Развитие российской системы финансового мониторинга в условиях цифровизации экономики тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 00.00.00, кандидат наук Ильин Артур Владимирович

• Ильин Артур Владимирович
• кандидат наук
• 2023

Оглавление диссертации кандидат наук Ильин Артур Владимирович

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ 17 ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА

И ЕГО АНАЛИТИЧЕСКОГО ИНСТРУМЕНТАРИЯ

1.1. Генезис российской системы финансового мониторинга: 17 эволюция и преемственность

1.2. Институциональный подход к формированию 32 инструментария финансового мониторинга

2. АНАЛИЗ ПРИОРИТЕТОВ РАЗВИТИЯ 50 РОССИЙСКОЙ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА В УСЛОВИЯХ ЦИФРОВИЗАЦИИ ЭКОНОМИКИ

2.1. Оценка состояния и тенденций развития 50 российской системы финансового мониторинга

с учетом распространения цифровых технологий

2.2. Идентификация и оценка уязвимости 71 российских финансовых организаций к риску отмывания денег

2.3. Мониторинг структуры собственности российских банков 91 в целях ПОД/ФТ: возможности применения нейросетевого подхода

2.4. Цифровые финансовые инновации и инструменты противодействия 101 финансированию терроризма

3. ИМПЕРАТИВЫ ЦИФРОВОЙ ТРАНСФОРМАЦИИ 114 РОССИЙСКОЙ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА

3.1. Трансформация модели финансового мониторинга в России 114 под воздействием цифровизации

3.2. Совершенствование аналитического инструментария 127 противодействия финансированию терроризма в условиях цифровизации экономики

3.3. Разработка и обоснование предложений 135 по приоритетным направлениям развития российской системы финансового мониторинга

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ А

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

ПРИЛОЖЕНИЕ В

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

ПРИЛОЖЕНИЕ Е

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие российской системы финансового мониторинга в условиях цифровизации экономики»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Цифровизация экономики меняет весь финансовый рынок: его структуру, механизмы функционирования и риски, что определяет направления и методы реагирования органов государственной власти, требует изменения норм и правил регулирования, в том числе и в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в целях обеспечения национальной финансовой безопасности и суверенитета России.

В условиях цифровизации российской экономики появляются новые субъекты финансового мониторинга, изменяется деятельность прежних субъектов, возникают новые способы осуществления незаконных финансовых операций и виды мошенничества. Существенными факторами цифровизации с точки зрения сферы ПОД/ФТ являются: перенос значительной части финансовых операций в интернет; развитие криптовалют, создание анонимизированных платежных систем; вовлеченность социальных сетей в механизмы функционирования финансового рынка. Вместе с тем цифровые технологии, такие как блокчейн, прикладной искусственный интеллект и другие, дают возможность создавать новые инструменты финансового мониторинга. В совокупности это предопределяет необходимость такого развития российской системы финансового мониторинга, институциональная структура, функциональное взаимодействие и инструментарий которой соответствовал бы и даже позволял бы превентировать незаконные финансовые операции, осуществляемые в цифровой среде, с использованием цифровых технологий и цифровых финансовых активов.

Современное состояние и тенденции развития российской системы финансового мониторинга характеризуются влиянием значимых внешних угроз. Введение масштабных санкционных ограничений, адаптация к ним российской экономики, включая переориентацию на «дружественных» внешнеторговых партнеров, импортозамещение и технологическую модернизацию, существенно изменили экономическую обстановку в России. За последние два года усилилась

потребность в повышенном внимании Росфинмониторинга к: участникам гособоронзаказа; банкам в связи с ростом объемов бюджетных средств, циркулирующих в банковской системе в рамках реализации национальных проектов, выполнения государством социальных обязательств; операциям на финансовом рынке из-за активизации финансовых пирамид, интернет-мошенничества на фондовом и микрофинансовом рынках. Все это свидетельствует о трансформации деятельности хозяйствующих субъектов, выполняющих функции первичного финансового мониторинга, а также обусловливает изменения в их взаимодействии с органами государственной власти, вовлеченными в национальную систему финансового мониторинга.

Особого внимания требуют риски совершения операций (сделок), связанных с финансированием терроризма. Разрушение сетей финансирования терроризма стоит в числе приоритетных задач международной и национальных систем ПОД/ФТ, решение которых требует новых форм взаимодействия участников системы ПОД/ФТ, а также приводит к ряду институциональных инноваций в международном сотрудничестве по этому направлению. В связи с этим необходимо провести обобщение новаций институционального, организационного характера, а также новых аналитических инструментов, разработанных в рамках такого взаимодействия в целях выявления сетей финансирования терроризма как на национальном, так и международном уровнях.

Таким образом, в условиях цифровизации экономики развитие российской системы финансового мониторинга представляет собой первостепенную задачу в целях обеспечения национальной финансовой безопасности и предопределяет необходимость теоретико-методологического исследования развития финансового мониторинга с учетом цифровизации, выработки необходимого аналитического инструментария финансового мониторинга, идентификации и оценки уязвимостей организаций к риску отмывания денег, противодействия сетям финансирования терроризма, формирования практических рекомендаций, направленных на развитие системы финансового мониторинга в цифровой экономике.

Степень разработанности проблемы. Теоретические и методологические аспекты финансового мониторинга раскрыты в трудах ряда ученых, а именно:

Алифановой Е.Н., Братко А.Г., Власовой Е.Л., Гиринского А.В., Гладковой С.Б., Едроновой В.Н., Зубкова В.А., Мальсаговой Р.Г., Осипова С.К., Петрова М.В., Танющевой Н.Ю., Хуторовой Н.А. и других.

Основы теории институционального развития заложены Нортом Д. В отечественной научной литературе институциональный подход получил развитие в работах ряда ученых: Капелюшникова Р.И., Тамбовцева В.Л., Шаститко

A.Е. и других. Однако в исследовании проблематики развития финансового мониторинга в России этот подход реализуется ограниченно, применительно к формированию институциональной структуры системы ПОД/ФТ и финансового мониторинга как ее функции.

Практические вопросы развития российской системы финансового мониторинга рассмотрены в научных публикациях Глотова В.И., Короткого Ю.Ф., Скобелкина Д.Г., Тетерукова С.А., Федорова М.Н., Чиханчина Ю.А., Ясинского И.В. и других.

Проблемы финансового мониторинга в кредитных организациях, а также надзора за соблюдением банками требований в сфере ПОД/ФТ с учетом цифровизации экономики представлены в работах: Алексеевой Д.Г., Баликоева

B.З., Дудки А.Б., Жданович В.В., Исаевой Е.А., Каратаева М.В., Протас Н.Г., Серяковой Е.В., Скорлупиной Ю.О., Ревенкова П.В., Травкиной Е.В., Шмыревой А.И., Яшиной Н.И. и др.

Цифровая трансформация в российской системе финансового мониторинга, в том числе вопросы применения искусственного интеллекта и нейронных сетей, стала предметом изучения таких исследователей, как: Акишина Е.П., Волкова М.И., Глотов В.И., Иванов В.В.

В то же время круг исследований, посвященных уязвимостям финансовых институтов, рассмотрен фрагментарно, не изучена динамика спектра уязвимостей с учетом реализации функций финансового мониторинга, а также с учетом развития финансового рынка и экономики в целом, в процессе которого формируются новые уязвимости. Поэтому выявление тенденций развития системы финансового мониторинга в России, совершенствование инструментария

финансового мониторинга, обоснование потенциальных зон уязвимости, отражающих структуру финансового рынка и структуру акционерного контроля в российской экономике, являются актуальными направлениями исследования.

Цель и задачи исследования. Цель исследования заключается в разработке теоретических положений и формировании практических рекомендаций по приоритетным направлениям развития национальной системы финансового мониторинга в условиях цифровизации экономики.

В соответствии с целью в диссертационной работе решаются следующие задачи:

- исследовать теоретико-методологические положения о сущности, принципах финансового мониторинга, эволюции российской системы финансового мониторинга, включая современный этап ее цифровой трансформации;

- предложить методический подход к развитию инструментария финансового мониторинга на основе систематизации, классификации, расширения набора входящих в него инструментов на основе институционального подхода, метода визуализации, цифровых технологий;

- оценить уровень подверженности российских кредитных организаций риску отмывания денег и систематизировать их потенциальные зоны уязвимости на основе совершенствования алгоритма идентификации и оценки уязвимостей финансовых организаций к риску отмывания денег;

- разработать методику идентификации потенциальных уязвимостей банков, обусловленных структурой собственности и бенефициарного владения, и определить соответствующие факторам уязвимости мероприятия по финансовому мониторингу;

- предложить комплекс методических рекомендаций для уполномоченного органа в сфере ПОД/ФТ по приоритетным направлениям развития российской системы финансового мониторинга в условиях цифровизации экономики.

Предмет и объект исследования. Предметом исследования являются взаимосвязи и взаимозависимости, возникающие в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и

финансированию терроризма в процессе развития российской системы финансового мониторинга.

Объектом исследования является российская система финансового мониторинга, ее генезис и современная трансформация в условиях цифровизации экономики.

Теоретико-методологическая основа диссертационного исследования.

Теоретической основой исследования явились методологические подходы, представленные в научных трудах зарубежных и российских исследователей, рассматривающих проблемы развития финансового мониторинга.

Методологической основой исследования выступил системный, институциональный и структурно-функциональный анализ, что позволило провести исследование сложноструктурированных процессов развития финансового мониторинга.

Исследование выполнено в рамках Паспорта специальности ВАК при Минобрнауки России 5.2.4 «Финансы», направления исследований 5. Банковское регулирование. Система банковского надзора и ее элементы; 24. Финансовые рынки: типология, специфика, особенности функционирования. Регулирование финансовых рынков.

Инструментарно-методический аппарат исследования. Обоснование рекомендаций и выводов, разработка методологических положений в исследовании базируются на специальных и общенаучных методах познания: сравнительном и ретроспективном анализе, методе аналогий, научном обобщении, систематизации, классификации, группировки, индукции и дедукции. Также в работе использованы приемы визуализации, построения логических и структурных схем, табличной и графической интерпретации, экспертных оценок, алгоритм нейросетевого моделирования.

Информационно-эмпирическая база исследования базируется на указах Президента Российской Федерации, нормативно-правовых актах Российской Федерации, постановлениях Правительства Российской Федерации, международных стандартах, открытых и публично доступных материалах Группы

разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ), нормативно-правовых актах Росфинмониторинга, публикациях Международного учебно-методического центра финансового мониторинга, Банка России, годовых отчетах о деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу РФ, официальных отчетах о Национальной оценке риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, данных Системы профессионального анализа рынков и компаний Информационной группы «Интерфакс», официальных статистических материалах и научных публикациях.

Рабочая гипотеза диссертации опирается на идею о том, что эволюция российской системы финансового мониторинга базируется на реализации закрепленной за ней функции по противодействию отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и осуществляется под влиянием новых вызовов и угроз, к которым в современных условиях относится цифровая трансформация экономики. Структурные особенности новых вызовов и угроз в этой сфере требуют исследования новых направлений развития финансового мониторинга в институциональном и цифровом аспектах, расширения инструментария финансового мониторинга на основе институционального подхода и цифровых технологий, разработки алгоритмов идентификации и оценки уязвимостей финансовых организаций к риску отмывания денег и предложений по его совершенствованию, обеспечению условий его развития в целях противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Положения, выносимые на защиту

1. Цифровизация экономики приводит к изменениям в системе финансового мониторинга. При этом возникает необходимость совершенствования теоретических представлений о сущности и принципах финансового мониторинга с учетом цифровизации, исследования эволюции системы финансового мониторинга, включая современный этап ее цифровой трансформации. В ходе исследования развиты теоретико-методологические положения, дополняющие теорию финансового мониторинга с учетом цифровизации экономики.

2. В современных условиях инструментарий финансового мониторинга полностью сформирован по своим содержательным компонентам, но нуждается в расширении с учетом институционального развития финансового мониторинга и цифровизации экономики. В диссертации предложен методический подход к развитию инструментария финансового мониторинга, основанный на использовании приемов и способов институционального анализа, метода визуализации и анализа больших данных.

3. В российской системе финансового мониторинга не сформирована комплексная оценка риска отмывания денег кредитных организаций: существуют оценки рисков отмывания денег банковского сектора в целом, а также оценки рисков отмывания денег клиентов, контрагентов, хозяйственных операций в каждой кредитной организации, но оценки данных рисков на уровне кредитных организаций отсутствуют, поскольку не разработан общепринятый алгоритм идентификации и оценки уязвимостей к риску отмывания денег кредитной организации. В диссертации алгоритм идентификации и оценки уязвимостей, используемый для любых хозяйствующих субъектов, адаптирован для кредитных организаций за счет введения дополнительного этапа оценки и учета более широкого спектра уязвимостей, и на его основе оценен уровень подверженности российских кредитных организаций риску отмывания денег.

4. Российские банки законодательно обязаны располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и раскрывать ее, поскольку из-за недостатка прозрачности, неэффективности контроля структура их собственности может являться источником уязвимостей к риску отмывания денег. До настоящего времени взаимосвязи между структурой собственности банков, потенциальными уязвимостями к риску отмывания денег и мероприятиями по финансовому мониторингу на методическом уровне не были разработаны. В диссертации предложена методика идентификации потенциальных уязвимостей коммерческих банков к риску отмывания денег, обусловленных структурой их собственности и бенефициарного владения.

5. Предложения по развитию финансового мониторинга в России в условиях цифровизации экономики должны учитывать эволюцию российской

системы финансового мониторинга, риски и возможности использования цифровых технологий, цели национальной системы ПОД/ФТ, а также опираться на применение инструментария институционального анализа, предложенного и обоснованного автором в диссертационной работе. Это позволило разработать комплекс методических рекомендаций для уполномоченного органа в сфере ПОД/ФТ по приоритетным направлениям развития финансового мониторинга.

Научная новизна исследования заключается в обосновании теоретических положений и разработке практических рекомендаций по развитию российской системы финансового мониторинга и его аналитического инструментария на основе институциональных и цифровых финансовых инноваций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

К числу основных научных результатов, определяющих новизну проведенного исследования, относятся следующие.

1. Развиты теоретико-методологические положения о сущности финансового мониторинга посредством: расширения принципов финансового мониторинга за счет введения нового принципа - цифровизации (автоматизации), предполагающего использование цифровых технологий всеми элементами системы финансового мониторинга; предложенной периодизации развития российской системы финансового мониторинга, предполагающей выделение нового критерия («сдвиги в системе финансового мониторинга в ответ на сдвиги в структуре вызовов и угроз») и включающей пять взаимосвязанных этапов (19902000 гг. - зарождение финансового мониторинга; 2001-2011 гг. -институционализация финансового мониторинга; 2012-2017 гг. - расширение сферы финансового мониторинга; 2018-2021 гг. - развитие финансового мониторинга в условиях цифровой трансформации экономики; 2022 г. по настоящее время -финансовый мониторинг в условиях цифровизации экономики и внешних ограничений). Данные положения дополняют теорию финансового мониторинга, способствуют пониманию причинно-следственных связей, обусловливающих эволюцию российской системы финансового мониторинга.

2. Предложен и реализован методический подход к развитию инструментария финансового мониторинга, который включает: а) классификацию инструментов финансового мониторинга, в отличие от существующих дополненную новыми группами: инструменты институционального анализа и инструменты сравнительной оценки финансового мониторинга; б) комплекс матриц, представляющих собой визуализацию характеристик финансового мониторинга (функциональная матрица деятельности Росфинмониторинга, матрица визуализации взаимодействия российского финансового мониторинга с национальными и наднациональными структурами по противодействию финансированию терроризма, матрица экстремумов оценок эффективности системы ПОД/ФТ России в сравнении с зарубежными странами); в) профиль эффективности российской системы финансового мониторинга; г) профилирование банков на основе нейросети по значимости для государства в целях участия в их капитале как контролирующего собственника; д) институтограмму развития модели финансового мониторинга в России под воздействием цифровизации. Представленный методический подход создает возможности более полного решения задач стратегического анализа в сфере ПОД/ФТ за счет использования институционального подхода, а также за счет оценки изменений на национальном уровне и в межстрановом разрезе, и является основой для выявления приоритетных направлений развития финансового мониторинга.

3. Оценен уровень подверженности российских кредитных организаций риску отмывания денег (средний по шкале «высокий - повышенный - средний -низкий»). На основе алгоритма идентификации и оценки уязвимостей, интегрирующего современные подходы к анализу рисков отмывания денег и финансирования терроризма, выявлены и систематизированы их потенциальные зоны уязвимости (отдельные виды банковских услуг, операции с использованием дистанционных систем обслуживания, система идентификации/надлежащей проверки клиентов). Результаты оценки позволяют определить направления совершенствования финансового мониторинга кредитных организаций

посредством расширения мониторинга уязвимостей за счет указанного алгоритма; внедрения углубленного анализа деятельности и структуры собственности кредитных организаций.

4. Разработана методика идентификации потенциальных уязвимостей коммерческих банков, обусловленных структурой их собственности и бенефициарного владения, включающая: систематизацию и структурирование данных о собственниках и бенефициарных владельцах; группировку банков по виду собственника; выделение факторов уязвимостей, обусловленных видом собственника. Определены на примере системно значимых банков мероприятия по финансовому мониторингу, соответствующие факторам уязвимости: а) у банков, принадлежащих российским резидентам, фактором уязвимости является владение бенефициаром банка другими компаниями с повышенными рисками, для этих банков целесообразно проведение дополнительного анализа рисков компаний, принадлежащих бенефициарам банка, и их проверка на номинальность; б) у дочерних компаний зарубежных банков факторами уязвимости являются недостатки в системах ПОД/ФТ стран, где зарегистрированы материнские банки, и санкционные риски, для этих банков требуется мониторинг зарубежных систем ПОД/ФТ; в) у банков, являющихся дочерними компаниями иностранных холдингов, принадлежащих российским физическим лицам, факторами уязвимости являются двойное гражданство бенефициаров, холдинговая структура материнской компании, резидентство в офшоре, а также санкционные риски, для этих банков в мониторинг следует включить углубленный анализ связей бенефициаров материнской компании; г) у банков с государственным участием фактором уязвимости может являться участие в проектах, финансируемых из государственного бюджета, что требует дополнительного мониторинга движения бюджетных средств. Данная методика расширяет инструментарий идентификации и оценки уязвимости кредитных организаций к риску отмывания денег за счет анализа структуры их собственности, а сформулированные в результате ее апробации мероприятия по финансовому мониторингу банков дополняют набор практических мер банковского регулирования.

5. Разработан комплекс методических рекомендаций для уполномоченного органа в сфере ПОД/ФТ по приоритетным направлениям развития финансового мониторинга, включающий: а) меры по повышению эффективности системы ПОД/ФТ (использование лучших практик стран, оценка эффективности систем ПОД/ФТ которых выше российской; цифровизация процессов реализации функций уполномоченного органа в сфере ПОД/ФТ; усиление регулирования как надзорными органами, так и на уровне систем внутреннего контроля сферы ПОД/ФТ по направлениям развития, секторам экономики, субъектам первичного финансового мониторинга); б) меры по мониторингу рисков отмывания денег и финансирования терроризма (повышение самостоятельности хозяйствующих субъектов в управлении собственным риском отмывания денег и финансирования терроризма; развитие проактивного мониторинга и прогнозирования рисков отмывания денег и финансирования терроризма; использование институциональных инноваций и аналитического инструментария для прогнозирования и снижения рисков финансирования терроризма). Данные предложения будут стимулировать развитие российского финансового мониторинга и повышение его результативности по ПОД/ФТ.

Теоретическая значимость результатов, полученных в ходе исследования, заключается в том, что они могут быть использованы в дальнейших исследованиях развития российской системы финансового мониторинга и обеспечения финансовой безопасности страны, в том числе и в институциональном аспекте, совершенствовании методологии национальной и секторальной оценки рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, методическом обосновании положений Концепции развития национальной системы ПОД/ФТ, Стратегии национальной безопасности Российской Федерации при их обновлении и доработке.

Практическая значимость результатов диссертационной работы состоит в возможности использования предлагаемого аналитического инструментария финансового мониторинга, реализации его функций, выявлении особенностей российских финансовых организаций в контексте их уязвимости к рискам

отмывания денег и финансирования терроризма, формировании комплекса мер и результатов обобщения лучших практик в сфере ПОД/ФТ для совершенствования финансового мониторинга в России. Основные выводы в диссертации и рекомендации ориентированы на специфику развития финансового мониторинга в России с учетом страновых особенностей структуры финансового рынка, рисков финансовых организаций и рисков отмывания денег и финансирования терроризма, что создает возможности их практического применения в деятельности государственных органов власти для совершенствования финансового мониторинга в условиях цифровизации экономики, а также в работе кредитных и некредитных финансовых организаций для анализа и прогнозирования их уязвимостей к рискам отмывания денег и финансирования терроризма.

Достоверность и обоснованность результатов диссертации. Исследование построено на известных, проверяемых, публично доступных данных, составивших информационно-эмпирическую базу исследования. Достоверность положений, выносимых на защиту, и выводов исследования обусловлена применением репрезентативных статистических данных Росфинмониторинга, Группы по разработке мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), апробацией на научно-представительских мероприятиях различного уровня, публикацией основных результатов исследования в периодических научных изданиях.

Апробация результатов. Основные положения и результаты диссертации докладывались на научно-практических конференциях всероссийского и международного уровней: международная научно-практическая интернет-конференция «Трансформация финансово-кредитных отношений в условиях финансовой глобализации» (Ростов-на-Дону, Ростовский государственный экономический университет (РИНХ), 2017 г.), всероссийская научно-практическая конференция «Повышение эффективности форм и методов распространения среди населения знаний по вопросам экономической и финансовой безопасности России, борьбы с теневыми доходами, противодействия финансированию терроризма, экстремизма, антигосударственной и деструктивной деятельности» (Москва,

Российская академия естественных наук, 2017 г.), международная научно-практическая конференция «Развитие российской экономики и ее безопасность в условиях современных вызовов и угроз» (Ростов-на-Дону, Ростовский государственный экономический университет (РИНХ), 2019 г.), IV Международная научно-практическая конференция международного сетевого института в сфере ПОД/ФТ (Москва, Научно-исследовательский ядерный университет МИФИ, 2019 г.), II Научно-практическая конференция с международным участием «Инновационные технологии в развитии социально -экономических систем» (Севастополь, Севастопольский государственный университет, 2020 г. ), студенческая научная конференция «Неделя науки 2020» (Ростов-на-Дону, Южный федеральный университет, 2020 г.), международная научно-практическая конференция «Экономическое развитие России в условиях пандемии: анатомия самоизоляции, глобальный локдаун и онлайн-будущее» (Краснодар, Кубанский государственный университет, 2021 г.), международная научно-практическая онлайн-конференция преподавателей и студентов «Экономика и управление: вызовы, проблемы и перспективы» (Москва, Московский финансово-юридический университет, 2023 г.).

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Ильин Артур Владимирович, 2023 год

использования

ООО

повышение уровня прозрачности экономики, в том числе за счет

применения

механизма

установления

бенефициарных

владельцев

хозяйствующих

субъектов_

Структура приоритетов российской системы финансового мониторинга _на современном этапе

Укрепление

российской

системы

финансового

мониторинга и

развитие

международного

сотрудничества

в сфере

ПОД/ФТ

Использование преимуществ цифровизации и минимизация ее негативных последствий

Противодействие

использованию

российского

экономического

пространства в

целях

финансирования терроризма

Выявление потенциальных зон уязвимости к ОД/ФТ в российской финансовой системе

Минимизация рисков использования российской финансовой системы в целях ОД/ФТ

Таким образом, представленная структура приоритетов развития российского финансового мониторинга в работе раскрыта поэлементно, что даст возможность сформировать предложения по мерам регулирования системы ПОД/ФТ в разрезе каждого приоритета.

1 Составлена автором по материалам исследования.

Для определения возможностей укрепления и развития российской системы финансового мониторинга необходим анализ современного состояния данной системы и тенденций ее развития. Такой анализ, по нашему мнению, возможен двумя способами:

- «изнутри» российской системы финансового мониторинга на основе отчетов о деятельности Росфинмониторинга как подразделения финансовой разведки, ключевого института системы, а также отчетов о национальной оценке риска отмывания денег и финансирования терроризма;

- «снаружи» на основе оценок эффективности российской системы ПОД/ФТ со стороны ФАТФ и в сравнении с зарубежными системами финансового мониторинга.

Рассмотрим отчеты о деятельности Росфинмониторинга за 2018 и 2022 г. (Таблица 2.2).

Таблица 2.2 - Динамика отдельных показателей развития российской системы

финансового мониторинга за 2018 г. и 2022 гг.1

Показатели 2018 г. 2022 г.

Уровень законопослушности субъектов первичного финансового мониторинга, % 78,5 86

Количество ликвидированных теневых площадок2 в крупных банках, ед. 27 8

Объем оборота денежных средств на ликвидированных теневых площадках в крупных банках, млн руб. >244000 >21000

Стоимость обеспечительных мер, наложенных на активы и имущество фигурантов уголовных дел, возбужденных по признакам легализации преступных доходов, полученных в результате совершения преступлений коррупционной направленности, млн руб. >200 >9300

Объем денежных средств, предотвращенных от хищения, по линии государственного оборонного заказа, млн руб. >3400 >890

Общая сумма возмещенного ущерба по линии государственного оборонного заказа, млн руб. >770 >866

Количество возбужденных уголовных дел в рамках декриминализации сферы жилищно-коммунального хозяйства, ед. 57 124

Количество уголовных дел, возбужденных по легализации наркодоходов, ед. >50 >70

Число фигурантов Перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремисткой деятельности или терроризму, к которым применены меры по замораживанию денежных средств, ед. >2000 3101

Объем замороженных денежных средств фигурантов Перечня, млн руб. 26,9 102,3

1 Составлена автором по материалам: Отчеты о деятельности Росфинмониторинга за 2018 г., 2022 г. [Электронный ресурс]. - URL: https://www.fedsfm.ru/activity/annual-reports. (дата обращения: 18.08.2023).

2 «Теневая» или «отмывочная» площадка - организованная форма незаконного бизнеса по оказанию финансовых услуг и профессиональной легализации «грязных» денег. В зарубежных СМИ используется термин «ландромат». По данным Отчета о деятельности Росфинмониторинга за 2020 г.

В российскую систему финансового мониторинга «включено более 160 тыс. субъектов. Из них порядка 53 тыс. составляют кредитные и нефинансовые организации (в том числе 14 тыс. организаций, поднадзорных Росфинмониторингу) и около 116 тыс. установленных нефинансовых предприятий и профессий (УНФПП)»1.

Анализ данных Таблицы 2.2 позволяет сделать следующие выводы.

Во-первых, перечень показателей свидетельствует о наличии постоянных зон контроля со стороны Росфинмониторинга, работа по снижению риска отмывания денег и финансирования терроризма в которых ведется на постоянной основе. Это теневые площадки, где происходит обналичивание денежных средств, противодействие коррупции, государственный оборонный заказ, бюджетная сфера, противодействие незаконному обороту наркотиков и финансированию терроризма.

Во-вторых, динамика показателей не может быть оценена однозначно.

Рост показателей может свидетельствовать об успешности работы государственных органов, а снижение показателей - о том, что принятые меры снизили преступность в конкретной области деятельности.

В свете цифровизации экономики отдельный интерес представляет анализ тенденции цифровизации контрольно-надзорной и аналитической деятельности Росфинмониторинга, а также мероприятий внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ со стороны субъектов первичного финансового мониторинга.

Обзор тенденции цифровизации представлен в Таблице 2.3, анализ данных которой показывает, что проекты цифровизации в российской системе финансового мониторинга касаются преимущественно следующих областей: контрольно-надзорной деятельности, взаимодействия надзорных органов, аналитической работы, информационного взаимодействия с подотчетными организациями.

1 Отчет о деятельности Росфинмониторинга за 2018 г. [Электронный ресурс]. - URL: https://www.fedsfm.ru/activity/annual-reports. (дата обращения: 18.08.2023).

Таблица 2.3 - Проекты по цифровизации деятельности субъектов государственного и первичного финансового мониторинга в российской системе ПОД/ФТ, 2018-2022

гг.1

Год Проекты по цифровизации

2018 «Создана автоматизированная информационная система мониторинга кредитных организаций, которая основана на оценке степени исполнения финансовыми институтами норм, вовлеченности их в подозрительную деятельность и причастности к криминалу. По результатам этой работы мегарегулятор информируется о кредитных организациях, входящих в повышенную группу риска»2. Запущен онлайн-сервис «Личный кабинет» для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом

2019 Введен в промышленную эксплуатацию онлайн-сервис «Личный кабинет надзорного органа», который призван стать платформой для единой межведомственной системы риск-ориентированного надзора по линии ПОД/ФТ. Созданы и запущены система мониторинга бюджетных средств при реализации крупных инвестиционных проектов и межведомственная система финансового мониторинга в сфере гособоронзаказа. Разработан аналитический программный инструментарий мониторинга криптовалютных транзакций «Прозрачный блокчейн»

2020 Создана интегрированная информационная система в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов и драгоценных камней на всех этапах их оборота (ИИС ДМДК). Расширены аналитические возможности автоматизированной информационной системы мониторинга кредитных организаций. Внедрено новое технологическое решение в Личный кабинет на сайте Росфинмониторинга («Индекс качества информационного потока»). Запущен специальный сервис мониторинга криптовалютных транзакций «Прозрачный блокчейн»

2021 Усовершенствован функционал Личного кабинета в части механизмов дистанционного контроля и обратной связи

2022 Развитие дистанционной формы мониторинга, форматов обратной связи с подотчетными организациями. Совершенствование использования онлайн-сервисов в надзорной деятельности. Запуск сервиса ЦБ РФ «Знай своего клиента», предназначенного для использования кредитными организациями для ранжирования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по группам риска совершения подозрительных операций. Исследование направлений и возможностей внедрения прикладного искусственного интеллекта

Современный этап развития российской системы финансового мониторинга тесно связан с технологиями искусственного интеллекта. Анализ возможностей применения ИИ в сфере ПОД/ФТ, изучение зарубежных практик позволяют сделать вывод, что ключевыми областями ПОД/ФТ, в которых может быть

1 Составлена автором по материалам: Отчеты о деятельности Росфинмониторинга за 2018-2022 гг. [Электронный ресурс]. - URL: https://www.fedsfm.ru/activity/annual-reports. (дата обращения: 15.07.2023).

2 Отчет о деятельности Росфинмониторинга за 2018 г. [Электронный ресурс]. - URL: https://fkdconsult.ru/wp-content/uploads/2019/06/otchet_2018.pdf (дата обращения: 15.07.2023).

использован прикладной ИИ, являются первичный финансовый мониторинг и государственный финансовый мониторинг. В соответствии со спецификой этих областей нами разнесены возможности и риски применения прикладного ИИ (Таблицы 2.4 и 2.5).

Таблица 2.4 - Возможности и риски применения прикладного ИИ в первичном финансовом мониторинге1

Уровни системы финансового мониторинга

Возможности применения ИИ

Риски применения ИИ

Системы внутреннего контроля в целях

поД/фт в

субъектах первичного финансового мониторинга

Благодаря ИИ надлежащая проверка клиента может быть дополнена анализом данных из базы судебных решений, информацией из СМИ и социальных сетей, баз данных госорганов, торговых платформ, СРО

Поскольку ИИ принимает беспристрастные решения, то это положительно скажется на объективности при проверке клиентов, позволит исключить коррупционный элемент при формировании заключения в отношении причастности/ подозрительности сделок и операций_

Для эффективной работы прикладного ИИ ключевое значение имеет информация, ее количество и качество. Поэтому существенным является риск, связанный с исходными данными. Система ИИ отражает любые проблемы и ограничения, присущие анализируемому информационному массиву. В результате ИИ может закрепить или даже усилить отклонения или неточности, существующие в тренировочной выборке, сделать некорректные выводы (предсказания), если информационный массив был неполным или нерепрезентативным

На основе ИИ расширение методов идентификации клиентов

ИИ может быть использован для создания поддельного медиаконтента (дипфейки)_

Благодаря ИИ развитие

собственных типологий схем

отмывания денег субъектами

первичного финансового

мониторинга (в дополнение к

типологиям национального и

межстранового уровней)_

Формирование на базе ИИ доступных решений по

осуществлению внутреннего

контроля в целях ПОД/ФТ для ресурсно ограниченных субъектов первичного финансового

мониторинга

Возникает неопределенность,

связанная с объяснимостью работы ИИ, то есть с пониманием человеком того, как из входных параметров ИИ получаются выходные результаты. Некоторые методы ИИ могут демонстрировать «недостаток

объяснимости» для всего их функционирования или для отдельно взятых ситуаций. Недостаток объяснимости может препятствовать пониманию

менеджментом организации

концептуальной устойчивости

методов ИИ

1 Ильин, А. В. Прикладной искусственный интеллект как фактор развития системы финансового мониторинга / А. В. Ильин // Учет и статистика. - 2023. - Т. 20, № 3. - С. 58-66.

Анализ данных Таблицы 2.4 показывает, что благодаря ИИ становится возможным качественное развитие систем внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ как в целом, так и в отдельных процессах, связанных с идентификацией клиентов и контрагентов, их надлежащей проверкой, оценкой сделок и операций с точки зрения их необычности и подозрительности. Касательно рисков применения прикладного ИИ отметим их общий характер, то есть такие риски вероятны в любой области применения этой технологии и обусловлены ее сущностью. Помимо указанных в таблице рисков применения ИИ может наблюдаться увеличение традиционных рисков деятельности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а именно: операционных рисков и рисков, связанных с привлечением третьих сторон (прежде всего, провайдеры данных, поручение идентификации третьей стороне, аутсорсинг 1Т-услуг). Также возможно возникновение рисков из-за потребности в пересмотре стратегии и кадровой политики субъектов первичного финансового мониторинга (в статье Морозовой ЮВ., Травкиной Е.В.1 рассмотрено как это происходит в крупных российских банках).

Согласно данным Таблицы 2.5, применение прикладного ИИ позволит оптимизировать надзорную и аналитическую деятельности в сфере ПОД/ФТ.

Еще одним источником анализа современного состояния российской системы финансового мониторинга являются Национальные отчеты о риске отмывания денег и финансирования терроризма, которые детально проанализированы в параграфе 2.2 данного исследования.

Проведем анализ современного состояния российской системы финансового мониторинга вторым способом: через оценку эффективности российской системы ПОД/ФТ со стороны ФАТФ и в сравнении с зарубежными системами финансового мониторинга.

1 Морозова, Ю. В. Цифровые технологии в россииских банках: современное развитие и проблемы / Ю. В. Морозова, Е. В. Травкина // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. - 2020. - № 1(80). - С. 96-99.

Таблица 2.5 - Возможности и риски применения прикладного ИИ

в государственном финансовом мониторинге1

Уровни системы финансового мониторинга Возможности применения ИИ Риски применения ИИ

Надзорная деятельность в сфере ПОД/ФТ Применение ИИ в анализе нормативно-правовых актов и внутренней документации поднадзорной организации позволит снизить нарушения законодательства о ПОД/ФТ, связанные с формированием и актуализацией правил внутреннего контроля Возникает неопределенность, связанная с объяснимостью работы ИИ, то есть с пониманием человеком того, как из входных параметров ИИ получаются выходные результаты

Финансовая разведка (аналитика) С помощью ИИ можно усовершенствовать автоматизированную систему анализа данных и связей между сделками, операциями, счетами (включая криптосчета) и клиентами

На основе ИИ автоматизация процессов мониторинга и анализа сделок и операций, в том числе непрерывное совершенствование сценариев выявления подозрительных и необычных сделок Неопределенность, связанная с динамическим обновлением, на которое способны некоторые методы ИИ. Мониторинг таких методов ИИ может выявить проблемы, связанные с валидацией результатов

Оценка российской системы ПОД/ФТ межправительственной организацией ФАТФ в 2019 г.2 позволила определить характер и степень рисков отмывания денег и финансирования терроризма с учетом экономической модели страны и ее финансового сектора, а также оценить уровень соответствия российской системы ПОД/ФТ международным стандартам и ее эффективность.

Результаты проведения процедуры оценки эффективности и технического соответствия в целом дают комплексный и полный аналитический срез степени соответствия национальной системы ПОД/ФТ Рекомендациям ФАТФ, а также степени поддержания ее устойчивости, как того требуют Рекомендации ФАТФ.

1 Ильин, А. В. Прикладной искусственный интеллект как фактор развития системы финансового мониторинга / А. В. Ильин // Учет и статистика. - 2023. - Т. 20, № 3. - С. 58-66.

2 Согласно устоявшейся практике ФАТФ проводит оценки национальных систем ПОД/ФТ раз в несколько лет, без определенной периодичности. Так, российская система финансового мониторинга подвергалась процедуре взаимных проверок в 2013 г. и 2019 г. По данным на сентябрь 2023 г. срок проведения следующей взаимной оценки в отношении РФ не установлен.

Основным документом, который отражает данное соответствие/несоответствие, является отчет о проведении взаимных оценок, ключевой характеристикой которого для совершенствования системы ПОД/ФТ страны является его открытость и публичность.

Оценка эффективности национальной системы ПОД/ФТ на основе Рекомендаций ФАТФ подразумевает применение оценочного подхода, ориентированного на иерархию результатов: цель - промежуточные результаты -конечные результаты. Результаты оценки эффективности национальных систем ПОД/ФТ принято разделять на «промежуточные» и «непосредственные» в терминологии Рекомендаций ФАТФ. Содержание и структура промежуточных и непосредственных результатов представлены в Приложении В.

Для оценки непосредственных результатов используются рейтинги эффективности, разработанные ФАТФ: значительная степень, необходимы минимальные улучшения (large extent); значительная степень, необходимы умеренные улучшения (substantial extent); степень, требующая существенных улучшений (moderate extent); незначительная степень, требующая фундаментальных улучшений (low extent)1.

Учитывая актуальность инструментов визуализации для анализа системы финансового мониторинга, обоснованной в главе 1, построим профиль эффективности российской системы ПОД/ФТ. В этих целях нами предложена следующая шкала перевода качественных критериев рейтингов эффективности в количественные оценки, исходя из рейтингов эффективности по каждому из непосредственных результатов оценки, а именно: large/high extent (HE) - 4; substantial extent (SE) - 3; moderate extent (ME) - 2; low extent (LE) - 1. Таким образом, чем выше количественная оценка, тем выше рейтинг эффективности.

Построенный нами профиль эффективности российской системы ПОД/ФТ представлен на Рисунке 2.1.

1 Наименования качественных критериев рейтингов даны в соответствии с пояснениями к FATF Consolidated assessment ratings [Электронный ресурс]. - URL: http://www.fatfgafi.org/publications/ mutualevaluations/documents/assessment-ratings.html. (дата обращения: 10.08.2023).

НР1

НР11

НР2

3

НР10

НР3

НР9

НР4

НР5

НР7

НР6

Рисунок 2.1 - Профиль эффективности российской системы ПОД/ФТ (по результатам оценки 2018-2019 гг.)1

Оценивая профиль эффективности российской системы ПОД/ФТ, следует отметить высокие (максимально возможные) уровни эффективности по двум непосредственным результатам (НР6 и НР9), то есть информация финансовой разведки должным образом используется компетентными органами для проведения расследований по фактам отмывания денег и финансирования терроризма (НР6), а также расследуются преступления и деятельность, связанные с финансированием терроризма, лица, финансирующие терроризм, преследуются по закону и подвергаются санкциям (НР9)2. Важным является отсутствие в профиле эффективности российской системы ПОД/ФТ непосредственных результатов, достижение которых характеризовалось бы низким уровнем. Это означает, что по всем непосредственным результатам (кроме НР6 и НР9) уровень эффективности

1 Составлен и рассчитан автором по материалам: FATF Consolidated assessment ratings [Электронный ресурс]. - URL: http://www.fatfgafi.org/publications/mutualevaluations/documents/ assessment-ratings.html. (дата обращения: 09.08.2023).

2 Ильин, А. В. О профиле эффективности российской системы финансового мониторинга / А. В. Ильин // Инновационные технологии в развитии социально-экономических систем : Сборник научных трудов II научно-практической конференции с международным участием, Севастополь, 20-22 мая 2020 года / Под редакцией Е.И. Пискун, Л.С. Шаховской, Р.М. Нижегородцева. - Севастополь: Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования "Севастопольский государственный университет", 2020. - С. 211-215.

характеризуется либо значительной степенью, требующей умеренных улучшений (НР1, НР2, НР5, НР8 - количественная оценка 3 на Рисунке 2.1), либо степенью, требующей существенных улучшений (НР3, НР4, НР7, НР10, НР11 -количественная оценка 2 на Рисунке 2.1).

На основе анализа Рисунка 2.1, а также материалов, представленных в специализированной литературе1, нами обобщены выводы об уровне эффективности российской системы ПОД/ФТ и систематизированы ее сильные стороны и проблемные зоны2.

Сильными сторонами российской системы ПОД/ФТ являются:

- взаимодействие и сотрудничество на национальном уровне;

- глубокое понимание органами власти существующих национальных рисков отмывания денег и финансирования терроризма, при этом данные риски хорошо определены в ходе самооценки, и финансовые учреждения хорошо понимают эти риски;

- использование Росфинмониторингом (как основным элементом функционирования российской системы ПОД/ФТ) современных технологий и высокого уровня автоматизации процессов для проведения финансовых расследований и для содействия правоохранительным органам в получении оперативных финансовых данных; эффективное использование этих данных для расследования случаев отмывания денег, финансирования терроризма и предикатных преступлений;

- регулярное проведение финансовых расследований и расследований предикатных преступлений правоохранительными органами, большинство среди которых относится к: приобретению или сбыту имущества, добытого преступным путем; случаям самоотмывания; сложным (изощренным и более масштабным)

1 Россия получила высокую оценку соответствия национальной антиотмывочной системы международным стандартам ФАТФ // Финансовая безопасность. - 2019. - № 25. - С. 10-15.

2 Ильин, А. В. О результатах оценки эффективности российской системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма / А. В. Ильин // Неделя науки 2020 : Материалы студенческой научной конференции факультета управления Южного федерального университета, Ростов-на-Дону, 20-22 мая 2020 года / Редакционная коллегия: Шевченко Д.А., Кетова Н.П., Лазарева Е.И., Лысоченко А.А., Мирская С.Ю., Муравьева Н.Н., Мурзин А.Д., Овчинников В.Н., Рощина Е.В., Рябко О.П., Стаканова Е.В., Чараева М.В.. -Ростов-на-Дону: Южный федеральный университет, 2020. - С. 230-234.

случаям, связанным с выводом незаконных доходов, в том числе доходов от коррупции;

- существование надежной правовой базы для борьбы с финансированием терроризма, которая в значительной степени соответствует международным стандартам; успешное применение этой правовой базы для лишения «террористов, террористических организаций и лиц, финансирующих терроризм, активов и средств совершения преступлений с помощью различных подходов»1;

- наличие в России надлежащей хорошей системы для применения адресных финансовых санкций за финансирование терроризма и распространение оружия массового уничтожения;

- развитие Банком России риск-ориентированного подхода в надзорной сфере, что позволило в значительной мере «снизить риск того, что преступники смогут стать владельцами или получить контроль над финансовыми организациями»2;

- усовершенствование «законодательной базы и оперативного подхода в целях повышения прозрачности юридических лиц»3.

Помимо преимуществ российской системы финансового мониторинга в Отчете о взаимной оценке РФ4 были отмечены проблемные зоны, которые требуют доработки и повышения эффективности (Приложение Г).

В целом соотношение сфер, в которых есть возможности по повышению эффективности функционирования финансового мониторинга, и уже сформированных сильных сторон российской системы ПОД/ФТ - в пользу последних. «Суммарно по рейтингам Российская Федерация заняла 5-е место по эффективности национальной антиотмывочной системы в мире»5, что, как отметил

1 Россия получила высокую оценку соответствия национальной антиотмывочной системы международным стандартам ФАТФ // Финансовая безопасность. - 2019. - № 25. - С. 10-15.

2 Там же.

3 Там же.

4 FATF. Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures - Russian Federation, Fourth Round Mutual Evaluation Report, Paris, 2019 [Электронный ресурс]. - URL: http://www.fatf-gafi.org/publications/mutualevaluations/documents/russian-federation-2019.html. (дата обращения 10.07.2023).

5 Россия получила высокую оценку соответствия национальной антиотмывочной системы международным стандартам ФАТФ // Финансовая безопасность. - 2019. - № 25. - С. 10.

Чиханчин Ю.А., соответствует «роли нашей страны как одного из главных лидеров международной системы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма»1. Тем не менее устранение проблемных зон, выявленных в ходе проведения оценки ФАТФ, является одной из задач развития российской системы финансового мониторинга.

Для сравнительного анализа состояния российской системы финансового мониторинга с зарубежными системами ПОД/ФТ нами проведено сопоставление профилей эффективности и построение матрицы экстремумов рейтингов эффективности систем ПОД/ФТ зарубежных стран (Европа и Азия). Появление методологии, позволяющей оценивать эффективность национальных систем ПОД/ФТ, положило начало проведению межстранового сравнительного анализа национальных систем ПОД/ФТ.

Аналитическая интерпретация оценок эффективности систем ПОД/ФТ, полученных 31 страной мира (по состоянию на апрель 2017 г.), представлена в работе по материалам сайта cbr.ru2.

Анализ эффективности систем ПОД/ФТ в развитых странах (на примере G7) проведен Степановой Д.И., Люкшиным А.М.3

Сравнение оценок эффективности национальных систем ПОД/ФТ России и стран, отобранных по характеру динамики чистого оттока капитала, осуществлено в статье Блиновой Е.Д., Закировой Э.Р.4

В работе Алифановой Е.Н., Евлаховой Ю.С., Захарченко Е.С., Ильина А.В.5 проанализирована эффективность систем ПОД/ФТ 15 европейских стран (это те из европейских стран, которые прошли процедуру оценки на сентябрь 2018 г.).

1 Директор Росфинмониторинга рассказал сенаторам о реализации Концепции развития национальной системы противодействия отмыванию доходов. Пресс-релиз. 11.12.2019 [Электронный ресурс]. - URL: www.fedsfm.ru/releases/4270. (дата обращения15.07.2023).

2 Рейтинг соответствия // Финансовая безопасность. - 2017. - № 17. - С. 41-42.

3 Степанова, Д. И. Анализ системы финансового мониторинга на примере развитых стран / Д. И. Степанова, А. М. Люкшин // Финансовые исследования. - 2018. - № 4(61). - С. 144-153.

4 Блинова, Е. Д. Пути повышения эффективности системы финансового мониторинга: сравнение российской и зарубежных систем ПОД/ФТ / Е. Д. Блинова, Э. Р. Закирова // APPLIED SCIENCE OF TODAY: PROBLEMS AND NEW APPROACHES : сборник статей VI Международной научно-практической конференции, Петрозаводск, 01 ноября 2020 года. - Петрозаводск: Международный центр научного партнерства «Новая Наука» (ИП Ивановская Ирина Игоревна), 2020. - С. 17-40.

5 Ильин, А.В, Метаанализ оценок эффективности систем ПОД/ФТ европейских стран: идентификация уязвимости на наднациональном уровне / Е. Н. Алифанова, Ю. С. Евлахова, Е. С. Захарченко, А. В. Ильин // Финансовые исследования. - 2018. - № 4(61). - С. 48-56.

Попытка сравнить оценки эффективности национальных систем ПОД/ФТ всех стран мира (из числа прошедших такую процедуру на момент исследования) предпринята в работе Хуторовой Н.А., Котуховой Е.С.1

Сравнительный анализ эффективности национальной системы ПОД/ФТ России с эффективностью аналогичных систем зарубежных стран осуществлен нами по результатам оценок, проведенных по Методологии взаимной оценки ФАТФ 2013 г., что обеспечивает сопоставимость данных.

Информационную базу исследования составили результаты оценки эффективности национальных систем ПОД/ФТ, представленные на официальном сайте ФАТФ в датасете Consolidated table of assessment ratings2.

К 6 февраля 2020 г. процедуру взаимных оценок прошло 28 стран из европейской части Евразии, что составляет 64% от общего числа европейских стран. Полученный профиль эффективности европейских систем ПОД/ФТ представлен в Приложении Д.

Анализ профиля эффективности систем ПОД/ФТ европейских стран, включая Россию, позволил сделать следующие выводы.

1. По выполнению финансовым сектором и сектором установленных нефинансовых предприятий и профессий (УНФПП) требований по ПОД/ФТ (НР4) - за исключением Албании, ни в одной из анализируемых стран уровень эффективности не превысил умеренный уровень. Это означает, что организация первичного финансового мониторинга в ряде европейских стран остается зоной уязвимости к рискам отмывания денег и финансирования терроризма. Таким образом, проблемы с соблюдением требований о применении финансовыми учреждениями и УНФПП должным образом превентивных мер в сфере ПОД/ФТ соразмерны рискам, а сообщения о подозрительных операциях следует рассматривать не как проблемы отдельных национальных систем ПОД/ФТ, а как

1 Хуторова, Н. А. Оценка эффективности национальных систем финансового мониторинга в мировой практике / Н. А. Хуторова, Е. С. Котухова // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2021. - Т. 17, № 8(401). - С. 1588-1608.

2 Consolidated table of assessment ratings [Электронный ресурс]. - URL: https://www.fatf-gafi.org/ publications/mutualevaluations/?hf=10&b=0&s=desc(fatf_releasedate) (дата обращения: 18.08.2022).

вопросы, которые требуют общего наднационального регулирования и должны оказаться в центре внимания международных организаций, прежде всего ФАТФ и МАНИВЭЛ.

2. По отдельным результатам странами достигнут высокий (максимально возможный) уровень эффективности, а именно: понимание рисков ОД/ФТ и национальная координация борьбы (НР1 - Великобритания); международное сотрудничество (НР2 - Финляндия, Швеция); использование оперативных данных финансовой разведки и другой информации для проведения расследований (НР6 -Испания, Россия); расследование преступлений и деятельности, связанной с финансированием терроризма, преследование соответствующих лиц и применение к ним санкций (НР9 - Великобритания, Россия); препятствование в финансировании терроризма (НР10 - Великобритания); препятствование в финансировании распространения оружия массового уничтожения (НР11 -Великобритания).

3. Значительный уровень эффективности достигнут по остальным непосредственным результатам в большинстве анализируемых стран.

4. По международному сотрудничеству (НР2) у всех анализируемых стран рейтинг эффективности выше, чем низкий уровень.

В отличие от европейских систем финансового мониторинга сравнительный анализ эффективности систем ПОД/ФТ азиатских стран практически не представлен в существующей литературе. Но интерес исследователей и практиков к опыту функционирования систем ПОД/ФТ в странах Азии присутствует. Об этом свидетельствуют научные статьи, посвященные развитию систем ПОД/ФТ в отдельных азиатских странах, таких как Китай1, Гонконг2, Сингапур3. Отметим, что к странам Азии, включая ее пять основных частей (Южная, Юго-Восточная,

1 Морозов, В. Г. Китайский опыт борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем / В. Г. Морозов // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2019. - № 4-2. - С. 136-140.

2 Суриков, Д. О. Особенности национальной системы противодействия легализации преступных доходов в Гонконге: содержание, структура, субъекты / Д. О. Суриков // Общество и государство в Китае. - 2019. - Т. 49, № 3. - С. 72-86.

3 Анистратенко, О. В. Инновационные международные практики противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем / О. В. Анистратенко // Труд и социальные отношения. - 2021. - Т. 32, № 4. -С. 121 -129.

Восточная, Западная, Центральная) относится 46 стран. Из них на август 2022 г. процедуру оценки эффективности национальной системы ПОД/ФТ по данным ФАТФ прошли 29 стран, что составляет 63% от общего числа азиатских стран. Оценки эффективности систем ПОД/ФТ этих 29 стран и стали предметом анализа.

Анализ профиля эффективности систем ПОД/ФТ азиатских стран (приложение Д) приводит к следующим выводам.

1. Высокий уровень эффективности достигнут только одной из анализируемых стран - Израилем (относится к Юго-Западной Азии) по трем непосредственным результатам (НР6 - использование информации для проведения расследования по фактам отмывания денег и финансирования терроризма, НР8 -конфискация преступных доходов, НР9 - расследования преступлений и деятельности, связанной с финансированием терроризма).

2. Наиболее часто среди анализируемых азиатских стран значительный уровень эффективности достигнут по таким непосредственным результатам, как: НР2 - международное сотрудничество (17 стран из 29); НР9 - расследования преступлений и деятельности, связанной с финансированием терроризма (16 стран из 29); НР1 - понимание рисков отмывания денег и финансирования терроризма и координация усилий на национальном уровне (15 стран из 29);

3. Наиболее часто среди анализируемых азиатских стран низкий уровень эффективности достигнут по таким непосредственным результатам, как: НР7 -расследования преступлений и деятельности, связанной с отмыванием денег (15 стран из 29); НР11 - противодействие лицам и организациям, связанным с финансированием распространения оружия массового уничтожения (15 стран из 29); НР5 - предотвращение использования юридических лиц и образований для отмывания денег и финансирования терроризма (13 стран из 29). Это свидетельствует о слабых местах в национальных системах ПОД/ФТ азиатских стран.

Считаем возможным расширить область поиска уязвимостей национальных систем ПОД/ФТ за счет отнесения к ним областей, в которых уровни эффективности достижения непосредственных результатов не только низкие, но и умеренные. В

этом случае по сумме частоты выпадения низкого и умеренного уровней лидерство принадлежит непосредственным результатам:

- НР4 - выполнение финансовым сектором и сектором УНФПП требований по ПОД/ФТ (28 стран из 29);

- НР7 - расследования преступлений и деятельности, связанной с отмыванием денег (28 стран из 29);

- НР5 - предотвращение использования юридических лиц и образований для отмывания денег и финансирования терроризма (26 стран из 29).

Сопоставление данных, полученных по европейским странам (Рисунок 2.2), с данными Рисунка 2.3, показывает, что в этих группах стран есть общая зона уязвимости национальных систем ПОД/ФТ - это область первичного финансового мониторинга. Уровни эффективности не выше умеренного и в европейских, и в азиатских странах наблюдаются по НР4. Следовательно, это дает основания уверенно предполагать, что эта уязвимость национальных систем ПОД/ФТ негативно воздействует на всю международную систему ПОД/ФТ. Вместе с тем в азиатских странах, в отличие от европейских, слабых мест больше и связаны они с расследованиями преступлений и деятельности, связанной с отмыванием денег и предотвращением использования юридических лиц и образований для отмывания денег и финансирования терроризма1.

Дополнительным инструментом межстранового анализа эффективности национальных систем ПОД/ФТ является матрица экстремумов. Это предложенный нами инструмент визуализации, который наглядно демонстрирует не только то, в каких странах максимальный и минимальный уровни эффективности и сколько таких стран, но и как эти экстремумы распределены по непосредственным и промежуточным результатам. Для этого из сформированной нами базы данных оценок эффективности зарубежных систем ПОД/ФТ выбраны по каждому непосредственному результату страна/страны, имеющие значительную степень эффективности, требующие минимальных улучшений (количественная оценка 4),

1 Ильин, А. В. Профили эффективности систем ПОД/ФТ азиатских стран: сравнительный анализ и выводы для России / А. В. Ильин // Вестник Академии знаний. - 2022. - № 53(6). - С. 100-104.

а также страна/страны, имеющие незначительную степень эффективности, требующую фундаментальных улучшений (количественная оценка 1). В тех случаях, когда страна, подходящая под критерии экстремумов, отсутствовала, в матрице указано «нет».

В соответствии с иерархией результатов Методологии взаимных оценок ФАТФ непосредственные результаты сгруппированы в промежуточные результаты. Полученные матрицы представлены в Таблицах 2.6-2.7.

Таблица 2.6 - Матрица экстремумов рейтингов эффективности систем ПОД/ФТ

европейских стран (в разрезе промежуточных и непосредственных результатов) в соответствии с отчетами о взаимных оценках 2015-2020 гг.1

Непосредственные результаты Высокий (максимально Низкий (минимально возможный в

возможный в рамках принятой шкалы) уровень эффективности рамках принятой шкалы) уровень эффективности

Промежуточный результат 1: Политика, координация и взаимодействие снижают риски отмывания денег и финансирования терроризма

НР 1 Великобритания Венгрия, Исландия

НР 2 Финляндия, Швеция нет

Промежуточный результат 2: Преступным доходам и денежным средствам

на поддержку терроризма препятствуют в проникновении в финансовый

и другие сектора либо сами сектора их выявляют и извещают об этом

НР3 нет Дания, Исландия, Мальта, Финляндия

НР4 нет Дания, Исландия

НР5 нет Беларусь, Венгрия, Исландия, Латвия

Промежуточный результат 3: Угрозы отмывания денег обнаруживаются

и блокируются, а преступники наказываются и лишаются незаконных доходов. Угрозы финансирования терроризма обнаруживаются и блокируются, террористы лишаются ресурсов, а те, кто финансируют терроризм, наказываются,

что способствует предотвращению террористических актов

НР6 Россия, Испания Австрия, о-в Мэн

НР7 нет Великобритания, Испания, Италия, Португалия, Финляндия, Швеция, Швейцария

НР8 нет Венгрия, о-в Мэн, Мальта

НР9 Россия, Великобритания Албания

НР10 Великобритания Исландия, Сербия

НР11 Великобритания Албания, Исландия, Латвия, Молдова, Сербия

Сравнение позиции России с другими европейскими странами (по которым проводится данное исследование) показывает, что имеется страна, опережающая Россию по эффективности системы ПОД/ФТ, но есть страны, имеющие гораздо более низкую эффективность национальной системы ПОД/ФТ.

Анализ матрицы экстремумов показывает, что по промежуточным результатам 1 и 2 среди азиатских стран нет государств, достигших высоких уровней эффективности. По промежуточному результату 3 высокий уровень эффективности достигнут Израилем по непосредственным результатам 6, 8, 9. Отметим, что у России также максимальный уровень эффективности по 6 и 9.

Дополнительный анализ профилей эффективности систем ПОД/ФТ азиатских стран проведен в нашей статье1.

Таким образом, в результате анализа современного состояния российской системы финансового мониторинга и оценки тенденций ее развития были получены следующие выводы.

Во-первых, с точки зрения анализа деятельности ключевого института системы финансового мониторинга - Росфинмониторинга - выявлены области деятельности, которые являются «очагами» противоправных действий по отмыванию денежных средств и финансированию терроризма. На основе анализа проектов цифровизации выделены ключевые направления цифровой трансформации российской системы финансового мониторинга: контрольно-надзорная деятельность, взаимодействие надзорных органов, аналитическая работа финансовой разведки, информационное взаимодействие с подотчетными организациями. С учетом тенденции распространения ИИ рассмотрены возможности и риски применения ИИ в государственном и первичном финансовом мониторинге.

Оценивая позицию России в данной матрице экстремумов рейтингов эффективности систем ПОД/ФТ европейских стран, следует отметить высокие уровни эффективности по двум непосредственным результатам (НР6 и НР9), а также отсутствие непосредственных результатов, достижение которых характеризовалось бы низким уровнем, то есть по остальным непосредственным

1 Ильин, А. В. Профили эффективности систем ПОД/ФТ азиатских стран: сравнительный анализ и выводы для России / А. В. Ильин // Вестник Академии знаний. - 2022. - № 53(6).

результатам (кроме НР6 и НР9) уровень эффективности характеризуется либо значительной степенью, требующей умеренных улучшений (количественная оценка 3 на Рисунке 2.1), либо степенью, требующей существенных улучшений (количественная оценка 2 на Рисунке 2.1).

Таблица 2.7 - Матрица экстремумов рейтингов эффективности систем ПОД/ФТ азиатских стран (в разрезе промежуточных и непосредственных результатов) в соответствии с отчетами о взаимных оценках 2015-2022 гг.1

Непосредственные результаты Высокий Низкий

Промежуточный результат 1: Политика, координация и взаимодействие снижают риски отмывания денег и финансирования терроризма

НР1 нет Бутан, Монголия, Мьянма, Пакистан

НР2 нет Мьянма, ОАЭ, Шри-Ланка

Промежуточный результат 2: Преступным доходам и денежным средствам

на поддержку терроризма препятствуют в проникновении в финансовый

и другие сектора либо сами сектора их выявляют и извещают об этом

НР3 нет Бутан, Вьетнам, Камбоджа, Монголия, Мьянма, Пакистан, Шри-Ланка

НР4 нет Бангладеш, Бутан, Вьетнам, Камбоджа, Китай, Монголия, Мьянма, Пакистан, Таиланд, Шри-Ланка

НР5 нет Бангладеш, Бутан, Вьетнам, Иордания, Камбоджа, Китай, Монголия, Мьянма, ОАЭ, Пакистан, Таиланд, Филиппины, Шри-Ланка

Промежуточный результат 3: Угрозы отмывания денег обнаруживаются и блокируются, а преступники наказываются и лишаются незаконных доходов. Угрозы финансирования терроризма обнаруживаются и блокируются, террористы лишаются ресурсов, а те, кто финансируют терроризм, наказываются,

что способствует предотвращению террористических актов

НР6 Израиль Бутан, Вьетнам, Камбоджа, Монголия, Пакистан, Шри-Ланка

НР7 нет Армения, Бангладеш, Бутан, Вьетнам, Египет, Иордания, Камбоджа, Макао, Монголия, Мьянма, ОАЭ, Пакистан, Саудовская Аравия, Таиланд, Филиппины, Шри-Ланка

НР8 Израиль Армения, Бангладеш, Бутан, Вьетнам, Камбоджа, Макао, Мьянма, Пакистан, Саудовская Аравия, Филиппины, Шри-Ланка

НР9 Израиль Монголия, Мьянма, Пакистан, Сингапур, Филиппины

НР10 нет Бутан, Вьетнам, Грузия, Иордания, Китай, Монголия, Мьянма, Пакистан, Турция, Филиппины, Шри-Ланка

НР11 нет Бутан, Вьетнам, Индонезия, Иордания, Камбоджа, Китай, Монголия, Мьянма, ОАЭ, Пакистан, Саудовская Аравия, Таиланд, Турция, Филиппины, Шри-Ланка

Во-вторых, в рамках межстранового анализа российской и зарубежной систем ПОД/ФТ на основе авторского инструментария (профили эффективности и матрицы экстремумов) обнаружено, что российская система финансового мониторинга достаточно эффективна, входит в пятерку эффективных систем ПОД/ФТ в мире, по отдельным параметрам сопоставима по эффективности с системами ПОД/ФТ Великобритании и Израиля.

2.2. Идентификация и оценка уязвимости российских финансовых организаций к риску отмывания денег

Важным приоритетом развития российской системы финансового мониторинга является минимизация рисков использования российской финансовой системы в незаконных целях, а также выявление в ней потенциальных зон уязвимости к отмыванию денег и финансированию терроризма.

Национальная оценка рисков отмывания денег и финансирования терроризма (далее НОР ОД и НОР ФТ) является этапом, предваряющим процедуру оценки эффективности национальной системы ПОД/ФТ и технического соответствия национального законодательства Рекомендациям ФАТФ. Помимо процедурного аспекта результаты национальных оценок рисков ОД и ФТ позволяют определить слабые места и зоны риска в национальной системе финансового мониторинга, соответственно выработать эффективные меры и распределить ресурсы для минимизации рисков.

Методология формирования НОР ОД и ФТ предполагает, что зоны риска в национальной системе финансового мониторинга определяются как области, в которых сходятся уязвимости и угрозы.

В России национальная оценка рисков отмывания денег и финансирования терроризма проведена уже дважды - в 2017-2018 гг. и в 2022 г., результатом чего стали два отчета: Национальная оценка рисков легализации (отмывания) преступных доходов (НОР ОД) и Национальная оценка рисков финансирования терроризма (НОР ФТ)1.

1 В данном параграфе кратко охарактеризован НОР ОД, тогда как НОР ФТ раскрыт в параграфе 2.4.

Перечень угроз определен стратегическими документами, посвященными обеспечению национальной, в том числе экономической, безопасности России1, а также результатами анализа фактического положения дел в стране2. При этом те вызовы и угрозы, которые, по нашему мнению, являются новыми, мы отразили в предыдущих параграфах диссертации.

Набор уязвимостей, определенных в российском НОР ОД, отражает сложившуюся ситуацию, тогда как в условиях высокой динамики развития экономической, финансовой, социальной систем, появления нового опыта функционирования системы ПОД/ФТ происходит формирование и появление новых объектов, подверженных рискам ОД/ФТ, а также новых зон уязвимости к риску ОД/ФТ у уже известных объектов, что требует регулярного мониторинга уязвимостей.

Исследовательская задача в данном параграфе заключается в следующем: на основе анализа уязвимостей, определенных в НОР ОД, сравнения существующих подходов к выявлению уязвимостей развить и дополнить алгоритм идентификации и оценки зон уязвимости к риску ОД как основополагающий элемент мониторинга уязвимостей и провести апробацию данного алгоритма. Отметим, что несмотря на богатый материал для анализа, который предоставляют НОР ОД и ФТ, в российской экономической литературе проблематика национальной оценки рисков ОД/ФТ освещена слабо. Работами Филатовой И.В., Максимцова М.М.3, Иванова

1 О стратегии национальной безопасности Российской Федерации: Указ Президента РФ от 31.12.2015 № 683 [Электронный ресурс]. - URL: http://www.kremlin.ru/acts/bank/40391, О стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 г.: Указ Президента РФ от 13.05.2017 № 208 Электронный ресурс]. - URL: https://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/71572608/?ysclid=lmz5m61g86688247811; О стратегии национальной безопасности Российской Федерации: Указ Президента РФ от 02.07.2021 № 400) Электронный ресурс]http://www.kremlin.ru/acts/bank/47046 (дата обращения: 17.08.2023).

2 На основе данных о криминогенной обстановке в РФ, материалов финансовых расследований и завершенных уголовных дел по ОД, результатов оценки финансового сектора в сфере ПОД/ФТ экспертами МВФ.

3 Филатова, И. В. Роль оценки рисков легализации (отмывания) преступных доходов в обеспечении экономической безопасности / И. В. Филатова, М. М. Максимцов // Вестник Московского университета МВД России. - 2018. - № 6. - С. 290-293.

Н.А.1, Алифановой Е.Н., Евлаховой Ю.С2, Магомедова Ш.М., Каратаева М.В.3 и ограничивается современное поле исследований. Несмотря на это перспективы научного поиска у данной проблематики существуют: это и особенности наднациональной оценки рисков (статья Глотова В.И., Кржечковскис И.4), и результаты национальных оценок рисков ОД/ФТ в других странах и их сравнение с российскими результатами (статья Хаданович А. о результатах НОР ОД/ФТ в Беларуси5), и развитие методологии национальной оценки рисков6.

В НОР ОД Российской Федерации в качестве зон уязвимости национальной системы противодействия отмыванию доходов выделены:

«- сохранение достаточно высокой доли теневой экономики и высокая доля оборота наличных денежных средств в экономике;

- сокрытие денежных средств и активов, полученных в результате совершения преступлений в иностранных юрисдикциях;

- использование номинальных юридических лиц (фирм-однодневок), вовлеченность отдельных представителей финансового сектора в оказание высокорисковых финансовых услуг;

- несовершенство отдельных норм действующего законодательства в части противодействия незаконному выводу денежных средств за рубеж и обналичиванию;

- недостаточная информированность отдельных субъектов исполнения законодательства о ПОД/ФТ о рисках и угрозах ОД;

1 Иванов, Н. А. Российская оценка рисков легализации (отмывания) преступных доходов / Н. А. Иванов // Экономика и предпринимательство. - 2019. - № 2(103). - С. 58-61.

2 Алифанова, Е. Н. Развитие методологии оценки рисков отмывания денег и финансирования терроризма: интеграция концепции взаимовлияния уязвимостей финансовых институтов и домохозяйств / Е. Н. Алифанова, Ю. С. Евлахова // Экономика и управление: теория и практика. - 2018. - Т. 4, № 4-2. - С. 3337.

3 Магомедов, Ш. М. Концепция риск-ориентированного подхода в системе финансового мониторинга / Ш. М. Магомедов, М. В. Каратаев // Вестник Московского финансово-юридического университета МФЮА. - 2019. - № 4. - С. 67-77.

4 Глотов, В. И. Опыт проведения наднациональной оценки риска отмывания денег и финансирования терроризма / В. И. Глотов, И. Кржечковскис // Финансовые исследования. - 2019. - № 3(64). - С. 8-23.

5 Хаданович А. Национальная оценка рисков ОД/ФТ в банках и некредитных финансовых организациях // Банковский вестник. - 2019. - № 4 (669). - С. 22-31.

6 Alifanova E.N., Nivorozhkina L.I., Evlakhova Yu.S. Inter-vulnerability of financial institutions and households in system of national financial security assessment // International Journal of Economics and Business Administration. - 2019. - Vol. VII, special issue 2. - Р. 3-15.

- отсутствие регулирования и государственного надзора за выпуском и обращением виртуальных валют;

- несовершенство законодательства, регулирующего процедуры закупок для государственных нужд (конфликт интересов, аффилированность заказчиков с подрядчиками);

- длительное рассмотрение запросов о правовой помощи и сложности с получением такой помощи, а также информации в отношении конечных бенефициаров от компетентных органов отдельных стран»1.

Методически выявление уязвимостей национальной системы ПОД в НОР было проведено следующим образом:

1) на основании углубленного анализа документов стратегического характера и ведомственных материалов определены проблемные области в контексте ОД (коррупция, мошенничество в кредитно-финансовой сфере, незаконное использование бюджетных средств, незаконный оборот наркотиков);

2) для каждой из областей сформулированы (экспертным путем) факторы уязвимости, которые далее уточнены, дополнены и скорректированы за счет результатов анализа различных данных (поступающих в Росфинмониторинг сообщений о подозрительных операциях, анкетирования надзорных органов и секторальных оценок, анкетирования частного сектора, материалов финансовых расследований, информации Генеральной Прокуратуры РФ, оценок российского финансового сектора в сфере ПОД/ФТ со стороны МВФ, материалов СМИ и международных организаций);

3) на этой основе сформулированы зоны уязвимости.

Отметим, что представленный в НОР методический подход не описан в публичных документах, а сформулирован нами по результатам изучения материалов НОР и документов, информационных сообщений на официальном сайте Росфинмониторинга.

В современной литературе представлены два подхода к определению уязвимостей к риску ОД/ФТ.

1 Национальная оценка рисков легализации (отмывания) преступных доходов. Публичный отчет. 20172018 [Электронный ресурс]. - URL: http://www.fedsfm.ru/content/files/documents/2018. (дата обращения: 16.07.2023).

Во-первых, подход к определению зон уязвимостей на основе сопоставления индикаторов, выявленных в результате анализа типологий мошеннических схем, с экономическими факторами оценки рисков, касающимися уязвимостей1, предложенный в монографии под редакцией Альбекова А.У.2 Данный подход включает следующие этапы.

1. Анализ типологий мошеннических схем, разработанных ФАТФ и региональными группами по типу ФАТФ; отбор экономических факторов оценки рисков и соответствующих им индикаторов, позволяющих выявить уязвимости к риску отмывания денег.

2. «Систематизация индикаторов риска в системе координат матрицы «угрозы/зоны уязвимости».

3. Выявление ключевых факторов влияния и соответствующих им зон уязвимости к риску отмывания денег»3.

Во-вторых, подход к выявлению уязвимостей к ОД/ФТ в рамках методологии процесса управления риском ОД/ФТ, предложенной Коротким Ю.Ф.4, включающий следующие этапы.

1. Установление риск-контекста, то есть измерения той среды, «в которой совершаются или могут совершаться действия по отмыванию денег или финансированию терроризма, а также осуществляется процесс противодействия ОД/ФТ и функционирует национальная система ПОД/ФТ»5, а также контекстной области и ее структуры.

1 В Руководящих указаниях ФАТФ «Оценка рисков отмывания денег и финансирования терроризма на национальном уровне» факторы оценки рисков разделены на две группы: касающиеся угроз и касающиеся уязвимостей. Факторы оценки рисков, касающиеся уязвимостей, ФАТФ группирует на политические, экономические, социальные, правовые, экологические и технологические. В данном подходе критически переосмыслены именно экономические факторы оценки рисков, касающиеся уязвимостей.

2 Выявление угроз роста системного риска на российском финансовом рынке на основе определения уязвимостей финансовых институтов и домохозяйств к риску отмывания денег / Е. Н. Алифанова, Л. И. Ниворожкина, Ю. С. Евлахова, Т. В. Торопова. - Ростов-на-Дону : Ростовский государственный экономический университет «РИНХ», 2015. - 174 с.

3 Алифанова, Е. Н. Выявление зон уязвимостей к риску отмывания денег на различных секторах финансового рынка / Е. Н. Алифанова, Ю. С. Евлахова // Финансовые исследования. - 2015. - № 3(48). -С. 42-52.

4 Процесс управления рисками в сфере противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма. Вопросы методологии: Учеб. пособие/ Ю.Ф. Короткий; Международный учено-методический центр финансового мониторинга. - Москва, 2020. - 102 с.

5 Там же.

2. Выделение риск-контингента, подлежащего мониторингу, то есть объектов непосредственного мониторинга в выделенном контексте, а также ролевых (функциональных) групп объектов.

3. Исследование факторов уязвимости, формирование шкалы уязвимости, расчет уровня (скоринг) уязвимости.

Подход по определению зон уязвимостей на основе анализа основных типологий мошеннических схем и сопоставления с экономическими факторами оценки рисков позволяет выявить потенциальные уязвимости. Подход опирается на фактологические данные, систематизированные ФАТФ и региональными группами по типу ФАТФ, и, следовательно, учитывает страновой контекст тех юрисдикций, анализ практики которых проводился в процессе типологического исследования. При этом возможны ситуации, когда сформулированные потенциальные зоны уязвимости не актуальны для конкретной страны. Например, в ходе анализа типологии «Отмывание денег через рынок ценных бумаг», 18-е пленарное заседание ЕАГ 21-24 мая 2013 г., была выявлена зона уязвимости -использование ценных бумаг на предъявителя, при этом в России такой уязвимости нет ввиду отсутствия такой формы ценной бумаги.

Еще одна особенность этого подхода - не столько определение объекта, уязвимого к риску ОД/ФТ, сколько факторов, объясняющих эту уязвимость (так называемые слабые места) и отражающих особенности деятельности организации. Например, у кредитных организаций факторами, объясняющими их уязвимость к ОД, являются виды продуктов, услуг, операций; виды клиентов; характер системы осуществления платежей и масштабы операций с использованием наличных денег. Соответственно, сформировавшиеся зоны уязвимости - это «проведение расчетов, привлечение денежных средств во вклады и кредитование, использование дистанционных систем обслуживания, принадлежность клиентов к некоммерческим организациям, публичным должностным лицам, их связь с государствами, являющимися неблагополучными с точки зрения отмывания денег и финансирования терроризма»1.

1 Алифанова, Е. Н. Выявление зон уязвимостей к риску отмывания денег на различных секторах финансового рынка / Е. Н. Алифанова, Ю. С. Евлахова // Финансовые исследования. - 2015. - № 3(48). -С. 42-52.

Другой подход - по выявлению существующих уязвимостей - полностью опирается на установление риск-контекста, контекстной области, выделение риск-контингента и исследования факторов его уязвимости исходя из экспертных суждений, подкрепленных фактологическими, статистическими основаниями. В этом подходе не учитываются результаты типологических исследований, что в некотором смысле обеспечивает «свежесть» поиска, но может приводить к получению уже известных результатов и неэффективному расходованию временных и материальных ресурсов. Также данный подход сконцентрирован на исследовании факторов/характеристик уязвимости, отражающих определенные свойства/ характеристики организаций, такие как значимость объекта, незащищенность от воздействия потенциальных угроз, неустойчивость к воздействию потенциальных угроз, незаконопослушность. Это дает возможность провести скоринг уязвимости и на основании полученных оценок сравнивать разные объекты между собой по уровню уязвимости, а также отслеживать изменение уровней уязвимости одного и того же объекта в разные периоды времени.

Таким образом, каждый подход имеет свои преимущества и границы применения. Поэтому мы предлагаем провести их интеграцию, дополнить и развить алгоритм идентификации и оценки уязвимостей к риску ОД таким образом, чтобы в результате полученный алгоритм давал возможность не только идентифицировать существующие уязвимости к риску отмывания денег, но и выявить потенциальные уязвимости.

Объединение подходов позволило нам сформировать интегрированный алгоритм идентификации и оценки уязвимостей к риску ОД, включающий следующие этапы:

- установление риск-контекста, а также особенностей контекстной области и ее структуры как фактора риск-ориентированного подхода;

- выделение объектов непосредственного мониторинга в данном контексте;

- определение потенциальных уязвимостей объектов мониторинга на основе анализа типологий мошеннических схем с участием выделенных объектов

непосредственного мониторинга, разработанных ФАТФ и региональными группами по типу ФАТФ;

- определение и исследование комплекса факторов уязвимости выделенных объектов непосредственного мониторинга (факторов уязвимости, отражающих особенности деятельности объекта мониторинга, а также факторов уязвимости, отражающих свойства/характеристики объекта мониторинга);

- формирование шкалы уязвимости, расчет уровня (скоринг) уязвимости;

- проведение углубленного анализа объекта мониторинга и поиск аномалий (потенциальных уязвимостей) в его деятельности в случае определения подверженности данного объекта риску ОД на уровнях, характеризуемых как средний, повышенный и высокий.

Таким образом, дополненный и развитый нами алгоритм идентификации и оценки уязвимостей к риску ОД интегрирует существующие подходы и расширяет спектр факторов уязвимости и их характеристику за счет учета особенностей деятельности и свойств объекта мониторинга.

Апробация алгоритма идентификации и оценки уязвимостей к риску ОД раскрыта в нашей статье1. В качестве риск-контекста нами выбран финансовый контекст, поскольку кредитно-финансовая сфера названа в НОР ОД одной из основных зон риска отмывания денег. Контекстной областью, в рамках которой будет происходить поиск уязвимости, определен финансовый рынок, поскольку он имеет специфические особенности, которые повышают риски его использования в целях ОД, а именно:

- высокий уровень чистого вывоза капитала;

- высокая волатильность финансового рынка;

- процесс девальвации рубля с резким изменением курса в периоды экономических и финансовых кризисов;

- доминирование в структуре финансового рынка кредитного сегмента (по видам активов) и банковского сектора (по видам организаций);

1 Ильин, А. В. Развитие финансового мониторинга уязвимостей кредитных организаций к риску отмывания денег / А. В. Ильин // Финансы и кредит. - 2020. - Т. 26, № 9(801). - С. 2029-2048.

- существенная роль системно значимых банков, доминирование которых выходит за рамки банковского сектора и распространяется на другие сектора финансового рынка;

- структура фондового рынка, отражающая ключевую деформацию российской экономики, а именно - доминирование добывающих и финансовых отраслей;

- высокая концентрация фондового рынка, доминирование в его структуре по капитализации рынка акций, а по обороту - валютного рынка и рынка облигаций.

В научной литературе предлагается два варианта структур контекстной области - иерархическая и сетевая. Применительно к финансовому рынку иерархическая структура предполагает углубленный анализ в формате «сектор -сегмент - вид», объектом мониторинга при этом становятся виды финансовых операций и услуг. Анализ контекстной области с позиции иерархической структуры реализован в нормативных документах Росфинмониторинга и Банка России (прежде всего, через анализ операций, подлежащих контролю). Другой вариант - сетевая структура финансового рынка - остается вне поля зрения и регуляторов, и исследователей, работающих над проблемой определения уязвимостей к отмыванию денег. По этой причине в нашем исследовании выбран новый ракурс анализа контекстной области - с позиции сетевой структуры.

Сетевая структура финансового рынка России находится в стадии активного формирования. В литературе1 приведены следующие ее характеристики:

1) на российском рынке существуют три типа сетей: сети кредитных организаций, объединяемые отношениями собственности и межбанковским кредитованием; сети, объединяющие кредитные и страховые организации

1 Леонидов, А. В. Оценка системных рисков межбанковского рынка России на основе сетевой топологии / А. В. Леонидов, Е. Л. Румянцев // Журнал Новой экономической ассоциации. - 2013. - № 3(19). - С. 6580; Евлахова Ю.С., Евлахова, Ю. С. Государственное регулирование и саморегулирование деятельности сетей финансовых организаций на российском финансовом рынке / Ю. С. Евлахова, Е. Н. Алифанова, Т. В. Игнатова // Среднерусский вестник общественных наук. - 2019. - Т. 14, № 3. - С. 209-221.

(отношения банкострахования); сети, объединяющие финансовые организации в рамках эмиссии и обращения долговых ценных бумаг;

2) кредитные организации выступают системно значимым видом финансовой организации, так как задействованы в сети каждого типа.

На основе выделенных особенностей российского финансового рынка и его сетевой структуры нами в качестве объекта непосредственного мониторинга определены кредитные организации.

В целях анализа уязвимостей нами были отобраны следующие типологии, связанные с кредитными организациями:

- отчет ЕАГ «Легализация преступных доходов и финансирование террористической деятельности с использованием наличных денежных средств и денежных инструментов» (2012 г.);

- Руководство ФАТФ по применению риск-ориентированного подхода для банковского сектора (2014 г.);

- Руководство ФАТФ «Корреспондентские банковские отношения» (2016 г.);

- Отчет ЕАГ «Типологии неправомерного вывода активов из кредитных организаций и отмывание преступных доходов» (2016 г.);

- Отчет ЕАГ «Структурный анализ финансовых потоков, связанных с обналичиванием, направленных на совершение правонарушений и отмывание преступных доходов» (2017 г.).

Отметим, что для анализа уязвимостей кредитных организаций к риску отмывания денег можно было бы использовать результаты секторальной оценки рисков ОД/ФТ, которую Банк России провел в 2018 г. в отношении своих поднадзорных организаций. 1 Отсутствие результатов данной секторальной оценки в открытом доступе лишает нас возможности учесть ее материалы в нашем исследовании.

1 О результатах секторальной оценки рисков легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Пресс-релиз. 28.12.2018 [Электронный ресурс]. - URL: https://www.cbr.ru/press/PR/?file=28122018_190107if2018-12-28T18_50_10.htm.

В Приложении Е систематизированы экономические факторы оценки рисков, касающиеся уязвимостей, и индикаторы уязвимостей, сформулированные в каждом из типологических отчетов.

Анализ данных Приложения Е показывает, что во всех рассмотренных типологиях основными факторами риска являются:

- продукты, услуги, операции;

- клиенты.

В отдельных типологических отчетах к данным факторам риска добавляется «эффективность выполнения обязательств в сфере ПОД/ФТ или реализация мер контроля» (Руководство ФАТФ по применению риск-ориентированного подхода для банковского сектора; Руководство ФАТФ «Корреспондентские банковские отношения»).

Обозначим зоны уязвимости кредитных организаций, соответствующих направлению «продукты, услуги и операции», исходя из данных типологических отчетов, выбрав те из них, которые встречаются в более чем одном отчете (Таблица 2.8)1:

- банковские услуги населению (розничные банковские услуги), прежде всего прием денежных средств на депозиты и кредитование;

- банковские услуги юридическим лицам, прежде всего открытие и ведение счетов;

- корреспондентские банковские услуги, прежде всего международные корреспондентские отношения, связанные с выполнением платежей в отношении третьих лиц;

- совершение операций с использованием дистанционных систем обслуживания.

1 Необходимо пояснить данный критерий. Дело в том, что в типологических отчетах нет прямого отсыла к конкретным уязвимостям и их индикаторам. Эти индикаторы отобраны нами исходя из существующих представлений о природе индикаторов и сущности уязвимостей, поэтому когда те или иные индикаторы уязвимостей встречаются в более чем одном отчете, это, по нашему мнению, свидетельствует о корректности сделанного выбора.

Таблица 2.8 - Зоны уязвимости кредитных организаций по направлению «продукты, услуги, операции»1

Зоны уязвимости

8 £

о ^ к ^ Й 8 се Г2 и ^ О й £р & ио

^ к ь ^ I

е * е ? &

£3 3 3

И к и § Л о

§ 2 х

£ § ю

е

о в т

я

^ сг

03

{р 5

с X о Ч X о с

и

и

и

с

н

X и ч ~ ё 5 с

^ «

^ н ^ и ° 53

Э

о н т о

и

и

о *

ос

в вс тс о

« ж он

ш .Й

§ ю

и

у

Рн

«

О

н

е

а

ы

ни с н

5У и О Н К О

сн

ей

& « X О

я и а й

X л ч

о & ь