Развитие системы валютного регулирования и контроля трансграничных валютных операций тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Сазонова, Елена Сергеевна

• Сазонова, Елена Сергеевна
• кандидат экономических наук
• 2011

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Сазонова, Елена Сергеевна

ВВЕДЕНИЕ.

1 ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ С ПОЗИЦИИ ЛИБЕРАЛИЗАЦИИ ВАЛЮТНЫХ ОТНОШЕНИЙ.

1.1 Теоретико-методологические представления о валютном регулировании и валютном контроле.

1.2 Либерализация валютных отношений в условиях международной экономической интеграции и её влияние на российскую систему валютного регулирования и валютного контроля.

1.3 Характеристика инструментов валютного регулирования и валютного контроля трансграничных валютных операций.

2 ИНСТРУМЕНТАРИЙ РОССИЙСКОЙ СИСТЕМЫ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ И ВЛИЯНИЕ ТРАНСГРАНИЧНЫХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА РАЗВИТИЕ ЭКОНОМИКИ РЕГИОНА.

2.1 Структурно-функциональный анализ системы валютного регулирования и валютного контроля в национальной экономике.

2.2 Оценка влияния трансграничных валютных операций на развитие экономики Приморского края.

2.3 Регулирование трансграничных валютных операций в контексте привлечения иностранных инвестиций в экономику Приморского края.

3 МОНИТОРИНГ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И КОНТРОЛЯ ТРАНСГРАНИЧНЫХ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИИ.

3.1 Мониторинг текущих операций и операций движения капитала в системе валютного регулирования и валютного контроля.

3.2 Анализ информационного взаимодействия территориальных институтов валютного контроля трансграничных валютных операций

3.3 Организация информационного обеспечения валютного регулирования и контроля трансграничных валютных операций.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие системы валютного регулирования и контроля трансграничных валютных операций»

Постановка проблемы и актуальность исследования

Становление и развитие системы валютного регулирования и валютного контроля в России оказало значительное позитивное влияние на формирование рыночной экономики. Вместе с тем, анализ её функционирования выявил ряд существенных недостатков объективного и субъективного характера. Они тесно связаны с либерализацией валютных отношений, которую мы характеризуем по темпам слишком быстрой, оторвавшейся по этой причине от объективных потребностей экономики. Это привело, с одной стороны, к бесконтрольному выводу резидентского капитала из страны, с другой, — нерегулируемому притоку спекулятивного иностранного капитала, повышающего слабопредсказуемую волатильность внутреннего валютного рынка, и негативно влияющего на формирование курса рубля. Указанные процессы осуществляются на фоне полной разобщённости и низкой эффективности воздействия на происходящее органов и агентов валютного контроля, компетенция и полномочия которых ограу ничены определённым кругом прав и обязанностей по отношению к хозяйствующим субъектам. При этом система валютного регулирования и валютного контроля РФ формируется без соответствующего теоретико-методологического обоснования, в условиях отсутствия действенных инструментов воздействия на субъектов валютных отношений. Это сводит систему валютного контроля к пассивному мониторингу валютных операций, в том числе явно направленных на отток капитала из страны либо на проведение операций сомнительного и даже авантюрного характера.

Исследование влияния различных инструментов валютного регулирования на развитие внешнеэкономической деятельности хозяйствующих субъектов показало: проводимая либерализация, одной из основных целей которой было создание условий для эффективного привлечения в экономику государства иностранных инвестиций и оттока национального капитала за рубеж, обусловила появление противоположных поставленной цели процессов.

На, примере анализа состояния инвестиционного климата Приморского края прослеживается явная тенденция сырьевой ориентации иностранных инвестиций (вложение в отрасли, связанные с добычей леса, рыбопродукции, цветных металлов и др.) на фоне стагнации добывающих отраслей экономики региона, которая проявляется в неразвитости инфраструктуры, низкой технической оснащённости производства, полной финансовой и технологической зависимости от иностранных инвесторов.

В современных условиях именно через систему органов и агентов валютного регулирования и валютного контроля государство должно обеспечить возможность воздействия на валютные и общеэкономических отношения в соответствии с текущими и стратегическими задачами страны как субъекта мирового хозяйства.

Уточнение концептуальных основ регулирования валютных отношений должно привести к совершенствованию действующих и созданию новых финансово-экономических, нормативно-правовых и административных инструментов воздействия системы валютного регулирования и валютного контроля на участников этого сегмента рынка для качественного изменения структуры иностранного капитала, инновационного развития экономики страны, повышения ответственности участников внешнеэкономической деятельности и их предпринимательской активности.

Степень разработанности, теоретическая и практическая база исследования. Проблемам регулирования денежных, в том числе валютных отношений уделялось внимание многими зарубежными и отечественными учёными. Среди них — Ю. В. Базулин, Г. Н. Белоглазова, М. Блауг, С. М. Богомолов, А. Ю. Грибов, Г. Джонсон, Э. Долан, Р. Клауэр, Дж. Кейнс, А. Леонхувуд, Ф. Мишкин, Д. Патинкин, В. Петти, И. Фишер, М. Фридмен, Л. Харрис, Дж. Хикс, В. М. Юровицкий и другие экономисты. Из работ дальневосточных авторов можно отметить фундаментальные монографии В. А. Останина («Сумма денег», Владивосток, 2010) и Ю. Н. Гойденко («Денежное обращение: история и теория», Хабаровск, 2010).

Из российских учёных-экономистов, исследовавших проблемы валютного регулирования и валютного контроля, следует отметить немногочисленные научные публикации Балабанова И. Т., Враговой Н. К., Рожкова Ю. В., Климова Д. А., Клочковой Н. В., Красавиной Л. И., Курмангалиевой Ж. У., Платоновой И. Н., Шмырёвой А. И. Они дополнили теорию и методологию валютных отношений применительно к России, раскрыли сущность валютного регулирования и валютного контроля, которые рассматриваются как деятельность (то есть как процесс) государственных органов управления, реализуемая посредством законодательных, административных и организационных мер, направленных на решение общенациональных задач по поддержанию устойчивого долгосрочного внешнего равновесия и подчинённых цели обеспечения устойчивого экономического роста.

Вместе с тем, в исследованиях российских учёных-экономистов недостаточное внимание уделено повышению эффективности методов и инструментария валютного регулирования и валютного контроля, и существенно больше анализу используемых методов валютного контроля. При этом в совершенствовании нуждаются: информационно-аналитическая база валютного регулирования и валютного контроля трансграничных валютных операций; оценка взаимообусловленного влияния предпринимаемых государством мер на динамику и структуру трансграничных валютных операций, и воздействия последних на экономическое состояние региона, принимающего денежные ресурсы нерезидентов; организация контроля трансграничных валютных операций со стороны территориальных структур органов и агентов валютного контроля России.

Цель диссертационного исследования — выявить проблемные зоны и развить положения общей теории валютного регулирования, внести изменения и дополнения в механизм регулирования валютных операций движения капитала и организацию контроля трансграничных валютных операций. Для реализации указанной цели поставлены следующие задачи: на основе теоретического анализа сущности системы валютного регулирования и валютного контроля уточнить воздействие финансовых инструментов на процессы управления трансграничными валютными операциями; изучить инструменты валютного регулирования и валютного контроля и их влияние на структуру и динамику трансграничных валютных операций; исследовать действующую систему валютного регулирования и контроля Российской Федерации с позиции организации взаимодействия территориальных органов и агентов в её составе (на примере экономики Приморского края); исследовать информационно-аналитическое обеспечение территориальных органов и агентов валютного контроля в области мониторинга и контроля трансграничных операций.

Объект исследования — российская система регулирования и контроля за проведением валютных операций.

Предмет исследования — методы и инструменты валютного регулирования и контроля трансграничных валютных операций, применяемые в Российской Федерации.

Область исследования диссертации соответствует пунктам 6.9. «Формирование валютного рынка, принципы организации и структура», 6.10. «Модели функционирования валютного рынка», 6.12. «Регулирование внутреннего валютного рынка и влияние денежно-кредитной политики на устойчивость валютного курса рубля, процессы долларизации российского внутреннего рынка и состояние платёжно-расчётной системы российской экономики», 6.17. «Интеграция валютной системы российской экономики в мировую рыночную систему», 8.15. «Теория и практика валютного контроля и валютного регулирования», 11.9. «Исследование влияния денежно-кредитного регулирования на инновационные и инвестиционные процессы в экономике» специальности 08.00.10 — «Финансы, денежное обращение и кредит» Паспорта специальностей ВАК (экономические науки). .

Теоретико-методологической основой диссертационного исследования послужили диалектический метод познания, сочетание исторического и логического, труды российских и зарубежных авторов, классиков экономической науки, современных исследователей проблем' валютно-кредитных отношений и валютного регулирования.

В процессе исследования автором изучены и критически осмыслены законодательные и нормативные акты по вопросам валютного регулирования и валютного контроля в РФ, отечественная и зарубежная литература, рассматривающая отдельные аспекты функционирования денежных, в том числе валютных отношений в конкретных исторических обстоятельствах, а также материалы по изучению опыта валютного регулирования и валютного контроля в различных странах. Особое внимание уделено анализу фактического материала, включая соответствующие статистические данные по России и Приморскому краю, на основании которых сформулированы основные выводы и рекомендации по исследуемой теме.

Информационную базу исследования составили публикуемые Центральным банком Российской Федерации и Федеральной таможенной службой России статистические показатели, характеризующие динамику и объёмы валютных и внешнеторговых операций хозяйствующих субъектов и физических лиц, а также статистическая отчётность уполномоченных банков Приморского края о валютных операциях клиентов.

Наиболее значимые научные результаты исследования: основываясь на денежной теории, общей теории платёжного баланса и классической теории инвестиций, из денежных отношений выделено в качестве финансовой категории понятие «валютное регулирование» и раскрыта его сущность, что позволило более полно раскрыть процесс воздействия проводимой либерализации на состояние трансграничных валютных операций; на основе анализа статистических показателей, характеризующих структуру и динамику валютных . операций участников внешнеэкономической деятельности Приморского края, доказано преобладание трансграничных валютных операций, осуществляемых исключительно в спекулятивных целях и формирующих отрицательное инвестиционное сальдо; выявлены недостатки в организации системы валютного регулирования и низкая, степень воздействия* её инструментов на трансграничные валютные операции резидентов и нерезидентов; на основе комплексного анализа экономических результатов и правовых последствий; применения системы валютного регулирования и валютного контроля внесёйЫ; коррективы в механизм регулирования валютных операций I движения капитала; доказано отсутствие информационного взаимодействия уполномоченных банков с: другими агентами и органами валютного контроля и разработана методика мониторинга и контроля за участниками валютных отношений, основанная на принципах формирования единой базы данных валютного контроля.

Научнаяновилш полученных результатов состоит в следующем: раскрыта сущность и сформулировано определение понятия «валютное регулирование»^ которое, в отличие от традиционных воззрений, связывающих такое регулирование лишь с валютной политикой государства, является системой международных финансово-экономических отношений, связанных с обеспечением стабильности и развития национальной экономики и управлением структурой и сальдо платёжного баланса государства; на основании авторских критериев: «отраслевая ориентация», «модернизация производства», «использование прибыли», «изменение объёма ВРИ» выполнена декомпозиция трансграничных операций движения капитала на конструктивные и деструктивные; проведена систематизация действующих инструментов валютного регулирования по критерию «регулируемость», означающего возможность воздействия на динамику и структуру валютных операций, и доказано отсутствие инструментов воздействия на валютные операции, нерезидентов; выделены существенные признаки валютных операций «трансгранич-ность», «резидентность», «юридический статус» и «экономическое содержание» и на их основании разработана унифицированная система кодировки операций, которая даёт более широкую возможность органам и. агентам валютного контроля проводить мониторинг трансграничных валютных операций; определены принципы эффективного взаимодействия региональных органов и агентов валютного контроля, среди которых доминантными являются системный подход к организации валютного контроля, оперативный доступ к актуальной информации и обратная связь, в рамках общероссийской электронной базы обмена данными о внешнеторговых сделках, валютных операциях, нарушениях валютного законодательства и применённых санкциях.

Теоретическая значимость работы заключается в том, что сделанные автором в результате исследования выводы и предложения развивают теоретические представления о сущности валютного регулирования и вносят вклад в развитие инструментов валютного регулирования и организацию эффективного валютного контроля.

Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что предложенные подходы к организации учёта и мониторинга трансграничных валютных операций в рамках единой информационной базы данных по валютному контролю могут использоваться Правительством РФ и Банком России при корректировке и разработке соответствующих нормативных актов в области валютного регулирования и валютного контроля за текущими валютными операциями и операциями движения капитала, а также при организации взаимодействия территориальных органов и агентов валютного контроля.

Результаты диссертационного исследования Moiyr использоваться в учебном процессе при преподавании дисциплин по курсам: «Деньги кредит, банки», «Банковское дело», «Международные валютно-кредитные отношения».

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты исследования были доложены на 11 -ой международной конференции студентов, аспирантов и молодых учёных «Интеллектуальный потенциал вузов на развитие Дальневосточного региона России и стран АТР» (Владивосток, 2009), международной научной конференции «Взаимодействие реального и финансового секторов в трансформационной экономике» (Оренбург, 2010), на 8-й Всероссийской межвузовской (1-ой международной) научно-практической конференции «Актуальные проблемы экономики и управления на транспорте» (Владивосток, 2010) и симпозиуме «Азиатско-Тихоокеанское экономическое сотрудничество: Япония и Россия — национальные интересы, роли, перспективы» (Владивосток, 2009). Они также используются автором в учебном процессе на курсах повышения квалификации для сотрудников подразделений валютного контроля таможенных служб Дальневосточного таможенного управления.

Публикации. Основное содержание диссертации и результаты проведённых исследований изложены в шестнадцати опубликованных научных работах общим объёмом 15,63 п. л., из них 5 статей в изданиях, рекомендованных ВАК России.

Объём и структура работы. Диссертация состоит из введения, трёх разделов, заключения, списка использованных источников и приложений. Работа изложена на 174 страницах, содержит 27 таблиц, 18 рисунков, приложение. Список использованных источников содержит 178 публикаций и интернет-источников.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Сазонова, Елена Сергеевна

Заключение

Проведённое в данной работе исследование теоретических основ системы валютного регулирования и валютного контроля в России и особенностей функционирования данной системы на разных этапах развития экономики страны позволило нам выявить негативные тенденции- в сфере управления трансграничными валютными операциями, определить причины, обусловившие низкую с позиции общеэкономических интересов эффективность воздействия используемых инструментов валютного регулирования на трансграничное перемещение капитала и привлечение конструктивных иностранных инвестиций в приоритетные отрасли экономики, а также разработать предложения по совершенствованию методологии- и практики организации валютного регулирования и валютного контроля на современном этапе.

Основной целью данного этапа являлась либерализация валютных отношений для обеспечения экономики России продуктивными инвестициями, позволяющими развивать промышленность, стимулировать инновационную активность хозяйствующих субъектов, осваивать современные технологии.

Вместе с тем, изучение функционирования в течение последних шести лет внутреннего валютного рынка в условиях полной отмены всех ограничений и упразднения большинства инструментов валютного регулирования, позволило нам сделать вывод о том, что поставленная цель за указанный период не была достигнута.

Исследование влияния трансграничных валютных операций на состояние и развитие экономики отдельно взятого региона свидетельствует об устойчивой тенденции сырьевой ориентации иностранных инвестиций (вложение в отрасли, связанные с добычей леса, рыбопродукции; цветных металлов) на фоне стагнации добывающих отраслей экономики региона, которая проявляется в неразвитости инфраструктуры, низкой технологической оснащённости производства и полной зависимости от иностранных инвесторов.

Недостаточная научная и методологическая проработка концептуальных подходов к организации валютного регулирования и валютного контроля, отсутствие реальных инструментов и эффективной системы воздействия на субъектов валютных правоотношений, а также низкая эффективность взаимодействия значительного количества органов и агентов валютного контроля обуславливают отсутствие практического влияния действующих инструментов валютного регулирования и валютного контроля на трансграничные валютные операции, а также низкую степень участия данных операций в развитии принимающей экономики.

Указанные причины сводят существующую систему валютного контроля к пассивному мониторингу валютных операций, в том числе явно направленных на отток капитала из страны либо на проведение операций сомнительного характера.

Результатом диссертационного исследования вышеперечисленных проблем явились следующие основные выводы.

1. Исследование процесса становления и развития валютно-финансовых отношений в России позволило актуализировать периодизацию системы валютного регулирования и валютного контроля, которая была дополнена исследованием современного этапа, начавшегося с июня 2004 года и отличающегося от всех предыдущих этапов практически полной либерализацией валютных отношений, отменой всех ограничений на проведение трансграничных валютных операций, а также изъятием большинства инструментов управления валютными потоками.

Изучение существующих инструментов валютного регулирования в сравнении с практикой применения данной системы в других странах и анализ её влияния на структуру и динамику трансграничных валютных операций дали возможность установить низкую управляемость указанных операций, а также выявить тенденции, противоположные основной цели либерализации — обеспечение экономики России продуктивными инвестициями, позволяющими развивать промышленность, стимулировать инновационную активность хозяйствующих субъектов, осваивать современные технологии.

2. Развитие теоретических основ системы валютного регулирования и валютного контроля требует использования методического подхода к исследованию функционирования данной системы. В этой связи нами были сформулированы его основные этапы, в рамках которых были изучены основные проблемы и разработаны перспективы развития.

3. Изучение различных подходов к определению существующих понятий в области валютного регулирования, и валютного контроля позволило сделать вывод об отсутствие единой позиции в их понимании и необходимости внесения корректив в теорию валютного регулирования и на основании этого разработки методических рекомендаций по улучшению функционирования механизма валютного регулирования и организации системы мониторинга и контроля за трансграничными валютными операциями. На основании анализа недостатков и изъятий, изложенных в научной литературе толкований понятия «валютное регулирование» раскрыта его сущность и подготовлено комплексное определение.

3. Анализ влияния трансграничных валютных операций на состояние и уровень развития экономики на примере отдельно взятого региона позволил выявить негативную тенденцию роста спекулятивных иностранных инвестиций и низкую степень их участия в создании внутреннего регионального продукта. Предложенное нами разделение общего потока трансграничных валютных операций на конструктивные и деструктивные, а также разработанные критерии классификации трансграничных валютных операций движения капитала исходя из их участия в создании и приращении внутреннего валового продукта позволяют на этапе поступления иностранных инвестиций давать оценку значимости и экономической выгоды их обращения в экономике страны, на основании которой может быть выбрана тактика регулирования данных операций.

Предложенные нами подходы к регулированию иностранных инвестиций через систему их раздельного учета в рамках отраслевых инвестиционных счетов, позволит создать научно-организационную основу эффективного управления валютными потоками с позиции инновационного развития экономики государства и его субъектов и ограничения спекулятивного присутствия иностранного капитала в финансовой и производственной областях.

4. Исследование процесса привлечения и возврата иностранных инвестиций дало возможность выявить недостатки в области регулирования банковских рисков с точки зрения пруденциального надзора. Разработанные Банком России обязательные к выполнению кредитными организациями нормативы мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности, которыми установлены предельно допустимые соотношения требований и обязательств банка в зависимости от сроков их возникновения и погашения рассчитываются* исходя из совокупных объёмов требований и обязательств, что не позволяет оценивать ликвидность кредитных организаций с точки зрения удельного веса обязательств банка (с различными сроками погашения) в иностранной валюте перед кредиторами-нерезидентами.

В целях предотвращения резких колебаний в динамике трансграничного перемещения капитала в финансовой сфере необходимо регулировать уровень притока иностранных инвестиций, как долгосрочных, так и с более коротким сроком возврата в рамках существующих нормативов ликвидности путем раздельного учёта активов и обязательств кредитных организаций в иностранной валюте в зависимости от сроков их возникновения и погашения.

С целью минимизации волатильности внутреннего валютного рынка, основными участниками которого являются уполномоченные банки, нами описан расчёт норматива ликвидности с выделением сделок, заключённых в иностранной валюте.

Оценка ликвидности кредитной организации в иностранной валюте позволит предотвратить номинальное обесценение рублёвых активов, которые в случае дестабилизации валютного рынка и девальвации национальной валюты будут направляться на приобретение иностранной валюты для погашения задолженности перед нерезидентами в объёме, увеличивающемся пропорционально росту курса валюты обязательств.

5. Анализ практики применения формализованных правил осуществления валютных операций позволил выявить пробелы и недостатки в существующей системе валютного регулирования и валютного контроля, устранение которых, по нашему мнению, должно способствовать повышению эффективность процесса регулирования трансграничных валютных операций, в том числе операций движения капитала.

Указанные вопросы касаются устранения противоречий в регламентации деятельности различных субъектов валютных отношений: иностранных юридических лиц, размещающих свой капитал в экономике России (соотнесение полномочий и обязанностей указанных лиц как нерезидентов - с одной стороны и иностранных инвесторов — с другой в рамках валютного и инвестиционного законодательства); российских кредитных организаций (возможности и ограничения по предоставлению банковских гарантий во внешнеторговых операциях в рамках валютного и банковского законодательства); участников внешнеэкономической деятельности (экономическая целесообразность и нормативное запрещение ряда посреднических операций с использованием трансферабельных аккредитивов в рамках валютного законодательства и норм, регулирующих внешнеторговую деятельность).

Совершенствование действующих норм и правил по перечисленным направлениям, позволит создать либерально-экономические основы механизма валютного регулирования и валютного контроля, обеспечивающего разумный подход к регулированию трансграничных валютных операций, в том числе операций движения капитала.

6. В теории регулирования валютных операций, изложенной в научных трудах российских экономистов, наиболее полно представлен анализ используемых методов валютного контроля. При этом имеет место недостаточная изученность эффективности методов и инструментария валютного контроля, механизма формирования информационной базы валютного контроля и её практической значимости в сфере управления трансграничными валютными операциями.

Анализ механизма взаимодействия региональных структур органов и агентов валютного контроля позволил нам обозначить полную разобщённость и низкую эффективности их воздействия на происходящее негативные процессы в валютной сфере.

В целях устранения указанных недостатков нами были сформулированы рекомендации по изменению концептуального подхода к организации валютного контроля с целью созданию новых инструментов воздействия на участников валютных отношений. Использование данного подхода является одним из условий повышения ответственности участников внешнеэкономической деятельности и их предпринимательской активности.

На основании анализа имеющего опыта взаимодействия региональных структур органов и агентов валютного контроля и его недостатков, была разработана методика организации системы мониторинга и контроля за трансграничными валютными операциями, основанная на создании единой экономико-информационной базы данных валютного контроля, формирование которой могут осуществлять все органы и агенты валютного контроля на условиях непрерывности, достоверности, актуальности и защищённости.

Предложенная нами система мониторинга и контроля в режиме реального времени является важным фактором объединения усилий всех органов и агентов валютного контроля по предотвращению реализации недобросовестными участниками внешнеэкономической деятельности серых схем ухода от налогообложения и вывода капитала за рубеж, поскольку её использование позволит идентифицировать правомерность всех аспектов деятельности хозяйствующих субъектов относительно общего объема регулятивных норм в сфере таможенного дела, налогообложения, банковского надзора и валютного контроля.

Практическое использование методики организации валютного контроля позволит эффективно использовать финансово-экономические, нормативно-правовые и административные инструменты воздействия на участников внешнеэкономической деятельности и послужит основой для*совершенствования валютного контроля, как на федеральном, так и региональном уровнях.

Таким образом, в ходе диссертационного исследования удалось развить теоретические аспекты валютного регулирования и валютного контроля и решить ряд актуальных задач, связанных с его совершенствованием и развитием для эффективного использования в целях создания преимущественных условий для привлечения конструктивных иностранных инвестиций, создания действенных барьеров для предотвращения проведения сомнительных валютных операций, связанных с уклонением от налоговых отчислений и выводом капитала за рубеж, а также обеспечения возможностей беспрепятственного проведения экономически целесообразных для государства валютных операций добросовестных участников внешнеэкономической деятельности.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Сазонова, Елена Сергеевна, 2011 год

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 // Российская газета. №237. 25.12.1993. ,

2. Закон РФ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // СЗ РФ. 05.02.1996. № 6. С. 492.

3. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» // Российская газета. 2003. 17 декабря.

4. Гражданский кодекс РФ от 21 октября 1994. № 51-ФЗ // Собрание законодательства РФ. 05.12.1994. № 32. Ст. 3301 / Российская газета. № 238-239. 08.12.1994.

5. Таможенный кодекс РФ от 25 апреля 2003 // Собрание законодательства РФ. 02.06.2003. № 22. Ст. 2066.

6. Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» // СЗ РФ. 2004. № 25. Ст. 2561.

7. Приказ Минфина России от 11 июля, 2005 г. № 89н «Об утверждении Положения о территориальных органах Федеральной службы финансово-бюджетного надзора» (действует с изм. от 20 сентября 2005 г.) // БНА. 2005. № 33, 43.

8. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // СЗ РФ. 15.07.2002. № 28. Ст. 2790.

9. Федеральный закон от 08.12.2003 N 164-ФЗ «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4850.

10. Указ Президента РСФСР от 15.11.1991 № 213 «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР» // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1991. № 47. Ст. 1612.

11. Указ Президента № 629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин» // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1992. № 25. Ст. 1425.

12. Указ Президента № 335 «О формировании Республиканского валютного резерва РСФСР» // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР. 1992. № 2. Ст. 76.

13. Указ Президента РФ от 10.01.2000 г. № 24 «О концепции национальной безопасности Российской Федерации» // Известия». 28.12.2007.

14. Приказ ФТС России от 18 января 2005 г. № 18 «Об организации работы по выявлению нарушений валютного законодательства при осуществлении внешнеэкономической деятельности». URL: http://www.tamcenter.ru/lawers/fts/ tamdelo/2/25/.

15. Постановление Правительства РФ от 14.01.2002 № 16 «О подписании Соглашения об обмене информацией между налоговыми и таможенными органами государств-членов Евразийского экономического сообщества // Российская газета. 2004. 17 сентября.

16. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на-1999 год // Вестник Банка России. 1998. № 84.

17. Основные направления денежно-кредитной политики на 2010 и на период 2011 и 2012 годы // Вестник Банка России. 2009. № 98.

18. Письмо Госбанка СССР от 24 мая 1991 года № 352 «Основные положения о регулировании валютных операций на территории СССР».

19. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» Вестник Банка России. 2004. №11.

20. Методические рекомендации по осуществлению таможенными органами валютного контроля, и-контроля за .исполнением внешнеторговых бартерных сделок. Письмом ФТС России от 31 марта 2005 г. № 01-06/10139. URL: http://www.tamcenter.ru/lawers/fts/tamdelo/2/25/.

21. Муниципальный правовой акт города Владивостока № 1-МПА от901.2008 // Красное знамя Приморья. № 3-6 (259-262). 25.01.2008.

22. Комментарий к Федеральному закону №173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле». М. : Волтерс Клувер. 2004. С. 15.

23. Статьи соглашения МВФ (1944). Вашингтон, округ Колумбия, США: Международный валютный фонд, 1994. С. 1-95.

24. Авдеев В. Расчёты с иностранными учредителями // Аудит и налогообложение. 2009. № 11. С. 18-21.

25. Альтшулер А. Б. Международное валютное право. М. : Международные отношения, 1984. С. 75.

26. Анабиулина М. Анализ темпов роста индекса-дефлятора ВВП России. Агентство Топ-Эксперт сайт. URL: www.expert-rating.ru.

27. Алексеев Д. Г., Пыхтин С. В., Сапожников Н. В., Фальковская Я. М. Валютное право : учебное пособие. М., 2007. С. 76.

28. Бакаева О. Ю., Матвиенко Г. В. Таможенное право России : учебник / отв. ред. Н.И. Химичева. М. : «Юрист», 2007. 504 с.

29. Базаров Т. П. Валютное регулирование в России. М. : Закон и право, ЮНИТИ, 1996. 512 с.

30. Банковское дело : учебник / под ред. Г. Н.Белоглазовой, Л. П. Кроли-вецкой. М. : Финансы и статистика, 2005. 422 с.

31. Балацкий Е., Павличенко Р. Иностранные инвестиции и экономический рост: теория и практика исследования // Мировая экономика и международные отношения. 2002. № 1. С. 52-64.

32. Бандурина Н. В. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля // Финансовый вестник : финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2008. № 9. С. 49-55.

33. Базарова А. С., Яценко О. В. Понятие внешнеэкономической сделки // Бухгалтер и закон. 2006. № 4(88). С. 25-26.

34. Батанова К. Возвращения инвестиций из-за рубежа три года ждать // Независимая газета. 4 февраля 2010.

35. Баталов Е. Офшорно-кредитные инвестиции // Конкурент. 26 октября-ноября 2010.

36. Бекетов Н. В. Проблемы и перспективы роста прямых иностранных инвестиций российских компаний // Финансы и кредит. 2008. № 24 (312). С. 3236.

37. Беляков Е. Экономике России нужна модернизация // Комсомольская правда. 18 января 2010.

38. Бертаева К. Ж. Асимметрия резервной валюты в современных условиях // Финансы и кредит. 2004. № 19 (157). С. 52-54.

39. Бескоровайная Н. С. Интерпретация функций управления финансовыми потоками региона // Финансы и кредит. 2006. № 4 (208). С. 12-14.

40. Булгадаева С. А., Чонаева Г. В. Формирование механизма антикризисного регулирования в российской экономике // Экономический анализ : теория и практика. 2005. № 7(40). С. 28-33.

41. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе. М. : «Дело-ЛТД». 1994. 720 с.

42. Борисов Е. Ф. Экономическая теория: курс лекций для студентов высших учебных заведений. М. : Юрайт, Центральный институт непрерывного образования общества «Знание» России, 1998. 487 с.

43. Бабашкина А. М. Государственное регулирование национальной экономики : учеб. пособие. М. : Финансы и статистика, 2004. 476 с.

44. Валютный фактор инновационного развития экономики России // Финансы и кредит. 2009. № 8 (344). С. 4.

45. Востриков Г. Г. Финансовое право : сайт. 1ЖЬ: www.vuzlib.net/beta3/ ЬШі1/1/34374/3.

46. Вострикова Л. Г. Валютное право : учебное пособие для вузов. М. : «Юстицинформ», 2006. 360 с. ----

47. Врагова Н. К., Рожков Ю. В. Валютное регулирование приграничной торговли. Хабаровск : РИЦХГАЭП, 2005. 174 с.

48. Винокуров А., Сальникова В. Репатриация валютной выручки : истина в вине. или в невиновности? // Консультант. 2009. № 21. С. 46-49.

49. Витковская Н. Н. Анализ инновационной деятельности в Приморском крае и перспективы развития промышленных предприятий // Экономическийанализ : теория и практика. 2008. № 24. С. 17-25.

50. Влаеенко Н. Всё что ни делается — делается в Китае // Золотой Рог. 4 ноября 2008.

51. Воронина JI. А. Влияние иностранных инвестиций на развитие конкурентоспособных сфер деятельности // «Дайджест-Финансы». 2008. № 2 (158).

52. Валютный контроль по экспортным товарным контрактам: особенности практики применения // Международные банковские операции. 2007. № 5. С. 34-37.

53. Глущенко Г. И. Системы неофициальных денежных переводов мигрантов : проблемы регулирования // Финансы и кредит. 2004. № 14 (152). С. 13-18.

54. Гойденко Ю. Н., Ксенофонтова Г. В. Денежное обращение: история и теория. Хабаровск : РИЦХГАЭП. 2010. 378 с.

55. Грицюк Т. В. Налогово-бюджетная политика как инструмент макроэкономического регулирования // Финансы и кредит. 2004. № 13 (151). С. 42— 52.

56. Губарева Т. И. Валютное регулирование : динамика парадигмы в условиях новых вызовов // Финансовое право. 2009. № 6. С. 8-11.

57. Гумерова Г. И., Шаймиева Э. Ш. Факторы, влияющие на привлечение прямых иностранных инвестиций в экономику региона (согласно теории П. Теша) // Региональная экономика : теория и практика. 2008. № 9 (66). С. 36-42.

58. Гусев К. Н. Новые тенденции в притоке иностранных капиталов в Россию // Банковское дело. 2007. № 5. С. 19-24.

59. Гэлбрейт Д. Экономические теории и цели общества. М., 1976. 164 с.

60. Даренина Е. Валюта под контролем // Расчёт. 2007. № 7. С. 6.

61. Деньги, кредит, банки : учебник / под ред. О.И. Лаврушина. М., 2009.514 с.

62. Дементьева С., Гаджиев М. Капиталы утекают через фиктивный белорусский импорт // Коммерсант. 26 марта 2010.

63. Додон Д. П. Почему форфейтинг, или Как высвободить оборотный капитал? // Международные банковские операции. 2009. № 4. С. 65—70.

64. Дорофеев Б. Ю., Земцов Н. Н., Пушин В. А. Валютное право России. М., 2005. 465 с.

65. Доклад ЮНКТАД о мировых инвестициях за 2000 г. (краткий аналитический обзор). URL: http://counter.rambler.ru/topl00.

66. Динамика и структура импорта в условиях укрепления рубля. Институт комплексных стратегических исследований. URL: http://www.icss.ac.ru/ userfiles/file/publicpdf767.pdf.

67. Емелин А. Новеллы и нерешенные проблемы // ЭЖ-ЮРИСТ. № 5. 2004. С. 3.

68. Ерпылёва Н. Ю. Структурный механизм валютного регулирования в Российской Федерации // Банковское право. 2006. № 2. С. 46—50.

69. Звонова Е. А. Прямые иностранные инвестиции в экономику России:sжелаемые и действительные // Финансы и кредит. 2005. № 29 (197). С. 8—10.

70. Зырянова .Т. В., Даниленко Н. И. Таможенный контроль и его роль в повышении эффективности, государственного финансового контроля // Финансы и кредит. 2005. № 28 (196). С. 2-8.

71. Иванова Е. В. Валютные сделки в банковской практике // Регламентация банковских операций. Документы и комментарии. 2008. № 4. С. 102—110.

72. Игошин Н. В. Инвестиции. Организация, управление, финансирование. М. : Юнити-Дана, 2005. 612 с.

73. Ионова И. Вопросы формирования валютной политики и регулирования валютной деятельности в России и за рубежом // Расчёты и операционная работа в коммерческом банке. 2003. № 7-8.

74. Каледина А. Капиталы «утекают» из России цивилизованно // Известия. 03 ноября 2005.

75. Канцеров Р. Э. Механизм государственного принуждения в валютной сфере // Финансовое право. 2009. № 9. С. 13-17.л

76. Капустин А. К. Трансграничные- валютные операции : особенности расчётов и управления рисками // Банковские услуги. 1998. № 9. С. 27-30.

77. Караваева И. В., Мальцев В. А. Иностранный финансовый капитал в акционерных и паевых компаниях России« в »начале XX столетия // Финансы икредит. 2004. № 16 (154). С. 22-26.

78. Качаева М. И. Особенности и новейшие тенденции предэкспортного финансирования//Банковское кредитование. 2009. № 3. С. 34-38.

79. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег // Антология экономической классики. Т. 2. 1016 с.

80. Кизимов А. С. Теоретический обзор и классификация количественных моделей инвестирования // Экономический анализ : теория и практика, 2009. № 29. С. 15-19.

81. Кизимов А. С. Восток дело тонкое, или о налогообложении в Китае // Российский-налоговый курьер. 2009. № 15. С. 3-7.

82. Колядинский М. А. Валютный контроль и экономическая безопасность государства // Законодательство. 2002. № 4. С. 66-70.

83. Красавина JI. Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения. М. : Финансы и статистика, 2000. 690 с.

84. Красавина JI. Н. Валютные проблемы инновационного развития экономики России (по материалам- круглого стола в Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации) // Деньги и кредит. 2009. № 6. С. 22-29.

85. Ковзанадзе И. К. Валютно-финансовый механизм стран с развивающейся рыночной экономикой в условиях глобализации // Финансы и кредит. 2004. №23 (161). С. 40-47.

86. Коровяковский Д. Г. Правовые вопросы информационного взаимодействия налоговых органов с таможенными и финансовыми органами субъектов Российской Федерации, МВД России и с банками // Бухгалтер и закон. 2009. №5. С. 15-19.

87. Коршунова Г.В. Проблемы формирования конкурентоспособности национальной экономики // Финансы и кредит. 2006. № 6 (210). С. 74-78.

88. Крылов Ol М. Фискализация современная тенденция развития валютного законодательства Российской Федерации // Законодательство и экономика. 2005. № 2. С. 78. ,

89. Кузьмин А. Ю.Макроэкономическая политика и динамика равновесного валютного курса // Экономический анализ : теория и практика. 2010. № 10.175.. С. 42-47.

90. Курмангалиев Ж. У. Правовое регулирование деятельности уполномоченных банков в сфере валютных отношений: Автореф. дис. канд. юрид. наук. Саратов, 2004. С. 24.

91. Крашенинников В. М. Валютное регулирование в системе государственного управления экономикой. М. : Изд-во Экономика, 2003. 399 с.

92. Кредитные организации в России : правовой аспект / под ред. Е. А. Павлодского. М.: Волтерс Клувер, 2006. 624 с.

93. Каро Д., Жюйар П. Международное экономическое право : учебник / пер. с франц. В. П. Серебренникова, В. М. Шумилова. М. : Междунар. отношения, 2001.608 с.

94. Лазарев В. И. Правовая природа, место и роль налоговых органов в системе регулирования налоговых отношений в Российской Федерации // Налоги. 2009. № 6. С. 41-44.

95. Левин B.C., Левина Т.Н., Советова Н. С. Теоретический обзор и классификация количественных моделей инвестирования // Экономический анализ : теория и практика. 2009. № 29. С. 9-16.

96. Лисицын А. Ю. Понятия «акты органов валютного регулирования» и «акты органов валютного контроля» по законодательству Российской Федерации // Финансовое право. 2006. № 2. С. 12-17.

97. Логинов П. Б. Требования валютного контроля при совершении операций с нерезидентами // Налоговый вестник. 2010. № 2. С. 110-117.

98. Матвиенко Г. В. К вопросу о взаимодействии таможенных органов и иных агентов валютного контроля и толковании-норм валютного законодательства // Финансовое право. 2007. № 8. С. 31-32.

99. Малинина Е. В. Валютно-финансовая система как основа конкурентоспособности национальной экономики // Дайджест-Финансы. 2009. № 7 (175).1. С. 64—68.

100. Маняхин Т. В. Новый порядок обязательной продажи валютной выручки в России : составной элемент масштабной либерализации или вариант компромисса с бизнесом? // Финансы и кредит. 2004. № 24(162). С. 31-37.

101. Маркарян В. Р. Инвестиционный фактор в реализации национальных проектов // Региональная экономика: теория и практика. 2009. № 2 (95). С. 71— 78.

102. Моисеев С., Шилов В. Валютные интервенции Центрального банка : обзор теории и практики // Аналитический банковский журнал. 2009. № 1 (164). С. 54-62.

103. Медведев Н. Н. Инструменты денежно-кредитного регулирования : новации обязательного резервирования в России //Финансы и кредит. 2005. № 23 (191). С. 2-8.

104. Моисеев С. Р. Денежно-кредитная политика : теория и практика: учеб. пособие. М.: Экономиста, 2005. 652 с.

105. Масштабы и скорость российско-китайских трансграничных потоков: «новая реальность» / под ред. Г. С. Зверева. Владивосток, 2005. 122 с.

106. Мовсесян А. Г., Огинцев С. Б. Международные валютно-кредитные отношения : учебник. М. : ИНФРА-М, 2003. 312 с.

107. Маршалл А. Принципы экономической науки. Т. 2. М. : Прогресс Универс. 1983. 594 с.

108. Милль Дж. Основы политэкономии. М. : Эксмо, 2007. 1040 с.

109. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения : учебник / под ред. Л. Н. Красавиной. 2-е изд., перераб. и доп. М. : Финансы и статистика, 2002. 608 с.

110. Наговицин А. Г. Валютная политика. М. : «Экзамен», 2000. 512 с.

111. Нестерова Н. В. Влияние теневой экономики на развитие региона // Региональная,экономика. 2010. № 17 (152). С. 7-11.

112. Ортман А. Оперативная таможнявзялась за «помогаек». URL: http://novos-ti.ru = cr&t=010731сг04.

113. Останин* В. А. Сумма денег. Монография. Владивосток : Изд-во

114. Дальневост. гос. ун-та, 2010. 225 с.

115. Петров С. Г. Выживание для торгового финансирования // Факторинг и торговое финансирование. 2009. № 1. С. 13-17.

116. Петрова Н. П. Комментарий к Федеральному закону от 10.12.2003 № 173-ФЭ «О валютном регулировании и валютном контроле» // Налоговый вестник : комментарии к нормативным документам для бухгалтеров. 2004. № 3. С. 14-19.

117. Петти В., Смит А., Риккардо Д., Кейнс Дж., Фридмен М. Классика экономической мысли: Сочинения. М: : Изд-во ЭКСМО-Пресс, 2000. 896 с.

118. Плисецкий Д. Е. Стабилизационные механизмы валютно-финансовой политики в условиях дефицита платёжного баланса // Финансы и кредит. 2005. № 18 (186). С. 41-50.

119. Понкратова Л. А., Новопашина А. Н. Оценка эффектов от иностранного сектора в Китае и России // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2009. № 17 (50). С. 22-27.

120. Пушкин А. В. Правовой режим иностранных инвестиций в Российской Федерации. М. : ИГ «Юрист», 2007. С. 55.

121. Пшеничный С. В. Системные взаимосвязи либерализации валютного рынка и движения капитала // Финансы и кредит. 2007. № 18 (258). С. 18-23.

122. Попутаровский О. Ф. Актуальные проблемы налоговых последствий хозяйственной деятельности нерезидентов на территории России // Налоговед. 2007. № 12. С. 44-47.

123. Райзберг Б. А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. М. : ИНФРА-М, 2007. 495с.

124. Романова Е. М. Новые тенденции и перспективы в области привлечения прямых инвестиций США в экономику Японии на рубеже XX-XXI веков // Региональная экономика : теория и практика'. 2005. № 9 (24). С. 27-31.

125. Романчук О: А. Репатриация-торговой организацией иностранной валюты и валюты РФ // Торговля: бухгалтерский учёт и налогообложение. 2009. № 4. С. 22-25.

126. Россия в кризисе методов управления экономикой // Восточный базар, 2009. № 09 (125). URL: http://www.bazar2000.ru/index.php?article=3145& PHPSESSID=e457c448532ce509108bd5c456659856.

127. Савицкий А. И. Незаконные валютные операции*// Право и экономика. 2008. № 9. С. 63-67.

128. Самогородская. М. И. Современные технологии управления региональными инвестиционными* процессами // Финансы- и кредит. 2004. № 25 (163). С. 44-57.

129. СатароваНгА.Некоторые функции государственных органов в бюджетных правоотношениях // Бухгалтер и закон. 2006. №3 (87). С. 22-26.

130. Сатарова,Н. А. Принуждение-в механизме валютно-правового регулирования // Банковское право. 2006. № 2. С. 51-54.

131. Селивановский А. С. Новое валютное законодательство : суть понятий//Закон. 2005. № 4. С. 10-12.

132. Сенина А. В. Репатриация и обязательная продажа резидентами части валютной выручки // Финансы и кредит, 2008. № 27 (315). С. 49—57.

133. Сенчук Н. И. Об иностранном секторе в. российской экономике // Финансы и'Кредит. 2009. № 1 (337). С. 59-62.

134. Сидоренков Г. Н. Дёмина И. Д. Основные направления проведения аудита импортных операций // Бухгалтерский учёт в издательстве и полиграфии. 2006. № 8 (92). С. 13-17. i

135. Смыслов Д. В. Тернистый путь валютной либерализации в России // Банковское дело. 2005. № 3. С. 30-36.

136. Сухов А. Б. Про вексель в иностранной валюте // Актуальные вопросы бухгалтерского учёта и налогообложения. 2009. № 19. С. 13-17.150Суэтин А. А. Международные валютно-финансовые отношения : учебник. 2-е издание. М.: КНОРУС, 2005. 288 с.

137. Терентьева О. И. Влияние либерализации российского валютного рынка и свободной конвертируемости рубля на движение капитала и инвестирование // Финансы и кредит. 2008. № 7 (295). С. 37-41.

138. Точёная Т. И. Стратегический и конъюнктурный подходы к оценке инвестиционной деятельности в регионе // Экономический анализ : теория и практика. 2007. № 23 (104). С. 45-54.

139. Тосунян Г. А., Емелин А. В. Валютное право Российской Федерации. М., 2002. 240 с.

140. Трегуб И. В. Финансирование инвестиционных проектов: классификация и оценка риска // Финансы. 2008. № 9. С. 71-72.

141. Третьюхина Е. А. Особенности валютного контроля при расчётах в форме документарного аккредитива // Международные банковские операции. 2007. № 3. С. 4-8.

142. Торговое финансирование в современных российских условиях, проблемы и перспективы развития // Факторинг и торговое финансирование. 2008. № 2. С. 37-40.

143. Улюкаев А. Неидеальное плавание // Прямые инвестиции. 2010. № 1 (93). С. 68.

144. Усик Н. И. О роли курса валют и банковского процента в глобальной экономике // Финансы и кредит. 2008. № 5 (313). С. 16—19.

145. Фетисов Г. Полная конвертируемость рубля: зачем и как? // Российская газета. 2009. 24 ноября.

146. Фёдоров А. Законодательство факторингу на пользу? // Консультант. 2009. № 15. С.

147. Фиш Н. Валютный контроль // Расчёт. 2007. № 12. С. 15-19.

148. Фролова И. В. Инвестиционный потенциал региона: разработка системы оценок // Региональная экономика : теория и практика. 2009. № 16 (109). С. 26-33.

149. Хаменушко И. В. Валютный контроль в Российской Федерации. М. : ФБК-ПРЕСС, 2001. 156 с.

150. Чёрная И. П. Управление устойчивым развитием приграничного региона на основе конкурентного потенциала / под научной ред. Ю. В. Рожкова. Иркутск : Изд-во БГУЭП, 2007. 214 с.

151. Шарп У. Ф. Инвестиции / У. Ф. Шарп, Г. Дж. Александер, Дж. В. Бэйли. М.: ИНФРА-М, 2001. 1046 с.169Шмырёва А. И., Колесников В. И., Климов А. Ю. Международные валютно-кредитные отношения. СПб. : ПИТЕР, 2001. 268 с.

152. Хмыз О. В. Глобальные тенденции 2006 года : рост прямых иностранных инвестиций // Финансы и кредит. 2008. № 2 (290). С. 24—43.

153. Шалашова Н. Репатриация и обязательная продажа валютной выручки // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2004. № 29; С. 3.

154. Шилина Е. В. Финансово-правовые аспекты взаимодействия банковской системы и таможенных органов Российской Федерации: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. Саратов, 2006. С. 12.

155. Щербакова Т. А. Государственное регулирование прямых иностранных инвестиций в контексте задач экономической безопасности страны // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. 2008. № 4 (25). С. 32-35.

156. Щербаков И. В. Национальные инвестиционные приоритеты России в контексте глобализации // Национальные интересы: приоритеты и безопасность, 2008. № Ю (31). С. 70-73.

157. Щербина М. А. Валютное регулирование : динамика парадигмы в условиях новых вызовов // Финансовое право, 2009. № 6. С. 42-45.

158. Щёлов О. Актуальные вопросы валютного законодательства // Бухгалтерия и банки. 2005. № 3. С. 36-39.

159. Ярлыков С. Ю. Органы финансового контроля в системе противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма // Деньги и кредит. 2009. № 4. С. 45-49.

160. Ярославцева С. В., Вотинцев Р. В. Теневая экономика в сфере внешнеэкономической деятельности : финансовый аспект. Владивосток: АТР: экономика, политика, право, 2009. № 1. С. 28-31.