Валютное регулирование в Российской Федерации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.14, доктор юридических наук Артемов, Николай Михайлович

• Артемов, Николай Михайлович
• доктор юридических наук
• 2002

Оглавление диссертации доктор юридических наук Артемов, Николай Михайлович

ВВЕДЕНИЕ 3-

Глава I. ОБЩАЯ ТЕОРИЯ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ.

§ 1. Сущность и цели валютного регулирования 20

§2. Становление валютного законодательства в РФ 73

§3. Роль валютного регулирования в системе государственного регулирования хозяйственных процессов 96

Глава И. СОВРЕМЕННАЯ СИСТЕМА ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ В РФ.

§ 1. Общие положения 118

§ 2. Система валютных ограничений (виды) 130

§3. Система валютного контроля (органы и агенты) 185

§4. Валютные правонарушения. Ответственность 215

Глава III. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ВАЛЮТНОГО

ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА. 249

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Валютное регулирование в Российской Федерации»

Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования

В современных условиях экономического и социального развития Российской Федерации в связи с демонополизацией и либерализацией внешнеэкономической и валютной деятельности, в частности с отменой государственной монополии внешней торговли и валютной монополии, чрезвычайную актуальность приобрела проблематика организационно-правовых форм и методов государственного воздействия на валютные операции, на порядок их совершения.

И это понятно, так как Российская Федерация глубоко заинтересована в расширении внешнеэкономических связей и интеграции экономики страны в мировое хозяйство без ущерба своей экономической безопасности и в интересах эффективного роста своей экономики.

Однако анализ ситуации, сложившейся в нашей стране, свидетельствует о том, что отказу от государственной валютной монополии, как одному из существенных элементов проводимого в стране экономического реформирования, не соответствовали адекватные меры, реально обеспечивающие сохранение роли государства как регулятора и контролера в сфере валютных операций. Нестабильность экономической и политической ситуации привели к неоднозначным результатам, в значительной мере угрожающим национальной безопасности страны в экономической области.

Имеются ввиду возрастающая внешняя задолженность страны, сопровождаемая интенсивным бесконтрольным бегством капитала. Так, в настоящее время из нашей страны ежегодно вывозится около 20 млрд. долларов (сумма, равная ежегодному бюджету РФ). По оценкам экспертов всего за годы реформ вывезено более 200 млрд. долларов1. При этом следует учесть, что сумма внешнего долга по состоянию на конец 2001 года

1 Сафин А.Б. Реформы, которых мы ждем// ЭиЖ. №41. 2001. с. 28. составила примерно 153,5 млрд. долларов2. Очевидно, что в подобной ситуации необходима разработка и проведение в жизнь наиболее эффективных мер, направленных на обеспечение государственных интересов в сфере валютного обращения, включая валютные операции на внутреннем и внешнем рынках. В этом смысле на первый план закономерно выдвигается проблема сохранения государственной независимости в области валютной политики, преодоления нежелательных спекулятивных операций с валютой, негативно воздействующих на валютный курс, в конечном счете, -обеспечения приоритета национальной валюты. Печальный опыт кризисной ситуации августа 1998г. является одним из наглядных подтверждений того неоспоримого факта, что страна с экономикой переходного этапа, несмотря на отказ от валютной монополии, не может игнорировать те возможности воздействия на валютную сферу, которые выработаны эволюцией форм и методов официального определения порядка внешних расчетов, а также порядка совершения валютных операций. По существу имеется в виду определенный валютный режим, предполагающий комплекс организационно-правовых мер, обеспечивающих должную стабильность валютной сферы и защиту ее от валютных кризисов.

Законодательно оформленный в 1992г. подобный режим закрепил основные формы государственного вмешательства в валютные отношения с учетом особенностей механизма государственного регулирования экономической жизни страны в условиях проведения глубокого экономического реформирования. В качестве правовых и организационных механизмов государственной политики в рассматриваемой сфере были названы валютное регулирование, валютные ограничения и валютный контроль.

Тем не менее, почти десятилетний период действия Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992г3. не смог

2 П. Жуков. За все заплат налогоплательщики// ЭиЖ. № 42. 2001. с. 4.

3 Ведомости Верховного Совета СССР. 1992. № 45. Ст. 2542. стабилизировать внутренний валютный рынок и обеспечить должную защиту отечественной валюты, пресечь бесконтрольный вывоз капитала, предотвратить перманентно возникающие на валютном рынке близкие к кризисным ситуации. Все это свидетельствует о том, что законодательная база, на основе которой осуществляется регулирование операций с иностранной валютой, остается несовершенной, не отвечающей полностью государственным интересам в области экономики.

Несовершенство валютного законодательства определяется не только неполнотой урегулированности соответствующих элементов валютных отношений, не только известной устарелостью ряда его норм. Многолетняя практика показала противоречивость норм, что явилось результатом известной бессистемности самого механизма правового регулирования в исследуемой сфере общественных отношений. В свою очередь, данное негативное проявление действующей системы валютного регулирования в определенной мере - известная множественность субъектов, чья практическая деятельность в той или иной степени затрагивает валютные отношения. На подобного рода отношения, обладающие значительной спецификой, регулирующее воздействие оказывают Центральный Банк России (ЦБР), Государственный таможенный комитет РФ, Министерство финансов РФ, Министерство по налогам и сборам РФ. Издаваемые названными государственными органами инструкции, положения и правила нередко противоречат друг другу и не во всем соответствуют нормам валютного законодательства. Все это свидетельствует о том, что процесс валютного регулирования не в полной мере обеспечен необходимой скоординированностью действий его субъектов.

Множественность нормативных актов, в основном подзаконного характера (включая и ведомственные), далеко не всегда и не во всем способствует созданию прочной правовой базы регулирования, четкому определению стабильных начал государственной валютной политики, которая неоправданно сводится преимущественно к корректировке курса рубля.

С организационно-правовых позиций нельзя оставить без внимания и тот факт, что не выработана принципиальная линия относительно государственного органа, специально представляющего исполнительную власть - главного проводника государственной политики в валютно-экспортной сфере. Имеется в виду Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю (ВЭК России). За время ее существования с 1993г. она неоднократно подвергалась, как правило, недостаточно мотивированным преобразованиям (то упразднялась, то возрождалась либо как самостоятельное звено системы федеральных органов исполнительной власти, либо в качестве структурного подразделения иного органа). В настоящее время, как известно, она вновь упразднена, а часть ее функций переданы Министерству финансов РФ и Министерству экономического развития и торговли РФ.4 Это означает, в частности возникновение новой организационно-правовой проблемы, суть которой состоит, во-первых, в оценке проведенной очередной реорганизации федеральной системы реализации валютного законодательства, и, во-вторых, в определении критериев разграничения компетенции в области валютного регулирования между названными федеральными министерствами.

Столь же очевидна необходимость в силу изменения многих обстоятельств, влияющих на механизм валютного регулирования, современного подхода к анализу его содержания и целевого назначения, к оценке системы валютных ограничений как одного из важнейших проявлений валютного регулирования. Существующие ограничения на проведение операций, связанных с движением капитала, вызывают недоверие со стороны российских и иностранных инвесторов к стабильности их нормативной базы, а высокие налоги и растущие темпы инфляции приводят к неэффективности любых инвестиций в российскую экономику.

4СЗ РФ. 2000. №21. Ст. 2168.

Сложилась достаточно разрозненная система государственного валютного контроля, что во многом предопределяет слабую эффективность используемых государственной властью средств борьбы по предотвращению и пресечению валютных правонарушений. Юридическая природа и составы подобного рода правонарушений не относятся к числу достаточно исследованных и систематизированных. Отсутствует концентрированная юридическая характеристика административно-принудительных мер, а также финансово-правовых санкций, используемых субъектами валютного контроля в отношении юридических лиц. Кодекс РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ) до его обновления не включал в свои составы ряд существенных валютных правонарушений, сведения о каковых можно получить лишь на основе анализа достаточно объемного нормативного материала различного юридического уровня.

Изложенное свидетельствует о несомненной актуальности исследования действующего валютного законодательства с целью его совершенствования в интересах стабилизации внутреннего валютного рынка и определения основных тенденций постепенного интегрирования Российской Федерации в мировую экономику.

Степень разработанности темы исследования. Следует особо подчеркнуть, что отдельные аспекты проблемы валютного регулирования и контроля рассматривались в различного рода литературных источниках преимущественно экономического и финансово-правового профиля.

Так, определенную информацию, относящуюся к теме настоящего исследования, можно получить в монографии Альтшулера А. Б. «Международное валютное право»,5 в работах Андреева Е.П., посвященных правовому регулированию валютных отношений и основам валютного

5 См.: Альтшулер А.Б. Международное валютное право. - М.: издательство Международные отношения. 1984. законодательства6. Имеется ряд учебно-методических и учебных пособий, подготовленных по курсу «Валютное право» кафедрой финансово-правовых дисциплин Академии налоговой полиции ФСНП России . Этой же кафедрой публикуются сборники научных трудов8. Тем не менее все эти работы носят прикладной характер и имеют ориентировку на контрольную деятельность органов и должностных лиц налоговой полиции.

Следует назвать комментарий к действующему Закону РФ «О валютном регулировании и валютном контроле»9, не содержащий каких-либо теоретических обобщений.

Однако комплексному монографическому исследованию данная проблема во всем ее многообразии ни с позиции экономической теории, ни с позиции финансово-правовой науки не подвергалась. В действующих учебниках по финансовому праву дается лишь характеристика соответствующих законодательных актов, не претендующая на теоретическое исследование проблем правового регулирования в области валютной деятельности российского государства10. Отсутствуют специальные исследования механизма государственно-управленческой деятельности и в административно-правовой научной литературе, хотя очевидна значимость целенаправленного управляющего воздействия на валютную систему как объект государственного управления в финансовой сфере и сфере обеспечения экономической безопасности страны. Не привлекала специального научного внимания и проблема организации и осуществления государственного валютного контроля.

6 См.: Андреев Е.П. Правовое регулирование валютных отношений.: Учебное пособие. - М.: Московский финансовый институт. 1988.

См.: Основы валютного законодательства.: Учебно-методическое пособие. - М.: Академия налоговой полиции. 1998; Валютное право.: Учебное пособие. - М.: Академия налоговой полиции. 2000. См. например: Проблемы валютного регулирования и валютного контроля.: Сборник научных трудов. - М.: Академия налоговой полиции. 2000.

9 A.M. Эрделевский. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».: Комментарий. - М.: издательство Юридическая литература. 2000.

10 Финансовое право.: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. - М.: издательство Юристъ. 2000; Финансовое право.: Учебник / Под ред. Н.И. Химичевой. - М.: издательство Юристъ. 2000.; М.В. Карасева. Финансовое право. Общая часть : Учебник. - М.: издательство Юристъ. 1999.

Следует отметить, что в конце 2000г. была защищена кандидатская диссертация С.К. Осиповым по теме «Государственно-правовые основы валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации» в МГИМО, причем по специальности 12.00.12. В ней основное внимание уделено историческому аспекту становления системы валютного регулирования и валютного контроля, критическому анализу правовых основ этой системы, ее соотношению с международной практикой валютного регулирования, а также общей характеристике ответственности за нарушения в валютной сфере. Однако и в данном монографическом исследовании не нашли освещения многие существенные с точки зрения финансового и административного права позиции.

Нельзя признать реализованной задачу исследования комплекса теоретических вопросов правового регулирования в области валютной деятельности государства как с точки зрения правового обеспечения валютного регулирования в процессе государственного управления финансовой деятельностью, так и управляющего воздействия на систему валютных ограничений (объект управления). Соответственно не получило должного анализа целевое назначение валютного регулирования как правового средства предотвращения или корректирования возможных негативных последствий недостаточно продуманного и некорректного применения соответствующих нормативных правовых актов.

Таким образом, целостное теоретическое исследование широкого комплекса вопросов правового регулирования в области валютной деятельности государства, правового обеспечения валютного регулирования в аспекте выяснения роли государства как субъекта экономического управления, практически отсутствует.

В этой связи, автор ставил перед собой задачу исследовать комплекс теоретических вопросов правового регулирования в области валютной деятельности государства, с точки зрения ее правового обеспечения управляющего воздействия на систему валютных ограничений, как объект управления.

Методологической основой исследования являются общие и специальные методы научного познания. В интересах надлежащего рассмотрения валютных общественных отношений в методологических целях в работе используются и раскрываются кибернетические понятия -саморегулирующаяся система, значение информационных потоков, система обратных связей и др., а также применяются общенаучные методы системного анализа и обобщения нормативных и практических материалов, используются диалектический и исторический подходы к рассмотрению изучаемых проблем. В процессе работы осуществлялся сравнительно-правовой, формально-юридический (статутный), структурный, функциональный, лингвистический и социологический анализ. В работе автор применил элементы прогнозирования финансовой (валютной) деятельности государства и финансового (валютного) законодательства. В целях анализа валютных общественных отношений всестороннему рассмотрению подвергается законодательство РФ - прежде всего Конституция РФ, финансовое, валютное, налоговое законодательство РФ, а также материалы практики и текущей прессы.

С учетом особенности темы исследования основные положения и выводы диссертации раскрываются в качестве междисциплинарных (общая теория управления, теория государства и права, конституционное, административное и финансовое право). Границы исследования, тем не менее, определяются его общей финансово-правовой направленностью.

В процессе изучения конкретных аспектов, составляющих предмет исследования, автор широко использовал положения и выводы, содержащиеся в трудах видных представителей отечественной юридической науки. В этих же целях использовались труды известных зарубежных ученых по вопросам регулирования валютных отношении. и

Вопросы валютного регулирования постоянно привлекают внимание ученых, исследующих финансово-правовые проблемы.

Существенный вклад в разработку теории финансового права внесли Д А. Бекерская, В.В.Бесчеревных, Л.В.Бричко, К.С.Вельский, Л.К.Воронова, О.Н.Горбунова, И.Г.Гуреев, В.В.Гусева, И.Г.Денисова, Т.С.Ермакова, С.В.Запольский, В.Н.Иванов, Н.А.Куфакова, М.И.Коган, А.Н.Козырин, Н.П.Кучерявенко, В.И.Мартьянов, М.С.Молокотин, С.Г.Пепеляев, М.И.Пискотин, С.М.Потапова, Е.А.Ровинский, Э.Д. Соколова, Г.А. Тосунян, Н.И. Химичева, С.Д. Цыпкин, Д.Г. Черник и другие.

Вопросы валютного права рассматривались в работах А.С.Селивановского, А.Н.Эрдэлевского, И.Н.Платоновой, В.А.Шурпакова и других авторов.

В ходе работы автором изучались и анализировались положения и выводы, содержащиеся в трудах ученых не только по финансовому праву, но и по государственному (Д.Л.Златопольского, О.Е.Кутафина, Н.А.Михалевой, К.Ф.Шеремета, К.В.Арановского, Б.А.Страшуна, А.А.Мишина, Е.И.Колюшина, М.Н.Чудакова); административному (К.С.Вельского, И.И.Веремеенко, Ю.А.Тихомирова, Г.А.Туманова, Д.Н.Бахраха, Ю.М. Козлова, А.П.Коренева, Д.М.Овсянко).

В значительно большем объеме проблемы валютного регулирования исследованы в зарубежной литературе.

Предмет и цель диссертационного исследования.

Предметом настоящего исследования является правовое регулирование общественных отношений, складывающихся в процессе практического осуществлении валютной политики российского государства на современном этапе его развития, т.е. валютные общественные отношения.

Цель диссертационного исследования заключается в выявлении на основе анализа теоретических положений, а также действующего валютного законодательства и нормативно-правовой практики, особенностей средств воздействия со стороны государства на валютные отношения в условиях продолжающегося процесса экономического реформирования жизни страны.

Достижению данной цели способствует решение следующих основных задач:

- обоснование валютного регулирования как подсистемы финансов и элемента государственного управления;

- выявление содержания и назначения валютного регулирования с позиции общей теории государственного регулирования и управления;

- определение характера и особенностей валютных отношений в системе прямых и обратных связей в области валютного права;

- сравнительный анализ систем валютного регулирования зарубежных стран и Российской Федерации;

- анализ особенностей возникновения валютного рынка и становления системы валютного регулирования в Российской Федерации;

- изучение и оценка действующей нормативно-правовой основы валютного регулирования в Российской Федерации;

- определение роли валютного регулирования как инструмента государственного управления и регулирования хозяйственных процессов;

- анализ системы и назначения валютных ограничений в РФ;

- рассмотрение особенностей форм и методов валютного контроля;

- характеристика системы субъектов валютного контроля, их взаимодействия;

- определение места и роли ЦБР в осуществлении валютного регулирования и контроля;

- определение места и роли таможенных органов в осуществлении валютного контроля;

- анализ деятельности коммерческих банков в сфере валютных отношений;

- исследование механизма юридической ответственности за совершение валютных правонарушений;

- выявление несовершенства действующей системы валютного регулирования;

- формирование и аргументация предложений и рекомендаций по совершенствованию валютного законодательства.

Научная новизна диссертации состоит в том, что она представляет собой одно из первых в российской науке комплексное исследование общих и специальных проблем, обосновывающих функционирование важнейшего института современного финансового права - валютного права.

В ходе исследования автор формулирует основные атрибуты этого института, как то: валютное законодательство, валютное регулирование, валютные отношения, валютные запреты и ограничения, валютный контроль, валютные правонарушения и ответственность за их совершение. Тем самым на основе системного и междисциплинарного правового анализа достигается соотношение общетеоретической проблематики государственного управления в области финансов с теми элементами финансовой деятельности, содержание которых связано с созданием стабильного валютного режима.

В диссертации сформулирован ряд выводов и положений, выносимых на защиту и также характеризующих новизну исследования:

1. Впервые с позиции общей теории управления и теории государственного управления проблема совершенствования системы валютного регулирования рассматривается в аспекте осуществления эффективной взаимосвязи и взаимозависимости валютных ограничений и валютного контроля, основанной на обратной связи и информации.

2. Аргументация подхода к пониманию валютного регулирования в широком и узком смыслах. В первом случае оно квалифицируется в качестве одного из наиболее действенных механизмов, с помощью которого государство имеет возможность влиять на объективные экономические процессы. В узком смысле валютное регулирование - это способ реализации валютной политики государства, режим государственного регулирования порядка внешних расчетов, операций с валютой на внутреннем рынке, золотом и других схожих процессов.

3. Трактовка валютного права как института отрасли финансового права, представляющего совокупность юридических норм, предназначенных для регулирования общественных отношений, возникающих в процессе образования, распределения, накопления и использования валютных средств и фондов страны, путем установления, применения и контроля (с привлечением к ответственности) за реализацией системы валютных запретов и ограничений в целях обеспечения выполнения актуальных внутренних и внешних задач, стоящих перед государством на данном историческом этапе его развития, а также защиты национальной валюты.

4. Формулирование и необходимая аргументация основных категорий, которые положены в основу валютного права, как то: валютная политика государства, валютный рынок, валютная деятельность государства, валютное право, валютные правоотношения, система валютного регулирования, система валютных ограничений, валютный контроль, валютная ответственность. Каждая из названных категорий характеризуется с позиции конкретного целевого назначения и содержания и в прямой связи с механизмом государственного воздействия на валютную систему страны в ее современной экономической ситуации.

5. Характеристика валютных отношений, их государственно-правовой природы и финансово-правовой формы, источников и целей их возникновения, их классификация.

6. Выделение и необходимая характеристика валютного режима как установленной государством системы, положенной в основу генерального направления государственного регулирования порядка внешних и внутренних расчетов, операций с валютой, золотом и т.п. На основе анализа существующих трех типов такого режима (валютная монополия государства без конвертации национальной денежной единицы; режим валютных ограничений в условиях ограничено конвертируемой национальной денежной единицы; отсутствие валютных ограничений и свободная конвертируемость национальной денежной единицы) обосновывается объективное наличие в России второго варианта режима.

7. Корректировка обратных связей в системе валютного регулирования связывается автором с необходимостью совершенствования структуры действующих валютных ограничений и механизма валютного контроля, а также связанного с этим процесса нормотворчества. В контексте данных организационно-правовых мер предлагается установить на нормативном уровне баланс интересов хозяйствующих субъектов, с учетом специфики их экономической деятельности, с выходом на валютный рынок (возможность наличия валютных фондов и у экспортеров, и у импортеров, и у внутренних производителей по заранее установленным нормативам после погашения всех налоговых обязательств и т.д.).

8. Систематизация субъектов, оказывающих управляющее воздействие на валютные отношения, а также методов их межотраслевого регулирования. Так, в качестве одной из центральных задач совершенствования системы валютного контроля определяется последовательное устранение ее многоканальности, не всегда служащей интересам эффективности контрольного механизма (превентивного и последующего), практической реализации валютного регулирования.

9. Обосновывается предложение о концентрации субъектов валютного регулирования и о воссоздании специального федерального органа исполнительной власти в этой сфере с учетом значимости валютной деятельности российского государства на современном этапе его развития.

10. В виду отсутствия нормативно закрепленного понятия и юридической характеристики нарушений валютного законодательства предлагается вариант их определения, ставится вопрос о систематизации основных составов валютных правонарушений. За основу при этом берется существующее понимание административного правонарушения с учетом особенностей административной ответственности юридических лиц. Исследуется возможность иных видов юридической ответственности.

11. Определяются организационно-правовые условия, необходимые для преодоления недостатков юридической техники, наблюдающихся в настоящее время как непосредственно в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», так и в иных нормативных правовых актах (например, в банковском и налоговом законодательстве).

12. В качестве результата проведенного исследования формулируются и обосновываются предложения о существенном обновлении и упорядочении действующего валютного законодательства. Обосновывается идея формирования и структура нового Федерального закона «Об основах валютного регулирования», учитывающего современные реалии валютной сферы.

13. В интересах упорядочения государственного контроля в сфере валютных отношений и устранения его не скоординированной многовариантности выдвигается идея принятия специального федерального закона «Об органах валютного контроля в Российской Федерации» с проведением четкого разграничения функций и полномочий последних.

Научно-практическая значимость исследования.

Положения и выводы данного исследования могут быть использованы в научно-исследовательской, законодательной, правоприменительной работе, в учебном процессе по финансовому и административному праву, а также в рамках специальных курсов «Внешнеэкономическая деятельность» и «Валютное регулирование и валютный контроль».

Представляется возможным на основе сформулированных в диссертационном исследовании теоретических выводов и практических рекомендаций формирование в качестве института финансового права курса «Валютное право».

Выводы по работе могут представлять интерес для финансистов экономического профиля, в частности, по вопросам соотношения экономики и права.

Рекомендации, сформулированные в диссертации, касающиеся правоустановительной и правоприменительной деятельности могут быть использованы при разработке нормативных правовых актов по исследуемой проблематике.

Апробация результатов исследования.

Диссертация подготовлена на кафедре финансового права и бухгалтерского учета МГЮА. Основные выводы и предложения диссертации использовались автором в учебном процессе при чтении лекций и проведении семинаров по финансовому праву.

Основные положения диссертации нашли свое отражение в авторских публикациях:

1. Артемов Н.М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в Российской Федерации (финансово-правовой аспект). Монография. -Профобразование, М., 2002 - 10 п.л.;

2. Артемов Н.М. Финансово-правовое регулирование внешнеторговой деятельности: Учебник. - Методический центр учебной и практической литературы, М., 1999 - 30 п.л.;

3. Артемов Н.М. Валютные ограничения. Профобразование, М., 2001,

6 п.л.

4. Артемов Н.М. Валютные рынки. Профобразование, М., 2001 - 5, 6 п.л.

5. Артемов Н.М. Валютный контроль. Профобразование, М., 2001 -7,5 п.л.

6. Артемов Н.М. Правовые основы государственного кредита; Правовые основы страхования // Финансовое право. Учебник. / под ред. О Н. Горбуновой. - Юридическая литература. М., 1996 - Гл.12, 13- 2,5 п л.;

7. Артемов Н.М. Финансовый контроль; Правовые основы государственного кредита; Правовые основы валютного регулирования // Финансовое право: Учебник. / под ред. О.Н. Горбуновой - Юристъ. М.,

2000.-Гл. 6, 12,21 - 3 п.л.;

8. Артемов Н.М. Правовые основы государственного и муниципального кредита; Правовые основы валютного регулирования // Финансовое право: Учебник. / под ред. М.М. Рассолова - Закон и право. М.,

2001.-Гл. 7, 12 - 3 п.л.;

9. Артемов Н.М. Финансовый контроль; Правовые основы государственного кредита; Правовые основы валютного регулирования // Финансовое право: Учебник. / под ред. О.Н. Горбуновой - Юристъ. М., 2001.-Гл. 6, 12,21 - 3 п.л.;

10. Артемов Н.М. Роль налогов и налогового права в обеспечении прямых и обратных связей в процессе государственного регулирования хозяйственных процессов / Н.М. Артемов в соавторстве с Е.М. Ашмариной // Право и политика. - № 9. 2000 - 1,5 п.л.;

11. Артемов Н.М. Валютная политика и современные проблемы валютного законодательства РФ / Артемов Н.М. // Право и политика. - № 8. 2001 - 1 п.л.;

12. Артемов Н.М. Некоторые направления совершенствования валютного законодательства / Артемов Н.М. // Право и политика. - № 10. 2001 - 1 п.л.;

13. Артемов Н.М. Вопросы ответственности в валютном праве / Артемов Н.М. // Право и политика. - № 12. 2001 - 1 п.л.

Положения и выводы по совершенствованию валютного законодательства представлены автором в Комитет по законодательству Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации, где они были использованы при разработке проектов нормативных актов по валютному регулированию и валютному контролю. Обсуждению подвергались также предлагаемые автором проекты законов «Об основах валютного регулирования и валютного контроля» и «Об органах валютного контроля», что подтверждено письмом за подписью Председателя Комитета по законодательству Государственной Думы П.В. Крашенинникова.

Статистические данные, механизм таможенно-банковского контроля, предложения по реформированию системы валютного законодательства с точки зрения приведения его в соответствие с другими отраслями и институтами российского права, в частности с таможенным законодательством представлены автором в Государственный Таможенный Комитет Российской Федерации, где были рассмотрены и использованы при подготовке законопроектов. По представленным материалам получен положительный отзыв за подписью заместителя начальника Правового управления Государственного таможенного комитета Российской Федерации Комарова М.А.

Структура диссертации.

Диссертация состоит из плана, введения, трех глав, заключения и библиографии.

Заключение диссертации по теме «Административное право, финансовое право, информационное право», Артемов, Николай Михайлович

Завершая исследование можно сделать следующие выводы: Во-первых, с одной стороны, валютное регулирование, являясь частью денежно-кредитной политики государства, должно своими методами способствовать (пусть косвенно, опосредованно) достижению целей экономической стабилизации. С другой стороны, очевидно, использование средств и методов валютного регулирования не может служить панацеей от всех бед, поскольку оно связано общей стратегией и целями экономической политики государства.Во-вторых, валютная политика, оказывающая масщтабное влияние на экономическую жизнь общества, должна отличаться последовательностью, логичностью, стабильностью, взвешенностью. Любые непродуманные, неосторожные действия в этой сфере могут, как показывает мировой опыт и опыт нашей страны, привести к разрушительным последствиям. Поведение субъектов хозяйственной деятельности очень чутко реагирует на любые, даже самые незначительные, казалось бы, меры в области валютного регулирования, т.к. в этом случае происходит смещение денежных потоков.В-третьих, валютное законодательство в РФ находиться только в самом начале своего становления. Оно объективно ограничено, не систематизировано, зачастую противоречиво и в целом достаточно сложно (даже для специалистов, а не только работников предприятий и банков).Поэтому, чем меньше будет изъятий и исключений из единых правил и норм валютного регулирования, которые в последние годы часто делались в пользу регионов, отраслей и даж;е отдельных предприятий, тем эффективнее будет валютная политика государства. В целом это существенно тем более, что, как показала практика, предоставление многочисленных льгот не только существенно усложняло работу банковской системы, "запутывало" законодательство, делало невозмо:жным применение универсальных санкций за нарушение единых норм, не сопровождалось мерами особого контроля за фактическим использованием уж;е предоставленных льгот, но и создавало необоснованные преимущества однга участников рынка перед другими, стимулируя иж^дивенческие настроения у претендентов на льготы. Предоставление индивидуальных льгот, прежде всего и опасно тем, что оно нарушает целостный, единообразный механизм государственного регулирования и контроля, делает практически невозмож^ным строгий анализ последствий подобных В-четвертых, не вызывает сомнений необходимость сочетания активного нормотворчества в области валютного регулирования с одновременным усилением мер контроля за выполнением установленных правил совершения валютных операций. В этой связи одной из наиболее актуальных задач, стоящих в настоящее время, является улучшение комплексной системы государственного валютного контроля, обеспечивающей эффективный контроль за соблюдением валютного законодательства РФ резидентами и нерезидентами.Тем не менее, можно с уверенностью констатировать, что за прошедшее десятилетие внутренний валютный рынок в России вышел на качественно новый уровень своего развития, когда каждый субъект хозяйственной деятельности либо гражданин получил свободный доступ к необходимым ему ресурсам валютного рынка, обслуживаемого достаточно развитой банковской инфраструктурой.В результате проведенных мер по созданию новой системы валютного регулирования в стране при подведении итогов 2001 года отмечалось, что золотовалютные резервы государства увеличились более чем в два раза^ "^ ,^ наметилось укрепление реального курса рубля по отношению к доллару, наметилось увеличение притока иностранных инвестиций в страну, в 1 '"' К.Ротару. Расчеты без вопросов. // ЭиЖ. 2001. №52. с. 1.полугодии 2001 года приток иностранного капитала составил 4,8 млрд.долларов, что на 12 % больше, чем за тот же период 2000 года. ^ ''^ Однако отдельные элементы валютного регулирования не всегда отвечали потребностям общества, не были экономически обоснованны, зачастую носили сугубо политический, идеологический характер. Особо следует обратить внимание на тот факт, что на сегодняшний день отсутствует государственная концепция построения и развития валютного регулирования. Нормативная база валютного регулирования в России находиться в состоянии постоянного преобразования.Именно это и ставит в настоящее время перед российским законодателем задачу идти по пути создания нового валютного законодательства, отвечающего потребностям современного общества.Основными целями валютного регулирования при законодательном установлении системы валютных ограничений в России с позиции рыночной экономики, должны стать, во-первых, усиление значимости национальной валюты и уменьшение инфляционного давления на валютный курс; во вторых, стимулирование притока иностранной валюты и усиления контроля за возвратом валютной выручки экспортерами; в-третьих, стимулирование активности субъектов внешнеэкономической деятельности, т, е. поощрение промышленного экспорта и создание условий для импорта, обеспечивающих развитие импортозамещающих производств. По мере стабилизации экономики и укрепления курса рубля должно произойти признание национальной валюты валютной ценностью.Долгосрочную перспективу валютной политики в России можно связать с постепенным переходом государства к применению третьего режима валютного регулирования, то есть с постепенной либерализацией системы валютных ограничений и валютного контроля с его последующей отменой и переходом к полному регулированию валютных отношений экономическими мерами, как это произошло в развитых странах (с Бережной И. А. Возвращение блудного сына.// ЭиЖ. 2001. № 7. с. 2.сохранением отдельных его элементов для борьбы с преступлениями в данной сфере). Либерализация системы валютного контроля должна означать поэтапный переход от жесткого тотального контроля каждой операции по перемещению через границу товаров и каждого платежа к выборочному контролю и формированию информационных банков данных для последующего анализа и принятия решений. Как бы не казалось парадоксальным на первый взгляд, именно либерализация валютного регулирования способна остановить отток капитала за границу.Однако говорить о практической реализации мер по либерализации и отмене валютных ограничений и валютного контроля можно будет только после улучшения экономической ситуации в стране в целом, создания таких условий, когда национальная денежная единица выйдет на мировой валютный рынок и станет свободно конвертируемой валютой, что позволит выгоднее использовать капиталы внутри страны.В ходе написания данной диссертации, автор пришел к выводу, что на современном этапе с целью устранения выявленных в процессе исследования недостатков действующей системы валютного регулирования в Российской Федерации назрела необходимость принятия федерального закона «Об основах валютного регулирования», а также блока нормативно-правовых актов, дополняющих основной закон с целью регулирования установления, вменения, исполнения и контроля за исполнением отдельных валютных ограничений, равно как и принятие специального федерального Закона «Об органах валютного контроля», призванного четко разграничить функции последних.Указанная система законодательства представляется автору оптимальной, поскольку, являясь результатом прямого воздействия управляющего субъекта (государство в лице органов законодательной

власти) на управляемую систему в целом (экономический потенциал

страны), будет способствовать поступательному развитию и укреплению как всей финансовой системы страны, так и отдельных ее элементов. Прямое воздействие государства в случае принятия предлагаемого блока правовых актов предполагается взвешенным и продуманным, поскольку те или иные валютные ограничения, наличие которых непосредственно влияет на денежную, бюджетную, кредитнзто, налоговую и другие системы страны, предлагается вводить и подвергать изменению только путем установления их на законодательном уровне. Такой подход к развитию законодательства, регулирующего общественные отношения в валютной сфере, обеспечит реализацию основных принципов финансового права, приведет к усилению ответственности субъекта управления за принятие тех или иных валютных ограничений, повлечет необходимость своевременно реагировать на сигналы (обратные связи) со стороны управляемого субъекта, осуществляя корректировку прямого воздействия в нужном направлении.Все это должно привести к оптимизации баланса интересов государство -финансы - субъекты экономической деятельности.Особого внимания, что естественно, заслуживает система валютного контроля в качестве элемента и объекта валютного регулирования. Сейчас основная роль в осуществлении валютного контроля при проведении экспортных и импортных операций, что уже отмечалось, отводится банковской системе страны и в известной мере, таможенным органам. При этом именно деятельность ЦБ РФ в наибольшей степени регламентирована, но преимущественно собственными банковскими нормативными актами. В этом плане можно назвать Письмо ЦБ РФ от 13.10.93 г. «О создании главного управления валютного регулирования и валютного контроля Банка России» '^* .^ На него возложены такие функции, как; разработка методологии осуществления валютного контроля, а также рекомендаций и указаний для агентов валютного контроля; лицензирование валютных операций, для которых установлен разрешительный порядок их проведения; проведение проверок соблюдения валютного законодательства и т.д.ЦБ России подотчётны уполномоченные банки, являющиеся агентами ' Бизнес и банки. 1993. № 45.валютного контроля.Уполномоченные банки наделяются контрольными полномочиями и в пределах своей компетенции осуществляют контроль за проводимыми в РФ валютными операциями, за их соответствием законодательству, лицензиям, разрешениям; проводят проверку валютных операций.Необходимо, наконец, определиться с понятием уполномоченных банков. Представляется, что уполномоченные банки можно охарактеризовать, как субъект валютных отношений, выступающий в качестве валютного агента или посредника.В процессе реализации своих контрольных функций уполномоченные банки выступают в качестве активных участников правоотношений по валютному контролю. В то же время в своих взаимоотношениях с ЦБР они являются пассивными участниками правоотношений, поскольку их деятельность в качестве агентов валютного контроля является предметом контроля со стороны Центрального Банка России.Необходимо привести валютное законодательство в соответствие с законодательством РФ в части прав и обязанностей уполномоченных банков перед клиентами.Так, с одной стороны, в соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности" отношения между банками и клиентами носят договорной характер, и банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законодательными актами или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. С другой стороны, контрольные функции уполномоченного банка закреплены Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" , а само осуществление валютного контроля невозможно без права банков не выполнять договорные обязательства, если распоряжения ^^ ' Вестник ВС РФ. 1992. № 45. ст. 2542.клиента, противоречат нормам и правилам валютного законодательства при совершении им валютных операций.Таким образом, на первый взгляд, возникает коллизия интересов системы клиент - коммерческий банк - государство.На самом деле именно валютный контроль является предусмотренным законодательными актами ограничением права клиента распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, а коммерческий банк призван осуществлять контроль за надлежащим осуществлением этих ограничений.Учитывая то, что в основном валютные отношения регулируются нормативными актами Центрального банка РФ, а уполномоченный банк как агент валютного контроля подотчетен ЦБ РФ, в договоре банковского счета должна быть предусмотрена возможность ограничения права клиента распоряжаться средствами в иностранной валюте в случае, если подобные ограничения предусмотрены нормативными актами Центрального банка России, что на практике встречается довольно редко.Валютный контроль невозможен и без обязанности банка не выполнять распоряжения клиента, если он осуществляет валютные операции с нарушением требований валютного законодательства. В противном случае уполномоченный банк сам является нарушителем. Более того, с целью обеспечения соблюдения норм и правил валютного законодательства необходимо, чтобы нормы, устанавливающие обязанности для юридических и физических лиц, осуществлять те или иные валютные операции, корреспондировали нормам, устанавливающим права и обязанности уполномоченных банков при осуществлении банковских операций. Именно так и должно развиваться валютное законодательство.Не меньшая роль при осуществлении валютного контроля, как это уже отмечалось, отведена таможенным органам РФ. Согласно статье 198 Таможенного кодекса РФ ГТК России является органом валютного контроля, но в законе «О валютном регулировании и валютном контроле» нет прямого указания на такой статус ГТК России.Все иные таможенные органы России являются агентами валютного контроля, подотчётными ГТК РФ. Таможенные органы осуществляют валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу РФ, за исключением периметров свободных экономических зон и свободных складов, валюты РФ, ценных бумаг в валюте РФ, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через границу товаров и транспортных средств. Функции и полномочия таможенных органов по осуществлению валютного контроля определяются самим ГТК РФ. Приказом ГТК РФ от 29.12.95 было утверждено Временное Положение «О распределении компетенции по валютному контролю таможенной стоимости товаров между таможенными органами различных уровней» (последняя редакция от 13.10.2000г.) Обобщая вышеизложенное, следует еще раз подчеркнуть, что созданная в стране достаточно разветвленная система органов специальной компетенции в области валютного регулирования и валютного контроля оказалась громоздкой и малоуправляемой. Сложилась ситуация, в которой при общем большом количестве различных органов и агентов валютного контроля недостаточно четко распределены обязанности каждого из них.Так, например, ЦБ РФ выполняет целый ряд возложенных на него функций, а функция органа валютного контроля является для него лишь одной из них, а ВЭК России, специально созданный в свое время для этих целей, не имел соответствующих прав для выполнения своих основных функций, а в настоящее время и вовсе ликвидирован. Это обстоятельство в значительной степени сказывается на эффективности работы механизма валютного контроля.Еще раз отмечая значительную громоздкость и нескоординированность системы органов и агентов валютного контроля, отсутствие единой системы организации валютного регулирования и валютного контроля при нечетком разграничении функций отдельных федеральных органов, достаточно Текст документа опубликован не был.сильный ведомственный подход при решении многих проблем, можно утверждать, что эти несомненные негативы не позволяют в должной мере обеспечить контроль за соблюдением действующего валютного законодательства, защиту интересов государства и самих хозяйствующих субъектов при осуществлении ими валютных операций.Представляется, что необходим единый государственный орган, подобный ранее сз^ествовавшей Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю; функции которой в результате недостаточно продуманных экспериментов оказались рассредоточенными между многими инстанциями. Единый орган специальной компетенции, несущий ответственность за контроль в такой сфере, как валютная деятельность, и способный в полной мере осуществлять свои рабочие функции (аналогично Министерству РФ по налогам и сборам), нужен и в условиях валютной либерализации. Централизм в подобных сферах всегда есть реальное средство обеспечения должной государственной дисциплины. В данном случае он и есть - реальное средство создания законченной системы валютного контроля в России.Представляется также, что необходимость более четкого закрепления разделения полномочий государственных органов в области валютного контроля очевидна с целью персонификации ответственности должностных лиц этих органов за порученные сферы деятельности.В связи с изложенным вырисовывается потребность при разработке помимо обновленного общего закона «Об основах валютного регулирования в Российской Федерации» установить нормы, регламентирующие разделение компетенции между субъектами валютного контроля.Предлоэюения и выводы автора в настоящей работе, думается, долэюны послулситъ улучшению инвестиционного климата в стране, упорядочить работу государственных органов в данной сфере, привести к сбалансированности интересов субъектов внешнеэкономической деятельности, что в конечном счете послуэктт экономическому подъему нашего государства, улучшению благосостояния российского народа.

Список литературы диссертационного исследования доктор юридических наук Артемов, Николай Михайлович, 2002 год

1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12 декабя 1993 года. 2. XXX Статей соглашения Международного Валютного Фонда от 22 июля 1944 года.

2. Конвенция, отменяющая требование легализации иностранных официальных документов. Гаага. 05.10.61г. Вступила в силу для России 31.05.92г.

3. Гражданский кодекс РСФСР. 1922 г.

4. Гражданский кодекс РФ (часть первая). 30.11.94г. №51-ФЗ.

5. Гражданский кодекс РФ (часть вторая). 26.01.96г. №14-ФЗ.

6. Уголовный кодекс РФ. 13.06.96г. ХабЗ-ФЗ.

7. Бюджетный кодекс РФ. 31.07.98г. №145-ФЗ.

8. Таможенный кодекс РФ. 18.06.93г. №5221-1.

9. Кодекс РСФСР об административных правонарушениях. 20.06.84г.

10. Кодекс РФ об административных правонарушениях. 30.12.2001. №195-ФЗ.

11. Кодекс законов о труде Российской Федерации, утвержден Верховным Советом РСФСР 09.12.71г.

12. Трудовой кодекс Российской Федерации. 30.12.2001. №197-ФЗ.

13. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации. 05.05.95г. №70-ФЗ.

14. Налоговый кодекс (часть первая). 31.07.98г. №146-ФЗ.

15. Налоговый кодекс (часть вторая). 05.08.00г. №117-ФЗ.

16. Соглашение о международном валютном фонде 22.07.44 г.

17. Соглашение о таможенном союзе между Российской Федерацией и Республикой Беларусь 06.01.95 г.

18. Федеральный конституционный закон от 17.12.1997г. №2-ФКЗ «О Правительстве РФ». Собрание законодательства РФ. 22.12.1997. №51. Ст. 5712.

19. Федеральный закон от 30.11.1994г. №52-ФЗ «О введении в действие части первой Гражданского кодекса РФ». Собрание законодательства РФ. 05.12.1994. №32. Ст. 3302.

20. Федеральный закон от 26.01.1996г. №15-ФЗ «О введение 21. Федеральный закон от 31.07.1998г. №147-ФЗ «О введение

22. Федеральный закон от 05.08.2000г. №118-ФЗ «О введение

23. Федеральный закон от 05.05.1995г. №71-ФЗ «О введение

24. Федеральный закон от 30.12.2001г. №196-ФЗ «О введение

25. Федеральный закон от 09.07.1999г. №159-ФЗ «О введение

26. Федеральный закон от 13.06.1996г. №64-ФЗ «О введение

27. Декрет СНК «Об обращении золота, серебра, платины,

28. Федеральный закон от 13.10.1995г. №157-ФЗ «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности». Собрание законодательства РФ». 16.10.1995г. №42. Ст. 3923.

29. Федеральный закон от 18.07.1999г. №183-Ф3 «Об экспортном контроле». Собрание законодательства РФ. 26.07.1999г. №30. Ст. 3774.

30. Закон РФ от 24.06.1993 №5238-1 «О федеральный органах налоговой полиции». Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 22.07.1993. №29. Ст. 1114.

31. Закон РФ от 09.10.1992 №3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле». Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 12.11.1992. №45. Ст. 2542.

32. Федеральный закон от 16.12.1998. №192-ФЗ «О первоочередных мерах в области бюджетной и налоговой политики». Собрание законодательства РФ. 04.01.1999. 1. Ст. 1.

33. Закон РСФСР от 02.12.1990 394-1 «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)». //Ведомости СНД и ВС РСФСР. 06.12.1990. №27. Ст. 356.

34. Федеральный закон РФ от 02.12.1990. 395-1 «О банках и банковской деятельности». Собрание законодательства РФ. №6. Ст. 492.

35. Федеральный закон от 17.06.1994 №6-ФЗ «О государственных внешних заимствованиях Российской Федерации и о предельном размере государственных кредитов, предоставляемых Российской Федерацией иностранным государствам в 1994 году». Собрание законодательства 20.06.1994. №8. Ст. 802.

36. Закон РФ от 14.07.1992 №3293-1 «О порядке перерасчета размера штрафов, 1970. предусмотренных Кодексом об административных правонарушениях». Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 27.08.1992. №34. Ст. 05.02.1996.

37. Закон РСФСР от 21.03.1991 «О государственной налоговой службе РСФСР». Ведомости СНД и ВС РСФСР. 11.04.1991. №15. Ст. 492.

38. Закон РФ от 21.03.1991 №943-1 «О налоговых органах Российской Федерации». Ведомости СНД и ВС РСФСР. 11.04.1991. 15. Ст. 492.

39. Закон РФ от 24.06.1993 №5238-1 «О федеральных органах налоговой полиции». Ведомости СНД и ВС РФ. 22.07.1993. 29. Ст. 1114.

40. Федеральный закон от 26.03.1998 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях». Собрание законодательства РФ. 30.03.1998. №13. Ст. 1463.

41. Федеральный закон РФ от 31.05.2002г. №62-ФЗ «О гражданстве Российской Федерации». Собрание законодательства РФ. 03.06.2002. 22. Ст. 2031.

42. Федеральный закон от 09.07.1999 №160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» Собрание законодательства РФ. 1999. №28. Ст.3439.

43. Закон РФ от 25.06.1993 №5242-1 «О праве граждан на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах РФ» Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 12.08.1993. 32. Ст. 1227.

44. Закон РФ от 07.12.1991 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц». Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 19.03.92. №12. Ст. 591.

45. Закон РФ от 19.02.1993 №4528-1 «О беженцах». Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 25.03.1993. №12. Ст. 425.

46. Закон РСФСР от 25.12.1990 №445-1 07.12.1990. №30. Ст. 418.

47. Федеральный закон от 08.12.1995 №7-ФЗ «О некоммерческих организациях». Собрание законодательства РФ. 15.01.1996. №3. Ст. 14.

48. Федеральный закон от 19.05.1995 82-ФЗ «Об общественных объединениях».//Собрание законодательства РФ. 22.05.1995. №21. Ст. 1930. «О предприятиях и предпринимательской деятельности». Ведомости СНД РФ и ВС РФ.

49. Закон РФ от 21.05.1993 №5003-1 «О таможенном тарифе» (в редакции 21.12.2001.) //Российская газета. 05.06.1993. №107.

50. Федеральный закон от 25.01.95 №24-ФЗ 20.02.1995. №8. Ст. 609.

51. Федеральный закон от 14.04.1995 №41-ФЗ «О государственном регулировании тарифов на электрическую и тепловую энергию в Российской Федерации» (в редакции от 11.02.1999.) Собрание законодательства. 17.04.1995. №16. Ст. 1316.

52. Федеральный закон от 17.08.1995 №147-ФЗ «О естественных монополиях» //Собрание законодательства РФ. 21.08.1995. КЗА. Ст. 3426.

53. Федеральный зоне в закон от 22.01.1996 №13-Ф3 области» «Об особой Собрание экономической Калининградской «Об информации, информатизации и защите информации» Собрание законодательства. законодательства РФ. 22.01.1996. №4. Ст.224.

54. Федеральный закон от 03.02.1996 №17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (в редакции от 08.07.1999.) 05.02.1996. №6. Ст.492.

55. Федеральный закон от 22.04.1996 №39-Ф3 «О рынке ценных бумаг» (в редакции от 07.08.2001.) Собрание законодательства РФ. 22.04.1996. №17. Ст. 1918.

56. Федеральным законом от 04.07.1996 08.07.1996. №28. Ст.3347.

57. Федеральный закон от 11.03.1997 №48-ФЗ «О простом и переводном векселе» Собрание законодательства РФ. Ст.1238.

58. Федеральный закон от 16.07.1998 №102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» //Собрание законодательства РФ. 20.07.1998. №29. Ст.3400. 17.03.1997. №11. 85-ФЗ «Об участии в международном информационном обмене» Собрание законодательства РФ. Собрание законодательства РФ.

59. Федеральный закон от 08.07.1999 №151-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О государственной налоговой службе РСФСР» Российская газета. 12.07.1999.

60. Федеральный закон от 29.07.1998 №136-Ф3 «Об особенности эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг» Собрание законодательства РФ. 03.08.1998, №31. Ст. 3814.

61. Федеральный закон от 25.09.1998 №158-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (в редакции от 29.12.2000.) Собрание законодательства РФ. 28.09.1998. №39. Ст.4857.

62. Федеральный закон от 29.10.1998 №168-ФЗ «О ратификации Соглашения о создании Межгосударственного валютного комитета» Собрание законодательства РФ. 02.11.1998. №44. Ст. 5398.

63. Закон Алтайского края от 06.03.2000 №9-ЗС «Об административной ответственности за незаконные операции с иностранной валютой и (или) ценными бумагами в иностранной валюте» Алтайская правда. 15.03.2000. №60.

64. Постановление Верховного Совета Российской Федерации от 22.05.92г. №2815-1 «О вступлении Российской Федерации в Международный валютный фонд. Международный банк реконструкции и развития и Международную ассоциацию развития» Российская газета. 29.05.92 г. Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ

65. Указ Президента РСФСР от 15.11.1991 213 «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР» в редакции от 27.10,92.). Ведомости СНД и ВС РСФСР. 21.11.1991. 47. Ст. 1612.; Ведомости СНД и ВС РФ. 05.11.1992. 44. Ст, 2517,

66. Указ Президента РФ от 23.12,2000 2061 «О признании утратившими (часть II) ст. 63. силу некоторых актов Президента РСФСР и Президента Российской Федерации». Собрание законодательства РФ. 01.01.2001. №1

67. Указ Президента РФ от 16.12.1993 №2148 «О развитии рынка драгоценных металлов и драгоценных камней». документ опубликован не был.

68. Указ Президента РФ от 27.06.2000 №1191 утратившими Ст. 282

69. Указ Президента РФ от 21.11.1995 1163 «О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации».

70. Указ Президента РСФСР от 14.06.1992 629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин» (в редакции от 24.12.1993.) Российская газета. 18.06.1992. №138.

71. Указ Президента РФ от 23.05.94 1005 «О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в 72. Указ Президента РСФСР от 07.12.1992 №1565 «О мерах по регулированию внутреннего валютного долга бывшего Союза ССР». Российская газета. 22.12.1992. №273.

73. Указ Президента РФ от 27.06.1994 №1337 «Об освобождении федеральных учреждений и организаций культуры и искусства, кинематографии, архивной службы, цирковых предприятий и организаций от обязательной продажи части валютной выручки». Российская газета. 30.06.1994. №121.

74. Указ Президента РФ от 19.07.1995 №723 «Об освобождении государственных, муниципальных и негосударственных образовательных учреждений от обязательной продажи части валютной выручки». Собрание законодательства РФ. 24.07.1995 №30. Ст. 2505. народном хозяйстве». Российская газета. 24.05.94. №

75. Российская газета. 25.11.1995. №229. «О признании силу некоторых указов Президента РСФСР и Президента Российской Федерации». Собрание законодательства РФ. 03.07.2000. №27.

76. Указ Президента РФ от 23.05.1994 1006 «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет нагтогов и иных обязательных платежей». Российская газета. 24.05.1994. №96.

77. Указ Президента РФ от 18.08.1996 №1209 «О государственном регулировании 78. Указ национальной внешнеторговых Президента безопасности РФ бартерных от 10.01.2000 сделок». №24 «О Собрание концепции Собрание законодательства РФ. 26.08.1996. №35. Ст. 4 79. Российской Федерации». законодательства. 10.01.2000. №2. Ст. 170.

80. Указ Президента РФ от 25.10.1994 №2014 «Об утверждении Положения о Государственном Таможенном Комитете Российской Федерации». Собрание законодательства РФ. 31.10.1994. 27. Ст. 2855.

81. Указ Президента РФ от 24.09.1993 №1444 «О Федеральной службе России по вапютному и экспортному контролю» Собрание актов Президента и Правительства РФ. 27.09.1993. №39. Ст. 3605.

82. Указ Президента РФ от 30.04.1998 №483 «О федеральных органах исполнительной власти».//Российская газета. 07.05.1998. №87.

83. Указ Президента РФ от 30.12.1991 335 «О формировании республиканского вапютного резерва РСФСР в 1992 году». Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 09.01.1992. №2. Ст. 76.

84. Указ Президента РФ от 15.03.1999 №334 «Об изменении порядка обязательной продажи части вапютной выручки», Собрание законодательства РФ. 15.03.1999. №11. Ст. 1279.

85. Указ Президента РФ от 15.10.1993 №1634 «Об освобождении нефтегазодобывающих валютной объединений от обязательной продажи части выручки при поставках нефти для погашения иностранного 86. Указ Президента РФ от 12.06.1992 621 «О Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 23.07.1992. 29. Ст. 1726.

87. Указ Президента РФ от 23.07.1997 767 «О некоторых мерах по либерализации экспорта из Российской Федерации аффинированного золота и серебра». Собрание законодательства РФ. 28.07.1997. №30. Ст. 3604.

88. Указ Президента РФ от 30.09.1992 №1148 «О структуре центральных органов федеральной исполнительной власти» (в редакции от 09.08.2000.) //Собрание актов Президента и Правительства РФ. 05.10.1992. №14. Ст. 1091.

89. Указ Президента РФ от 27.10.1992 1306 «О реализации гражданам на территории России товаров (работ, услуг) за иностранную валюту» Ведомости СНД и ВС РФ. 05.11.1992. №44. Ст. 2517.

90. Указ Президента РФ от 16.05.1996 №721 «О мерах по обеспечению перехода конвертируемости рубля» 20.05.1996. №21. Ст. 2465.

91. Указ Президента РФ от 02.07.1996 1012 «О гарантиях безопасного Ст.3360. 92. Указ Президента РФ от 20.07.1997 г. 740 «О порядке ввоза на территорию Российской Федерации и вывоза с территории Российской Федерации необработанных природных алмазов и бриллиантов и некоторых вопросах функционирования внутреннего рынка необработанных природных алмазов» Собрание законодательства РФ. 28.07.1997. №30. Ст. 3600.

93. Указ Президента РФ от 30.04.1998 г. 483 «О структуре федеральных органов исполнительной власти» (в редакции от 09.08.2000.) Собрание законодательства РФ. 04.05.1998. №18. Ст. 2020. и устойчивого функционирования атомной энергетики Российской Федерации» Собрание законодательства РФ. 08.07.1996. №

94. Собрание законодательства РФ. платежно расчетных отношениях во внешнеэкономических связях в 1992 г.».

95. Указ Президента РФ от 14.02.2001 г. №160 «О признании утратившими силу некоторых указов Президента РСФСР и Президента РФ по вопросам продажи валютной выручки» Собрание законодательства РФ. 19.02.2001. №8. Ст.728.

96. Официальные разъяснения положений Указа Президента РФ от 14.06.1992 г. №629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин» Государственноправового управления Президента РФ 4 ноября 1993 г. №1 Собрание актов Президента и Правительства РФ. 08.11.1993. №45. Ст. 1235.

97. Постановление ЦИК СНК СССР от 07.01.1937 «О сделках с валютными ценностями и платежах в иностранной валюте».

98. Постановление Совета Министров СССР от 25.10.1948 «О порядке вывоза, ввоза, перевоза и пересылки за границу и из-за границы валюты и валютных ценностей».

99. Постановление Совета Министров СССР «О повышении с 1 января 1961 г. золотого содержания и курса рубля по отношению к иностранным валютам».

100. Постановление Совета Министров СССР от 08.12.1990 12 «О формировании валютных фондов в 1991 году».

101. Постановлении Совета Министров СССР от 04.08.1990 776 «О мерах по формированию внутреннего валютного рынка».

102. Постановление Правительства РФ от 28.02.1996 206 «О мерах по усилению и развитию валютного контроля в Российской Федерации». Российская газета. 13.03.1996. №48.

103. Постановление Правительства РФ от 06.03.1993 г. №205 «Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка» (в редакции от 10.08.1993.) Собрание актов Президента и Правительства Российской Федерации. 15.03.1993. №11. Ст. 940.

104. Постановление Правительства РФ от 10.08.1993 №783 «О завершении расчетов по счетам типа «А». //Собрание актов Президента и Правительства РФ. 16.08.1993. №33. Ст. 3102.

105. Постановление Правительства РФ от 08.06.1993 53 «Об упорядочении в РФ строительства объектов, осуществляемого за счет государственных валютных средств и государственных иностранных инвестиционных кредитов». Российские вести. 15.06.1993. №112.

106. Постановление Правительства РФ от 23.01.1997 71 «О привлечении финансовых ресурсов с международных рынков капитала в 1272 «Об 1997 году». Собрание законодательства РФ. 10.03.1997. №10. Ст. 1166.

107. Постановление Правительства РФ от 20.11.1999 осуществлении иностранных инвестиций в экономику РФ с использованием средств, находящихся на специальных счетах нерезидентов типа «С». Российская газета. 29.11.1999. №236-п.

108. Постановление Правительства РФ от 19.01.2000 №47 «Об установлении специальных поправочных коэффициентов к официальному курсу отдельных иностранных валют». Собрание законодательства РФ. 14.01.2000. №4. Ст. 399.

109. Постановление Правительства РФ от 16.10.1993 №1060 «Об организации работы, связанной с привлечением и использованием иностранных кредитов». Российская газета. 06.11.1993. №208.

110. Постановление Правительства РФ от 15.03.1993 №222 «Об утверждении условий выпуска внутреннего государственного валютного облигационного займа». Собрание актов Президента и Правительства РФ. 22.03.1993. Ст. 1002.

111. Постановление Правительства РФ от 23.08.2000 624 «Вопросы Министерства финансов РФ» (в ред. от 01.08.2001.) Собрание законодательства РФ. 28.08.2000г. №35. Ст. 3592.

112. Постановление Правительства РФ от 16.06.1993 №560 «Вопросы Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю» (в

113. Постановление Правительства РФ от 15.11.1993 №1157 «Об утверждении Положения о Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю» (в редакции от 11.12.1997.) Собрание актов Президента и Правительства. 22.11.1993. №47. Ст. 4534.

114. Постановление Верховного Совета РФ от 18.06.1993 5221 «О введении в действие Таможенного кодекса Российской Федерации». Ведомости СНД РФ и ВС РФ. 05.08.1993. №31. Ст. 1226.

115. Постановление Правительства РФ от 17.07.1995г. №713 «Об утверждении Правил регистрации и снятия граждан РФ с регистрационного Зета по месту пребывания или месту жительства в пределах РФ и перечня должностных лиц, ответственных за регистрацию». Собрание 65 «О законодательства РФ. 24.07.1995. №30. Ст. 2939. 116. Постановление Правительства РФ от 06.06.1994 государственной регистрационной палате при Министерстве экономики РФ». Собрание законодательства РФ. 20.06.1994. №8. Ст. 866.

117. Постановление Правительства РФ от 30.06.1997 772 «Об утверждении правил совершения банками сделок купли продажи мерных слитков драгоценных металлов с физическими лицами». Собрание законодательства РФ. 07.07.1997. №27, ст. 3231.

118. Постановление Правительства РФ от 30.06.1997 773 «О внесении изменений в порядок регулирования цен (тарифов) на драгоценные металлы».//Собрание законодательства РФ. 07.07.1997. №27. Ст. 3232.

119. Постановление Совета Министров СССР от 30.11.1989 г. 1074 «Об утверждении Положения о порядке открытия и деятельности в СССР представительств иностранных фирм, банков и организаций» СП СССР. 1989. №1. Ст.8.

120. Постановление Правительства РФ от 24.01.1994 г. №35 «О порядке рвоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации товаров с 121. Постановление Правительства РФ от 27.06.1996 г. №759 «Об утверждении Положения о совершении сделок с природными драгоценными камнями на территории Российской Федерации» Собрание законодательства РФ. 01.07.1996. №27, ст.3286.

122. Постановление Правительства РФ от 13.08.1997 г. №1009 «Об утверждении Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации» Собрание законодательства РФ. 18.08.1997. №33. Ст.3895.

123. Постановление Правительства РФ от 08.01.1998 г. №15 «О порядке организации и деятельности специализированных таможенных постов по оформлению ввоза на территорию Российской Федерации и вывоза с территории Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней»//Собрание законодательства РФ. 19.01.1998. №3. Ст. 350.

124. Постановление Правительства РФ от 01.12.1998 г. №1419 «Об утверждении Порядка совершения операций с минеральным сырьем, содержащим драгоценные металлы, до аффинажа» Собрание законодательства РФ. 14.12.1998. №49. Ст. 6058.

125. Постановление Правительства РФ от 16.10.2001г. №783 «Об утверждении Положения о Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам»//Собрание законодательства РФ. 25.10.2001. №43. Ст.4242.

126. Постановление Правительства РФ от 16.10.2000 г. №783 «Об утверждении Положения о Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам» //Собрание законодательства РФ. 23.10.2000. №43. Ст.4242.

127. Постановление Правительства РФ от 21.12.2000 г. №990 «Об утверждении Положения о Министерстве экономического развития и торговли Российской Федерации» Собрание законодательства РФ». 01.10. 2001. №1.Ст.125.

128. Инструкция Внешторгбанка СССР от 25.12.1985 1 «О порядке совершения банковских операций по международным расчетам».

129. Инструкция ЦБ РФ от 28.05.1993 15 «О порядке продажи ведения уполномоченными банками РФ открытой валютной позиции по куплииностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ». Нормативные акты по финансам, налогам и страхованию. №10. 1993.

130. Инструкция ЦБ РФ от 29.06.1992 7 «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через №28. 1992. 131. Инструкции ЦБ РФ от 16.07.1993 16 «О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации». //Финансовая газета. 31. 1993.

132. Инструкция ЦБ РФ от 12.10.2000 №93-И «О порядке открытия уполномоченными 06.12.2000. 133. Инструкция ЦБ РФ от 22.05.1996 №41 «Об установлении открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации». Вестник Банка России. 29.05.1996.

134. Инструкция ЦБ РФ от 22.05.1996 42 «О порядке отчета по конверсионным операциям уполномоченных банков Российской Федерации, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка». Банковский бюллетень. №24. 1996.

135. Инструкция ЦБ РФ от 26.07.1996 45 «О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа «С». Банковский бюллетень. №24. 1996. банками банковских счетов нерезидентов в валю проведения операций по этим счетам». Российская газета. 233. уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» Экономика и жизнь.

136. Инструкции ЦБ РФ от 27.04.1998 №27-И «О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа «С». Вестник Банка России. 07.05.1998. №30.

137. Инструкция ЦБ РФ от 27.09.1996 49 «О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности». Бизнес и банки. №45-46. 1996.

138. Инструкция от 23.07.1998 №75-И «О порядке применения Федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности». Вестник Банка России. 12.08.1998.

139. Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ от 16.12.1992 10, 01-20/80 «О порядке взыскания таможенных пошлин в иностранной валюте, не внесенных в установленный срок в федеральный бюджет России, с юридических лиц, осуществляющих экспортно импортные операции». Экономика и жизнь. №1.1993.

140. Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ от 12.10.1993 19, 01-20/102 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров». Экономика и жизнь. №45-48. 1993.

141. Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ от 13.10.1999 №86-И и №01-23\26541 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ выручки от экспорта товаров». //Вестник Банка России. №70-71. 24.11.1999.

142. Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ от 26.07.1995 30, 01-20/10538 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары» Вестник Банка России. 21.11.1995. №48.

143. Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ от 04.10.2000 91-И и №01-11/28644 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров». Вестник Банка России. 09.11.2000. №59.

144. Инструкция ЦБ РФ от 27.02.1995 27 «О порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ, совершения и учета валютнообменных операций уполномоченными банками» Вестник Банка России». 20.03.1995. №11.

145. Инструкция ЦБ РФ от 20.01.1993 №11 «О порядке реализации гражданам на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту». Финансовая газета. 1993. №36.

146. Инструкция ЦБ РФ от 30.01.1996 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций». Вестник Банка России. 08.02.1996. №5.

147. Инструкция ЦБ РФ от 19.02.1996 №34 «О порядке проведения проверок №10. I кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального Банка РФ». Банковский бюллетень. 1996.

148. Инструкция ЦБ РФ от 31.03.1997 №59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности». Вестник Банка России. 17.04.1997. №23.

149. Инструкция Государственного Банка СССР от 30.10.1986 №28 "О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР»//Закон. №1. 1997.

150. Инструкция ЦБ РФ и ВЭК РФ от 10.02.2000 г. 88-И, 03-26/493 «О порядке выдачи заключений об обоснованности платежей в иностранной валюте по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче результатов интеллектуальной деятельности» Российская газета 28.03.2000. №

151. Положения, Указания, Совместные заявления 1. «Положение об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций» от 24.04.1996 №39, утв. Приказом ЦБ РФ от 24.04.1996 №02-

152. Российские вести. 20.06.1996. №113.

153. Вестник Банка России. №52. 27.12.1995. 9. «Положения о порядке инвестирования средств нерезидентов на российских государственных ценных бумаг», утв. Приказом ЦБ РФ от 26.07.1996. №02-262.//Вестник Банка России. №36. 01.08.1996. 10. «Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР», утв. Письмом Госбанка СССР №352 от 24.05.1

154. Бюллетень нормативных актов Министерств и Ведомств СССР. №12. 1991.

155. Вестник Банка России. 30.04.1997. 13. «Положение о регистрационном порядке оплаты иностранными инвесторами участия в уставном (складочном) капитале организацийрезидентов Российской Федерации», утв. ЦБ РФ 07.07.1997 г.

156. Вестник Банка России. №44-45. 16.07.1997. 14. «Порядок осуществления переводов иностранной валюте из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов», утв. Приказом ЦБ РФ от 27.08.1997 №02-

157. Бюллетень нормативных актов федеральных органов по исполнительной власти. №14. 1997. «Временное Положение о распределении компетенции валютному контролю между таможенными органами различных уровней», утв. Приказом ГТК РФ от 29.12.1995 №796. документ опубликован не был. 19. «Положение о порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России», утв. Приказом ЦБ РФ от 15.09.1997 02-

158. Экономика и жизнь. №42. 1997. 20. «Положение о порядке проведения ЦБ РФ депозитных операций банками резидентами в валюте РФ», утв. ЦБ РФ 13.01.1

159. Вестник Банка России. №3.21.01.1999. 21. «Положение о порядке рассмотрения структурными 160. Положение о порядке привлечения и погашения резидентами Российской Федерации финансовых кредитов и займов в иностранной от нерезидентов на срок свыше 180 дней Вестник Банка России. №71-72. 05.11.1997.

161. Положение о порядке представления Российской Федерацией политического убежища», утв. Указом Президента РФ от 21.07.1997 №

162. Собрание законодательства РФ. 28.07.1997. №30. Ст. 3601. 24. «Положение о порядке регистрации предприятий в г. Москве», утв. Постановлением Правительства Москвы от 17.09.1991

163. Вестник Мэрии Москвы. 1991. 1. 31.

164. Свод законов СССР. Т.9. Ст. 173. 26. «Положение об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного Банка России на увеличение уставного капитала разрешения зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов», утв. Приказом ЦБ РФ от 23.04.1997 02-

165. Банковский бюллетень. №19. 1997. 27. «Положение о Государственном таможенном комитете РФ», утв. Указом Президента РФ от 25.10.1994 2

166. Собрание законодательства РФ. 31.10.1994. №27. Ст. 2855. 28. «Типовое положение о расчетно-кассовом центре ЦБ РФ» от 07.10.1996. №336, утв. Приказом ЦБ РФ 07.10.1996 №02-

167. Финансовая газета. №46. 1996. 29. «Положение о порядке представления Российской Федерацией политического убежища», утв Указом Президента РФ от 21.07.1997 №

168. Собрание законодательства РФ. 28.07.1997. №30. Ст. 3601. 30. «Положение о порядке регистрации предприятий в г. Москве», утв. Постановлением Правительства Москвы от 17.09.1991

169. Вестник Мэрии Москвы. 1991. 1. С 31. 31. «Положение о порядке открытия фирм, и деятельности банков и в СССР представительств иностранных организаций» Постановлением Совета Министров СССР от 30.11.1989 1

170. Свод за! шов СССР. Т. 9. Ст. 173. 32. «Положение об особенностях регистрации кредитных организаций с иностэанными инвестициями и о порядке получения предварительного Банка России на увеличение уставного капитала разрешен! т зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов»,

171. Банковский бюллетень. №19. 1997. 33. «Положение о Государственном таможенном комитете РФ», утв. Указом Президента РФ от 25.10.1994 2

172. Собрание законодательства РФ. 31.10.1994. Хо27. Ст. 2855. 34. «Типовое положение о расчетно-кассовом центре ЦБ РФ» от 07.10.96. №336, утв. Приказом ЦБ РФ 07.10.96 №02-

174. Совместное заявление Правительства РФ и ЦБ РФ «О среднесрочной стратегии и экономической политике на 1996 год» от 22.02.1996. //Вестник Банка России. №11. 21.03.1996.

175. Совместное заявление Правительства РФ и ЦБ РФ «О политике обменного курса рубля на 1997 год» от 26.12.1

176. Вестник Банка России. №66. 04.12.1996.

177. Совместное заявление Правительства РФ и ЦБ РФ «Об экономической и структурной политике на 1998г.» от 11.04.1

178. Российская газета («Ведомственное приложение»). №93. 16.05.1998.

179. Совместное заявление Правительства РФ и Банка России «О применении органами и агентами валютного контроля литеры «б» пункта 1 статьи 15 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» Вестник Банка России. 15.07.1996. №26.

180. Совместное заявление Правительства РФ и Банка России «О политике валютного курса» от 10.11.1997 г. Вестник Банка России. 1997. №74.

181. Совместное заявление Правительства РФ и Банка России «О политике валютного курса» от 17.08.1998 г. Вестник Банка России. 1998. №60.

182. Заявление Правительства РФ и Банка России «О мерах по нормализации финансовой и бюджетной политики» от 17.08.1998 г. Вестник Банка России. 1998. №60. 48. «О введении в действие «Временного порядка предоставления Главными управлениями (Национальными банками) ЦБ РФ разрешений на проведение отдельных видов валютных операций», утв. Приказом ЦБ РФ от 11.10.1996 №02-378.//Вестник Банка России. 22.10.1996. №57.

183. Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств РФ. №12. 1994.

184. Указание ЦБ РФ «О валютных операциях резидентов», утв. ЦБ РФ 19.08.1998 320-у. //Вестник Банка России. №60. 27.08.1998.

185. Указание ЦБ РФ «О введении временных ограничений на осуществление резидентами операций, связанных с движением капитала", утв. ЦБ РФ 26.08.1998 328-у.//Вестник Банка России. №63. 02.09.1998. 186. Указание ЦБ РФ Инструкцию выручки через Банка России предприятиями, «О внесении изменений и дополнений в «О порядке обязательной части продажи валютной организациями объединениями, уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке» от 29.06.1992. №7», утв. ЦБ РФ от 07.12.1998 437-у.//Вестник Банка России. №86. 18.12.1998.

187. Указание ЦБ РФ «О порядке покупки безналичной иностранной валюты», утв. ЦБ РФ 22.03.1999 519-У. Вестник Банка России. 25.03.1999.

188. Указание ЦБ РФ «О внесении изменений и дополнений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с принятием Инструкции Банка «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам» №93-И от 12.10.2000», утв. ЦБ РФ от 29.11.2000 №857 Вестник Банка России. №66-67. 07.12.2000.

189. Указание ЦБ РФ «О минимальном размере уставного капитала вновь создаваемых кредитных организаций и о минимальном размере собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций, ходатайствующих о получении дополнительных лицензий» от 05.01.1998. №129-у. //Вестник Банка России». №1. 14.01.1998.

190. Указание ЦБ РФ от 24.10.1997 г. №7-У «О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк Российской Федерации» (в ред. от 7 июня 2000 г.) Вестник Банка России. 20.11.1997 г. №75.

191. Указание ЦБ РФ от 21.08.1998 г. №323-У «Об установлении предела отклонения курса покупки наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте от курса их продажи» Вестник Банка России»/ 27.08.1998 №60.

192. Указание ЦБ РФ от 18.09.1998 г. №352-У «О приостановлении действия Положения Банка России «О порядке осуществления расчетов в иностранной валюте по экспортным и импортным операциям, проводимым резидентами Российской Федерации» от 01.09.1998 г. №55-П Вестник Банка России. 24.09.1998. №67.

193. Указание ЦБ РФ от 07.10.1998 г. №375-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами» Вестник Банка России. 14.10.1998 г. №72.

194. Указание ЦБ РФ от 20.10.1998 г. №383-У «О порядке совершения юридическими лицами резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» (в ред. от 21 июня 2000 г.) Вестник Банка России, 28.10.1998. №74.

195. Указание ЦБ РФ от 31.12.1998 г. №476-У «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведение операций на внутреннем валютном рынке» №7 от 29 июня 1992 года» Вестник Банка России. 12.01.1999. №1.

196. Указание ЦБ РФ от 22.02.1999 г. №500-У «Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения 197. Указание ЦБ РФ от 09.04.1999 г. №535-У «Об уточнении порядка осуществления переводов в иностранной валюте с валютных счетов резидентов и зачисления иностранной валюты на валютные счета резидентов» Вестник Банка России. 15.04.1999. №23.

198. Указание ЦБ РФ от 22.03.1999 г. №519-У «О порядке покупки юридическими лицами-резидентами иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию»//Вестник Банка России. 30.03.1999. №18.

199. Указание ЦБ РФ от 14.04.1999 г. №543-У «Об особенностях порядка применения Указания ЦБ РФ «О порядке покупки юридическими лицами-резидентами иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию» №519-У от 22.03.1999»//Вестник Банка России. 20.04.1999. №24.

200. Указание ЦБ РФ от 18.06.1999 г. №581-У «О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России «О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций по покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» №383-У от 20.10.1998»// Вестник Банка России. 25.07.1999. №37.

201. Указание ЦБ РФ от 21.07.1999 г. №611-У «О проведении валютных операций, связанных с дарением и прощением долга» Вестник Банка России. 28.07.1999. №47.

202. Указание ЦБ РФ от 30.12.1999 г. №721-У «О покупке юридическими лицами-резидентами иностранной валюты для осуществления платежей за выполнение работ, оказание услуг или передачу результатов интеллектуальной деятельности» Вестник Банка России. 01.10.2000. №84.

203. Указание ЦБ РФ от 29.12.1999 г. №715-У «О внесении изменений в Письмо Банка России «О введении в действие порядка осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары» от 15 ноября 1995 г., №208» Вестник Банка России. 31.12.1999. №

204. Приказы, Письма, Телеграммы

205. Приказ ЦБ РФ «О введении в действие Инструкций «Об установлении соблюдением Российской лимитов открытой валютной позиции и контроле за их уполномоченными банками Российской Федерации» и «О Федерации, являющихся операторами межбанковского порядке отчетности конверсионным операциям уполномоченных банков валютного рынка» от 22.05.1996 №02-

206. Вестник Банка России. 29.05.1996. №21.

207. Приказ ЦБ РФ от 24.04.1996 г. №02-94 «Об утверждении Положения об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций» (с изменениями от 3 февраля, 27 августа, 24 октября 1997 г.)// Вестник Банка России. 02.05.1996. №24.

208. Приказ ЦБ РФ от 11.10.1996 г. №02-378 «О введении в действие «Временного (Национальными порядка банками) предоставления Центрального Главными Банка РФ управлениями разрешений на проведение отдельных видов валютных операций» (с изменениями и дополнениями от 22 апреля 1997 г.) Вестник Банка России. 22.10.1996. №57.

209. Приказ ЦБ РФ от 22.04.1997 г. №02-193 «О введение 210. Приказ ЦБ РФ от 18.06.1997 г. №02-263 «Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» Вестник Банка России. 27.06.1997. №49.

211. Приказ ГТК РФ от 10.11.1994 г. №576 «Об утверждении Положения об Энергетической таможне» Экономика и жизнь. 15.11.1994. №50.

212. Приказ ГТК РФ от 22.03.1995 174 «О порядке таможенного оформления товаров, происходящих из государств-участников СНГ и ввозимых из этих государств в Российскую Федерацию» Российские вести. 8.06.1995. №105.

213. Приказ ГТК РФ от 03.09.1999 г. №599 «О решении коллегии ГТК РФ «О дальнейшем совершенствовании таможенными системы валютного контроля, осуществляемого органами Российской Федерации» официально опубликован не был.

214. Приказ ГТК РФ от 07.12.1999 г. №853 «Об осуществлении контроля за валютными операциями в отношении товаров, происходящих и ввозимых из государств-участников СНГ» Таможенные ведомости. 2000. №2.

215. Приказ ГТК РФ от 26.01.2000 г. №61 «Об утверждении положения об Управлении валютного контроля» официально опубликован не был. И. Приказ ГТК РФ от 28.08.2000 г. №768 «Об особенностях декларирования валюты и ценных бумаг, перемещаемых юридическими лицами» Таможенный вестник. 2000. №20.

216. Письмо Госбанка СССР «О введении в действие временных правил о порядке выдачи коммерческим банкам лицензий на право совершения операций в иностранной валюте» от 18.01.1991 13-91. текст документа опубликован не был.

217. Письмо ЦБ РФ «О порядке осуществления на территории РФ операций 19.04.1994. с облигациями внутреннего государственного валютного облигационного займа» от 13.04.1994

218. Вестник Банка России. №6.

219. Письмо ЦБ РФ «Об уточнении порядка ведения рублевых и валютных счетов официальных представительств иностранных государств в уполномоченных банках» от 27.05.1994

220. Вестник Банка России. 31.05.1994. №11.

221. Письмо ЦБ РФ «Об уточнении порядка обращения наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации» от 02.09.1994. №107. //Банковский бюллетень. №36. 1994.

222. Письмо ЦБ РФ «О предоставлении сведений о штрафных санкций за нарушение валютного законодательства» от 29.11.1995 211. «Бизнес и банки» №51. 1995.

223. Письмо ЦБ РФ «О перечне документов, представляемых для 03.11.1995. 224. Письмо ЦБ РФ «О применении валютного законодательства» 24.02.1995 №12-86.//Вестник Банка России. №9. 09.03.1995.

225. Письмо ЦБ РФ «О переводах арбитражного сбора в валюте 02.09.1994 226. Банковский бюллетень. №37. 1994.

227. Письмо ЦБ РФ «О дополнении Инструкции Банка России №7 от 29.06.1992г.» от 05.04.1994 №84. //Бизнес и банки. №17. 1994.

228. Письмо ЦБ РФ «Об изменении порядка обязательной продажи валютной выручки на внутреннем валютном рынке» от 26.06.1995 Бизнес и банки. №29. 1995.

229. Письмо ЦБ РФ «О порядке реализации гражданам товаров (работ, услуг) за иностранную валюту на территории Российской Федерации» от 20.01.1993 №

230. Финансовая газета. №6. 1993.

231. Письмо ЦБ РФ и банки. №45. 1993. «О создании Главного управления валютного регулирования и валютного контроля Банка России» от 13.10.1

232. Бизнес получения лицензий на операции, связанные с движением капитала» от 06.10.1995 12-

233. Вестник Банка России. №45.

234. Письмо ЦБ РФ «О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций» от 28.02.1997

235. Вестник Банка России. 12.03.1997. №12.

236. Письмо ЦБ РФ «Об установлении российскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с иностранными банками» от 17.10.1996

237. Российские вести. №215. 14.11.1996.

238. Письмо ЦБ РФ «О требованиях к банкам, ходатайствующих о получении лицензии на осуществлении банковских операций» от 04.03.1994. №276.//Банковский бюллетень. №18. 1996.

239. Письмо ЦБ РФ «О содержании и перечне документов, представляемых в Банк России для получения лицензии на совершение банковских операций в иностранной валюте» от 01.07.1994 15-4-1 документ опубликован не был.

240. Письмо ГТК РФ «О применении статьи 273 Таможенного кодекса Российской Федерации за нарушения валютного законодательства, являющихся одновременно нарушениям таможенных правил» от 24.11.1995 01-13/16

241. Таможенные ведомости. №2. 1996.

242. Письмо ЦБ РФ «О внесении изменений и дополнений в Письмо ЦБ России от 02.09.1994 года 107» от 07.12.1994

243. Финансовая газета. №51. 1994.

244. Письмо ЦБ РФ «О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями, оказывающими услуги международной связи части валютной выручки» от 24.01.1994

245. Финансовая газета. №6. 01.02.1994.

246. Письмо ЦБ РФ «О порядке обязательной продажи страховыми организациями валютном части экспортной валютной выручки на внутреннем рынке Российской Федерации» от 12.11.1992 03-

247. Российский страховой бюллетень. №1. 1993.

248. Письмо ЦБ РФ «О введении в действие порядка осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за 249. Вестник Банка России. 21.11.1995. №48.

250. Письмо ЦБ РФ «Об отдельных вопросах применения совместной Инструкции Банка России и ГТК России от 26 июля 1995 года 30 и №0120 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары» 229 от 16.01.1996.//Вестник Банка России. №4. 01.02.1996.

251. Письмо ЦБ РФ «О применении валютного законодательства» от 24.02.1995 12-86.//Вестник Банка России. №9. 09.03.1995.

252. Письмо ЦБ РФ «О некоторых вопросах порядка обращения наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации» от 27.12.1993.//Экономика и жизнь. №2. 04.01.1994.

253. Письмо ГТК РФ «Анализ работы таможенных органов за 1997 год по уголовным делам, возбужденным по статье 193 УК РФ» от 17.02.1998 №01/1202. документ опубликован не был.

254. Письмо ГТК РФ «Об особенностях контроля за поступлением валютной выручки от экспорта урановой продукции» от 27.12.1996 №15/21020.//Таможенный вестник. 1997. №18.

255. Письмо ЦБ РФ 242-Т) и ГТК РФ 01-42/1993) «Об ответственности за не зачисление валютной выручки от экспорта товаров» от 23.09.1998.//Экономика и жизнь. №40. 1998.

256. Письмо ЦБ РФ 268-У и ГТК РФ 01-23/14616 от 13.07.1998 «О порядке перевода контрактов на экспорт и импорт товаров из уполномоченного банка, оформившего паспорта сделок по соответствующим контрактам, в другой уполномоченный банк» Вестник Банка России. 22.07.1998. №48.

257. Письмо ГТК РФ «О применении рубля в качестве валюты платежа» от 22.05.1993 г. 01 -13/2453. документ опубликован не был.

258. Письмо ЦБ РФ от 01.09.1992 10 2/1264 и ГТК РФ от 09.09.1992 №0113/5106 «О некоторых вопросах применения Указа 259. Письмо ЦБ РФ «О неторговых операциях» от 01.02.1996 №3/6369. документ опубликован не был.

260. Письмо Министерства внешних экономических связей РФ «Об экспорте услуг» от 05.01.1995 10-112/35. документ опубликован не был.

261. Письмо ЦБ РФ «Об участии коммерческих банков в осуществлении денежно-кредитной политики государства» от 31.01.1995 12-30-

262. Банковский бюллетень. №7. 04.02.1995.

263. Письмо ЦБ РФ №73 и ГТК РФ №01-20/746 «О некоторых вопросах организации валютного контроля и применения Инструкции «О порядке осуществления Федерацию валютного контроля за поступлением в Российскую валютной выручки от экспорта товаров» от 21.01.1

264. Финансовая газета. №6. 25.01.1994.

265. Письмо ГТК РФ «О разъяснений требований Приказа ГТК России от 14.11.1995г. 684» от29.12.1995. //Таможенный вестник. Н4. 1996.

266. Письмо ГТК РФ «О Федеральном законе» от 04.09.1996 №06-10 документ опубликован не был.

267. Письмо ЦБ РФ и ГТК РФ от 14, 19 апреля 1993 г. 13, 0120/3371 «Положение о порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками» Экономика и жизнь. 22.04.1993. №16.

268. Письмо ЦБ РФ и ГТК РФ от 01.10.1998 г. №№266-Т, 01-23/20506 «О дополнительных мерах по усилению контроля за репатриацией валютной выручки от экспорта товаров» Вестник Банка России. 09.10.1998. №70-71.

269. Письмо Госбанка СССР от 24.05.1991 г. Х2352 «Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР» (с изменениями и дополнениями от 18 ноября 1991 г., 20 января, 25 марта, 16

270. Инструктивное письмо Банка России от 04.02.1992 г. №19/1-098 «О целевом характере использования приобретаемых на ММВБ валютных средств» документ опубликован не был.

271. Письмо ЦБ РФ от 31.01.1995 г. №12-Зс-10/7392 «О нераспространении действующего валютного законодательства РФ на правила работы нерезидентов на российском рынке» официально опубликован не был.

272. Письмо Главного Управления по г. Москве Банка России от 19.04.1999 г. 15-2-14/5650 документ опубликован не был.

273. Письмо ГТК РФ от 09.12.1996 г. №01-15/21850 «О некоторых вопросах осуществления валютного контроля при перемещении через границу Российской Федерации товаров по внешнеторговым договорам, предусматривающим использование в качестве средства платежа векселей» Таможенный вестник. 1997. №3.

274. Письмо ГТК РФ от 23.12.1999 г. Xsl 1-15/32225 «О разграничении компетенции органов валютного контроля» бухгалтера. 2000г. №3.

275. Письмо ГТК РФ от 17.04.2000 г. №133-15/10179 «О некоторых вопросах валютного контроля» Экономика и жизнь. 24.04.2000. №24.

276. Письмо ГТК РФ от 19.01.2001 г. №13-15/2021 «Об осуществлении валютного контроля» Таможенные вести. 2001. №4.

277. Письмо ГТК РФ от 05.04.2001 г. №13-15/12667 «Об осуществлении валютного контроля»//Финансовая Россия. 2001. №15.

278. Телеграмма ЦБ РФ «О мерах по валютному регулированию и валютному контролю» от 25.03.1993 51-

279. Финансовая газета. №11. 1993.

280. Телеграмма ЦБ РФ «Об уточнении порядка открытия и ведения счетов нерезидентов» от 03.08.1993

281. Финансовая газета. №33. 1

282. Нормативные акты для

283. Телеграмма ЦБ РФ «Об открытии уполномоченными банками счетов в валюте РФ типа "Т" нерезидентам, созданным в соответствии с законодательством республик Беларусь и Казахстан и находящихся на территории этих республик» от 24.08.1995 96-

284. Вестник Банка России. 01.09.1995. №36.

285. Телеграмма ЦБ РФ «О получении коммерческими банками лицензий на проведение операций в иностранной валюте» от 04.03.1994 58-94.//Финансовая газета. №11. 10.03.1994.

286. Телеграмма ЦБ РФ «О мерах по валютному регулированию и валютному контролю» от 25.03.1993 №51-

287. Финансовая газета. №14. 30.03.1993.

288. Телеграмма Банка России от 31.12.1992 г. №286-92 «О продаже части экспортной выручки предприятиями» Закон. №8. 1994.

289. Телеграмма Банка России от 25.03.1993 г. №50-93 «О порядке применения Инструкции Центрального Банка РФ от 29 июня 1992 года №7» //Финансовая газета. 30.03.1993. №14.

290. Телеграмма Банка России от 25.03.1993 г. №51-93 «О порядке уплаты авансовых платежей в иностранной валюте через уполномоченные банки»// Финансовая газета. 30.03.1993. №

291. Судебно-арбитражная практика

292. Постановление Конституционного Суда РФ от 23 февраля 1999 г. 4-П «По делу о проверке конституционности положения части второй статьи 29 Федерального Закона от 3 февраля 1996 года «О банках и банковской деятельности» в связи с жалобами граждан О.Ю. Веселяшкиной, А.Ю. Веселяшкина и Н.П. Лазаренко» 1999. №10. CT.1254.

293. Постановление Конституционного Суда РФ от 17 декабря 1996 г. №20-П «По делу о проверке конституционности пунктов 2 и 3 части первой Собрание законодательства РФ. 294. Постановление Конституционного Суда РФ от 24 ноября 1996 г. №17-П «По делу о проверке конституционности части первой статьи 2 Федерального закона от 7 марта 1996 года «О внесении изменений в Закон Российской Федерации «Об акцизах» 1996. №45. Ст.5202.

295. Постановление Конституционного Суда РФ от 12 мая 1998 г. №14-П «По делу о проверке конституционности отдельных положений абзаца шестого статьи 6 и абзаца второго части первой статьи 7 Закона Российской Федерации от 18 июня 1993 года «О применении контрольно-кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением» в связи с запросом Дмитровского районного суда Московской области и жалобами граждан»//Собрание законодательства РФ. 1998. №20. Ст. 2173.

296. Определение Конституционного Суда РФ от 4 марта 1999 г. №50-0 «По жалобе закрытого акционерного общества «Производственнокоммерческая компания «Пирамида» на нарушение конституционных прав и свобод пунктом 4 статьи 14 Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» Собрание законодательства РФ. 1999. №21. Ст.2668.

297. Постановление Пленума Верховного Суда РФ №6, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 01 июля 1996 «О некоторых вопросах. Собрание законодательства РФ. 298. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 11 января 2000 г. №5036/99 Вестник ВАС РФ. 2000. №5.

299. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 декабря 2000 г. №6912/99 //Вестник ВАС РФ. 2001. №3.

300. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 10 января 2001 г. №5040/00 Вестник ВАС РФ. 2001. №4.

301. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 14 ноября 2000 г. №4829/00 Вестник ВАС РФ. 2001. №3.

302. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 февраля 2000 г. №5732/99 Вестник ВАС РФ. 2000. №5.

303. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 7 декабря 1999 г. №5937/99 Вестник ВАС РФ. 2000. Х24.

304. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 16 ноября 1999 г. №2665/96 Вестник ВАС РФ. 2000. №2.

305. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 18 ноября 1997 г. №3974/96 Вестник ВАС РФ. 1998. №3.

306. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 26 ноября 1996 г. №1181/96 Вестник ВАС РФ. 1997. №3.

307. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 10 октября 1995 г. №3924/95 Вестник ВАС РФ. 1996. №1.

308. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 9 сентября 1997 г. №2424/97 Вестник ВАС РФ. 1998. №1.

309. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 15 января 1998 г. №26 «Обзор практики Рассмотрения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского Кодекса РФ о залоге». Вестник ВАС РФ. 1998. №6.

310. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 21 апреля 1998 г. №33 «Обзор практики разрешения споров по сделкам, связанным с размеш;ением и обращением акций» Вестник ВАС РФ. 1998. №6

311. Письмо Высшего Арбитражного Суда РФ «О некоторых вопросах разрешения арбитражными судами дел, связанных с валютным контролем и регулированием» от 11 января 1993 С-13/ОСЗ312. Вестник ВАС РФ. №2. 1993.

313. Письмо Высшего Арбитражного Суда «Об Указе Президента Российской Федерации «О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок» от 20 сентября 1996 №С 1-7/03-

314. Вестник ВАС РФ. №10. 1996. П. Учебники, учебные пособия, монографии, словари 1. The World Economy Global Trade Policy. 1

315. Edited by Sven Arntd and Chris Milner. 2. "The Economist" Newspaper Limited. London. 2002.

316. David Henderson, The Role of the OECD in the Liberalising International Trade and Capital Flows. 4. The Trade Policy Review of the European Union. By Gacques Pelkmans, 1996, Blackwell Publishes.

317. Абашина A.M., Маковский A.A., Симонова M.H., Талье И.К. Валютные операции. М.: 1998.

318. Айзенберг И. П. Валютная система СССР. М.. 1962.

319. Алехин А.П., Козлов Ю.М., Кармолицкий А.А. Административное право Российской Федерации: Учебник. М.: 1995.

320. Артемов Н.М. Правовое регулирование государственного кредита в СССР: Учебное пособие. М.: 1988.

321. Артемов Н.М. Проблемы и перспективы валютного регулирования в Российской Федерации (финансово-правовой аспект): Монография. М.: издательство Профобразование. 2002.

322. Артемов Н.М. Финансово-правовое регулирование внешнеторговой деятельности: Учебник. М.: издательство Методический центр учебной и практической литературы. 1999.

323. Артемов Н.М. Валютные ограничения. М.: издательство Профобразование. 2001.

324. Артемов Н.М. Валютный контроль. М.: издательство Профобразование. 2001.

325. Артемов Н.М. Финансово-правовое регулирование внешнеторговой деятельности: Учебник. М.: 1999.

326. Альтшулер А.Б. Валютное законодательство. М.: Юридический энциклопедический словарь. 1984.

327. Ацин-Сигулински Международная торговля: Учебное пособие. М.: 1996.

328. Ачаркан В. Торгово-экономические и валютно-финансовые проблемы капиталистических стран. М.: 1984.

329. Ачкасов A.M. Типы валютных операций и другие виды сделок на международных денежных рынках. М.: 1994.

330. Балабанов И.Т. Драгоценные металлы и драгоценные камни: операции на российском рынке. М.: 1998.

331. Балабанов И.Т. Валютные операции. М.: 1993.

332. Безобразов В.П. Финансовое право: Лекции. СПб.: 1878.

333. Богуславский М.М. Международное частное право: Учебник. М.: 1994.

334. Брату сь Н. О роли советского права в развитии производственных отношений. М.: 1954.

335. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Валютный контроль на предприятии. Анализ типичных ошибок при совершении валютных операций. М.: 1997.

336. Богуславский М.М. Международное частное право: Учебник. М.: 1994.

337. Бункина М.К. Валютный риск. М.: 1995.

338. Бункина М.К., Селезнев A.M. Основы валютных отношений. М.: 1998.

339. Быстрое Ф.П. Любимов Н.Н. Рубль и доллар. М.: 1961.

340. Валютный рынок и валютное регулирование: Учебное пособие. /Под ред. И.Н.Платоновой. М.: 1996.

341. Валютный портфель. /Отв. ред. Е.Д. Платонова, Ю.Б. Рубин. М.: 1995.

342. Валютные операции. Учет и налогообложение.: Нормативные акты и комментарии. М.: 1997.

343. Вернер Ф., Эбке. Международное валютное право. Перевод с нем. Ю М Юмашева. М.: 1997.

344. Гагемейстер Ю.А. Значение денежных знаков в России. М.: 1864.

345. Годме П.М. Финансовое право. М.: 1978.

346. Горбунова О.Н. Проблемы совершенствования основных финансово-правовых институтов в условиях перехода России к рынку. М. 1996.

347. Гражданское право: Учебник. Том 1,2. /Под ред. Е.А. Суханова. М.: 1993.

348. Грачева Е.Ю., Куфакова Н.А., Пепеляева Г. Финансовое право России: Учебник. М.: 1995. 37. «Грязные» деньги и закон. Правовые основы борьбы с легализацией преступных доходов.: Сборник статей. /Под ред. Е.А. Абрамова. М.: 1994.

349. Долгов С И Новая европейская валюта евро. М.: 1998.

350. Дорофеев Б.Ю., Земцов Н.Н., Пушин В.Н. Валютное право России: Учебник. /Под ред. Дорофеева Б.Ю. М.: 2000.

351. Ершов М.В. Влияние валютного фактора на международную торговлю: Автореферат. М.: 1998.

352. Ершова И.В., Иванова Т.М. Предпринимательское право: Учебное пособие. М.: 2000.

353. Ефимова Л.Г., Новоселова Л.А. Банки: ответственность за нарушения при расчетах: Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: 1996.

354. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: Комментарий законодательства и арбитражной практики. М.: 2000.

355. Ефимова Л.Г. Банковское право: Учебник. М.: 1994.

356. Жирин Л.К., Мозговой Р.В. Основы организации международных валютно-финансовых и кредитно-расчетных отношений. Саратов.: 1997.

357. Карасева М.В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. М.: издательство Юрист. 1995.

358. Керимов Д.А. Свобода, право и законность в социалистическом обществе. М.: 1960.

359. Киреев А.П. Международная экономика. Т.2. М.: 1996.

360. Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М.: 1993.

361. Козырин А.Н. Валютный контроль внешнеторговой деятельности. -М.:1998.

362. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Особенная часть. /Под общей редакцией Ю.И. Скуратова и В.М. Лебедева. М.: 1996.

363. Комментарий к Таможенному кодексу Российской Федерации. /Под редакцией А.Н. Козырина. -М.: 1996.

364. Котлер Ф. Основы маркетинга. М.: 1991.

365. Кролис Л.Ю. Административная ответственность за нарушение налогового законодательства: Автореферат. Екатеринбург.: 1996.

366. Лебедев В.А. Финансовое право. Т. 1-2. СПб.: 1882-1885.

367. Лисовский В.И. Валютное законодательство капиталистических стран. М.: 1973.

368. Лисовский В.И. Валюта и международные отношения. М.: 1974.

369. Лисовский В.И. Валютные правоотношения в системе государственных экономических отношений. М.: 1990.

370. Лунц Л. Валюта иностранная. М.: 1927.

371. Маковская А.А. Залог денежных средств и ценных бумаг. М.: 1999.

372. Мартемьянов B.C. Хозяйственное право. Том I. Общие положения.: Курс лекций. М.: издательство БЕК. 1994.

373. Международное частное право: Сборник документов. М.: 1997.

374. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник. /Под ред. Л.Н. Красавиной. М.: 1994.

375. Мейер Д.И. О юридических вымыслах и предложениях о скрытых и притворных действиях. Казань.: 1854.

376. Мильгаузен Ф.Б. Финансовое право: Курс лекций. М.: 1865.

377. Мордвинов Н.С. О внутреннем займе.: Архив графов Мордвиновых. Т. 3. СПб.: 1902.

378. Мусин Э. Ф. Валютный контроль в РФ. М.: 1998.

379. Наговицин А.Г. Иванов В.В. Валютный курс: факторы, динамика, прогнозирование. М.: 1995.

380. Носкова И.Я. Международные валютно-кредитные отношения. М.: 1995.

381. Носкова И.Я. Валютные и финансовые операции: Учебник. М.: 1997.

382. Олейник О. М. Основы банковского права: Учебник. М.: 1997.

383. Омаров A.M. Социальное управление, некоторые вопросы теории и практики. М.: 1980.

384. Орлов М.Ф. О государственном кредите. М.: 1833.

385. Осокин Е.Г. Внутренние таможенные пошлины в России. Казань.: 1850.

386. Основы налогового права: Учебник. /Под ред. Г.Пепеляева. М.: 1995.

387. Ответственность за нарушение таможенных правил. /Под ред. А.Н. Козырина. М.: 1999.

388. Патлаевский И.Ю. Курс финансового права. Одесса.: 1885.

389. Пескова И.Я. Международные валютно-кредитные отношения. М.: 1993.

390. Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. М.: 1997.

391. Посошков И.Т. Книга о скудости и богатстве. М.: 1842.

392. Предприятие на внешнеторговых рынках: внешнеторговое дело: Учебник. /Под. ред. СИ. Долгова. -М.: 1998.

393. Предприятие на внешнеторговых рынках: внешнеторговое дело: Учебник. /Под ред. В.В. Круглова. М.: 1997.

394. Прокушев Е.Ф. Внешнеэкономическая деятельность: Учебное пособие. -М.: 1999. 84. Pay К.Б. Основные начала финансовой науки/ Пер. с нем. /Под ред. Лебедева В.Л. СПб.: 1868.

395. Российская банковская энциклопедия. /Под ред. И. О. Лаврушина. М.: 1995.

396. Сапожников Н. В. Правовые проблемы предпринимательской деятельности банков с валютными ценностями. М.: 1997.

397. Сапожников Н.В. Валютные операции коммерческих банков. Правовое регулирование: Практическое пособие. М.: 1999.

398. Смыслов Д. Валютный рынок России: тенденции и перспективы. М.: 1997.

399. Советское финансовое право: Учебгик. Под ред.В.В.Бесчеревных, Д.Цыпкина. -М.: 1982.

400. Сошников Р. А. Правовой режим внешнеторговой деятельности. Самара: 1997.

401. Советский энциклопедический словарь. М.: 1979.

402. Советский энциклопедический словарь. -М.: 1983.

403. Сперанский М.М. План финансов./ Сборник русского исторического общества. Т. 45. СПб.: 1885.

404. Статьи и соглашения Международного Валютного Фонда, Вашингтон. США: Международный Валютный Фонд. 1944.

405. Таможенное право: Учебник. /Под ред. БЫ. Габричидзе. М.: 1995.

406. Тарасов И.Т. Лекции по науке финансового права. Ярославль.: 1880.

407. Теплов Л. Очерки о кибернетике. М.: 1963.

408. Бурлак Г.Н. Кузнецова О.Е. Техника валютных операций: Учебное пособие для вузов. М.: 1998.

409. Толковый словарь русского языка. /Под ред. проф. Д. Н. Ушакова. М.: 1996.

410. Толстой Д. А. История финансовых учреждений России со времени основания государства до кончины императрицы Екатерины И. СПб.: 1848.

411. Уголовное право: Учебник. /Под ред. Здравомыслова Б.В., Красикова Ю.А., Рарога А.И. М.

412. Управление внешнеэкономической деятельностью хозяйтсвующих субъектов в России. /Под. ред. Э.Э. Батизи. М.: 1999.

413. Финансовое право: Учебник. /Под ред. О.Н.Горбуовой. М.: 1996.

414. Финансовое право: Учебник. /Под ред. Н.И.Химичевой. М.: 1995.

415. Финансовое право: Учебник. /Под редакцией М.М. Рассолова. М.:2001.

416. Финансовое право: Учебник. /Под редакцией Горбуновой О.Н. М.: издательство Юристъ. 2000.

417. Финансовое право: Учебник. /Под редакцией Горбуновой О.Н. М.; издательство Юристъ. 2001.

418. Фишер С Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика. М.: 1994.

419. Хлестова И.О. Валютные операции и российское законодательство. М.: 1997. ПО. Хозяйственные право: Учебник. /Под ред. B.C. Мартемьянова. М.: 1994.

420. Хропанюк В.Н. Теория государства и права: Учебное пособие. Под ред. В.Г. Стрекозова. М.: 1993.

421. Цветков Ю.В. Валютное законодательство СССР: основные проблемы механизма теории и и практики //Совершенствование вопросы хозяйственного сохранности экономико-правовые обеспечения социалистической собственности. Горький: 1983.

422. Цимайло А. Место платежного баланса в системе факторов, определяющих динамику валютного курса. Торгово-экономические и валютно-финансовые проблемы капиталистических стран. М.: 1984.

423. Цыпкин Д. Финансово-правовые институты, их роль в совершенствовании финансовой деятельности Советского государства. М.: Изд-во МГУ. 1983.

424. Черкасов Т.Н. Государственно-монопольное регулирование валютных отношений. М.: 1986.

425. Чуракова А.В. Савон И В Внешнеторговые бартерные сделки. М.: 1999.

426. Шарапов Ф. Золотая валюта. Париж: 1899.

427. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права (по изданию 1914 г.). М.: 1994.

428. Шмырев А.И. Система международных расчетов: структура, формы и механизм функционирования. Новосибирск: 1998.

429. Юридический справочник. М.: 1998.

430. Янжул И.И. Финансовое право. М 1889. III. Статьи

431. Альтшулер А.Б. Валютные отношения на современном этапе совершенствования внешнеэкономической деятельности. //Советское государство и право. 1988. №5.

432. Арсеньев В. Рублю пора домой. Коммерсант-Деньги. 1998. №40.

433. Артемов Н.М. Роль налогов и налогового права в обеспечении прямой и обратной связи в процессе государственного регулирования хозяйственных процессов. Право и политика. 2000. Ш 9.

434. Артемов Н.М. Валютная политика и современные проблемы валютного законодательства РФ. Право и политика. 8. 2001.

435. Артемов Н.М. Некоторые направления совершенствования валютного законодательства. Право и политика. 10. 2001.

436. Артемов Н.М. Вопросы ответственности в валютном праве. Право и политика. Х9 12. 2001.

437. Бакеш М. Валютное законодательство стран-членов СЭВ. //Советское государство и право. 1982. №11.

438. Белинский Е.К. К вопросу о правовой природе ответственности по налоговому законодательству.//Хозяйство и право. 1995. №8.

439. Белов А.П. Международные договоры и иные документы по вопросам внешнеэкономической деятельности. Право и экономика. 1997. №№7-8.

440. Бережной И.А. Возвращение блудного сына. Экономика и жизнь. 2000. №47.

441. Бублик В. Законодательство о валютном регулировании: практика применения. Хозяйство и право. 1997. 3.

442. Валютное регулирование (консультирует АКДИ). //Экономика и жизнь. 1994. №26.

443. Волков Г. А. Криминологическая характерисктика валютных преступлений. //Вестник Ленин, ун-та. права. 1991. №2. 15. Дон Т. Наши банки будут чистыми. Московские новости. 15.07.1997.

444. Демушкина Е. Безналичные ценные бумаги реальность?//Рынок ценных бумаг. 1996. №18.

445. Емелин А. Валютное регулирование как экономико-правовой институт. //Финансовый бизнес. 1998. 1.

446. Ерпылева Н. Правовые аспекты механизма валютного регулирования в Российской Федерации. Хозяйство и право. 1999. 1 -2.

447. Ефимова Л.Г. Лицензирование валютных операций коммерческих банков.//Закон. 1993г. №8.

448. Жуков П.А. За все заплатят налогоплательшики. //Экономика и жизнь. 2000. №42.

449. Иванов Е. Российские капиталы должны работать у себя в стране. Закон. 1994. 9.

450. Казакова Н. Государственная валютная монополия. //Хозяйство и право. 1990. №7.

451. Козырин А.Н. Комментарий Федерального закона «О государственном регулировании внешнеторговой деятельности». //Хозяйство и право. 1998. №№1-7.

452. Комаров В. Мировые финансовые потоки. Экономика и жизнь. 1998. №41. фикция или

453. Кронрод Я.А. Золото, денежные и валютные системы, инфляция. //Деньги и кредит. 1982. №4,6.

454. Крылова М. Ценная бумага вещь, документ или совокупность прав. Рынок ценных бумаг. 1997. №4.

455. Кудрявцев В., Лукашева Е. Социалистическое правовое государство.//Коммунист. 1988. №11.

456. Курбатов А.Я. Вопросы применения финансовой ответственности за нарушение налогового законодательства. По материалам судебноарбитражной практики. Хозяйство и право. 1995. №1.

457. Кутузов И. Вы и ваша валюта. //Joint Veneres. 1993. №4-5.

458. Маковская Е. Ваш банк агент полицейского контроля. Эксперт. 18.08.1997.

459. Малеин М.Н. О предмете гражданского права. Государство и право. 2001. №1.

460. Малокотин Л.С. Понятие валютных ценностей в советском финансовом праве. /Материалы конференции по итогам НИР за 1968г.

461. Масюкова Т. Валютные условия контрактов с фирмами капиталистических и развивающихся стран. Внешняя торговля. 1988. №7.

462. Наговицин А. Экономическая безопасность России: валютный аспект (исследование). Деловой мир. 22.08.1997.

463. Новоселова Л.А. Валюта долга и валюта платежа. Закон. 2000. №3.

464. Орешкин В. Распахнутая экономика, капитал не заработал. //Экономика и жизнь. 1997. №15.

465. Сапожников Н. Правовое регулирование текущих валютных операций по счетам в уполномоченных банках Российской Федерации. Хозяйство и право. 1997.

466. Сапожников Н. Правовые проблемы валютного кредитования. Закон. 1997. №2.

467. Свобода М. Валютная монополия социалистического государства. //Советское государство и право. 1980. №3.

468. Смыслов Д. Пути и перепутья отечественной валюты. Мировая экономика и международные отношения. 1998. №11.

469. Старостенкова Е. На грани дефолта. Экономика и жизнь. 1999. №44.

470. Соловьева Л. Споры о валютных сделках в арбитражном суде. Бизнес-адвокат. 1998. №10.

471. Степанян М.Г. Операции по договорам комиссии (валютное регулирование). Экономика и жизнь -Юрист. 1998. №25.

472. Степанян М.Г. Новое законодательство о валютном регулировании и валютном контроле. Право и экономика. 1999. №8.

473. Степанян М.Г. Конвертируемость валюты как правовая проблема. Экономика и жизнь Юрист. 2000. №2.

474. Степанян М.Г. Нарушения законодательства при проведении валютных расчетов. Право и экономика. 2000. №5.

475. Степанян М.Г. Особенности правового режима валютных счетов организаций-резидентов. Право и экономика. 2000. №6.

476. Степанян М.Г. Правовое регулирование валютной ответственности. Банковское право. 2001. №2.

477. Ткаченко Н.В. Валютное регулирование и меры по осуществлению контроля за операциями, связанными с движением капитала. Законодательство. 1998. 1.

478. Халфинская Е.Ф. Валютное регулирование и валютный контроль в РФ.//Финансовая газета 1997. Х» 36.

479. Халевинская Е.Д. Валютный контроль и валютное регулирование. Финансовая газета. 1997. №42-43.

480. Хаспулатова К. Предмет и пределы валютной монополии. //Социалистическая законность. 1978. №3.