Финансирование основного капитала агроформирований тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Попов, Дмитрий Николаевич

• Попов, Дмитрий Николаевич
• кандидат экономических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Попов, Дмитрий Николаевич

Введение.

Глава 1. Теоретические основы формирования и обновления основного капитала в сельском хозяйстве.

1.1. Понятие и специфичность основного капитала.

1.2. Отраслевые особенности формирования основного капитала в сельском хозяйстве.

1.3. Финансово-кредитный механизм воспроизводства основного капитала в агроформированиях.

Глава 2. Современное состояние финансирования основного капитала сельхозтоваропроизводителей.

2.1. Анализ причин недофинансирования основных средств аграрной сферы.

2.2. Деградация основных видов специфических ресурсов сельского хозяйства.

2.3. Особенности формирования финансовых ресурсов в интегрированных агроформированиях.

Глава 3. Расширение и укрепление финансовой основы обновления основного капитала предприятий аграрного сектора.

3.1. Увеличение финансовой государственной поддержки сельхозтоваропроизводителей.

3.2. Меры по повышению доступности банковского кредитования для сельхозтоваропроизводителей.

3.3. Финансовый механизм агролизинга и франчайзинга в условиях межфирменного стратегического альянса.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Финансирование основного капитала агроформирований»

Актуальность темы исследования. Стабильное развитие сельского хозяйства зависит прежде всего от формирования действенного финансового механизма на каждом сельскохозяйственном предприятии, направленного на восстановление воспроизводственных процессов в агропромышленном комплексе страны. Воспроизводственно-финансовый кризис в АПК повышает требования к эффективности управления финансовыми ресурсами и капиталом, обращающимся в аграрной экономике. Сложное финансово-экономическое состояние большинства сельских товаропроизводителей, их низкая покупательная способность, острый дефицит капитальных вложений из-за многократного диспаритета цен на продукцию сельского хозяйства и средства производства и услуг влияют на сокращение ресурсной базы производства сельскохозяйственных организаций, приводят к снижению уровня механизации производственных процессов, нарушению агротехнических сроков и технологий проведения сельскохозяйственных работ, сокращению обрабатываемых площадей и, как следствие, к падению объемов производства сельскохозяйственной продукции. Земля как основное специфическое средство производства аграрной сферы нуждается в восстановлении ее плодородия, а большинство единиц сельскохозяйственной техники и оборудования устарело не только физически, но и морально. Их обновление требует непрерывного финансирования затрат.

В решении этой проблемы значительна роль комплексного научного исследования в контексте взаимодействия факторов, оказывающих влияние на воспроизводство основного капитала предприятий аграрного сектора экономики. Учитывая, что заемные ресурсы для значительной части сельскохозяйственных предприятий недоступны, складывается ситуация, ведущая к дальнейшему ухудшению ресурсной базы очень многих агроформирований страны. Необходимость изучения целого ряда теоретико-методологических и практических проблем действующего механизма финансирования процесса обновления основных средств как важнейшего фактора результативности деятельности предприятий агропромышленного комплекса определила актуальность данного исследования.

Степень разработанности проблемы. Финансово-экономические аспекты воспроизводства основных фондов постоянно находятся в центре внимания ученых. Значительный вклад в изучение этих проблем внесли отечественные исследователи: С.М.Ерохин, Г.Б, Клейнер, H.JI. Кондратьев, М.Ю. Ксенофонтов, В.Е. Леонтьев, Д.С. Львов, В.З. Мазлоев, В.Л. Макаров, А.Н. Семин, В.Н. Тихонов, Т.С. Хачатуров, Д.Б. Эпштейн. Региональный аспект особенностей воспроизводства основного капитала в агропромышленном комплексе изучался О.В. Иншаковым, А.В. Голубевым, З.Н. Козенко, Ю.А. Козенко, Г.В. Тимофеевой, И.М. Шабуниной, Р.С. Шепитько и др.

В разработке теории финансового управления специфическими активами автор опирается на труды зарубежных ученых: У.Дж. Баумоля, Г. Беккера, Б. Клайна, Р. Коуза, Я. Маршака, А. Маршалла, Дж.К. Панзера, М. Полани, Г. Саймона, Р. Сайерта, Р. Уиллига, О. Уильямсона, К. Эрроу, С. Янга и др.

Исследованию проблемы государственной финансовой поддержки аграрного производства посвящены многие работы зарубежных исследователей: Дж. Кейнса, П. Самуэльсона, Л. Эрхарда и отечественных ученых: А.И. Алтухова, Г.В. Беспахотного, Н.А. Борхунова, А.В. Гордеева, А.П. Зинченко, Э.Н. Крылатых, И.А. Минакова, В.И. Назаренко, А.В1 Петрикова, Б.И. Пошкуса, Э.А. Сагайдака, Е.Б. Скрынник, И.Г. Ушачева и многих других.

В условиях реформирования аграрного сектора экономики финансирование воспроизводства капитала представляет собой сложную систему в силу специфичности используемых активов. Возрастающая роль привлечения финансовых ресурсов в основной капитал для восстановления и развития АПК обусловила необходимость более глубокого изучения масштабов, причин и подходов к решению имеющихся проблем, чем и обусловлен выбор темы данного диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования состоит в теоретическом обосновании источников финансирования воспроизводства основного капитала и разработке элементов финансового механизма обновления и восстановления специфических активов сельскохозяйственных предприятий.

Для достижения поставленной цели в диссертации решаются следующие задачи:

- обобщить методологические подходы к понятию «капитал» и определить специфичность основного капитала для аграрной сферы экономики;

- выявить особенности финансирования воспроизводства основных средств в сельском хозяйстве;

- представить состав финансово-кредитного механизма восполнения основного капитала в агроформированиях;

- оценить существующий порядок финансирования обновления основных средств аграрного производства;

- раскрыть сущность финансовых отношений интегрированных структур в агропромышленном производстве по поводу обновления основного капитала;

- разработать предложения по повышению эффективности государственной финансовой поддержки российских сельхозтоваропроизводителей, доступности кредитных источников по обновлению технической базы для субъектов аграрного сектора экономики;

- обосновать финансовые преимущества агролизинга и франчайзинга в условиях интеграции.

Объект исследования - финансирование воспроизводства основных средств сельскохозяйственных предприятий.

Предмет исследования - финансово-экономические отношения сельскохозяйственных организаций, возникающие в процессе финансирования воспроизводства основного капитала.

Методологическая база исследования. Обоснование теоретических положений и разработка практических рекомендаций осуществлялась на основе реализации общенаучных подходов: диалектического, исторического, а также методов исследования: абстрактно-логического, аналитического, экономико-статистического, расчетно-конструктивного и монографического.

Теоретической основой исследования послужили разработки, концепции и гипотезы, представленные в трудах российских и зарубежных ученых по проблемам воспроизводства капитала, представляющих различные экономические школы и направления по теории и практике финансирования основного капитала.

Нормативно-правовая база исследования. При рассмотрении конкретных вопросов в диссертации использовались законодательные и нормативные акты органов власти Российской Федерации, методические, инструктивные материалы, региональные законодательные акты.

Информационно-эмпирическую базу исследования составили материалы научных исследований, представленных в виде монографий, публикаций в периодических изданиях, статьи и научные отчеты, размещенные на web-страницах ведущих научно-исследовательских центров, статистические данные Федеральной службы государственной статистики РОССТАТ, материалы Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Волгоградской области, информация Комитета по сельскому хозяйству и продовольствию администрации Волгоградской области, данные финансовой отчетности отдельных сельскохозяйственных предприятий Волгоградской области, статистические материалы, опубликованные в научной литературе и периодической печати; значительная часть материалов авторская, полученная в ходе исследования.

Научная новизна результатов исследования состоит в следующем:

- конкретизирован методологический подход к понятию «капитал», раскрывающий его двуединую природу: в финансовом аспекте это стоимостная форма источников финансовых ресурсов, которая не может существовать без конкретного наполнения, поэтому в материально-вещественном аспекте капитал характеризуется материализацией в предметно-вещественной (физической) форме активов.

- дополнены типы специфичности основного капитала специфичностью природных активов (природного капитала) в аграрной сфере экономики, позволяющей различать их абсолютную и относительную ограниченность, степень восполнимости и оказывающей непосредственное влияние на процесс финансирования воспроизводства основных средств в сельском хозяйстве;

- вскрыты причины недофинансирования основных средств в агроформи-рованиях, состоящие в деформации источников воспроизводства капитала, которая состоит в снижении доли амортизации, нарушении паритета межотраслевых отношений, низкой залоговой базе и в значительной степени затрудняет преодоление негативного влияния экзогенных и эндогенных факторов сельскохозяйственного производства, а также усложняет формирование и функционирование всех элементов финансово-кредитного механизма;

- уточнено направление трансформации структуры источников финансирования основного капитала агроформирований в период экономических реформ, состоящее в снижении доли бюджетных ассигнований и кредитов банка и в смещении акцента в сторону хронически недостающего в сельхозпредприятиях собственного капитала, что стало основной причиной декапитали-зации аграрного производства;

- выявлены преимущества финансового механизма интегрированных структур на примере агрохолдинга, обусловленные созданием единого финансово-расчетного центра, использующего преимущества концентрации капитала, налоговой оптимизации, залоговой базы, системы нормативов, договоров при определении и обеспечении финансовых потребностей каждого субъекта в обновлении основного капитала; показана роль кредитной кооперации в кредитовании села;

- разработана система распределения бюджетных средств государственной поддержки, предусматривающая дифференциацию субсидий на основе нормативов затрат и потребностей групп хозяйствующих субъектов в капитальных вложениях; определены меры, повышающие доступность кредитных инструментов привлечения долгосрочных ресурсов для аграрной сферы и разработан проект финансирования обновления основных средств агрохолдинга с использованием заемного капитала, обеспечивающий приоритетное развитие сельскохозяйственного производства;

- предложена интеграция, агролизингового и франчайзингового механизмов, основанная на. государственно-частном партнерстве, позволяющем без прямого расходования бюджетных средств получить государственные гарантии финансовых потоков? наращивания основного капитала в агросфере.

Теоретическое значение результатов исследования состоит в уточнении двуединой природы капитала и специфичности активов, формировании финансово-кредитного механизма воспроизводства основных средств сельскохозяйственных предприятий.

Практическая значимость результатов диссертационного исследования состоит в разработке и совершенствовании методов и инструментов финансово-кредитного механизма воспроизводства основных средств в агроформированиях.

Предложения по совершенствованию методов финансирования? основного капитала могут быть использованы, органами законодательной власти^ Российской Федерации в формировании программных мероприятий вывода организаций из кризисной ситуации.

Теоретические,, методологические и прикладные результаты исследования» используются, в учебном процессе в преподавании дисциплин «Финансы предприятий», «Финансовый менеджмент».

Апробация работы; Основные положения, выводы и рекомендации; сформулированные в диссертационной работе, докладывались в порядке обсуждения на международных, всероссийских, региональных, межвузовских научно-практических конференциях и теоретических семинарах в период с 2006 по 2009 гг.: в г. Горки (Белорусская.ГСХА), Ставрополе (СГАУ), Костроме (КГСХА), Ростове-на-Дону (ДонГАУ), Волгограде (ВолГУ, ВГСХА). Отдельные практические рекомендации внедрены в агроформирования Волгоградской области (ООО «Гелио-Г1акс»).

Публикации; Наиболее существенные положения и результаты исследования нашли отражение в семнадцати статьях, в которых авторский вклад составляет 2,5 п.л., в том числе в трех изданиях, рекомендованных ВАК РФ.

Объем и структура диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и 8 приложений. Работа иллюстрирована 17 таблицами и 8 рисунками.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Попов, Дмитрий Николаевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование позволило сделать следующие выводы:

1. Изучение проблемы финансирования воспроизводства основного капитала агроформирований в трудах отечественных и зарубежных ученых позволило выявить новое видение всеобщей формы капитала как взаимодействующей системы комплексов сил: человек, природа, техника, соединяющихся в процессе воспроизводства, принося доход, создавая условия приращения, накопления основных элементов.

Сельское хозяйство как многоотраслевая система применяет присущие только ему специфические производственные процессы, технику и технологию, методы воспроизводства производственного, в том числе технического потенциала, что обуславливает более высокую капиталоемкость сельскохозяйственной продукции.

2. Физический и моральный износ техники в сельском хозяйстве идет не только и не столько в процессе ее эксплуатации (период которой по большинству видов сельскохозяйственных машин — короткий сезон), но и во время ее межсезонного хранения. Это обуславливает особенности финансирования воспроизводства основного капитала агроформирований.

Различия в объективных и субъективных условиях функционирования агроформирований на земле обуславливают особенности условий воспроизводства основного капитала и прежде всего плодородия земли, что порождает специфические требования к формированию рентных отношений, вещественных и технологических компонентов воздействия на плодородие почвы. Невозможность срочного перелива капитала в производство культуры, цена на которую в данный момент максимальна, приводит к потере источника дополнительных финансовых ресурсов, упущенной выгоде, снижает потенциальные возможности финансирования воспроизводства основного капитала в агроформированиях.

3. Исследование состава финансово-кредитного механизма воспроизводства основных средств дало возможность выявить методы, рычаги, инструменты управления движением финансовых ресурсов, стимулирования их эффективного использования, построения механизма финансовой ответственности, что позволило перейти к анализу причин недостатка финансирования основных средств аграрной структуры, деградации специфических ресурсов и декапитализации сельского хозяйства.

4. Анализ причин недостаточного финансирования воспроизводства основного капитала агроформирований позволил выяснить, что в условиях рынка нарушение паритетности наносит существенный ущерб. Изменение издержек на ресурсы в условиях расширения мирохозяйственных связей приводит к колебанию индекса цен. Попытки государства установить определенный паритет для всех отраслей замедляет перелив капитала, ведет к прекращению существования основных рыночных механизмов, которые обеспечивают появление новых отраслей, рост конкурентоспособности, повышения качества и эффективности. Выяснена и вторая по значимости причина недофинансирования - соотношение рентабельности сельскохозяйственного производства со средним уровнем ставки за кредит сложились не в пользу сельского хозяйства. Третья причина кроется в механизме государственной поддержке сельхозтоваропроизводителя. Результаты диссертационного исследования убеждают в правоте выводов отечественных экономистов, которые считают, что государство обязано компенсировать потери от неэквивалентного обмена, обеспечив этой мерой продовольственную безопасность страны, соблюдение новых технологий производства сельхозпродукции на основе воспроизводства основного капитала. Важной причиной является слабый доступ сельхозтоваропроизводителей (особенно мелких и средних) к кредитным ресурсам в силу отсутствия залоговой базы и высокой степени риска банков в работе с мелкими займами.

4. В процессе экономических реформ резко снизилась доля бюджетных ассигнований и кредитов банка в структуре капитальных вложений агроформирований, возросла роль собственных источников. Отсутствие приоритетности при формировании сельского хозяйства в России как стратегической отрасли, а также то, что сельское хозяйство не входит в систему крупных монопольных образований и подвергается воздействию конкурентных сил со стороны обслуживающих и перерабатывающих формирований, снижает эффективность механизма финансирования обновления основных средств аграрного производства.

Период самоустранения государства от регулирования финансового положения АПК обернулся резким сокращением финансовой поддержки, падением почти вдвое материально-технической базы, выведением из сельскохозяйственного оборота около 40 млн га пахотных земель, снижением спроса на технику, сокращением производства тракторов в 32,7 раза, комбайнов в 19,6 раза. Существенно сократился объем инвестиций, направляемых на финансирование затрат капитального характера по сохранению основного средства производства в сельском хозяйстве — земли и ее плодородия.

Реализация приоритетного национального проекта «Развитие АПК» и Государственной Программы развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия (на 20082012 годы) активизировала участие государства в ускоренном финансировании воспроизводства основного капитала агроформирований, однако расчеты по оптимальному количеству сельскохозяйственной техники и нагрузке обрабатываемых угодий на один агрегат свидетельствуют о необходимости увеличения машинного парка в 5-6 раз.

5. Формирование многоукладного аграрного производства отразилось на формировании финансовых ресурсов, необходимых для воспроизводства основного капитала. Особенности интегрированных агроформирований влияют на денежный рынок, банковскую систему, принципы ее организации и управления, формирование залоговой стоимости земли, движение и использование земельного фонда, инвестиционную привлекательность.

Внутренний финансовый механизм агрохолдинга с его высокой степенью централизации капитала в едином финансово-расчетном центре, обеспечивающий простое и расширенное воспроизводство капитала в этой сложной структуре, дает возможность концентрировать финансовые ресурсы на приоритетных инвестиционных направлениях.

6. Современный финансовый механизм субсидирования процентной ставки способствует повышению доступности внешних финансово-кредитных инструментов для финансово устойчивых предприятий. Агрохолдинговые формирования, обладающие стабильной финансовой устойчивостью, способны привлечь заемный капитал на сроки и в размерах, необходимых для осуществления дорогостоящих инвестиционных проектов, предусматривающих быстрый переход аграрного производства на современные природо- и ресурсосберегающие технологии путем единовременной замены существующей технической базы на комплекс мощной, многофункциональной сельхозтехники.

7. Агролизинг и франчайзинг в условиях межфирменного стратегического альянса на основе интеграции государственных и частных инвестиций являются наиболее перспективными методами финансирования материально-технического обеспечения сельскохозяйственного производства, открывающими сельскохозяйственным товаропроизводителям не только доступ к современным высокопроизводительным основным средствам в условиях их быстрого физического и морального старения, но и обеспечивает лизингополучателя сервисными, страховыми, консалтинговыми, посредническими услугами.

Межфирменный стратегический альянс - форма долговременного взаимодействия фирм с целью координации производственной и рыночной деятельности для достижения устойчивых преимуществ на рынке, включая минимизацию трансакционных издержек альянса, которые возникают при внутрихозяйственном и рыночно-контрактном взаимодействии группы предприятий.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Попов, Дмитрий Николаевич, 2009 год

1. Алексеева, О.М. Маркетинг в формировании агросервисных услуг для агропредприятий: Монография. Текст. / О.М. Алексеева. Челябинск,. 2002. — 188 с.

2. Алтухов, А. Российский зерновой экспорт: состояние и пути решения. Текст. / А. Алтухов.// АПК: экономика, управление. 2007. - №6. — С. 2-7

3. Арьков, А.В. Государственный лизинг как наиболее эффективный инвестиционный ресурс развитии сельскохозяйственных предприятий. Текст. / А.В. Арьков, О.М. Дмитриенко // Экономика сельскохозяйств. и перераб. пред-прият. 2007. - №3. - с. 22-24.

4. Барышников, Н. О дифференцированном подходе к государственной поддержке. Текст. / Н. Барышников, Д. Самыгин. // Экономист. 2008. - №2 с. 64-68.

5. Барышников, Н. Возможности финансирования сельского хозяйства Текст. / Н.Барышников, Г. Беспахотный // Экономист. 2006. - №10. - С.88-96 (с. 91).

6. Барышников, Н. Направления перестройки системы субсидирования сельского хозяйства Текст. / Н.Барышников, Г. Беспахотный // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2006. — №12. — С.1-4

7. Барышников, Н. Совершенствовать бюджетную поддержку сельского хозяйства. Текст. / Н. Барышников, Д. Самыгин // Экономика сельского хозяйства России. 2007. - №2. - с. 16.

8. Беккер, Г.С. Человеческое поведение. Экономический подход. Текст. / Г.С.Беккер. — М.: Экономика. 2003. 670 с.

9. Беспахотный, Г.В. Концепция развития аграрного сектора. Рыночная трансформация сельского хозяйства: десятилетний опыт и перспективы. Текст. / Г.В. Беспахотный. М.: Энциклопедия российских деревень, 2000.

10. Бланк, И.А. Управление капиталом: Учебный курс. Текст. / И.А. Бланк. -К.: Эльга, Ника-Центр, 2004.

11. Богачева, Г.Н. О многообразной трактовке категории "капитал" Текст. / Г.Н. Богачева, Б.А. Денисов // Менеджмент в России и за рубежом. 2000. -№ 1.-С. 13-24.

12. Боговиз, А. Совершенствование государственного и рыночного регулирования АПК. Текст. / А. Боговиз. // Международный сельскохозяйственный журнал. 2006. - №6 - С.7-9

13. Бондина, Н.Н. Эффективность использования оборотного капитала как фактор устойчивого развития сельского хозяйства (теория, методология, практика). Текст. Автореф. дисс.д.э.н. М., 2007. С. 19.

14. Борхунов, Н.А. Оценка отраслевой эффективности сельского хозяйства Текст. / Н.А. Борхунов // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. №2,2009, с. 20-23

15. Борхунов, Н.А. Цены, финансы и аграрная экономика Текст. / Н.А. Борхунов // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. №8, 2009, с. 31-36

16. Борхунов, Н. Можно ли выйти из ценового тупика? Текст. / Н. Борхунов, О. Родионова // Экономика сельского хозяйства России. — 2006. — № 1. — С. 30-33.

17. Борхунов, Н. Ценовые соотношения и ближайшие перспективы развития сельского хозяйства Текст. / Н. Борхунов // Экономика сельского хозяйства России. 2006. - № 3. - С. 20-24.

18. Борхунов, Н. Цены, инфляция и доходность сельского хозяйства в 2007 году. Текст. / Н. Борхунов. О. Родионова. // Экономика сельского хозяйства России. 2008. - №2. - С. 5-8.

19. Борхунов, Н.А. Как рассчитать эффективность сельского хозяйства? Текст. / Н.А. Борхунов. // Экономика сельского хозяйства России. — 2007. -№12. с. 24-27

20. Буздалов, И.Н. Аграрный протекционизм: принципы, приоритеты и механизмы осуществления. Текст. / Н.И. Буздалов.// Экономика сель-скохозяйств. и перерабат. предпр. — 2008. № 2. - С. 12-14.

21. Васильев, Н.М. Франчайзинг и особенности его развития в России Текст. / Н.М.Васильев // Финансы. 2006. - №2 - С. 27-28.

22. Венжер, В.Г. Использование закона стоимости в колхозном производстве Текст. / В.Г. Венжер. М., 1965. - 350 с.

23. Волков, И. Лизинг техники в инвестиционных процессах Текст. / И. Волков // Экономист. — 2007. №7. - с. 91-96.

24. Гамидов, Г.Г. Эффективность региональной государственной поддержки сельхозтоваропроизводителей. Текст. / Г.Г. Гамидов.// Экономика сель-скохозяйств. и перераб. предприятий. — 2006. №6. - С. 35-36

25. Гатаулин, A.M. Экономическая теория: толковый терминологический словарь Текст. / A.M. Гатаулин. М.: Колос, 1999. - 248 с.

26. Голубев, А.В. Кризис как предтеча развития сельского хозяйства России / Голубев А.В Текст. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, №4, 2009, с. 28-30

27. Голубев, А.В. Экономико-экологические основы сельскохозяйственного производства. Текст. / А.В. Голубев. М.: Колос, 2008. - 296 с.

28. Гордеев, А. Повышать инвестиционную привлекательность сельского хозяйства Текст. / А. Гордеев // АПК: экономика, управление. — 2006. №4. — с. 2-4

29. Гордеев, А. Подготовительный этап завершается Текст. / А. Гордеев // Экономика сельского хозяйства России. 2006. - № 1. - С. 3-4.

30. Гордеев, А.В. Растениеводство России развивается динамично. Текст. / А.В. Гордеев. // Экономика сельского хозяйства России. 2008. №3. - С 7.

31. Гордеев, А.В. Рынок сельхозтехники начал оживляться. (Интервью взяла Граник И.) Электронный ресурс. // Коммерсантъ-daily. № 111/П. 2002. 1 июля.

32. Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия (на 20082012 годы), Электронный ресурс. www.mcx.ru /depdoc. С. 59.

33. Гринберг, Р. Российская структурная политика: между неизбежностью и неизвестностью. Текст. //Вопросы экономики. 2008. №3. С.57-59

34. Дюссаж, П. Эволюция международной торговли ВВТ Франции в 1975 -1997 Электронный ресурс. / http://www.mirrabot.com.

35. Ерохин, С.М. Современные тенденции воспроизводства технической базы сельского хозяйства Текст. /С.М.Ерохин // Механизация и электрификация сельского хозяйства. — 2007. №2. - С.2-5.

36. Зинченко, А.П. Материально-техническая база сельского хозяйства России Текст. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.-№5, 2009, с. 8-12

37. Зиядуллаев, Н. Проекту модернизации экономики — статус национального. Текст. / Н. Зиядуллаев. // Экономист. 2008. - №6. - С. 14-16.

38. Илышева, Н.Н. Финансы и финансово-инвестиционный механизм организации: современная точка зрения Текст. / Н.Н. Илышева, С.И. Крылов // Финансы и кредит. 2004. - №16 - С. 40-44.

39. Иншаков, О.В. Механизм социально-рыночной трансформации и устойчивого развития АПК России. Текст. / О.В. Иншаков — Волгоград: Изд-во Волгоградского гос. университета, 1995. 450 с.

40. Иншаков, О.В. Уровневый анализ объекта, предмета и метода экономической теории Текст. //Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов. 2004. - №4 (40). - С. 6-14.

41. Иншаков, О.В. Теория факторов производства в контексте экономики развития: Научный доклад на Президиуме МАОН (Москва, 29 ноября 2002 г.) Текст. / О.В. Иншаков Волгоград: Изд-во ВолГУ, 2002. 92 с.

42. История экономических учений: курс лекций / И. Жук и др.. [Текст] М.: Экономика, 1972.-С. 100-102.

43. Капелюшников, Р.И. Категория трансакционных издержек Электронный ресурс. / Р.И. Капелюшников // www.libertarium.ru.

44. Касторнов, Н.П. Механизм налогообложения в системе государственногорегулирования АПК. Текст. / Н.П. Касторнов // Экономика сельскохо-зяйств. и перераб. предприятий. 2007. - №3. — С 46-48.

45. Кейнс, Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. Текст. / Дж. М . Кейнс. М.: ЭКОНОВ, 2000. - 468с.

46. Клейнер, Г.Б. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегия, безопасность. Текст. / Г.Б. Клейнер и др. М.: ОАО «Изд-во «Экономика». 1997. - С. 25.

47. Ковалев, В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. Текст. В.В. Ковалев. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006.

48. Ковалев, В.В. Финансы предприятий: учеб. пособие Текст. / В.В. Ковалев, Вит.В. Ковалев. -М.: ВИТРЭМ, 2002. С. 145-148

49. Козенко, З.Н. Имущественные интересы сельхозтоваропроизводителей: теоретические аспекты и современные направления реализации в регионе: монография. Текст. / З.Н. Козенко, Г.Н. Зверева // г. Волгоград, ИПК Нива, 2008.- 152 с.

50. Комов, Н.В. Российская модель землепользования и землеустройства. Текст. / Н.В. Комов. М.: 2001. - 622 с.

51. Кондратьев, Н.Л. Избранные сочинения Текст. / Ред. колл. Л.И. Абалкин и др. -М.: Экономика, 1993. 543 с.

52. Конкин, Ю.А. Экономические основы воспроизводства сельскохозяйственной техники: Обзорная информация. Текст. / Ю.А. Конкин. М.: ВО «Союзсельхозтехника», 1971 - 110 с.

53. Кормаков, Л.Ф. Техническая оснащенность аграрного производства: тенденции и перспективы. Текст. / Л.Ф. Кормаков, Д.С. Усов. // Экономика сельскохозяйств. и перераб. предприятий. 2008. - №4. - с. 25-29

54. Коуз, Р. Фирма, рынок и право. Текст. / Р. Коуз. М.: Дело ЛТД при участии изд-ва "Catallaxy". 1993.- 192 с.

55. Крылатых, Э. Основы макроэкономики. Текст. / Э. Крылатых. М.: ТЕИС. -1999.-104 с.

56. Ксенофонтов, М.Ю. Возможные сценарии развития АПК России Текст. / М.Ю. Ксенофонтов // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2005. — № 5. — с. 13-17

57. Кузнецов, В.В. Паритет цен на сельскохозяйственную и промышленную продукцию (проблемы и методы отслеживания) Текст. / В.В. Кузнецов, В.В. Гарькавый [и др.]. Ростов-на-Дону. ВНИИЭ-ИН, 1999. - 38 с;

58. Лемешев, М. Источники средств для государственного регулирования развития АПК Текст. / М. Лемешев // АПК: экономика, управление. — 2006. №2. - С. 28-32.

59. Леонтьев, В.Е. Финансы общественного сектора: Учебное пособие Текст. / В.Е. Леонтьев Н.П. Радковская. СПб: ИВЭСЭП, 2002. 252 с.

60. Лозовский, Л.Ш. Универсальный бизнес-словарь Текст. / Л.Ш.Лозовский идр.-М., 1997.

61. Львов, Д.С., Экономика России на перепутье веков Текст. / Д.С. Львов, В.Л. Макаров, Г.Б. Клейнер. М.: "Управление Мэра Москвы", 2000.

62. Лубков, А.Н. Правильно выбрать вектор развития АПК России. Текст. / А.Н. Лубков // Экономика сельскохозяйств. и перераб. предпр.-2006.-№4-С. 8.

63. Мазлоев, В.З. Формирование и использование технического потенциала сельскохозяйственного производства.Учебное пособие Текст. / В.З. Мазлоев, Л.Ф. Кормаков, Т.Р. Тускаев. М.: Изд-во МСХА, 2004, 224 с.

64. Майбурд, Е.М. Введение в историю экономической мысли. От пророков до профессоров. Текст. / Е.М. Майбурд. -М.: Дело, 2000. 220 е.

65. Маркс, К. Капитал. Текст. / К. Маркс. М.: Изд-во политической литературы, 1983.-Т. 1.-590 с.

66. Маршалл, А. Принципы экономической науки. В 3 т. Т. 3; пер. с англ. Текст. / А. Маршалл. М.: Прогресс, 1993. с. 38-39.

67. May, В. Экономическая политика 2007 года: успехи и риски. Текст. / В. May // Вопросы экономики. 2008. №2. с.5-8

68. Методические указания по бухгалтерскому учету основных средств; Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утв. Приказом Минфина России от 30.03.01 №26н Электронный ресурс. // Консультант Плюс: Версия Проф.

69. Методическое пособие по совершенствованию внутрихозяйственных (внутрикорпоративных) отношений в сельском хозяйстве. Текст. — М., 2000. С. 8-9.

70. Милосердов, В.В. Приоритетный национальный проект «Развитие АПК»: проблемы и пути их решения Текст. /В.В. Милосердов. // Экономика сельскохозяйств. и перераб. предприятий. 2006. - №2. - с. 5-10

71. Михайлюк, О.Н. Формы и приоритеты государственной поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей Текст. / О.Н. Михайлюк. Авто-реф.доктора экон. наук, Екатеринбург, 2009. 48с.

72. Назаренко, В.И. Формы и направления государственной поддержки сельского хозяйства на Западе. Текст. / В.И. Назаренко. // Экономика сельско-хозяйств. и перераб. предприятий. -2007. №3. - С. 13-18

73. Николаев, М. Условия инвестиционного воспроизводства Текст. / М. Николаев // Экономист. 2006. - №3. - С. 21-23.

74. О развитии сельского хозяйства. Федеральный закон от 29 декабря 2006 года № 264 ФЗ. Ст.11. Электронный ресурс. // СПС «ГАРАНТ»

75. Ожегов, С.И. Толковый словарь русского языка. Изд.11. Текст. / Под ред. д.ф.н., проф. Н.Ю. Шведовой. Изд М.: -во «Русский язык». 846 с.

76. Океании, Н.И. Агрохолдинги: теоретические основы, опыт формирования, тенденции развития. Монография. Текст. / Н.И. Оксанич. М.: Восход-А, 2006. - 326 с.

77. Оксанич, Н.И. Стратегия развития агрохолдингов в зерновом подкомплексе Волгоградской области. Текст. / Н.И. Оксанич, А.А. Приходько // Экономика с.-х. и перераб. предпр. 2008 г. - №4.- С.51-60.

78. Оксанич, Н.И. Экономическая устойчивость сельскохозяйственных организаций. Монография. Текст. / Н.И. Оксанич. М.: Восход-А, 2007.- 416 с.

79. Остапенко, В.В. Финансы предприятий: Учебное пособие. Текст. / В.В. Остапенко. М.: Омега - Л, 2003. - 122с.

80. Организационно-экономические новации в АПК: правовое обеспечение и механизм реализации. Монография. Текст. М.: Восход-А. - 2006. - 316 с.

81. Павлов, В.А. История российской политической экономии: пособие для студентов гуманитарных вузов. Текст. /В.А. Павлов. М.: Аспект Пресс, 1995.-256 с.

82. Павлова, Г. Инфраструктура химизации сельского хозяйства. Текст. /Г. Павлова // АПК: экономика, управление. 2006. - № 2. - С. 40-49

83. Перекрестова, Л.В. Производственные запасы в аграрных формированиях: управление, финансирование, учет: Монография Текст. / Л.В. Перекрестова, Л.В. Попова. Волгоград: Перемена, 1997. - 180 с.

84. Петриков, А.В. Сельскохозяйственная кооперация: теория, мировой опыт, проблемы возрождения. Текст. / А.В. Петриков // Москва: Армита, 1998

85. Попова, Л.В. Финансово-кредитный механизм воспроизводства капитала агроформирований. Текст. / Л.В. Попова: Монография. Волгоград, Изд-во ВолГУ, 2008 г. - 376 с.

86. Пошкус, Б.И. Обеспечить Госпрограмму финансами. Текст. / Б.И. Пошкус // Экономика сельского хозяйства России, №8, 2008 г. с. 56-61.

87. Пошкус. Б.И. Поддержка сельского хозяйства в странах ЕС. Текст. / Б.И. Пошкус // Экономика сельского хозяйства России, № 9, 2008, с 46-55

88. Путин, В.В. Обеспечить дальнейшее развитие села. Текст. / В.В. Путин. // Экономика сельского хозяйства России. 2008. -№3.- С.4-6.

89. Регуш, В.В. Особенности инвестирования в аграрную сферу АПК. Текст. / В.В. Регуш // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2005. -№ 2. С. 19.

90. Сагайдак, Э.А. Проблемы ценообразования в агропромышленном комплексе России в условиях вхождения в рынок. Текст. / Э.А. Сагайдак. М. 1999. 214с.

91. Саймон, Г. Современные теоретические подходы к анализу организаций. Организация как система центров принятия решений Текст. / Г.Саймон, Дж. Марч, Р.Сайерт. М.: ИПК госслужбы, 1996.

92. Самуэльсон, П Экономика: учеб. пособие. Пер. с англ. Текст. / П. Самуэль-сон, В.Д. Нордхаус. 16-е изд. - М.: Изд. дом «Вильяме».- 2000. - 680 с.

93. Светлов, Н. Стоимостные факторы кризиса аграрного производства. Текст. / Н. Светлов // АПК экономика, управление. - 2003. - № 2. - С. 37-45.

94. Сельское хозяйство Волгоградской области 2006 г. Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Волгоградской области, Текст. 2007 г. - 90 с.

95. Сельское хозяйство Волгоградской области 2007 г. Территориальный орган Федеральной службы государственной статистики по Волгоградской области, 2008 г., г. Волгоград, 2008. 91 с.

96. Сельское хозяйство Волгоградской области 2008 г. Электронный ресурс. // Федеральная служба гос. статистики. Территориальный орган ФГГС по Волгоградской обл. volgostat.ru

97. Семин, А.Н. Эффективное агропроизводство — центральное звено продовольственной безопасности государства Текст. / А.Н. Семин // Экономика сельскохозяйств. и перераб. предприятий. 2007. - №3. - С. 7-10

98. Семин, А.Н., Лизинг в агропромышленном комплексе: теория, методология, практика Текст. / А.Н Семин, В.М.Шарапова, С.Г. Удельнов М.: Изд-во Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2005.-384 с.

99. Силаева, Л. Современное состояние агропромышленного комплекса и его роль в обеспечении продовольственной безопасности Текст. / Л.Силаева, В. Кузьменкова // Предпринимательство.- 2009, №1, с.98-104

100. Симонов, В. Один в поле воин Электронный ресурс. / В. Симонов // Режим доступа: http://www.jur-jur.ru/articles/articles343.html

101. Скрынник, Е.Б. Использование новых финансовых инструментов в приоритетном национальном проекте «Развитие АПК» Текст. / Е.Б. Скрынник // Деньги и кредит. 2006. - № 8. - С. 46-48.

102. Словарь современной экономической теории Макмиллана. Текст. М.: ИНФРА-М, 1997. - 608 с.

103. Серова, Е.В. Аграрная экономика Текст. / Е.В.Серова. М.: ГУВШЭ,1999- С. 17;

104. Сорокин, Д. Воспроизводственный вектор российской экономики: 19992007 годы Текст. / Д. Сорокин //Вопросы экономики. 2008. №>2. С.96-99.

105. Цены в России: Стат. сб. Текст. / Госкомстат России. — М., 2000; Цены в России. Стат. сб. / Росстат. М., 2004.

106. Состояние и меры по развитию агропромышленного комплекса и рыболовства РФ: Ежегод. докл., 2007. Текст. -М.: МСХ РФ: Федеральное агентство по сельскому хозяйству, 2008.

107. Состояние и меры по развитию агропромышленного комплекса и рыболовства РФ: Ежегод. докл. Текст. М., 2005. С. 12-13

108. Статистические материалы и результаты исследований развития агропромышленного производства России: Сборник Текст. / М.: Россельхозакаде-миф, 2009. С 12

109. Степыгин, Н.А. Они шагают впереди Текст. / Н.А. Степыгин // Волгоградская правда.—2007—№12, с. 3-4.

110. Сысоева, Е.Ф. Финансовые ресурсы и капитал организаций: сущность, управление, эффективность использования: монография Текст. /Е.Ф. Сысоева; Воронеж, гос. ун-т. Воронеж: Изд-во Воронеж, гос. ун-та, 2007. — 278 с.

111. Татаркина, Г.А. Эффективность интеграции в зернопродуктовом подкомплексе АПК Текст. / Г.А. Татаркина, И.Н. Соловьева // Экономика сельскохозяйств. и перерабат. предприятий. 2007 - №2 - С.52- 54.

112. Тимофеева, Г.В. Развитие интегральной инфраструктуры АПК России: тенденции и механизмы: монография Текст. / Г.В. Тимофеева; науч. ред. О.В. Иншаков; Волгоград: Изд-во Волгоград, гос. ун-та, 2005. - 384 с.

113. Тихонов, В.Н. Методологические аспекты достижения социально-экономической самодостаточности региона. Текст. / В.Н. Тихонов К.: Эль-га, -2002.

114. Трашенок, Ю.Ю. Финансовые потоки холдинга и их учет Текст. / Ю.Ю. Трашенок // Экономика сельскохозяйств. и перерабат. предприятий. 2006.- N 8. С. 47-49.

115. Трушин, Ю.В. Объемы финансовой поддержки АПК возрастают Текст. / Ю.В. Трушин // АПК: экономика, управление. 2008. - №42. - с. 7-11.

116. Трушин, Ю.В. Российский АПК на пути к возрождению Текст. / Ю.В. Трушин // Достижения науки и техники АПК. 2007. - №12. - с. 15-16.

117. Уильямсон, О.И. Экономические институты капитализма: Фирмы, рынки, «отношенческая» контрактация Текст. [пер. с англ.] / О.И. Уильямсон. -СПб.: Лениздат; CEV Press, 1996. 702 с.

118. Урожай-2009: грозит ли нам голод? Текст. / Аргументы и факты. №33, 2009.- с. 9.

119. Ушачев, И. Научное обеспечение программы развития сельского хозяйства на 2008-2012 гг. Текст. / И. Ушачев // Экономист. 2008. - №4 - С. 22-26.

120. Ушачев, И.Г. Устойчивое развитие АПК России. Что для этого надо? Текст. / ИГ. Ушачев. // Агробизнес-Россия. 2004. №6. - с . 7-13.

121. Ушачев, И.Г., Агропродовольственный сектор: основные направления и проблемы Текст. / И.Г. Ушачев. // Экономист, №5, 2006. с. 86-89.

122. Финансово кредитный энциклопедический словарь Текст. / А.Г. Грязно-ва [и др.]. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 1168 с.

123. Финансовый менеджмент: теория и практика Текст./ Е.С. Стоянова [и др.]. -М.: Перспектива, 1998. 656 с

124. Финансы Текст. / В. М. Родионова [и др.]. М.: Финансы и статистика, 1993.- 150 с.

125. Финансы предприятий: учебник Текст. / Н.В. Колчина [и др.]. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998. - 413 с

126. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник Текст. / Н.Ф. Самсонов [и др.]. М.: ИНФРА, 2001. - 448 с

127. Финансы, деньги, кредит: учебник Текст. / О.В. Соколова [и др.]. М.: Юрист, 2001.-304 с.

128. Ханин, Г.И., Фомин Д.А. Альтернативная оценка рентабельности сельского хозяйства России в 2001 году. Текст. / Г.И. Ханин, Д.А. Фомин // Вопросы статистики. 2004. - №2.- с.31-35.

129. Хачатуров, Т.С. Эффективность капитальных вложений. Текст. / Т.С. Хачатуров. — М.: Экономика, 1981.

130. Ходжсон, Д. Экономическая теория и институты: Манифест современной институциональной экономической теории; Текст. пер. с англ. / Д. Ходжсон. -М.: Дело, 2003.-464 с.

131. Хуажева, А.Ш. Управление и регулирование развития АПК. Текст./ А.Ш. Хуажева // Аграрная наука. 2004. №7. с. 17-18

132. Черняева, И.В. Финансовый механизм экономического роста Текст. / И.В. Черняева // Финансы и кредит. 2006. - №30 - С. 47-52

133. Шабунина, И.М. Экологическая парадигма устойчивого общественного развития Текст./ И.М. Шабунина // Поволжский экологический вестник. Волгоград, 1995. Вып.2. С. 4-11.

134. Шепитько, Р.С. Реализация экономических интересов субъектов аграрной сферы в воспроизводственном процессе: монография Текст. / Под общ. ред. И.М. Шабуниной. — Волгоград: Изд-во Волгогр. гос. ун-та, 2003. 332 с.

135. Шепитько, Р.С. Экономические отношения агропредприятий в условиях интеграции: отраслевой аспект: Монография Текст. / Р.С. Шепитько, Г.А. Татаркина, И.Н. Соловьева. Волгоград: ООО «Волгоградское научное издательство». 2007. - 155 с.

136. Шкарупа, Е.А. Развитие финансово-кредитной инфраструктуры малого агробизнеса. Текст. /Е.А. Шкарупа // Автореф. дисс.к.э.н., Волгоград. 2007. 24 с.

137. Шкода, Р.В. Принципы формирования оптимальной структуры совокупного капитала Текст. / Р.В. Шкода // Экономические науки, №12(37) 2007, с. 359-362

138. Шутьков, А.А Управление и продовольственная безопасность Текст. / А.А.Шутьков // Экономика сельского хозяйства России. 2000.- №10. - С. 23.

139. Экономика отраслей АПК Текст. / И.А. Минаков, Н.И. Куликов, О.В. Соколов и др. М.: КолосС, 2004. - 464 с.

140. Экономика сельского хозяйства Текст. / Н.Я. Коваленко, Ю.И. Агирбов, и др. М.: ЮРКНИГА, 2004. - 384с.

141. Экономические проблемы воспроизводства в АПК России. Текст. / М.: «Энциклопедия российских деревень». 2003. 455 с.

142. Эпштейн, Д.Б. Агрохолдинги — форма вертикальной интеграции Текст. / Д.Б. Эпштейн // Экономика сельского хозяйства России, №9 2008 г. — с. 60-65.

143. Эпштейн, Д. Паритет экономических отношений сельского хозяйства с другими отраслями и оценка финансовых потерь от их отсутствия Текст. / Д. Эпштейн // Международный сельскохозяйственный журнал. 2002. - № 2. - С. 8-24.

144. Эпштейн, Д. Ресурсный потенциал и эффективность сельхозпредприятий. Текст. /Д. Эпштейн, Г. Хокман. // АПК: экономика, управление. 2008. №1. -с. 57-61.

145. Эрхард, Л. Благосостояние для всех: Текст. Пер. с нем. / Л. Эрхард. М.: Начала-пресс, 1991.

146. Янг, С. Системное управление организацией. Пер. с англ. Текст. / С. Янг. -М.: Советское радио. 1972. - 456 с.

147. Agropolitischer Benefit der Bundesregirung 2007. Berlin. 2008.

148. Baumol, W.J. Contestable Markets / W.J. Baumol, J. Panzer, R Willig. New York: Harcourt Brace Jovanovich, 1982.

149. Alchian, A. First national maintenance vs. National labor relations board (неопубликованная рукопись), 1982, P. 6-7.

150. Klein, В., Leffer K.B. The role of market forces in assuring contractual performance // Journal of Political Economy. 1981. - vol. 89. - August, -p. 615641

151. Marschak, J. Economics of inquiring, communicating, deciding / J. Marschak // American Economic Review. 1968. - vol. 58. - March. - P.14.

152. Malthus Principles of political Economy. 2nd' ed. London, 1836, p. 320

153. Panzar, J.C. and Willig, R.D. «Free Entry and Stability of Natural Monopoly». Bell Jornal of Economics, 1977, v.8

154. Polanyi. K. The great transformation, vivos voco 1939-1945.