнес транзакций после уменьшения числа исполнителей представлена в таблице 19: Хотя продолжительности; каждой из задач были- заданы (рисунки 12,13 и 14) постоянными (что, по всей видимости, не- соответствует, реальности); продолжительность бизнес транзакций варьируется от 50 минут до 14 часов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенный анализ механизма оптимизации кредитного процесса путем реинжиниринга его внутренней структуры в коммерческом банке позволил получить следующие выводы, общетеоретического и прикладного 'характера::

1. Первопричина проблем; российской банковской системы не в неадекватных действиях Правительства или Центрального банка, а во многом в самих банках, в неумении, а иногда и в нежелании работать так, как требует этот бизнес сегодня, в нежелании? решать, сложнейшие: задачи банковского менеджмента в условиях нестабильности экономических условий: и рыночной конъюнктуры. Проблемы российской; банковской системы необходимо решать прежде- всего: изнутри, на уровне каждого отдельного банка; и делать это банки должны, самостоятельно, надеясь только на свои собственные силы. Иначе никакая помощь и содействие, со стороны Банка

• » •

России или какой-либо другой организации: не будет действенной. Однако решить такую системную задачу действительно крайне сложно.

2. Стоимость в коммерческом банке создается- путем предоставления клиентам банка определенных материальных, и: нематериальных услуг, которые удовлетворяют определенные функциональные: и эмоциональные потребности клиентов. Поэтому основополагающими элементами: современной системы управления, коммерческим банком являются банковские и иные финансовые, услуги, а система, управления, услугами коммерческого банка; является важнейшей- функциональной подсистемой системы управления; коммерческим банком. Таким образом, управление коммерческим банком есть, ; не что? иное, как управление портфелем: банковских и иных финансовых услуг с целью максимизации стоимости, создаваемой' этим; портфелем. Ценность коммерческого банка для его клиентов, которая и лежит в основе механизма создания?, стоимости в коммерческом банке, определяется* ценностью предлагаемых коммерческим банком услуг, т.е. тем, насколько эффективно эти услуги удовлетворяют функциональные и эмоциональные потребности клиентов коммерческого банка.

3. Чтобы услуги коммерческого банка создавали стоимость, они должны быть приобретены и использованы клиентами банка, иными словами, основным элементом системы управления коммерческим банком является его клиентская база или, точнее портфель корпоративных клиентов коммерческого банка. С точки зрения корпоративного клиента, услуги коммерческого банка являются частью подсистемы финансового обеспечения бизнеса клиента, функционирующей на условиях аутсорсинга, поскольку они предоставляются «внешним поставщиком».

4. С концептуальной точки зрения обеспечение бизнеса необходимыми финансовыми и иными услугами коммерческого банка практически аналогично обеспечению,- например, производства необходимыми комплектующими, сырьем и материалами, так как эффективное финансовое обеспечение бизнеса столь же необходимо для его успешного развития и процветания, как и эффективное материальное обеспечение. Поэтому компания-клиент коммерческого банка объективно заинтересована в структурировании своих взаимоотношений с коммерческими банками на тех же принципах, которые аналогичны принципам взаимоотношений с ключевыми поставщиками, например, сырья и комплектующих для производства. Следовательно, управление коммерческим банком есть также и управление портфелем клиентов коммерческого банка с целью максимизации стоимости, создаваемой этим портфелем. При этом управление портфелем клиентов включает две составляющие - финансовое управление взаимоотношениями с клиентами (собственно обеспечение максимизации стоимости, создаваемой портфелем клиентов) и операционное управление взаимоотношениями с клиентами (интеграция бизнес-процессов банка и ключевых корпоративных клиентов).

5. Переход на процессную структуру управления, при которой организационная структура компании состоит из совокупности бизнеспроцессов и подпроцессов, «производящих» четко определенные «внутренние продукты» для конкретных внутренних и внешних потребителей, сопровождаемый оптимизацией (реинжинирингом) ключевых бизнес-процессов коммерческого банка (а именно кредитования), является важнейшей составляющей качественного повышения эффективности управления банком. В конкурентной борьбе преимущество, оказывается на стороне того банка, у которого более-эффективная система управления. В частности, более эффективная система управления означает лучший портфель услуг (включая как отдельные услуги, так и синергетику между ними), лучший портфель клиентов (клиентская база), лучший портфель брендов, более эффективная реализация внутренних бизнес-процессов, а также более эффективная интеграция бизнес-процессов коммерческого банка с бизнес-процессами корпоративных клиентов.

6. Ценность банковских услуг, предоставляемых компании-клиенту по вышеприведенным направлениям, состоит в том, что банк сможет их осуществлять гораздо (в разы) более эффективно (с меньшими затратами и меньшими рисками), чем это сможет сделать сама компания, а также конкуренты банка. Для реализации финансовых услуг банк разрабатывает и реализует комплексную индивидуальную программу работы с каждым клиентом (комплексную индивидуальную систему банковских услуг) на основе одной из типовых программ.,

7. Реализация программы реинжиниринга - довольно сложная задача. Она предусматривает, в частности, возвращение к фундаментальным вопросам: «как работает организация?» и «как организовано взаимодействие с клиентами?». Поэтому в процессе реализации программы реинжиниринга, необходимо опираться на следующие руководящие принципы BPR: а) Программа реинжиниринга должна охватывать всю структуру банка сверху донизу. Несмотря1 на активные усилия вышестоящих звеньев, программа может встретить серьезные препятствия на уровне функциональных подразделений и отдельных людей, так как реинжиниринг может затрагивать их личные интересы. При этом считается, что лишь заинтересованное участие персонала, близкого к текущей работе, может обеспечить успех. б) Она должна быть ориентирована на клиента. Очень легко проводить реинжиниринг, направленный, на сокращение затрат или уменьшение времени разработки. В этом случае достигается некоторый эффект, однако он будет намного ниже, чем эффект от настоящего реинжиниринга, направленного на улучшение всего процесса взаимодействия банка с клиентами. в) Процессы следует разрабатывать исходя* из внешних условий. Недостаточно согласиться," что клиентов прежде всего интересует снижение процентных ставок, банковских комиссий и улучшение обслуживания. Одних может больше интересовать скорость, других - расширение ассортимента услуг или продуктов, третьих - стопроцентная надежность и так далее. При разработке процессов следует учитывать интересы основных групп клиентов и исключить из рассмотрения группы, предварительно признанные незначительными. г) Управление процессом реализации проекта в целом должно осуществляться на высшем уровне. Слишком часто ответственные лица с большой помпой запускают проект, а затем теряют к нему интерес и передают его выполнение менеджеру среднего звена. Однако возможностей менеджера среднего звена далеко не всегда достаточно для» преодоления-неизбежно- возникающего' сопротивления. Поэтому программа, преобразования, должна составляться и реализовываться непосредственно под руководством высшего руководящего звена. д) Необходимо быть готовым разрушить, функциональные барьеры и ликвидировать «империи» в виде отдельных обособленных подразделений. В конечном счете реализация BPR улучшает работу как внутри отдельных подразделений, так и взаимодействие между подразделениями. Хотя, естественно, на практике сопротивление этому бывает очень существенное. е) Необходимо изменить систему поощрений, премий и продвижения по службе в соответствии с требованиями программы реинжиниринга. Надо иметь в виду, что программа реинжиниринга не будет иметь должного эффекта, если все поощрения персонала или в более широком смысле система мотивации персонала не соответствует целям преобразований. Помимо продуманной и гибкой системы поощрения, целесообразно делать ставки на поощрение инициативности рядового персонала на изменение и самоуправление в рамках, поставленных целей. Это связано, прежде всего, с тем, что именно они являются носителями максимально полезного с точки зрения изменений' к лучшему знаний. Так как владеют знаниями реальной технологии работы организации изнутри, мнений многих клиентов и скрытых возможностей. ж) Следует обеспечить понимание* и поддержку проекта рядовыми сотрудниками организации. Если никакой информации не довести до сведения персонала нижнего звена, то люди будут «по умолчанию», предполагать худшее, и проект встретит неизбежное пассивное сопротивление. Особенно сильным это сопротивление будет, если в качестве одной из целей проекта определено сокращение штатов. Но если в качестве главной цели поставить обеспечение достойного будущего- организации в целом и должным образом довести эту информацию до> всех сотрудников, реализация проекта значительно облегчится. з) В основе проекта должно лежать создание многофункциональных рабочих групп. Если используются специализированные рабочие группы (или просто есть проблемы с выполнением группами части функций), то получается неполное .решение, неспособное удовлетворить, требования остальных частей организации. При, разработке и осуществлении преобразований целесообразно опираться на многофункциональные группы, составленные из наиболее квалифицированных и творчески мыслящих сотрудников различных подразделений.

8. Процесс реинжиниринга понимается в России сегодня довольно узко. В теории и на практике разрабатывается пусть и немаловажный, но все-таки один аспект - это роль информационных систем и информационных технологий в процессе перестройки бизнес-процесса организации. Такое сужение проблемы реинжиниринга, на наш взгляд, вполне объяснимо: в ее изучении участвуют не столько экономисты, сколько специалисты по информационным технологиям. А между тем нельзя- предлагать организации решать свои проблемы только путем автоматизации своей деятельности. Зарубежная практика уже давно доказала, что простое накладывание информационных тёхнологий на существующие бизнес-процессы- не приводит к истинной трансформации бизнеса и, даже наоборот, может блокировать процесс перестройки или свести на нет его экономический эффект.

9. Реализованный в данной работе подход заключается в признании банком невозможности или высокой сложности самостоятельного управления изменениями и активном привлечении для решения этой задачи (в рамках конкретных проектов) сторонних организаций, в первую очередь -специализированных консалтинговых и технологических компаний. В таком случае часть полномочий по решению оперативных вопросов и контролю ведения проекта передается4 внешним консультантам. Такой подход имеет свои положительные стороны. Во-первых, ответственность за реализацию проектов также возлагается на стороннюю организацию, и оплата ее услуг может находиться в полной зависимости от практического внедрения каких-либо изменений. Во-вторых, такие организации имеют практический опыт решения подобных проблем' и застрахованы в отличие от банка от типичных ошибок и промахов.

10. Описанные методология реинжиниринга бизнес-процессов и инструментарий, это лишь один изь систематизированных подходов к моделированию бизнес-процессов кредитования, но интегрированная природа данной методологии позволяет получить значимый результат.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Будков, Сергей Борисович, 2008 год

1. Автоматизация управления предприятием / В. В. Баронов, Г. Н. Калянов, Ю. Н. Попов и др М Инфра-М, 2000

2. Аистова М.Д. Реструктуризация предприятий. Стратегии, координация структурных параметров, снижение сопротивления преобразованиям М.: Альпина Паблишер, 2002

3. Алавердов А.Р. Основы теории финансов// М.: МЭСИ -1997

4. Алавердов А.Р. Управление персоналом в коммерческом банке// М.: Соминтек, 1997.

5. Аллен X. Пол Реинжиниринг банка. Программа выживания и успеха// М.: Альпина Бизнес Букс 2002г.

6. Андрейчиков А. В., Андрейчикова О. Н. Анализ, синтез, планирование решений в экономике М.: Финансы и статистика, 2000

7. Аникин Б.А. Аутсорсинг: создание высокоэффективных иконкурентоспособных организаций. М.: Изд. ТЕРМИКА, 2004

8. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. Пер с англ. С Жильцова СПб.: Питер, 1999

9. Антипова О. Н. Контроль за рисками концентрации// Банковское дело, №1-1998г.

10. Антонов И.Г., Пессель М.А Денежное обращение, кредит и банки// М.: Финансы, 1995г.

11. Басовский Л.Е., Басовская Е.Н. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности// М.: Инфра-М, 2004г.

12. Бабкин В. Оценка потенциального заемщика с позиции экономической безопасности// Банковское дело в Москве, №2 -2005г.

13. Баканов М.И., Смирнова JI.P. Комплексный экономический анализ в управлении коммерческим банком: Материалы научно-практической конференции//М.: МГУК 1999г.

14. Балабанов И.Д. Банки и банковское дело. Краткий курс. С-Пб.:Изд. Питер 2005

15. Белоглазова Г. Аудит банков: Учебное пособие,- 2-е изд// М.:'' Финансы и статистика 2005

16. Большой экономический словарь под ред. А. Н. Азрилияна, изд. 4-е. М., 1999

17. Брег С. Настольная книга финансового директора// М.: Альпина Бизнес Букс 2005

18. Брейли Р. Принципы корпоративных финансов. 7-е издание// М.: Олимп-Бизнес 2004

19. Буздалин А. Кредитное бюро и банковская конкуренция// М.: Банковское дело в Москве, №12 2004•20 Буч Г. Объектно-ориентированное проектирование с примерами применения Пер с англ. М.: Конкорд, 1992

20. Вешкин Ю. Банковские системы зарубежных стран// М.: Экономист 2004

21. Владиславлев Д. Как организовать клиентскую службу банка// М.: Ось-89 2004

22. Гаврилов Д.А. Управление производством на базе стандарта MRP II С-Пб.: Питер, 2003

23. Глисин Ф.Ф., Китрар JI.A. Деловая активность коммерческих банков России: уровень и тенденции// Вопросы статистики, №12 2000

24. Голышев В. Сделки в кредитной сфере. М.: Изд. МЗ Пресс. 2003

25. Грюнинг X, Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки- корпоративного .управления и управления финансовым риском// М: Весь Мир 2004

26. Гугнин В., Н. Исаева Банковский кризис 2004: случайность или закономерность?// Банковское дело в Москве,№1 2005

27. Гуияр Ф. Ж., Келли Дж. Н. Преобразование организации. Пер с англ. М.: Дело, 2000

28. Гуманков К. Вариации на кредитную тему// Финанс. №18 (107)2005*

29. Гуманков К. С залогом без очереди// Финанс. №12 (102) - 2005

30. Дианов Д.В., Орехов.G.A. «Методологические проблемы.оценки банковского потенциала в- целях управления: Сборник научных трудов «Проблемы маркетинга». Вып. 1. М.: МЭСИ, 2001

31. Джексон П. Введение в экспертные системы Пер с англ. Учеб. пособие М.: Изд. дом «Вильяме», 2001

32. Джеральд И. Кендалл, Стивен К. Роллинз. Современные методы управления портфелями проектов и офис управления проектами. Перевод с английского// М.: ЗАО «ПМСОФТ» 2004

33. Диго С. М: Проектирование и эксплуатация баз данных М Финансыистатистика, 1995

34. Дик В. В: Методология формирования решений в экономических системах и инструментальные среды их поддержки- М Финансы и статистика, 2000'

35. Друкер П. Эффективное управление. Экономические задачи и оптимальные решения Пер. с англ. М. .Котельниковой М.: Ф АИР-ПРЕСС, 2003

36. Дубров А. М. Компонентный анализ и эффективность в экономике Учеб пособие М.: Финансы и статистика, 2001

37. Дубров А. М. и др. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе^ Учеб. пособие /А. М. Дубров, Б. А. Лагоша, Е. Ю. Хрусталев, Т. П. Барановская, Под ред. Б. А. Лагоши 2-е изд , перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001

38. Емельянов А. А. Имитационное моделирование в управлении рисками СПб.: СПбГИЭА, 2000

39. Емельянов А. А. и др. Имитационное моделирование экономических процессов / А. А. Емельянов, Е. А. Власова, Р. В. Дума, под ред. А. А. Емельянова М.: Финансы и статистика, 2002

40. Емельянов В. В., Ясиновский С. И. Введение в интеллектуальное имитационное моделирование сложных дискретных систем и процессов — М.: Анвик, 1998

41. Жарковская Е.П. Банковское дело// М: Амега-Л 2005

42. Замковой С. Устойчивость банковской системы России. Некоторые тенденции и проблемы// Банковское дело в Москве, №2 2005

43. Иванов В. В. Анализ надежности банка// М.: Русская Деловая Литература- 1996

44. Ивлев В. А., Попова Т.В. Реорганизация деятельности предприятий от структурной к процессной организации — М.: Научтехлитиздат, 2000

45. Ильдеменов С.В., ' Ильдеменов А.С., Воробьев В.П. Инновационный менеджмент// М.: Инфра-М 2004

46. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском М.: Изд. ООО «Новое знание» - 2005

47. Калашян А.Н., Калянов Г.Н. Структурные модели бизнеса DFD-технологии, Под ред. Г. Н. Калянова М.: Финансы и статистика, 2003

48. Калтырин А. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие Ростов н/Д: Изд. Феникс 2004

49. Калянов Г. Н. Теория и практика реорганизации бизнес-процессов М.: СИНТЕГ, 2000

50. Ковалев В. Финансовый анализ: методы и процедуры// М.: Финансы и статистика 2005

51. Козловский В. А. и др. Производственный и операционный менеджмент Учебник / В. А. Козловский, Т. В. Маркина, В. М. Макаров -СПб.: Специальная литература, 1998

52. Коробова Г. Банковское дело// М.: Экономистъ 2005

53. Кравченко Т.К., Пресняков В.Ф. Инфокоммуникационные технологии управления предприятием. Учеб. пособие М.: Издательский дом ГУ «Высшая школа экономики», 2003

54. Крутик А. Б. Муравьев А. И. Антикризисный менеджмент -СПб.: Питер 2001

55. Кудинов В., Ватаманюк Е. Занял на родине// «Ведомости» -25.04.2005- №73 (1354).

56. Кудинов В. В России образцовые заемщики// «Ведомости» -03.05.2005-№78(1359).

57. Лаврушин О.И. Банковское дело. Учебник. М.:Изд. Финансы и статистика 2005

58. Лапа А. В., Тельное Ю. Ф. Проектирование бизнес-процессов предприятия на основе системы управления знаниями // Труды 8-й

59. Национальной конференции по искусственному интеллекту (Коломна, 2002)- М.: Физматлит, 2002 -С 908-915

60. Лапырев Д. Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы-задачи-модели-методы. М.:Изд. БДЦ Пресс. - 2005

61. Лафта Дж. К. Эффективность менеджмента организации Учеб. пособие М!: Русская деловая литература, 1999'

62. Леонтьев С. В. и др. Стратегия успеха. Обобщение опыта' реформирования российских предприятий / С В Леонтьев, С А Масютин, В Н Тренев М.: ОАО «Типография «Новости», 2000

63. Лобанова Е.Н. Корпоративные финансы, курс лекций// Академия народного хозяйства при-Правительстве РФ, 2005г.

64. Маклаков С. В. BPWm и; ERWm CASE-средства разработки информационных систем М.: ДИАЛОГ-МИФИ, 200068» Масленченко Ю. Работа банка с корпоративными клиентами// М.: Юнити-Дана-2003г.

65. Медынский В. Л., Ипьдеменов С. В'. Реинжиниринг инновационного предпринимательства / Под ред. проф. В А Ирикова -М.: ЮНИТИ, 1999*70' Мизогучи Р. Шаг в направлении инженерии онтологии // Новости искусственного интеллекта М:: РАИИ, 2000 -№1-2 -С 11-36

66. Мильнер Б. 3. Теория организации М.: Инфра-М, 1999

67. Минцберг Г. и др. Школы стратегий / Г. Минцберг, Б. Альстренд, -Дж. Лэмпел Пер. с англ., Под ред. Ю. Н. Каптуревского СПб Питер, 2001

68. Мишенин А. И. Теория-экономических информационных систем- М1:-Финансылхтатистика, 1999

69. Моделирование* бизнеса. Методология ARIS / М. Каменнова, А. Громов, М. Ферапонтов и др., Под ред. М. С. Каменновой М.: Серебряные нити, 2001

70. Молотков О. Внутренний аудит банка и пути его совершенствования М.:Изд. Финнинова АОЗТ 1998

71. Морсман-младший: Э. Кредитный • департамент банка:, организация эффективной работьк- М;: Изд. Альпина Бизнес Букс 2004

72. Одинцов А. В: и др. Динамическое моделирование предприятия / А. В. Одинцов, Ю. И. Норенков, А. Д. Горин // Информационные технологии! 1997 -№2 -С 20-24

73. Парфенов» К.Б Банковскиш учет щ операционная; техника// М(: Парфенов.ру 2004 ' .

74. Петрова С. Банки и финансы: Российские банки не продаются// «Ведомости» 28;03":2005г. - № 53 (1334).

75. Попов Э. В. Корпоративные системы управления знаниями // Новости искусственного интеллекта-2001 -№1 -С 14-25

76. Попков В. Банки на переходе// М.: ИКП Дека-2001

77. Портер М. Конкуренция СПб, М, Киев: Изд. Дом «Вильяме»,200190ч Прангишвили И.В. Системный подход и общесистемные закономерности М.: СИНТЕГ, 2000

78. Пустозерова В. Делопроизводство в банках. Инструкции, перечни, квалификационные характеристики// М.: Приор 2002

79. Реструктуризация предприятий и компаний /И.И. Мазур, В. Д. Шапиро, С. А. Титов, JI. В. Элькин, Под ред. И. И. Мазура М Высшая школа, 2000

80. Робсон М., Уллах Ф. Практическое руководство по реинжинирингу бизнес-процессов Пер. с англ. М.: Аудит ЮНИТИ, 1997

81. Романов А. Н., Одинцов Б. Е. Советующие информационные системы в экономике. Учеб. пособие для вузов М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000

82. Роуз П. С. Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг// М.: Дело 1997

83. Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия -4-е изд, перераб. и доп. Минск: ООО «Новое знание», 2000

84. Саломатина С. Коммерческие банки в России: динамика и структура операций// М.: РОССПЭН 2004

85. Самодурова Н. Всемирный банк: кредитование экономики// М.: Финансы и статистика 2003

86. Селезнева Н.Н.,-А.Ф. Ионова «Финансовый анализ. Управление финансами»// М.: ЮНИТИ-ДАНА 2003

87. Семушкина Н. В., Тельное Ю. Ф. Экспертная система финансового анализа предприятия // Реинжиниринг бизнес-процессов на основе современных информационных технологий Сб. науч. тр.

88. Всероссийской научно-практической конференции М.: МЭСИ, 1997 -С 8590

89. Смирнова Г. Н. и др. Проектирование экономических информационных систем Учебник / Г. Н. Смирнова, А. А. Сорокин, Ю. Ф. Тельнов, Под ред. Ю. Ф. Тельнова М.: Финансы и статистика, 2001

90. Стандарт ISO «Тематические схемы» применение к сетевому обучению / Л. Г. Титарев, Д. Л. Титарев, О. А. Ильченко, А. Н. Феданов // Технологические стандарты в образовании Сб. науч. тр. Всероссийской конференции М.: Изд-во МЭСИ, 2003 -С 329-388

91. Словарь бизнесмена под ред. Л. Ш. Лозовского, Б. А. Райзберга. М., 1999

92. Суская Е. П. Оценка рисков банков при кредитовании юридических лиц// Банковское дело, №2 1998

93. Тавасиев А. Банковское дело: управление и технологии. Учебное пособие для вузов. М.: Изд. Юнити-Дана - 2001

94. Тавасиев А. Банковское дело: базовые операции для клиентов// М.: Финансы и статистика 2005

95. Тагирбекова К.Р. Организация деятельности коммерческого банка. М.: Изд. Весь Мир. 2004

96. Тарасов В. Б. От многоагентных систем к интеллектуальным организациям философия, психология, информатика М.: Эдиториал УРСС, 2002

97. Тельнов Ю. Ф. Влияние реинжиниринга бизнес-процессов на архитектуру корпоративной экономической информационной системы // Экономические информационные системы на пороге XXI века Сб. науч. тр. Российской научной конференции М.: МЭСИ, 1999 -С 46-51

98. Тельнов Ю. Ф. Интеллектуальные информационные системы в экономике Учеб пособие 3-изд. - М.: СИНТЕГ, 2002

99. Тельнов Ю. Ф. Совершенствование управления предприятием на основе применения метода учета затрат по функциям // Вестник Оренбургского государственного университета -2003 №1 -С 108-112

100. Тельнов Ю. Ф. Структуризация бизнес-процессов // Информационно-аналитические системы М.: МЭСИ, 2002 -С 5-12"

101. Тельнов Ю Ф Технология реинжиниринга бизнес-процессов // Реинжиниринг бизнес-процессов на- основе, современных информационных технологий Сб: науч. тр. 5-й Российской'научно-практической конференции -М.: МЭСИ, 2001 -С 38-43

102. Томпсон-А. А. , Стрикленд А-. Дж. Стратегический'менеджмент Искусство разработкшреализации стратегии М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998

103. Тутунджян А. К. Реструктуризацияпредприятия в условиях перехода к рыночной экономике проблемы теории и практики М.: ЗАО «Изд-во Экономика», 2000.

104. Тютюнник А. В. Реинжиниринг кредитных организаций. Управленческая-аналитическая разработка М.: Издательская; группа «БДЦ-пресс»; 2003126\ Факов. В.Я. „Финансовый' словарь В 2-х томах// М.: Международные отношения 2005"

105. Хаммер М, Чампи Дж. Реинжиниринг корпорации Манифест революции в1 бизнесе Пер с англ. М.: «Манн, Иванов и Фербер», 2006

106. Хан Д Планирование и контроль концепция контроллинга. Пер. с нем. М.: Финансы и статистика, 1997

107. Черемных С. В. и др. Структурный анализ систем IDEF-технологии / С. В. Черемных, И. О. Семенов, В. С. Ручкин М.: Финансы и статистика, 2001

108. Шапиро В. Д. и др. Управление проектами СПб.: «ДваТри»,1996

109. Шеер* А.-В. Бизнес-процессы. Основные понятия. Теория. Методы. 2-е изд Пер с англ., Под ред. М С Каменновой - М.: Весть-Метатехнология, 1999

110. Шеер А.В. Моделирование бизнес-процессов -2-е изд. Пер с англ. под ред. М С Каменновой - М.: Весть-Метатехнология, 2000

111. Шелдрейк Дж. Теория менеджмента от тейлоризма до японизации Пер с англ., Под ред. В. А. Спивака СПб.: Питер, 2001

112. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт// М.: Финансы и статистика -1995

113. Эдварде В. Руководство по кредитному менеджменту// М.: Инфра-М-1996г.

114. Эддоус М. Стэнфилд Р. Методы принятия решений Пер. с англ. -М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997

115. Юдицкий С. А. Сценарный подход к моделированию поведения бизнес-систем М.:СИНТЕГ, 2001

116. SAP R/3 Менеджмент пер. с нем. / Под ред. М. Ребшока, К. Хильдебранта Минск: Новое знание, 2001

117. Chaudhn У К, Farquhar А , Fikes R , Karp Р D , Rice JP Open Knowledge Base Connectivity 202 1998 - February 3

118. Codd E F Extending the Database relational Model to Capture More Meaning -ACM Transactions on Database Systems 1979 -Vol 4 -No 4 -P 397434

119. Cooper R Cost classification in unit-based and activity-based manufacturing cost systems // Journal of Cost Management, Fall -1990 P 4-13

120. Cooper R, Kaplan R S The Design Cost Management Systems Text, Cases, Readings Prentice Hall -1991

121. Davenport T H Some Principles of Knowledge Management 1996, Apr http //www netobjects com

122. Decision support systems Putting theory into practice / Edited by R H Sprague, H Watson Prentice-Hall -1993 -437p

123. Demmg EW Quality, Productivity and Competitive Position, Cambridge, Mass MIT, Center for Advanced Engineering Study 1982

124. DurkmJ Expert Systems a view of the field/ЛЕЕЕ Expert -1996 -No 2 -P 56-63

125. Fillmore CJ The case for case // Universale in Linguistic Theory, eds by E Bach and R Harms Holt, Rmehart and Wmston, New York, 1968 - P 1-68

126. Fox MS, Barbuceanu M, Grmnger M, Lm J An Organizational Ontology for Enterprise Modelling http //www/eil utoronto ca/EIL/

127. Frohn J, Himmeroder R, Kandzia P, Schlepphorst С How to Write F-logic Programms in Florid A Tutorial for the Database Language F-logic http //www/mformatik um derdbis/flond

128. Gorry A , Scott MSA Framework for Management Information Systems, Sloan Management Review 13 (Fall 1971) -P 55-70

129. Gruber T R Toward Principles for the Design of Ontologies Used for Knowledge Sharing // International Journal of Human and Computer Studies -1993 -No 43(5/6) -P 907-928

130. Gruber T R A Translation Approach to Portable Ontologies // Knowledge Ac-qusition -1993 -No 5(2) -P 199-220

131. Humpert P Holey Expert systems in finance planning Expert Systems May 1988 - Vol 5 -No 2 -P 78-100

132. Jacobson I, Ericsson M, Jacobson 4 The Object Advantage Business Process Reengmeermg with Object Technology // ACM Press Addison-Wesle> Publishing - 1995 -349p

133. Kaplan R S, Norton D P The Balanced Scorecard Measures that Drive Performance Harvard Business Review -1992 January/February

134. Lassda O, Swick R (1998) The Resource Description Framework (RDP) Model & Syntax W3C Working Draft http//www w3 org/TR/W D-rdf-svntax

135. Lucas HC Information Technology for Management Sixth edition -International Editions 1997 - 714 p

136. Maedche A , Motik В , Volz R KAON A Framework for Semantics-based E-Services Forschungszentrum Informatik FZI, 76131 (http//www fzi de/wim) Karlsruhe, Institute AIFB, University of Karlsruhe, 76128 Karlsruhe (http //www aifb umkarlsruhe de/WBS)

137. Management expert systems /Ed by С J Ernst Addison-Wesley 1988 - 210 p

138. Mylopoulos J, Wong HKT Some features of the TAXIS data model // Proc 6th Int Conf Very Large Data Bases, 1980 -p 399-410

139. Mizoguchi R, Bourdeau J Using Ontological Engineering' to Overcome Common AI-ED Problems // International Journal of Artificial Intelligence in Education -2000 -No 11 -P 78-100

140. McLeod R Systems Analysis and Design / An Organizational, Approach The Dnden Press - 1994 - 804 p

141. Monk B, Maedche A and Volz R A Conceptual Modeling Approach for Semantics-Driven Enterprise Applications FZI'Research Center for Information Technologies at the University of Karlsruhe, D-76131 Karlsruhe, Germany

142. О 'Leary D E Enterprise Knowledge Management // IEEE Computer -No 3 -1998, March -P 54-61.

143. О Leary D E Using AI in Knowledge Management Knowledge Bases and Ontologies IEEE Intelligent Systems -1998 -No 3 -P 34-39

144. Ross R G The Business Rule Book Classifying, Defining- and Modelling Rules Data Base Research Group, Inc 1997 - 394 p

145. Scheer A -W Business Process Engineering Reference Models for Industrial Enterprises 1995 - 348 p

146. Simor T H A The new science of management decision Englewood Cliffs -NY Prentice-Holl Jnc 1975 - 254 p

147. Stumptner M An overview of knowledge-based configuration // AI Communication -1997 -Vol 10 -No 2 -P 111-125

148. Toward a Technology for Organizational Memories / A Abecker, A Bernardi, К Hmkelman, О Kuhn/ЯЕЕЕ Intelligent Systems -1998 -No 3 -P 40-48

149. Zachman D A Framework for Information Systems Architecture1987