Финансовый механизм вывоза капитала и пути его регулирования тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Танющева, Наталия Юрьевна

• Танющева, Наталия Юрьевна
• кандидат экономических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Танющева, Наталия Юрьевна

Введение

Глава I. Теоретические основы финансового механизма вывоза капитала

1.1. Теоретические аспекты явления вывоза капитала

1.2. Утечка капитала как экономический эффект внешнеэкономической деятельности

Выводы

Глава 2. Факторный анализ российской практики вывоза капитала при осуществлении внешнеэкономической деятельности индивидуальными предпринимателями

2.1. Особенности формирования состава участников внешнеэкономической деятельности

2.2. Обзор характера и направления вывоза капитала посредством внешнеэкономической деятельности индивидуальных предпринимателей

Выводы

Глава 3. Пути оптимизации государственного воздействия на финансовый механизм вывоза капитала

3.1. Совершенствование системы государственного вмешательства в процесс вывоза капитала из России

33.2. Вывоз капитала в условиях современных тенденций экономической политики России

Выводы

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Финансовый механизм вывоза капитала и пути его регулирования»

Актуальность темы исследования. Глобализация экономики, развитие информационных технологий, снижение торговых барьеров и свободное перемещение капиталов способствуют интеграции международной финансовой системы и созданию в перспективе единого мирового рынка. Вместе с тем, процесс глобализации и интеграции имеет и свои риски. В первую очередь -это вывоз капитала.

В современной трактовке теория вывоза капитала разграничивает положительные и негативные стороны этого явления, неразрывно связанного с существующим процессом международного разделения труда. Для характеристики негативной составляющей используется термин "бегство капитала" или "утечка капитала". Определяющим признаком, позволяющим однозначно идентифицировать утечку капитала в общем объеме вывозимого капитала, является нанесение реального ущерба отечественному производству, изъятие его инвестиционных ресурсов, которое указывает на целенаправленное использование предпринимательского потенциала в интересах частного капитала, что идет в разрез с интересами регионального и общенационального хозяйства.

Рассматривая внешнеэкономическую деятельность (ВЭД) совокупности ее участников как объект, прежде всего макроэкономического характера, нельзя не учитывать, что его динамику определяют особенности функционирования отдельных участников, то есть факторы микроэкономического характера. Резкое увеличение в составе участников ВЭД индивидуальных предпринимателей привело к созданию в этой сфере ситуации, когда направление и характер интеграции страны в мировую экономику зависит от поведения конкретных лиц - предпринимателей. При этом полномочия данной категории субъектов хозяйствования настолько расширились, а мотивация их деятельности настолько персонифицировалась, что появились основания рассматривать индивидуальных предпринимателей в качестве самостоятельных экономических субъектов, образующих отдельный слой специфических экономических агентов, существенно влияющий на состояние региональной и, в целом, российской экономики и ее безопасности.

В таких условиях особую актуальность приобретает исследование финансового механизма вывоза капитала индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими ВЭД.

Вполне вероятно неоднозначное отношение к поставленной проблеме в связи с тем, что в последние годы в Российской Федерации малое предпринимательство, в том числе индивидуальное, пользуется широкомасштабной государственной поддержкой. В этом Россия следует общемировой тенденции более полного использования национальными экономиками совокупных имеющихся ресурсов. К потенциалу малого предпринимательства - самоорганизации, самофинансированию, самозанятости, высокой степени креативности в сочетании с готовностью к инновациям — серьезно относятся как развивающиеся страны, так и высокоразвитые.

Автор представленной работы не отрицает всех указанных выше сильных сторон малого предпринимательства, но придерживается мнения тех ученых, которые считают, что одни и те же экономические явления и процессы зачастую приобретают иное содержание в зависимости от того, где они происходят — внутри национального хозяйства или за его пределами. Специфика международных экономических отношений в сравнении с внутринациональными объясняется тем, что страны обычно устанавливают известные ограничения на своих границах для потоков товаров, услуг и производственных факторов, которые отличаются от аналогичных внутренних ограничений [54,с.ЗО].

Стремительность перемен, происходивших в девяностые годы XX столетия в экономике и в обществе России в целом, практически не оставляли времени на глубокое осмысление причинно-следственных связей. Широко применялась практика разумно-логического подхода к принятию ключевых решений, когда предпочтение отдавалось методу, который в других странах принес наиболее радикальный результат, например, одномоментная легализация частной собственности и всех форм предпринимательской деятельности, полная либерализация ВЭД. Государственность, в том числе в законотворчестве и в области контрольно-регулирующих функций, развивалась довольно медленно.

Валютно-финансовый кризис августа 1998 года обнаружил неэффективность государственной системы защиты экономической безопасности, а глубина и последствия кризиса - показали необходимость корректировки этой системы. Количественным показателем негативных последствий скоротечной интеграции российской экономики в систему мирохозяйственных связей стал выступать вывоз капитала из страны.

Уроки кризиса не были напрасными. В последующие годы были проведены серьезные реформы гражданского и административного права, валютного и таможенного законодательства, которые, тем не менее, не оказали существенного влияния на масштабы утечки капитала. Интеграция России в систему мировой экономики без обеспечения согласованности действий всех субъектов хозяйственной и иной деятельности в условиях открытой экономики неизбежно превращается в процесс нерационального расходования ресурсов и усилий. Возникает необходимость проведения целенаправленной и научно обоснованной политики управления вывозом капитала, направленной на поддержку национальных экономических агентов, признание интересов отечественных производителей приоритетными при создании условий для развития конкуренции. Такая политика должна обязательно подразумевать четкую расстановку приоритетов, обеспечиваемую адекватной ресурсной поддержкой, организационным оформлением, экономическим и правовым регулированием. Формирование приоритетов государственного вмешательства в механизм реализации ВЭД является необходимой частью системы управления процессом интеграции национальных экономических агентов в мировую экономику.

В настоящее время в России не уделяется достаточного внимания результатам, к которым приводит внешнеэкономическая активность индивидуальных предпринимателей. В деятельности органов власти всех уровней в этом направлении основное время и усилия занимают текущие вопросы и сиюминутные проблемы. При этом отсутствуют стратегические цели и оценка перспектив. Не создана единая теоретико-методологическая база для формирования принципов и выработки оптимального механизма регулирования вывоза капитала. Это приводит к тому, что действия органов власти, в том числе региональных и муниципальных, в ряде случаев оказываются недостаточно эффективными и не способствуют укреплению экономической безопасности страны. Такая ситуация во многом вызвана отсутствием адекватной методологии формирования приоритетов государственной политики, направленной на развитие конкурентных преимуществ отечественных экономических агентов. Эта задача является весьма сложной и не может быть решена на уровне отдельных территориальных образований, однако на уровне страны в целом постановка задачи разработки подобной методологии представляется своевременной и выполнимой.

Степень разработанности проблемы. В изучение теории вывоза капитала существенный вклад внесли В.Ленин, К.Маркс, а также современные российские ученые - Л.Абалкин, А.Булатов, Р.Максутов, И.Платонова, Н.Потрубач и др.

Вопросам разработки подходов к методологии оценки движения капитала уделяли внимание в своих работах Р.Дорнбуш, М.Дули, Ч.Киндельбергер, Д.Лессард, Д.Уильямсон и др. Методологией количественных оценок вывоза капитала занимались такие российские авторы, как Е.Гвоздева, А.Каштуров, А.Олейник, В. Паньков, Н.Смородинская, Г.Ханин и др.

В последние годы было защищено несколько диссертационных работ, заслуживающих внимание в связи с исследуемой темой. Среди них можно выделить работы Г.Самаряна "Валютный контроль и вывоз капитала: контекст коммерческого банка" (С.-Петербургский государственный университет экономики и финансов, 1996), И.Люкевича "Бегство капиталов из России: масштабы, факторы, методы контроля" (СПбГУ, 1998) и И.Слюняева "Криминальное перемещение капитала: характеристика и социальный контроль" (Омская академия МВД РФ, 2002), посвященные исследованию эффективности воздействия на вывоз капитала валютных и налоговых ограничений.

Тем не менее, несмотря на значительное количество научных исследований, связанных с решением общих теоретических и частных методологических вопросов вывоза капитала, ее научную разработанность нельзя признать достаточной.

Недостаточная изученность, актуальность, теоретическая и практическая значимость вопроса характера направленности внешнеэкономической деятельности индивидуальных предпринимателей, а также недостаточная эффективность существующих инструментов, регулирующих вывоз ими капитала из страны, определили выбор темы, цель и задачи исследования.

Цель исследования заключается в теоретико-методическом обосновании форм вывоза капитала, оценке его масштабов и разработке механизма оптимизации государственного воздействия на перемещение капитала, повышающий уровень экономической безопасности России при ее интеграции в мировую хозяйственную систему.

Осуществление поставленной цели потребовало решения следующих основных задач:

- составить классификацию форм утечки капитала как теоретическую основу совершенствования системы управления его перемещения;

- уточнить метод оценки масштаба утечки капитала для современной российской экономики и на его основе уточнить динамику бегства российского капитала; обосновать конкурентные преимущества индивидуальных предпринимателей по отношению к другим правовым формам организации предпринимательской деятельности при осуществлении ими внешнеэкономической деятельности и выявить их роль в вывозе капитала из страны;

- дополнительно аргументировать необходимость регулирования ВЭД деятельностью индивидуальных предпринимателей;

- предложить принцип и механизм оптимизации государственного воздействия на вывоз капитала.

Предметом исследования является финансовый механизм перемещения капитала и формы его государственного регулирования.

Объектом исследования выступает процесс вывоза капитала из России при осуществлении ее экономическими агентами ВЭД, а также государственная политика в этой области.

Теоретической и методологической основой послужили фундаментальные и прикладные исследования отечественных и зарубежных авторов по теоретическим аспектам и вопросам количественной оценки перемещения капитала, проблемам управления вывозом капитала. В качестве методов исследования был применен системный анализ, балансовый и экономико-статистический методы.

Работа построена на основе обобщенных данных более 180 внешнеторговых контрактов, заключенных индивидуальными предпринимателями, а также иных документов, сопутствующих внешнеторговым сделкам индивидуальных предпринимателей. Материалы, накопленные автором на протяжении семи лет, включают в себя данные таможенной статистики, фактологический и статистический материала Банка России, Федеральной службы государственной статистики, Министерства экономического развития и торговли, налоговых и таможенных органов. В работе использованы законодательные акты, а также нормативные документы Банка России и таможенных органов, регулирующих правоотношения в сфере ВЭД.

Диссертация выполнена в рамках пункта 1.3 "Финансовый механизм воспроизводства, обращения и перемещения (вывоза) капитала" Паспорта специальности 08.00.10 - "Финансы, денежное обращение и кредит (финансы)".

Научная новизна полученных результатов состоит в следующем:

- предложена авторская классификация форм утечки капитала, учитывающая фактор пересечения капиталом границы России и фактор источника происхождения капитала;

- уточнен метод оценки масштаба утечки капитала, основанный на показателях платежного баланса, позволяющий наиболее оптимально учитывать современные тенденции российской экономики;

- выявлены особенности региональной специфики форм утечки капитала, заключающиеся в росте масштаба вовлечения индивидуальных предпринимателей в ВЭД Астраханской области;

- установлены причины увеличения объемов утечки капитала через внешнеэкономические контакты с участием российских индивидуальных предпринимателей, в основе которых лежат законодательные льготы, установленные для индивидуальных предпринимателей;

- предложен механизм оптимизации государственного регулирования финансовым механизмом вывоза капитала, в основе которого лежит лицензирование ВЭД индивидуальных предпринимателей.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в том, что в отличие от существующего, безусловно положительного подхода к участию индивидуального предпринимательства во внешнеэкономической деятельности, автором впервые обоснована необходимость критического подхода к оценке результатов активности этой категории экономических агентов при реализации ими их внешнеэкономических связей.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в разработке механизма оптимизации государственного воздействия на вывоз капитала, в основу которого положен принцип ограничения участия индивидуальных предпринимателей во внешнеэкономических связях. Основные выводы диссертации доведены до уровня практических рекомендаций. Предложенные автором меры по ограничению внешнеэкономической активности индивидуальных предпринимателей при необходимости могут быть распространены на иные сферы деятельности индивидуальных предпринимателей.

Отдельные положения представленной диссертационной работы целесообразно использовать в качестве учебного материала при чтении курсов "Мировая экономика", "Финансовый менеджмент", "Основы внешнеэкономической деятельности".

Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертации прошли апробацию на VII и VIII Международных научно-практических конференциях "Интеграция экономики в систему мирохозяйственных связей" (Санкт-Петербург, 2002 г. и 2003 г.), Межрегиональной научно-практической конференции "Аспекты экономической реформы" (Астрахань, 2002 г.), Международной научно-практической конференции "Экономика на службе общества" (Астрахань, 2004 г.), Международной научно-практической конференции "Экономика, экология и общество в 21-м столетии" (Санкт-Петербург, 2005 г.). Отдельные аспекты работы направлялись в сводно-экономические отделы Центрального банка Российской Федерации для рассмотрения вопроса о внесении изменений в нормативную базу данного ведомства. Ряд положений диссертации используется в практической работе Астраханского филиала коммерческого банка "Внешторгбанк" (ОАО).

Публикации. По материалам диссертации опубликовано 7 научных работ общим объемом 2,0 п.л. (авторский объем - 1,8 пл.).

Поставленные в диссертации цели и задачи, выделенные объект и предмет исследования определили структуру и объем работы, состоящую из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы. В работе содержатся 2 формулы, 6 рисунков, 11 таблиц.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Танющева, Наталия Юрьевна

Выводы

В результате внедрения лицензирования ВЭД индивидуальных предпринимателей могут быть решены следующие сложные экономические проблемы.

1. Корректировка и уточнение современного неполного представления о масштабах и направлениях внешнеэкономических связей страны в целом. При этом сократятся значения показателей таких статей платежного баланса России, как "Своевременно не полученная экспортная выручка, не поступившие товары и услуги в счет переводов средств по импортным контрактам, переводы по фиктивным операциям с ценными бумагами" и "Чистые ошибки и пропуски".

2. Вывод из состава участников ВЭД посредников, использующих внешнеторговые связи для сокрытия реальных доходов предприятий от основной массы работников и от государственных налоговых служб, а также сокращение среди них числа тех, кто пользуется льготами, представляемыми для индивидуальных предпринимателей, приведет к снижению масштабов утечки капиталов со всеми вытекающими макроэкономическими последствиями.

3. Выработка на основе уточненных сведений о внешнеэкономических контактах российских фирм экспертных прогнозов эффективности интеграции национального хозяйства в систему мировой экономики, и, в свою очередь, использование этих прогнозов для проведения гибкой экономической политики.

4. Перерегистрация основной массы мелких участников ВЭД в юридических лиц. При этом на них распространятся требования о раскрытии информации об их деятельности в целом, что в значительной степени затруднит использование фиктивных внешнеторговых связей в качестве канала для отмывания незаконных доходов, а также финансирования терроризма.

Единственный негативный аспект предложенного нового инструмента государственного вмешательства в предпринимательскую деятельность экономических агентов - этический. Новый метод направлен на ограничение льгот индивидуального предпринимателя, то есть субъекта малого предпринимательства, поддержке которого в последние годы уделяется особое внимание на всех уровнях власти, в том числе федеральном. Однако положительных аспектов у нового механизма больше, и его роль в жизни страны не ограничивается только экономикой, но способствует решению проблем в области официальной статистики, а также противодействует легализации преступных доходов.

147

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

За неполные полтора десятка лет, в которые вписывается вся история новой, самостоятельной Российской Федерации, стране удалось не только перейти на рыночный путь ведения экономики, но и активно интегрироваться в мировую хозяйственную систему. Сжатый срок реформ многократно увеличил цену, которую пришлось заплатить национальному хозяйству за ошибки в выборе форм и методов перехода на новый уклад экономики. Самым ощутимым ударом стал валютно-финансовый кризис, начавшийся в августе 1998 года, затронувший все стороны жизни страны. Ряд уроков, извлеченных из кризиса, позволил активизировать собственное товаропроизводство, что положительно сказалось на основных макроэкономических показателях. Однако благоприятные тенденции, временно складывающиеся в мировой экономике в отношении основных статей российского сырьевого экспорта, выливающиеся в поток все возрастающих объемов экспортной выручки, создают иллюзию безоговорочно положительного эффекта от применения открытой экономической политики. В последние три года широкомасштабным либеральным переменам подверглись налоговое, таможенное и валютное законодательства.

Тем не менее, по нашему мнению, срочная либерализация внешнеэкономических связей имеет неоднозначные последствия. Последние изменения в российской экономической политике серьезным образом снизили роль государства в международных контактах национальных хозяйствующих агентов. Как видно по расчетам, приведенным в первой главе диссертации, усиление открытости российской экономики сопровождается устойчивой динамикой роста масштабов утечки капиталов из страны. Экономические агенты, отечественные и зарубежные, стремятся предпринимательски распорядиться российскими активами в странах с более высоким доходом на эти активы. Ломка сложившейся системы государственного регулирования, которой сопровождаются либеральные реформы, а также некоторые институциональные ловушки, предоставляющие отдельной категории участников ВЭД - индивидуальным предпринимателям - ряд существенных конкурентных преимуществ по отношению к субъектам иных организационно-правовых форм, способствуют росту вывоза капиталов из страны.

Во второй главе представлены результаты факторного анализа российской практики вывоза капитала при осуществлении внешнеэкономической деятельности, в которых раскрыты причины вовлечения индивидуальных предпринимателей в эту область хозяйствования, их участие в вывозе капиталов, а также характер воздействия на этот процесс различных государственных регуляторов. К основным причинам, по нашему мнению, относятся: во-первых, "теневая" сущность предпринимательства на протяжении всего многолетнего периода действия административно-правовой формы управления государством, а во-вторых, полная и одномоментная либерализация ВЭД и условия перехода системы национального хозяйства к рыночным отношениям, предоставившие возможность предприимчивым индивидам превращать имущество и денежные средства государственных предприятий в капитал негосударственных фирм, извлекая предпринимательские доходы из ресурсов, предназначенных для использования в системе общенационального хозяйства. В результате современная роль индивидуальных предпринимателей в ВЭД сводится к посредническим функциям в процессе перераспределения российских ресурсов в пользу зарубежных товаропроизводителей, иными словами - к утечке капитала. Такое положение дел стало возможным в результате отсутствия в России юридически оформленной системы регулирования вывозом капиталов, а нескоординированное действие различных инструментов вмешательства государства в международные связи своих хозяйственных субъектов образовало ряд институциональных ловушек, оформившихся в канал вывоза капиталов через использование ИП в качестве российской стороны в экспортно-импортных контрактах.

Современная теория предпринимательства допускает, что выбор направления предпринимательской деятельности основывается на использовании в тех или иных конкретных условиях ведения предпринимательской деятельности (сюда входят правовая, политическая и экономическая среды) возможностей каждого конкретного предпринимателя для реализации основной цели предпринимательства - извлечения предпринимательского дохода. При этом выбранное направление, во-первых, должно обеспечивать предпринимателю этот доход и, во-вторых, он стремится максимизировать результаты своей деятельности. В этом смысле конкуренция, законодательство и морально-этические установки в обществе в целом или в той социальной среде, в которой существует и ведет свою деятельность предприниматель, рассматриваются им как ограничения.

Нормально" действующий предприниматель учитывает эти ограничения - его деятельность является тем экономически успешней, чем более новаторскую инновацию ему удастся реализовать в рамках действующего законодательства. Однако в ряде случаев высокая конкурентоспособность того или иного предпринимателя достигается в процессе игнорирования законов, которых придерживаются основная масса его конкурентов. Это возможно в период политической или экономической неустойчивости в стране, сопровождаемый недееспособностью действующего законодательства. В остальные периоды, характеризуемые стабильной деятельностью государственных надзорных и правоохранительных органов, криминальное предпринимательство основывает свою деятельность на выработке "серых" схем - то есть включении в производственную цепочку дополнительных звеньев, посредством чего недопустимая в рамках закона деятельность с юридической точки зрения становится возможной, либо, что бывает гораздо чаще, у предпринимателя, занимающегося вполне легальной деятельностью, возникают определенные экономические преимущества перед конкурентами — налоговые, валютные или таможенные льготы, и прочее, что позволяет ему минимизировать свои предпринимательские расходы, то есть делает его более конкурентоспособным.

Существуют основания рассматривать ВЭД как одну из составляющих вывоза капитала, посредством чего участники международных торговых отношений стремятся предпринимательски распорядиться им в зонах с более высокой ставкой дохода. В ряде случаев при этом ущемляются интересы национальной экономики.

Современное состояние отдельных элементов государственного вмешательства в различные стороны предпринимательской деятельности своих агентов характеризуется ситуацией, в которой международная активность одной категории хозяйствующих субъектов выпадает из сферы государственного контроля. Речь идет об индивидуальных предпринимателях. Во второй главе представленной диссертации приведены результаты наших исследований особенностей формирования состава участников ВЭД и характера и направления ВЭД индивидуальных предпринимателей. Было установлено, что масштабы утечки капитала через этот канал достигли показателей, внушающих определенную тревогу и требующих срочного вмешательства. Так, объем убежавших капиталов только от экспорта индивидуальными предпринимателями Астраханской области пиломатериалов в исламскую Республику Иран в 2000-2003 гг. составил 7,3 млн.долларов [См. Табл. 10]. Кроме того, в последние годы изменилось содержание самого процесса утечки капитала: на смену категории потока и запаса пришла общемировая категория использования трансграничных платежей для отмывания нелегальных доходов и финансирования терроризма.

Пристальное внимание к индивидуализированному бизнесу с целью ограничения негативного влияния конечных выгодоприобретателей сделок — характерная особенность современного состояния мирового сообщества, активно противостоящего процессу внедрения в легальную экономику преступных денег, который вышел на международный уровень.

Однако в настоящий момент в России отсутствует целостная, законодательно оформленная система мер регулирования вывозом капиталов. Инструментарий государственного вмешательства в процесс утечки капиталов складывается из регуляторов, действующих в рамках законодательных актов, регулирующих общегражданские, таможенные, валютные, налоговые и иные отношения. Как показывает анализ, большая часть регуляторов эффективна только в отношении юридических и физических лиц. Индивидуальные предприниматели в силу широкомасштабной всесторонней государственной поддержки малому предпринимательству, а также благодаря ряду институциональных ловушек в российском законодательстве, "выпали" из рамок, в пределах которых система регулирования вывозом капиталов оказывается эффективной. В результате весь механизм, направленный на ограничение стремлений ряда предпринимателей получать дополнительный доход в ущерб интересам национальной экономики, не способен удержать рост объемов убегающих из России капиталов.

Поэтому одной из задач диссертационной работы была, разработка инструмента государственного вмешательства в процесс вывоза капитала, который, с одной стороны, не затрагивал бы систему мер, направленную на поддержку внутринациональной экономической активности мелкого предпринимательства, с другой - ограничил бы его негативную роль в вывозе капиталов.

В качестве такого инструмента нами предложено лицензирование внешнеэкономической деятельности индивидуальных предпринимателей. В третей главе диссертации представлены изменения и дополнения в ограниченный перечень действующих законодательных мер, которые позволят реализовать этот механизм на практике.

Как показали результаты наших исследований, представленные во второй главе, к утечке капиталов приводят следующие формы участия ПБОЮЛ в международных контрактах. Чаще всего российские индивидуальные предприниматели играют роль фиктивных посредников в цепи процедур, осуществляемых иностранными контрагентами для извлечения за счет льгот индивидуальным предпринимателям дополнительного дохода. Для отечественной экономики дополнительные доходы иностранных контрагентов в таком случае оборачиваются недополучением налоговых и ряда иных обязательных поступлений.

Отдельные представители средних и крупных предприятий в личных или "командных" целях перераспределяют доходы предприятия посредством внешнеторговых контрактов. При этом вывозятся активы, принадлежащие основной массе работников, либо недоначисленные в пользу государственных налоговых органов.

Третья группа индивидуальных участников ВЭД самая малочисленная. Ее представители по форме экономической деятельности относятся не к посредникам, как две предыдущие группы, а к производственной сфере. Их производство, как правило, сельскохозяйственное, характеризуется малым размером партии выпуска при высоких трудозатратах, что повышает себестоимость продукции до уровня, когда интерес внутреннего рынка к ней падает, тогда как для зарубежного рынка такие цены оказываются приемлемыми. Эта группа предпринимателей, как ожидается, воспользуется правом получения лицензирования своей ВЭД.

Мировая и российская практика применения лицензирования в качестве инструмента государственного вмешательства в экономические процессы страны, показывает, что этот метод окажется не менее эффективным и при реализации государственной политики регулирования малого предпринимательства. В качестве основного критерия положительного решения о выдаче индивидуальному предпринимателю лицензии на право ВЭД, предлагается рассматривать участие предпринимателя в процессе производства или потребления товара, являющегося предметом международного договора, в который он вступает. По нашему мнению, экономический интерес предпринимателя, создавшего собственное производство и исполняющего в нем одновременно и роль инвестора, и роль директора, и роль участника производственного процесса, лежит в рамках этого производства, то есть внутри России, поэтому такой предприниматель прямо заинтересован в возврате экспортной выручки в полном объеме. Выручка от продажи партии продукции такого мелкого экономического объекта, как ИП, не может стать базой для организации нового предприятия за границей:, тогда как внутри страны она позволит ему продолжать и даже развивать производство.

Роль посредников сводится к вывозу капиталов с целью перераспределения в пользу иностранных контрагентов либо отдельных лиц или групп активов, принадлежащих российским предприятиям, их экономический интерес не связан с экономическим ростом этих предприятий. Введение лицензирования ВЭД индивидуальных предпринимателей позволит такие международные контакты ликвидировать.

Наряду с проблемой утечки капиталов, лицензирование ВЭД индивидуальных предпринимателей позволит решить ряд иных важных государственных вопросов. Среди них - укрепление официальной статистики. Одна из льгот, законодательно предоставленная ИП, предполагает освобождение их от обязательного отчета перед органами государственной статистики. В результате, на современном этапе все официальные макроэкономические показатели представляются с той или иной степенью недоучета роли индивидуальных предпринимателей. Между тем, это показатели, которые закладываются в основу кратко- и долгосрочных экономических прогнозов всех уровней - от региональных до федеральных. Следовательно, их недоучет приводит к искажению оценки состояния национальной экономики и прогнозов ее будущего развития.

В последние два года в отечественной литературе появились ра€5оты ряда региональных экономистов о фактической занятости ИП в своих областях, проанализировавших численность действующих индивидуальных предпринимателей, виды их деятельности, а также ее результаты. IB целом, выводы этих работ ставят под сомнение целесообразность широкомасштабной всесторонней поддержки представителей этой организационно-правовой формы ведения хозяйства. Следует принять во внимание тот факт, "что ни в одной из этих работ среди направлений деятельности ИП не рассматривались внешнеэкономические связи. По нашему мнению, это явилось еще одним доказательством особого нежелания раскрывать характер своей деятельности большей частью индивидуальных предпринимателей, участвующих в ВЭД.

Российское законодательство в области лицензирования предъявляет жесткие требования к учету, а также к периодическому обновлению данных о лицах, получивших лицензии. Распространение механизма лицензирования на индивидуальных предпринимателей-участников ВЭД позволит получать исчерпывающую информацию о внешних связях российских экономических агентов. В свою очередь, это повысит точность значения показателей платежного баланса, а также эффективность экономической политики в целом.

Еще одна важная особенность современного состояния мировой экономики заключается в том, что вывоз капитала стремительно выходит за рамки категории запаса, превращаясь в звено цепи по отмыванию нелегальных доходов и финансированию терроризма. Введение в легальный оборот наличных денег, отсутствие полной информации о деятельности хозяйствующего агента, а также трансграничные переводы в практике разработки мер противодействия легализации преступных доходов рассматриваются как типичные звенья указанного процесса. В свете сказанного, участие в международных переводах ИП, имеющих неограниченные возможности в использовании наличных денег в расчетах, а также не обязанных раскрывать перед государством информацию о направлении своей деятельности и ее результатах, позволяет максимально эффективно и безотчетно отмывать любые теневые активы. В данной ситуации, представляется целесообразным ограничить трансграничное перемещение денежных средств индивидуальных предпринимателей. Этим ограничителем должно стать лицензирование ВЭД индивидуальных предпринимателей.

Таким образом, введение предложенного инструмента позволит устранить недостающее звено в цепи государственных регуляторов, оказывающих влияние на процесс вывоза капиталов. А кроме того, решить ряд иных важных государственных вопросов. Как нам представляется, в целом система экономической политики станет более гибкой, способной уменьшить негативные последствия, с которыми российская экономика будет сталкиваться при каждом неблагоприятном сдвиге на мировом рынке в отношении своих статей экспорта.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Танющева, Наталия Юрьевна, 2006 год

1. Конституция Российской Федерации. М.: Юридическая литература, 1993.64 с.2. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 № 51-ФЗ// Российская газета, № 238-239, 08.12.1994г.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть вторая) от 05.08.2000г. № 117-ФЗ// "Собрание законодательства Российской Федерации", 07.08.2000, № 32, ст.3340.

3. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ// "Собрание законодательства Российской Федерации", 02.06.2003, № 22, ст.2066.

4. Федеральный Закон Российской Федерации от 14.06.1995г. № 88-ФЗ "О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации"// "Собрание законодательства Российской Федерации", 19.06.1995, №25, ст.2343.

5. Федеральный Закон Российской Федерации от 18.07.1999 № 183-Ф3 "Об экспортном контроле"// "Собрание законодательства Российской Федерации", 26.07.1999, ст. 3774.

6. Федеральный закон Российской Федерации "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" № 115-ФЗ от 07.08.2001.

7. Федеральный закон Российской Федерации "Об электронной цифровой подписи" № 1-ФЗ от 10.01.2002// "Российская газета", 12.01.2002.

8. Федеральный закон Российской Федерации от 08.08.2001 № 128-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности".

9. Федеральный закон Российской Федерации от 08.12.2003 № 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности"// "Собрание законодательства РФ", 15.12.2003, № 50, ст. 4850.

10. Федеральный Закон Российской Федерации от 10.12.2003 № 173-ФЭ "О валютном регулировании и валютном контроле'7/ "Российская газета", 17.12.2003.

11. Закон РСФСР от 7.12.1991г. № 2000-1 "О регистрационном сборе с физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью, и порядке их регистрации"//Российская газета, № 36, 14.02.1992.

12. Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 года № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле'7/Российская газета, № 240, 04.11.1992.

13. Постановление Правительства Российской Федерации от 22.12.1991 № 88 "Об ограничении вывоза товаров народного потребления из Российской Федерации", 1992. № 1-2. ст. 10

14. Постановление Правительства Российской Федерации от 18.06.1996г. № 808 "О порядке перемещения физическими лицами через таможенную границу Российской Федерации товаров, не предназначенных для производственной или иной коммерческой деятельности".

15. Постановление Совета Министров Российской Федерации от 23.12.1993г. № 1322 "О порядке перемещения физическими лицами через таможенную границу Российской Федерации товаров, не предназначенных для производственной или иной коммерческой деятельности".

16. Указ Президента Российской Федерации от 08.07.1994 № 1482 "Об упорядочении государственной регистрации предприятий и предпринимателей на территории Российской Федерации"// "Российская газета", № 130, 13.07.1994.

17. Указание Банка России от 20.10.1998 № 383-У "О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажииностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации"// "Вестник Банка России", № 74, 28.10.1998.

18. Письмо ГТК РФ от 22.11.93г. № 01-13/1649 "О порядке ввоза физическими лицами товаров".

19. Абалкин Л. Качественные изменения структуры финансового рынка и бегства капитала из России//Вопросы экономики, 2000, № 2, с.4-14.

20. Акопова Е.С., Воронкова О.Н., Гаврилко Н.Н. Мировая экономика и международные экономические отношения. Серия "Учебники, учебные пособия". Ростов-на-Дону: "Феникс", 2000.-416 с.

21. Андрианов В. Конкурентоспособность России в мировой экономике//Мировая экономика и международные отношения, 2000, № 3, с.47-57.

22. Бокун Н.Ч. Подходы к оценке размеров теневой экономики в сфере науки и научного обслуживания// Вопросы статистики. 2002. № 2, с.49-56.

23. Большой юридический словарь/Под ред. А.Я.Сухарева, В.Д.Зорькина, В.Е.Крутских.-М.: ИНФРА-М., 1998.-VI.-790c.

24. Брюммер К. Система поддержки малого предпринимательства в Германии//Деньги и кредит, 2001, №7, с. 13-19.

25. Булатов А. Вывоз капитала из России: вопросы регулирования//Вопросы экономики, 1998, № 3, с.55-64.

26. Булатов А.С. Параметры и оценка масштабов утечки капитала из России//Деньги и кредит, 1999, № 12, с.68-72.

27. Бюллетень банковской статистики. М., ЦБ РФ, 2005, № 61.

28. Внешнеэкономический толковый словарь/Под ред. И.П.Фламинского.-М.: ИНФРА-М, 2000.-512с.

29. Внешняя торговля услугами Российской Федерации. 2002: Статистический сборник. М., ЦБ РФ, 2003.

30. Внешняя торговля услугами Российской Федерации. 2004: Статистический сборник. М., ЦБ РФ, 2005.

31. Гальперин В.М., Игнатьев С.М., Моргунов В.И. Микроэкономика в 2т. T.l./Общ.ред. Гальперина В.М.-Изд.2-е, испр.-СПб.: Экономическая школа, 1998.-349с.

32. Гвоздева Е., Каштуров А., Олейник А., Патрушев С. Междисциплинарный подход к анализу вывоза капитала из России//Вопросы экономики, 2000, № 2. с.15-45.

33. Губайдуллина Ф. Прямые иностранные инвестиции, деятельность ТНК и глобализация/ТМировая экономика и международные отношения, 2003. № 2, с.42-47.

34. Дэниеле Джон Д., Радеба Ли X. Международный бизнес: внешняя среда и деловые операции. Пер. с англ., 6-е изд.-М.: Дело, 1998.-784с.

35. Ершов М. Важнейшие механизмы экономической политики//Мировая экономика и международные отношения, 2004, № 6, с.3-20.

36. Исправников В.О., Куликов В.В. Теневая экономика в России: иной путь и третья сила.-М.: "Российский экономический журнал", Фонд "За экономическую грамотность", 1997.-192 с.

37. Кабир Л.С. Организация оффшорного бизнеса.- М.: Финансы и статистика, 2002.-144с.

38. Карло, Жан; Паоло, Савона. Геоэкономика: Господство экономического пространства/Пет. с итал.-М.:Аё Marginem, 1997.-207.

39. Клейнер Г. Современная экономика России как "экономика физических лиц'7/Вопросы экономики. 1996. № 4, с.81-95.

40. Клочковский Л.Л. Латинская Америка на рубеже веков: новые тенденции хозяйственной эволюции//Латинская Америка, 2002, № 12, с.4-16.

41. Колганов М. Особенности предпринимательства в переходной экономикеЮкономист. 1999. №1. с.76-82.

42. Котенко П. О развитии индивидуального предпринимательства в Брянской области и об организации статистического наблюдения за его деятельностью//Вопросы статистики, 2003, №11, с.53-59.

43. Краткий статистический справочник. Госкомстат РФ, 2002.

44. Кучуков Р., Савка А. Экономическая политика: институциональный подход//Экономист, 2004, № 4, с. 15-24.

45. Ленин В.И. Империализм как высшая стадия капитализма. Полное собрание сочинений, 5 изд, Т.27.-1967.

46. Ленин В.И. Империализм и раскол социализма. Полное собрание сочинений, 5 изд, Т.30.-1967.

47. Логинов В., Курнышева И. Долговременные тенденции развития промышленностиЮкономист, 1999, № 2, с.3-14.

48. Маркс К. Капитал. Критика политической экономии. Т.З. Кн.З. Процесс капиталистического производства, взятый в целом. 4.2/ Издан под ред.Ф.Энгельса.-М.-Политиздат, 1989. VI.509-1078 с.

49. Микроэкономика. Теория и российская практика. Учеб. для ВУЗов/Под ред. А.Г.Грязновой и А.Ю.Юданова.М.: ИТД "Кнорус". 1999.- 544с.

50. Мировая экономика: Учебник/ Под ред. А.С.Булатова.-М.: Юристъ, 1999.734 с.

51. Обзор экономики России. Основные тенденции развития/Пер. с англ.-М., 2002, IV.-264c.

52. Овчинников Т.П. Международная экономика/Учеб, пособие.- Спб.: Изд-во Михайлова В.А., Изд-во "Полиус", 1998.-620с.55.0слунд, Андерс. Шоковая терапия в Восточной Европе и России/Пер. с англ. -М.: Республика, 1994.-175 с.

53. Паньков В. Миграция российского капитала за рубеж//Экономика XXI века, 2001, №4, с.33-46.

54. Пасс К., Jloyc Б., Пендлтон Э., Чедвик JL Большой толковый словарь бизнеса. Русско-английский, англо-русский.-М.: Вече, ACT, 1998.-688с.

55. Пермская В. Внешнеэкономическая деятельность: специфика, государственное регулирование. М., 1998, 274с.

56. Платонова И.Н. Проблемы вывоза и бегства капиталов из России (вопросы стратегии и тактики)//Финансы и кредит, 2001, №11, с.2-6.

57. Покровская В.В. Организация и регулирование ВЭД: Учебник.- М.: Юристъ, 2000.-456с.

58. Полтерович В.М. Институциональные ловушки и экономические реформы//Экономика и математические методы, 1999. Т.35. Вып.2.

59. Поповская Е.В., Калиновская Т.Н. Новое в статистике: о формировании статистики индивидуального предпринимательства//Вопросы статистики, 2002, № 1. с.53-58.

60. Потрубач Н.Н., Максутов Р.К. Утечка капитала важная составляющая экономической безопасности//Социально-гуманитарные знания, 2001. № 6, с.97-108.

61. Разумнова И.И. Развитие российского предпринимательства и американская практика//США. Канада: Экономика. Политика. Культура. 1999, № 304, с.136-147

62. Рачков Б. Суть явления: это прямой вычет из накоплений страны//Банковское обозрение. 1998. № 9-10.

63. Ривкин К.Е. Возврат сбежавших капиталов: правовые проблемы и пути решения//Финансы и кредит, 2000, № 1, с.47-55.

64. Роль предпринимательства в развитии внешней торговли России (по материалам доклада центра внешнеэкономических исследований Отделения экономики РАН и Торгово-промышленной палаты Российской Федерации)//Внешняя торговля, 2000, № 3, стр.43-45.

65. Россия в 2003 году: экономические итоги. М.: Центральный банк Российской Федерации, Департамент исследований и информации, 2004.

66. Россия в цифрах. 2004 : Крат. стат. сб./Федеральная служба государственной статистики.-М., 2004.-431с.

67. Россия и Европа: Опыт экономических преобразований/Институт Европы РАН.-М.:Наука. 1996.-480с.

68. Россия. Экономическое и финансовое положение. М.: Центральный банк Российской Федерации, Департамент исследований и информации, март 2004.

69. Семенов К.А. Международные экономические отношения: Курс лекций.-М.:Гардарика, 1999.- 336 с.

70. Сковорода В.А. Участие отечественного малого предпринимательства во внешнеэкономической деятельности России//Внешняя торговля, 2002, №2-3, с.52-55.

71. Скоров Г. Капитализму XXI века предстоит решать труднейшие задачи//Мировая экономика и международные отношения, 2003, № 2, с.3-8.

72. Слепокуров А. Малые предприятия: сравнительная эффективность (на примере Воронежской области)//Экономист, 2004, № 7, с.55-65.

73. Смородинская Н.В. Бегство капиталов в теории и практике: анализ российской ситуации//Банковские услуги, 1998, № 9, с.5-20.

74. Танющева Н.Ю. Место и роль малого предпринимательства в ВЭД России// Экономика на службе общества: труды международной научно-практической конференции: 15-17 апреля 2004г. Астрахань: Изд-во ВЭО РФ, 2004. - с.82-85.

75. Танющева Н.Ю. Российская практика реализации финансового механизма вывоза капитала // Финансовые инструменты регулирования экономики региона: сборник статей II международной научно-практической конференции.-Махачкала: изд-во ДагГУ, 2005.-с.391-403.

76. Толмачева О. Заслон отмыванию незаконных доходов// Банковское дело в Москве. 1998. № 8.

77. Хайек Ф.А. Дорога к рабству.-Пер. с англ./Предисл. Н.А.Петракова.-М.: Экономика, 1992.-176с.

78. Хайек Ф. Конкуренция как процедура открытия //Мировая экономика и международные отношения. 1989. № 12, с. 14-17.

79. Хайек Ф.А. Пагубная самонадеянность. Ошибки социализма.-Пер. с англ.-М.: Изд-во "Новости" при участии изд-ва "Catallaxy", 1992.-304с.

80. Хайек Ф.А. Пагубная самонадеянность. Ошибки социализма.-Пер. с англ.-М.: Изд-во "Новости" при участии изд-ва "Catallaxy", 1992.-304с.

81. Хандуев П. Развитие малых предприятий в Республике Бурятия//Экономист, 2004, № 7, с.74-76.

82. Ханин Г. Альтернативные методы определения объема вывоза капитала из России//Мировая экономика и международные экономические отношения, 2000, № 11, с.75-78.

83. Ходов Л.Г. Государственное регулирование импорта в Республике Корея//Внешняя торговля, 2001, № 5-6, с.35-38.

84. Цытичко А. Инновационное взаимодействие малого, среднего и крупного предпринимательства//"Экономист", 2001, № 11, с.12-18.

85. Dornbush R. Capital Flights: Theory, Measurement and Police Issues. Inter-American Development Bank.-Wash., 1990.

86. Harrod R. International Economics.-Chicago, 1962.

87. Lessard D. Williamson J. Capital Flights: The Problem and Policy Responses.-Policy Analysis in International Economics, institute for International Economics< Wash., 1987, № 23, November.

88. The Export of Capital from Britain 1870-1914. London, 1968.

89. Economic Trends. № 23. Fourth Quarter 1379 (2000/2001)//Central Bank of the Islamic Republic of Iran.111. www.cbr.ru