Развитие финансовых отношений страховых компаний и их посредников тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат наук Близнюк, Артем Александрович

• Близнюк, Артем Александрович
• кандидат наук
• 2013

Оглавление диссертации кандидат наук Близнюк, Артем Александрович

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретико-методологические аспекты финансового

взаимодействия страховых компаний и их посредников

1.1. Место и роль страховых организаций в современной финансовой 10 системе

1.2. Особенности развития страхования и страховых посредников в 33 России

1.3. Основы финансового взаимодействия страховых компаний и 49 страховых посредников в современных условиях

Глава 2. Прикладные аспекты финансового взаимодействия

страховых компаний и страховых посредников

2.1. Институциональные особенности функционирования

страховых посредников в России

2.2 Оценка деятельности страховых компаний в разрезе тренда по

сборам и выплатам

2.3. Проблемы взаимодействия страховых компаний со страховыми

посредниками

Глава 3. Основные направления повышения эффективности

механизма взаимодействия участников страхового рынка

3.1. Методические положения по оценке рисков страховой компании

3.2. Методологический подход к управлению теневыми рисками 140 Заключение 152 Список использованных источников и литературы 163 Приложения

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Развитие финансовых отношений страховых компаний и их посредников»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы диссертационного исследования обусловлена недостаточной изученностью теоретических и методических аспектов управления рисками страховой организации при взаимодействии со страховыми посредниками, что призвано обеспечить ее финансовую безопасность, эфт фективное удовлетворение частных и общественных потребностей в страховой защите.

Управление рисками страховщика, как правило, сводится к контролю портфеля принятых рисков от страхователей. При этом опыт развития мирового рынка страхования показывает, что среди причин банкротства страховщика особое место занимают внутренние (операционные) риски. Мировой финансовый кризис 2008-2009 гг. также подтвердил эту специфическую особенность страховой деятельности. Поэтому в современных условиях остро стоят вопросы модернизации как финансового управления рисками на уровне отдельной компании, так и государственного регулирования страховой сферы в целом как части финансового сектора. Так, среди выводов встречи лидеров стран большой двадцатки 020 есть указание на то, что модернизация должна идти по пути комплексной оценки рисков финансовых институтов, включая страховые компании.

Взаимодействие страховых организаций со страховыми посредниками в современных условиях имеет определенное противоречие. С одной стороны, конструктивное взаимодействие способствует развитию страхового бизнеса и продвижению страховых продуктов, т.к. посредники заключают около 80% договоров по массовым видам страхования, обеспечивая большую часть дохода страховщика. С другой стороны, работа страховых посредников существенно влияет на уровень операционного риска страховой компании,1 как следствие, в

1 В качестве примера можно привести довольно громкий скандал со страховыми брокерами ООО «Финстар»

и ООО «Гарант-Сервис», когда деятельность данных компаний привела к тому, что несколько крупных страховых компаний России потеряли более 50 миллионов рублей.

3

настоящее время наблюдается расширение сферы применения дистанционных и прямых продаж на страховом рынке. В то же время, указанная тенденция не может привести к полному отказу от работы со страховыми посредниками.

Основная проблема в данном контексте заключается в недостаточной методологической и методической проработанности вопросов финансового управления всеми группами риска при взаимодействии страховых компаний и их посредников, что, безусловно, оказывает влияние на финансовую устойчивость страховщика. Потребность в совершенствовании теоретических и прикладных аспектов управления рисками при взаимодействии со страховыми посредниками, включая спецификацию и оценку этих рисков (в том числе теневого риска), давно назрела, что подтверждает актуальность выбранной темы исследования.

Степень разработанности проблемы. Общие и специальные вопросы организации, функционирования и развития страхования, страхового рынка и страхового дела представлены в работах Архинова А.П., Балакиревой В.Ю., Бланда Д., Воблого К.Т., Гвозденко A.A., Гомелля В.Б., Горулева Д.А., Дю-жикова Е.Ф., Ермасова C.B., Журавлева Ю.М., Ивашкина Е.И., Кагалов-ской Э.Т., Кириллова Н.В., Котлобовского И.Б., Лайкова И.В., Ломакина-Румянцева И.В., Плешкова А.П., Рейтмана Л.И., Райхера В.К., Серебровско-гоВ.И., Сплетухова Ю.А., Фогельсона Ю.Б., ХоминичИ.П., Цыганова A.A., Шахова В.В., Юлдашева Р.Т. и др.

Анализ собственно рисковых финансовых взаимоотношений страховых компаний с их посредниками в специальной литературе представлен в основном через институционально-правовой срез. На современном этапе эти вопросы представлены в работах Агаргова М.М., Алгазина А.И., Борзенкова Г.Н., Векленко В.В., Волынского В.А., Галагузы Н.Ф., Гаухмана Л.Д., Ильина И.В., КригераГ.А., Ларичева В.Д., Лимонова В.Н., Лопашенко H.A., Лунина H.H., Максимова C.B., Никифорова Б.С., Тенчова Э.С., Трайнина А.Н. и др.

В последнее время появились исследования диссертационного уровня и

научные публикации аналитического характера, посвященные выявлению и формированию организационного механизма снижения теневого риска. Среди них работы Ботова A.B., Жилкиной М.С., Никулиной H.H., Ржанова A.A., Соловьева И.Н. и др. Однако и вышеуказанные авторы сосредоточили внимание на юридических аспектах теневого риска.

Иными словами, с общенаучной точки зрения специфика финансового взаимодействия страховых компаний и их посредников, а также риски, возникающие в этом процессе, исследуются, в основном, в рамках правовой тематики страхового посредничества. Одновременно эмпирически вырабатываются способы (как правило, организационного характера) снижения данных рисков (например, предстраховая проверка учредителей, генеральных директоров страховых посредников или физических лиц, заключающих агентские договоры со страховой компанией).

Все это подчеркивает необходимость развития теоретических и методических положений по управлению рисками при взаимодействии страховых организаций и страховых посредников в рамках финансовой науки с целью формирования действенного института страхования, эффективно обеспечивающего страховую защиту.

Цель диссертационной работы состоит в разработке научно обоснованного подхода и практических рекомендаций по развитию финансовых отношений страховых организаций и их посредников в части формирования механизма управления теневыми рисками страховщика.

Достижение данной цели предполагает решение следующих задач:

- рассмотреть теоретические основы функционирования страховых компаний, систематизировать функции страхования и специфику деятельности субъектов страхового рынка;

- уточнить методологические основы функционирования страховых посредников, признаки их классификации, роль и место в страховых отношениях в условиях российского страхового рынка;

- исследовать карту рисков страховой компании при взаимодействии со страховыми посредниками;

- провести оценку финансовой деятельности страховых компаний в разрезе тренда по сборам и выплатам;

- разработать методы адаптации общей методики повышения финансовой устойчивости к условиям конкретной страховой компании при взаимодействии со страховыми посредниками;

- выработать алгоритм формирования механизма управления рисками страховой компании при взаимодействии со страховыми посредниками.

Объектом исследования являются механизмы обеспечения финансовой безопасности при взаимодействии страховых организаций со страховыми посредниками.

Предметом исследования выступает совокупность экономических и финансовых отношений в процессе формирования системы управления теневым риском при взаимодействии страховых организаций и страховых посредников.

Область исследования диссертационной работы соответствует требованиям Паспорта ВАК Министерства образования и науки РФ по научной специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит, а именно: 7.1. «Современные тенденции организации и функционирования системы страхования и рынка страховых услуг»; 7.8. «Роль посредников в страховании».

Теоретико-методологической основой исследования служат труды отечественных и зарубежных ученых в области финансовой науки, страхования, теории и практики управления рисками с целью повышения финансовой устойчивости страховой компании и управления рисками при взаимодействии со страховыми посредниками.

Положения и выводы, представленные в работе, основаны на применении системного и диалектического подходов, методов сравнительного, статистического, ситуационного, экспертного анализа и моделирования.

Информационная база исследования строится на основе нормативных и правовых актов Российской Федерации, информации Министерства финансов РФ, Банка России, Федеральной службы государственной статистики РФ, Всероссийского Союза Страховщиков, Международной Ассоциации Страховых Надзоров, BIPAR, директивы Европейского Союза Solvency II, материалов статистической и финансовой информации международных организаций, информационных агентств, а также публикаций в периодической печати и на Интернет-сайтах по теме исследования.

Основные научные результаты, полученные лично автором, и их научная новизна заключаются в следующем:

- систематизированы теоретические обобщения по развитию финансового взаимодействия страховых организаций с посредниками, рассмотрена и доказана роль страховых посредников в современной инфраструктуре страхового рынка. Дана развернутая классификация типов страховых посредников, проведен ретроспективный анализ института посредников в страховой сфере;

- выявлены особенности развития страховой сферы в современных условиях России, которые позволяют наглядно продемонстрировать, в том числе и с помощью статистических данных, значимость института страховых посредников, проведена оценка тренда сбора страховых премий и страховых возмещений наиболее крупных страховщиков отечественного рынка;

- предложен подход к спецификации «теневого риска» в финансовых взаимоотношениях страховых компаний с посредниками на основе построения подробной карты рисков страховщика, уточнено место теневого риска в деятельности страховых компаний и исследованы его характеристики;

- выстроена идеология финансовых отношений страховых организаций с посредникам, учитывающая периодизацию их развития, что позволило конкретизировать механизм взаимодействия страховых посредников со страховыми компаниями;

- обоснованы методы инструментального анализа теневого риска в финансовой деятельности страховых организаций, выявлены особенности методик его оценки на основе их сравнительный анализ;

- предложены пути формирования комплексного подхода к управлению теневым риском, сформулированы методические положения по использованию единой скоринговой системы, обеспечивающей комплексное решение задачи и алгоритм управления теневым риском.

Теоретическая и практическая значимость диссертационной работы определяется тем, что сформулированные в ней выводы и рекомендации могут быть использованы в теоретических и прикладных исследованиях по развитию страхового рынка, совершенствованию механизмов финансового управления на уровне страховых компаний.

Так, результаты, полученные на основе обобщения зарубежного и отечественного опыта в области риск-менеджмента в страховании, опыта взаимодействий страховых организаций со страховыми посредниками, а также успешного применения скоринговой системы в финансовой сфере, позволят существенно улучшить финансовое положение страховщиков за счет оптимизации теневых рисков.

Отдельные выводы и теоретические положения исследования могут быть использованы при подготовке нормативных документов, регламентирующих формирование действенной системы финансового управления с целью оптимизации рисков страховщика. Материалы диссертации также будут полезными в теоретических и прикладных исследованиях по совершенствованию финансового механизма страховой компании, разработке политики управления ее рисками; они также могут найти практическое применение в учебном процессе вузов при изучении таких дисциплин, как «Финансы и кредит», «Страхование», «Риск-менеджмент в страховании».

Апробация результатов исследования. Основные положения диссертации обсуждались на международных научно-практических конференциях

«Научные школы и вызовы современности. Премии Альфреда Нобеля - 110 лет» (Москва, 2011), «Формирование конкурентоспособной национальной экономики: мировой опыт и отечественные реалии» (Херсон, 2013), «Россия и СНГ: новые возможности стратегического партнерства» (Москва, 2013); на научном семинаре кафедры экономики и финансов общественного сектора РАНХиГС; были изложены в шести публикациях автора, включая три статьи в ведущих рецензируемых журналах ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации, общим объемом 5,2 п.л.

Структура диссертации определяется общей логикой, целью, задачами исследования и включает: введение, три главы, содержащие 8 параграфов, заключение, список использованных источников и литературы, приложения.

Глава 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОГО ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ И ИХ ПОСРЕДНИКОВ

1.1. Место и роль страховых организаций в современной финансовой системе

Страховые компании являются важным звеном экономики, предоставляют защиту хозяйствующим субъектам и населению от потерь, тем самым, способствуя обеспечению экономической безопасности государства, экономических субъектов и граждан. В развитых социально-экономических системах страховая защита носит масштабный характер, сопровождает общественное воспроизводство на всех его фазах, в страхование вовлечены все элементы социально-экономической системы, хозяйствующие субъекты, граждане.

Страхование как историческая категория, с точки зрения развития общественных и экономических отношений, имеет разные толкования, а также различные формы проявления. По сути, понятие «страхование» напрямую увязано со словом «страх». Как правило, под термином «страхование» понимается поддержка в каком-либо деле, гарантирующая удачу в каком-либо начинании, деле и пр.1. В английском языке термин «страхование» (insurance) происходит от слова «sure», обозначающем «уверенность». В настоящее время термин страхование употребляется, как правило, в значении инструмента защиты имущественных интересов физических и юридических лиц за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов

Г)

(страховых премий) .

Прообразы современных форм страхования появились еще в древнем мире, о чем гласят дошедшие до наших времен исторические документы, доносящие первые положения договора страхования в рабовладельческом обществе. В первую очередь возникла необходимость заключения соглашения

1 Малый академический словарь. / АН СССР, Ин-т рус. яз.; Под ред. А.П. Евгеньевой. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Русский язык, 1984. С. 250.

2 См., например: Большой энциклопедический словарь. - М.: «Большая Российская энциклопедия»; СПб.: «Норинт», 1998. С. 1155; Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Колл. авторов; Под общ. ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002. С. 919.

10

между торговцами в заключении соглашений о взаимопомощи, подкреплённой обязательствами всех участников сделок. В первую очередь это касалось морского страхования и ссудных сделок.

В связи с ростом численности населения и, как следствие, появление крупных населенных пунктов с большой плотностью застройки увеличивалась вероятность потери имущества в результате пожаров, стихийных бедствий и противоправных действий третьих лиц, что вызвало естественное желание распределения убытков среди всего населения поселений. С началом бурного роста торговли и мореходства, вызванного открытием новых рынков в эпоху великих географических открытий, предприниматели начали организовывать общества взаимного страхования, основанными купцами и судовладельцами на основе пропорционального распределении рисков среди купцов и судовладельцев. Участники подобного рода объединений не ставили своей задачей получение прибыли, оставляя главной целью - взаимопомощь, что в современном мире сохранилось в сфере морского страхования.

Одновременно с развитием морского страхования получал развитие такой вид защиты как страхования от несчастного случая (в частности, огневое страхование), которое на первых этапах выражалось в обязательных сборах для помощи погорельцам. Со временем такие общества взаимопомощи стали трансформироваться в профессиональные страховые компании. Прибыль первых страховщиков складывалась из специальной части страхового платежа и управлении страховым портфелем.

С развитием экономических отношений стало увеличиваться количество страховых компаний, которые смогли нарастить оборотные средства и могли удовлетворить потребности в страховой защите населения того времени. Цели страховых компании полностью совпадали с тенденциями развития экономики, и услуги страховщиков быстро распространились на все сферы хозяйственной деятельности; к середине XVIII века в Европе насчитывалось порядка 100 разновидностей страховых программ имущественного и личного

страхования.

Современные исследования страхования находятся на стыке финансовой и юридической науки, так как функционирование участников страхования по своей экономической природе не может основываться исключительно на доверительных отношениях. Масштаб страхования определяется общественной потребностью и уровнем социально-экономического развития, деятельность участников страхования регламентирована нормами права, зависит от развитости финансового инструментария, а вектор («траектория») развития во многом предопределяется регуляторами страхового рынка.

Среди базовых теорий, на основе которых формировались современные представления о страховании, целесообразно выделить теории: «эвентуальной потребности»1, «страхового фонда»2, компенсационные теории страхо-

3 4 5

вания , страхового риска , страхового договора .

Каждая из этих теорий объясняет те или иные характеристики страхования, и при этом отдельные теории являлись основой для появления более зрелых теоретических конструкций. Так, теория эвентуальной потребности объясняла различия между материальным потреблением обычного хозяйственного оборота и необходимостью удовлетворения потребностей из-за воздействия случайных факторов, вызванных обстоятельствами непредви-

1 Основоположником данной теории считается итальянский экономист Гоби. Идеи этой теории нашли отражение в работах по страховому делу и праву начала XX века (А. Манеса, В.Р. Идельсона В.И.), середины XX века (Серебровского В.И.) и др. См., например: Идельсон В.Р. Страховое право. - М.: Анкил, 1992; Манес А. Основы страхового дела. - М.: Анкил, 1992; Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. 2-е изд., испр. — М.: Статут, 2003.

2 Идеи теории страхового фонда присутствуют и в работах К. Маркса. См.: Маркс К., Энгельс Ф. Соч. Т. 25. Ч. И. С. 416. Однако наиболее ярко эти идеи представлены в трудах, К.Г. Воблого, К.А. Граве, Л.А. Лунца, В.К. Райхера, И.И. Степанова и др. См., например: Воблый К.Г. Основы экономии страхования / Репринтное издание. - M.: Анкил, 1995; Граве К.А., Лунц Л.А. Страхование. - M.: Госюриздат, 1960 // http://lib.bookinsurant.ru/g/22-grave-k-a-lunts-l-a-strakhovanie; Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования / Репринтное воспроизведение издания 1947 года. - М.: ЮКИС, 1992; Степанов И.И. Опыт теории страхового договора./ Репринты старинных книг. - Казань: Унив. тип, 1875 // http://thelib.ru/books/i stepanov/opvt teorii strahovogodogovora.html.

3 Так называется группа теорий, которые получили название: «возмещение ущерба», «возмещение убытка» и «возмещение вреда».

4 В настоящее время эта теория является основополагающей для страхования.

5 См., например: Степанов И.И. Опыт теории страхового договора./ Репринты старинных книг. - Казань: Унив. тип, 1875 // http://thelib.ni/books/i stepanov/opyt teorii strahovogo dogovora.html; Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. 2-е изд., испр. — М.: Статут, 2003. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права Т. II. СПб., 1908 // http://lawlist.narod.ru/library/books ed/nasledie/nasledie3.htm.

денного характера и потребностью заинтересованных лиц устранить последствия этих обстоятельств. Теория страхового фонда обосновывает принцип возмездности в страховании, специфику организации страхового дела и наличие специализированных страховых организаций. Теория возмещения вреда породила основания для выделения видов страхования, прежде всего, имущественного и личного, а также необходимость учитывать не только реальный ущерб, но и упущенную выгоду. Теория страхового риска стала объединяющей, так как позволила обосновать систему видов страхования. Теория страхового договора провела различия между самострахованием и собственно страхованием.

В современной экономической, финансовой и юридической литературе присутствует достаточно широкий спектр нюансов в толковании понятия «страхование», при наличии общих принципиальных позиций.

Среди принципиальных общих вопросов, характеризующих сущность страхования, отметим, что экономисты, во-первых, определяют данное понятие через создание специальных фондов, и, во-вторых, указывают на целевой характер их распределения: возмещение ущерба (вреда, убытка) из этих фондов участникам страхования.

Что касается специфических особенностей в толковании термина «страхование», то здесь присутствуют различные акценты.

Первый аспект, который целесообразно выделить, следуя логике нашего исследования, заключается в том, что страхование в специализированной литературе рассматривается как система отношений и как вид предпринимательской деятельности.

Так, Дробозина Л.А. определяет: «страхование представляет собой экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страхо-

вых взносов (страховых премий)».1

По мнению Сплетухова Ю.А., страхование - это общественные отношения, связанные «с образованием страхового фонда за счет взносов, вносимых участниками его создания, с централизацией его в организациях, осуществляющих проведение страховых операций, и с использованием на покрытие ущерба или осуществление других выплат лицам, в отношении которых проводится страхование, в случае наступления заранее оговоренных случайных событий».2

В соответствии с законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»3, страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий, а также за счет иных средств страховщиков.

Следует выделить определение C.B. Ермасова, по которому «страхование - это экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения (тем же или другим лицам) ущерба при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных договором или законом, случаях».4

Выделение страхования как вида деятельности связано с существованием потребности в страховой защите и наличием организаций, способных удовлетворить эту потребность. Иными словами, страхование предусматривает функционирование экономических субъектов в самостоятельной финан-

1 Дробозина Л.А., Окунева Л.П., Андросова Л.Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. С. 25.

2 Сплетухов Ю. Страхование предпринимательских рисков // Страховое дело. - 1997. - №9. - С. 31.

3 Закон РФ № 4015-1 от 27.11.1992 г.

4 Ермасов C.B., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2004. С. 15.

14

совой отрасли - страховании.

Другой аспект, на котором следует сосредоточить внимание при содержательном анализе страхования, связан с тем, что в экономической и финансовой литературе по-разному акцентируются место страхования в финансовой системе. Здесь выделим идеи: страхование как часть финансовой системы и как вид посредничества на финансовом рынке.

Отметим, что вне зависимости от трактовки собственно финансовой системы и ее структуры, страхование определяется как ее значимый элемент. В то же время, существуют и различия. Рассмотрим некоторые из них.

Наиболее распространенной точкой зрения является позиция, когда финансовая система рассматривается как форма организации денежных отношений между участниками воспроизводственного процесса по распределению и перераспределению совокупного общественного продукта. В зависимости от методов формирования доходов, финансовую систему принято подразделять на сферы централизованных (публичных) и децентрализованных финансов (финансы организаций и домохозяйств)1.

Собственно к сфере финансов организаций и относят в данном контексте финансы страховых компаний. Так как финансы организаций — весьма неоднородная группа, то, например, в системе национального счетоводства они детализируются с функциональных позиций. При этом в отдельный подсектор выделяют финансовые организации (Financial corporations sector). Аналогичный подход (от общего к частному) применяется и при анализе децентрализованных финансов, состав звеньев которых, как правило, воспроизводится всеми исследователями без изменений. В структуре финансов организаций выделяются финансы коммерческих и некоммерческих организаций, финансы домохозяйств. В некоторых исследованиях2 добавляются отдельно финансы финансовых посредников как обобщенное название всех финансо-

1 Финансы: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В.В. Ковалева. - М.: TK Велби, 2003. С. 14-15.

2 См.: Финансы: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. B.B. Ковалева. - М.: TK Велби, 2003. С. 16; Финансы: Учебник. / под ред. проф. М.В. Романовского, проф. O.B. Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. - М.: Юрайт-М, 2002. С. 30.

вых учреждений. Иными словами, разделения на страховые организации и их посредников в данных трактовках нет; они «укрупнены» в один тип организаций, занятых финансовым посредничеством и/или предоставлением финансовых услуг на коммерческой основе. Их объединяет тот факт, что их ресурсы формируются за счет принятых обязательств и полученных процентов, страховых премий, комиссионных1.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Близнюк, Артем Александрович

Заключение

1. Страховые посредники являются ключевым звеном инфраструктуры страхового рынка. Развитие страхования как части финансовой системы и страхового посредничества как вида вспомогательной деятельности в страховании взаимосвязаны между собой и в определенной мере масштабы их взаимодействия иллюстрируют развитость национальных финансовых рынков. Так, в развитых странах капитализация страхового рынка составляет порядка 9-12% ВВП, оказывая существенное влияние на экономическое и социальное развитие. В современных развитых финансовых системах страховые организации предоставляют страховые услуги в диапазоне от 500 (европейские страховщики) до 3000 (страховые компании в США) различных видов. По данным ВЕРАЯ в 20 странах ЕС страховыми посредниками генерируется более 80% общего объема страховых премий.

Страховой посредник является важной фигурой современного рынка страхования. Большинство договоров прямого страхования поступают в портфель страховой организации с непосредственным участием страховых брокеров, кроме случаев, когда у крупного холдинга имеется кэптивная страховая организация, осуществляющая обслуживание структур объединения. Трудно переоценить помощь страховых посредников в оказании услуг риск-менеджмента и реализации перестраховочных программ на международном страховом рынке. Анализ мирового опыта позволяет сделать вывод о том, что институт страховых посредников наиболее развит в странах, где рынок страхования является наиболее развитым.

В диссертации подчеркивается, что в современных условиях, с усложнением экономических и финансовых взаимосвязей между субъектами рыночных отношений вообще и субъектами страховых отношений в частности, модернизируется инструментарий финансового управления на уровне страховых организаций. Страховой риск (как механизм финансовой защиты), являясь базовым атрибутом страхования, дополняется необходимостью развивать финансовый

аппарат страховых компаний с учетом рисков собственно их деятельности, специфики их взаимодействия со страховыми посредниками.

2. В диссертации определено, что по ключевым макроэкономическим показателям развития страхового рынка (глубина рынка, его плотность, темпы прироста отдельных показателей, концентрация и т.д.) российский страховой рынок существенно отличается от аналогичных рынков в развитых странах. В настоящее время разработан ряд документов (правительственных и экспертных), в которых предлагаются варианты стратегий развития страхового рынка в России, выделены меры и мероприятия по отдельным направлениям развития страхового рынка или его секторам. Лейтмотивом всех этих документов является идея, что страховой рынок должен стать неотъемлемой частью финансового сектора России с существенным объемом активов, являться важным источником длинных денег для экономики, а сама отрасль страхования должна играть стабилизирующую роль для финансового сектора.

Анализ страхованной деятельности в России показал, что, несмотря на некоторую позитивную динамику, положение страхования в национальной финансовой системе не соответствует задачам, которые стоят перед страховой отраслью.

В диссертации проанализированы проблемы российского страхового рынка, решение которых требует: совершенствования страхового законодательства с учетом задач внутреннего регулирования страхового рынка, требований европейского страхового нормативно-правового поля; повышения финансовой устойчивости и платежеспособности страховых компаний, освоения новых страховых продуктов и видов страхования, подготовку и переподготовку кадров для страхового бизнеса с целью повышения уровня их квалификации и т.п.

К числу важнейших задач развития страхования в России в диссертации отнесены: повышение конкурентоспособности российского страхового рынка на мировом рынке страховых услуг, повышение уровня капитализации

страховых компаний, инвестиционной привлекательности российских страховых компаний, улучшение качества страховых услуг. В работе также подчеркивается, что вектор развития страхования должен быть связан с развитием классических видов долгосрочного и накопительного личного страхования, совершенствованием правовых и организационных основ обязательного страхования, созданием и развитием современной инфраструктуры страхового рынка, формированием единых баз данных страховых компаний. Особого внимания заслуживает и вопрос совершенствования налогообложения доходов физических и юридических лиц, связанный как с деятельностью страховых организаций, так и со страхованием физических и юридических лиц.

В диссертации сделан вывод, что развитие взаимодействия страховых компаний и страховых посредников в России происходит противоречиво. Так, развитие каналов продаж страховых услуг в России не совпадает с общемировыми тенденциями. Если на мировых рынках развитие каналов продаж базируется на теории «приоритетного развития более дешевых каналов продаж», то в России подобная тенденция не подтверждается на практике.

3. В диссертационном исследовании вводится авторское понятие «теневой риск», который представляет собой риск наступления убытков для страховой компании вследствие недостатков процедур внутреннего контроля, выражающихся в обмане страховщика со стороны штатных сотрудников, страховых посредников, клиентов и иных участников страхового рынка. В работе определено, что теневой риск следует отличать от «риска мошенничества и процедур внутреннего контроля», содержание которого сформулировано аналитиками компании к^апёаЛ&Роог'Б»: в риске мошенничества отражаются далеко не все аспекты, которые затрагиваются в рамках данного диссертационного исследования. В работе дан сравнительный анализ понятий «страховое мошенничество», «теневой риск», и на этом определена специфика теневого риска:

- универсальность: он является одним из тех рисков, с которым прихо-

дится сталкиваться любой страховой компании;

- трудности учета: очень сложно оценить уровень потерь от данного риска, поскольку страховщик может не раскрыть обман;

- потенциальные масштабы потерь: потери от реализации данного риска могут оказаться катастрофическими для страховщика вплоть до банкротства.

В диссертации сделан вывод, что вопрос управления теневыми рисками злободневен не только для России, но и для всего мирового рынка страхования в целом. Международная ассоциация страховых надзоров с целью изучения теневого риска провела опрос, в ходе которого страховщики и представители надзорных органов 50 стран, принявших участие в данном проекте, назвали в общей сложности 234 проблемы, с которыми им приходится сталкиваться при осуществлении профессиональной деятельности. Обобщение этих материалов позволяет выделить шесть проблемных зон в страховании:

- неадекватное управление рисками, включая упущения со стороны органов управления страховой компанией, неадекватное состояние внутреннего контроля и аудита;

- пробелы или несовершенство в правовой базе и регулировании (в том, что касается представления доказательств и защиты конфиденциальности);

- неисполнение или ненадлежащее исполнение действующих законов;

- преобладание коммерческих интересов, когда стремление расширить сеть клиентов и получить больше страховых взносов доминирует;

- возможности, создаваемые для теневого риска самой технологией страхового бизнеса и структурой страхового продукта;

- терпимое отношение к проблеме страхового мошенничества со стороны общественности, которая может считать данную ситуацию «преступлением, у которого нет жертв» (victimless crime).

4. В диссертационном исследовании выстраивается следующая логика по формированию структуры финансовых отношений страховых компаний и их посредников.

Основной миссией института страховых посредников является развитие страховых программ в интересах потребителей страховых услуг. Но кроме этого, посредники выполняют важные функции как на национальном, так и микроэкономическом уровне, влияя на улучшение страховой культуры общества, повышении престижа как отдельно взятого страховщика, так и всей страховой отрасли в целом. Оперативность и качество работы потребителей страховых услуг, которая проявляется в быстроте и полноте страхового возмещения. Это позволяет обеспечить расширение клиентского портфеля страховой организации вследствие роста авторитетности страховщика, а с Другой, обеспечивает эффекты финансовой защиты как на микро-, так и на макро- уровнях.

Страховые посредники являются ключевым звеном современной инфраструктуры страхового рынка, которые взаимодействуют как со страховой компанией так и непосредственно со страхователями на всех этапах договорных отношений от его заключения до непосредственного окончания действий страховых договоров.

Политика сбыта страховых продуктов является совокупностью средств информирования потенциальных клиентов (страхователей) страховой компанией (страховщиком) о предоставляемых программах страховой защиты и включает: изучение страхового рынка, совершенствование страхового продукта и самого процесса его продвижения, поиск наиболее рациональных организационных форм, стимулирование продаж страховых полисов путем проведения широких и эффективных рекламных мероприятий и др.

Наиболее активное взаимодействие указанных связей формируются при начальных стадиях развития рынка страховых услуг, и требуется кропотливая работа не только касательно формирования отношений с потенциальными потребителями страховых услуг, но и адаптации аппарата управления стразовой организации, в том числе и по финансовым вопросам, в целях построения оптимальной системы, готовой как к текущим, так и к ожидаемым

вызовам современного страхового рынка.

В диссертации представлены схемы работы страховых посредников со страховыми компаниями в реалиях действующего законодательства, выделены этапы взаимодействия, проведен анализ нормативной базы, указаны пробелы действующего законодательства, являющиеся тормозом в развитии института страховых посредников.

Собственно финансовые отношения возникают по факту заключения договора, где обусловлен виды страховых услуг, которые страховой представитель имеет право заключать, установленный максимальный лимит ответственности, по которым заключенные договора не будут требовать дополнительного согласования, географическое ограничение работы страхового агента, регулирование денежных отношений касательно реализации страховых выплат и возмещений, оговоренные ставки комиссионного вознаграждения. Комиссия страхового посредника обычно оговаривается в виде процента от страховой премии, оплаченной потребителем страховых услуг по заключенным договорам. Неукоснительным требованием к содержанию агентского договора является оговорка о порядке внесения полученной страховой премии, а так же предоставляемых отчетах посредника страховой организации. Также страховщики, как правило, внимательно изучают учредительные документы потенциального партнера, в которых обязательным образом должно быть закреплено право заниматься посредничеством в сфере страхования.

Страховые организации в рамках заключенных агентских договоров должны фиксировать не только размер комиссионного вознаграждения, но и типовую форму отчетов, предусмотреть порядок передачи сведений о заключенных договорах, в которых должны находиться сведения о страхователе, объекте страхования, предмете страхования, перечне застрахованных рисков и иные значимые условия договора страхования. За работой страховых посредников требуется постоянный контроль с регулярным предоставлением страховой компании отчетов по заключенным договорам страхования, осо-

бенно это касается бланков страховых полисов, являющимися документами строгой отчетности.

При нарушении платежной дисциплины страховым посредником, сроков передачи бланков строгой отчетности без веских на то оснований, страховая компания вправе приостановить действие договора не менее чем на три месяца. Это позволяет страховым организациям самостоятельно регулировать агентскую деятельность. В случае осуществления ненадлежащего контроля страховой организаций за своими агентами, органы страхового надзора имеют применить право санкции в отношении такой страховой компании.

5. В процессе исследования неоднократно отмечается, что специфика отрасли всегда ставила перед страховщиками задачи эффективного управления рисками. При этом в отдельный блок выделен анализ современного финансового инструментария, что позволило утверждать, что крупные страховые компании достигли определенных успехов в области разработки и внедрения различных элементов Корпоративной Системы Управления Рисками (КСУР). Более 90% компаний имеют программное обеспечение для управления корпоративными рисками и рассматривают КСУР как возможность улучшения процесса принятия решений и повышения привлекательности своих компаний. Для большинства страховых компаний вопросы, связанные с КСУР, являются приоритетными и решаются на уровне советов директоров. Особенно актуальной задача внедрения эффективной КСУР стала в условиях мирового финансового кризиса и его последствий, когда ряд крупнейших компаний испытывают определенные трудности, в том числе из-за неудачной системы управления рисками, из-за сбоев, которые дали неэффективные КСУР.

Систематизация технологий, используемых страховыми компаниями, показала, что применяемый инструментарий в достаточной степени вариативен, но базируется на определенных общих подходах. В основном модели управления рисками сочетают в себе ряд финансовых моделей, уже исполь-

зуемых страховщиками (например, для экономии капитала); часто добавляются в контрольную среду и другие виды риска (кредитный или операционный риски). Применяемые технологии объясняют различные риски компании, используя стандартизированный «язык», что позволяет специалистам в области рисков сравнивать их между собой. Технологии также обеспечивают реализацию методов измерения влияния на компанию различных событий или решений, влекущих наступление рисковых событий.

В работе также систематизированы методы моделирования риска. При наличии различных подходов к классификации методов моделирования, в диссертации методы располагаются, исходя из уровня базирования статистических данных или экспертных оценок. При этом отмечается, что представленный перечень не является исчерпывающим, но в достаточной степени иллюстрирует существование большого количества методов моделирования риска, которые могут использоваться в зависимости от конкретных обстоятельств.

В то же время, и это аргументировано в диссертации, до настоящего времени собственно теневым рискам в страховании не уделяется должного внимания. Даже с точки зрения международной практики гармонизации страховой деятельности, эти вопросы стали подниматься только под воздействием мирового финансового кризиса 2008 г. Так, в директиве Solvency I (2002 г.) практически не уделялось внимании аспектам управления нестраховыми рисками, однако к 2014 г. планируется, что директива Solvency II (2009 г.) заменит все существующие в Европе методы оценки. Основная цель данной директивы - защита потребителей от неплатежеспособного страховщика. Однако и в данном документе не предоставлено четкого инструментария по управлению теневым риском.

6. Формирование комплексного подхода к управлению теневым риском предусматривает меры по двум направлениям: создание финансового механизма управления теневым риском в страховой сфере и внедрение скоринго-вой системы в деятельность страховых организаций.

В диссертации подчеркивается, что ключевыми параметрами, на основе которых строится управление нестраховыми рисками страховой организации, является система критериев оценки теневого риска, которая имеет общие основания и частные характеристики, определяемые потребностями конкретной страховой компании.

На практике критерии отбора страховых посредников могут значительно варьироваться в зависимости от политики управления рисками страховщика. Внедрение скоринговой системы помогает более эффективно оценивать теневой риск при взаимодействии страховых компаний с посредниками, а использование инструментария данной системы позволит анализировать характеристики благонадежности страховых посредников и рассчитывать значения показателей, по которым оценивается уровень данного риска.

Скоринговая модель в базовом виде представляет собой средневзвешенную сумму определенных параметров, по которым дается агрегированный числовой показатель риска, характеризующий вероятность совершения страховым посредником действий, наносящих финансовый ущерб страховой компании. Продуктом обработки в данной модели является показатель риска проведения операций, влияющих на финансовую безопасность. Однако следует заметить, что получение высокого показателя нельзя считать однозначным утверждением того, что страховой посредник будет осуществлять операции, направленные на незаконное обогащение за счет страховщика. Высокий показатель риска свидетельствует лишь о том, что вероятность совершения таких операций значительно выше нормы, и на такого страхового посредника следует обратить особое внимание.

Результаты, полученные в процессе оценки риска и свидетельствующие о высоком уровне угрозы, могут иметь и не прямое числовое выражение. По этой причине полностью отказаться от субъективного мнения эксперта не представляется возможным. В целом в результате экспертного исследования и математических вычислений параметров, учитывая субъективность экс-

пертного мнения, может быть получен результат, позволяющий адекватно оценивать риски при заключении агентского договора.

В диссертации аргументировано, что анализ теневого риска в области управления посредническими продажами должна представлять собой систему, объединяющей воедино:

• математический анализ информации о страховом посреднике, в том числе об убытках и производных из них показателей по различным структурным единицам страховой компании, показателях выплат по счетам с СТО, а также иной информации, которая может быть введена в математический модуль для анализа;

• экспертную обработку информации для анализа той части информации, которая не поддается математическому анализу. Здесь предлагается использовать метод «красных флажков» - разделение подозрительных контрагентов на категории: страховые посредники, с которыми однозначно не следует заключать агентские договоры; агентские договоры, которые следует заключать с полным перечнем обеспечительных процедур; агентские договоры, которые следует заключать с минимальным перечнем обеспечительных процедур и рекомендуется заключить договор;

• интегральную оценку теневого риска, обеспечивающий совокупный анализ результатов математического анализа и экспертной оценки.Иными словами, такая система представляет собой синтез автоматизированной ско-ринговой системы, опирающейся на математически аппарат, и комплекса экспертных методов, которые призваны ее дополнить.

Синтез математической и экспертной обработки информации повысит качество оценки теневого риска; соотношение математического анализа и экспертной оценки частей такой системы составляет примерно 70/30.

В диссертации подробно рассмотрены составляющие модули скорин-говой системы и подчеркивается, что практическое применение предложенной модели связано с ее уточнением в соответствии с целями и проводимой

политики конкретной страховой компании. Кроме того, стоимость разработки и внедрения скоринговой системы, потребность в высококвалифицированных кадрах, обеспечивающих ее разработку и реализацию, - эти обстоятельства выступают своеобразными ограничителями для масштабного использования скоринговой системы. В то же время, в диссертации представлен вариант решения данной проблемы на уровне страховых компаний, позволяющий им идентифицировать и существенно снизить теневые риски финансовых взаимоотношений со страховыми посредниками разного уровня.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Близнюк, Артем Александрович, 2013 год

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

Нормативно-правовые акты и официальные документы

1. Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 26.01.1996 г. №14-ФЗ (часть вторая).

3. Налоговый кодекс Российской Федерации от 5.08.2000 г. № 117-ФЗ (часть вторая).

4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-

ФЗ.

5. О защите конкуренции: Федеральный закон от 26.07.2006 г. № 135-Ф3.

6. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон РФ № 4015-1 от 27.11.1992 г. (в ред. от 21.07.2005 с поел, изм.).

7. Об утверждении Концепции национальной безопасности Российской Федерации. Указ Президента Российской Федерации от 17.12.1997 г. № 1300.

8. О мерах по совершенствованию государственного регулирования в сфере финансового рынка Российской Федерации: Указ Президента РФ от 4.03.2011 г. №270.

9. О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. Постановление Правительства Российской Федерации от 8.01.03 № 6.

10. Вопросы Федеральной службы по финансовым рынкам: Постановление Правительства Российской Федерации от 9.04.2004 г. № 206.

11. О некоторых вопросах государственного регулирования в сфере финансового рынка Российской Федерации: Постановление Правительства РФ от 29.08.2011 г. №717.

12. Концепция развития страхования в Российской Федерации, одобренная распоряжением Правительства РФ от 25.09.2002 г. №1361-Р.

13. Об утверждении стратегии развития финансового рынка Российской Федерации до 2020 года. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 29.12.2008 г. № 2043-р.

14. Государственная программа Российской Федерации «Развитие финансовых и страховых рынков, создание международного финансового центра», утвержденная распоряжением Правительства РФ от 22.02.2013 г. № 226-р.

15. О формах бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности, предоставляемой в порядке надзора. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 08.12.2003 г. № 113н.

16. Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 08.08.2005 № ЮОн.

17. Об утверждении требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика. Приказ Минфина России от 16.12.2005 г. № 149н.

18. Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств. Утверждено Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.11.2001 г. № 90н.

19. Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Утверждены Приказом Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью от 19.05.1994 г. № 02-02/08.

20. Инструкция о порядке составления и представления формы годовой статистической отчетности страховых (страховых медицинских) организаций. Утверждена Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.01.2004 г. № 2н.

21. Правила размещения страховщиками страховых резервов. В редакции Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 18.08.2003г. №76н.

22. Правила размещения страховщиками страховых резервов. Утверждены приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22.02.1999 г. № 16н.

23. Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни. Утверждены Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11.06.2002 г. № 51н.

24. Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни. В редакции Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 23.06.2003 г. № 54н.

25. О составлении страховыми организациями отчета о страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 02.02.2004 г. № 24-07/04.

26. Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования. Утверждены распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 08.07.1993 г. № 02-03-36.

27. Выступление Д.А. Медведева на совещании с руководством Федеральной службы безопасности Российской Федерации от 13 мая 2008 года. // www.president.kremHn.ru

28. Страховой сектор. К концепции развития финансового рынка России до 2020 года. / Совместный проект Рейтингового агентства «Эксперт РА» и Ассоциации региональных банков России под эгидой Общественной Палаты Российской Федерации // http://www.ins-union.ru/assets/files/20121022%20RIMS%20whitepaper%20vsent.pdf

29. Стратегия развития рынка страхования до 2020 г., разработанная международной консалтинговой компанией Oliver Wyman Financial Services и утвержденная Всероссийским союзом страховщиков (ВСС) // http://raexpert.ru/proiect/insur_future/2012-1 /analytics/oliver-wyman-strategy.pdf.

Учебные пособия, монографии

30. Абалкина И.Л. Страхование экологических рисков. М.: Издательство «ИНФРА-М», 1998 г.

31. Абрамов В.Ю. Страховой риск: понятие и оценка, правовые аспекты. - М.: Анкил, 2006.

32. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. - М.: «Волтерс Клувер», 2007.

33. Авдийский В.И., Курмашов Ш.Р. Прогнозирование и анализ рисков в деятельности хозяйствующих субъектов. / под общ. ред. М.А Эскинда-рова.- М.: ФА, 2003.

34. Алгазин А.И. Страховое мошенничество и методы борьбы с ним. -М.: Дело, 2003.

35. Александрова Т.Г., Мещерякова О.В. Коммерческое страхование (справочник). - М.; Институт новой экономики, 1996.

36. Альбрехт С., Венц Дж, Уильяме Т. Мошенничество: Луч света на темные стороны бизнеса. СПб., 1995.

37. Антонян Ю.М., Кудрявцев В.Н., Эминов В.Е. Личность преступ-нтка. Спб., 2004.

38. Ардатова М.М. Страхование в вопросах и ответах. - М.: Велби,

2006.

39. Артамонов А.П. Практика непропорционального перестрахования. - М.: Издательский дом «Страховое ревю», 2000.

40. Архипов А.П. Управление страховой компанией в условиях кризиса платежеспособности. - СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1997 г.

41. Ахвледиани Ю.Т. Жилищное страхование в условиях социально-экономических преобразований. Научное издание. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

42. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Изд-во Финансы и статистика, 1996.

43. Белоконева Ф.Н. Учет в страховых организациях. - М.: Издательский дом «Аудитор», 1996.

44. Блану Д. Страхование: принципы и практика. Учебное пособие. -М.: Финансы и статистика, 1998.

45. Блауберг И.В., Юдин Э.Г. Становление и сущность системного подхода. М., 1973.

46. Большой энциклопедический словарь. -М.: «Большая Российская энциклопедия»; СПб.: «Норинт», 1998.

47. Верезубова Т.Л. Финансовые ресурсы страховой компании. Минск, 1994.

48. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. - М.: Издательский центр АНКИЛ, 1995.

49. Галагуза Н.Ф., Ларичев В.Д. Преступления в страховании: предотвращение, выявление, расследование (отечественный и зарубежный опыт). -М.: Анкил, 2000.

50. Герасимов П.А. Экономическая безопасность хозяйствующих субъектов - М.: «ИГ-Социн», 2006.

51. Говард Р. Мошенничество: методики обнаружения. - СПб.: ДНК,

2005.

52. Гомеля В.Б. Основы страхового дела. - М.: СОМИНТЭК, 1998.

53. Гомеля В.Б., Туленты Д.С. Страховой маркетинг (актуальные вопросы методологии, теории и практики). - М.: АНКИЛ, 1999.

54. Граве К.А., Лунц Л.А. Страхование. - М.: Госюриздат, 1960 // http://lib.bookinsurant.rU/g/22-grave-k-a-lunts-l-a-strakhovanie

55. Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности. - М.: Финансы и статистика, 2008.

56. Гульбин Ю.Т. Все об ОСАГО - обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств. - М.: Норма, 2007.

57. Дробозина Л.А., Окунева Л.П., Андросова Л.Д. и др. Финансы. Денежное обращение. Кредит. -М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.

58. Дубровина Т.А., Сухов В.А., Шеремет А.Д. Аудиторская деятельность в страховании: Учебное пособие. /Под редакцией проф. Шеремета А.Д. - М.: ИНФРА, 1997.

59. Дюжиков Е.Ф. Об уровне страховой культуры российского населения. // В сб. Социальные приоритеты развития страхового дела в России. -М.: Страховое ревю, 2003.

60. Егоршин В.М., Каясников В.В. Преступность в сфере экономической деятельности, СПб., 2000.

61. Ермасов C.B., Ермасова Н.Б. Страхование: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2004.

62. Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. - М.: Российский юридический издательский дом, 1995.

63. Жеребко А.Е. Совершенствование финансового менеджмента рисковых видов страхования. - М.: Анкил, 2003.

64. Жилкина М.С. Страховое мошенничество: правовая оценка, практика выявления, методы пересечения. Волтерс Клувер, 2005.

65. Жилкина М.С. Государственное регулирование страхового рынка. - М.: Компания «Спутник +», 2002.

66. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. - М.: АНКИЛ, 1998.

67. Иванов С.С., Голубев С.Д., Черная Л.А., Шарафутдинова Н.Е. Теория и практика рискового страхования. - М.: Анкил, 2008.

68. Идельсон В.Р. Страховое право. - М.: Анкил, 1992.

69. Институциональные аспекты экономического развития. Отв. ред. — B.C. Автономов, С.А. Афонцев. - М.: ИМЭМО РАН, 2007.

70. Камынкина М.Г., Солнцева Е.Е. Перестрахование. Практическое руководство для страховых компаний. - М.: АО ДИС, 1994.

71. Кириллова Н.В. Оценка финансового состояния страховых компаний. -М.: Экономика, 2006.

72. Кириллова Н.В. Страхование промышленных предприятий. - М.: Экономика, 2007.

73. Кириллова Н.В. Финансовые основы страхового дела. - М.: Экономика, 2006.

74. Коломин Е.В. Словарь страховых терминов. -М. : Финансы и статистика, 1991.

75. Коньшин Ф.В. Государственное страхование в СССР. - М.: Гос-финиздат, 1949.

76. Королев М.И. Экономика. Риски. Защит. - М.: Анкил, 2007.

77. Кричевский H.A. Страхование инвестиций. - М.: Дашков и К,

2006.

78. Крылов A.A. и др. Экономическая безопасность: теоретические и практические аспекты деятельности ОВД: Учебное пособие. М., 2002.

79. Ларионов В.Г. Страхование. - М.: Университет РАО, 2005.

80. Ларичев В.Д. Мошенничество в сфере страхования. Предупреждение, выявление, расследование. - М.: ФБК-ПРЕСС, 1998.

81. Лесных В.В., Шангареева Е.Ю., Владимерова Е.П., Белов Н.С., Бухгалтер Э.Б. Экологическое страхование в газовой промышленности: информационные, методические и модельные аспекты. - Новосибирск.: Наука, 1996.

82. Малый академический словарь. / АН СССР, Ин-т рус. яз.; Под ред. А.П. Евгеньевой. - 2-е изд., испр. и доп. - М.: Русский язык, 1984.

83. Манес С. Основы страхового дела. - М.: Издательский центр АНКИЛ, 1992.

84. Национальная экономика. Учебник / Под общ. ред. акад. РАЕН В.А.Шульги. - М.: Изд-во Рос. Экон. Акад., 2002.

85. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. - М.: Издательский центр АНКИЛ, 1994.

86. Орланюк-Малицкая Л.А. Страховые операции. - М.: НИФИ,

1987.

87. Плешков А.П. Важный аспект эффективности страховой защиты в сб. Социальные приоритеты развития страхового дела в России. / Материалы 4-ой конференции ВНСО (июнь 2002 г.). М., 2003.

88. Постникова И., Фадеева А. Развитие перестрахования в России. -М.: Издательский дом «Страховое ревю», 2002.

89. Предкальн А.Я. Мытарства страховых законов: к истории страхования рабочих в России. М., 1992.

90. Принципы перестрахования. Учебное пособие. Издание привилегированного института Великобритании, 1990. Реферативный перевод с английского Ю.М. Журавлева. - М.: Сов. Ит. Ас., 1994.

91. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. - М.: Издательство АН СССР, 1947.

92. Рудницкий В.В., Федорова Т.А. Основы страховой деятельности. - СПб.: Изд-во спбуэф, 1992.

93. Рыбаков С. Перестрахование. - М.: АО «ДИС», 1994.

94. Рябикин В.И., Коршиков П.В. Пенсионное страхование как форма обеспечения уровня жизни населения. Научн. Сб. - М.: Изд-во РЭА им. Г.В. Плеханова, 2004.

95. Сабанти Б.М. Теория финансов: Учебное пособие - М.: Менеджмент, 1998.

96. Сергиенко Я.В. Финансы и реальный сектор. - М.: Финансы и статистика, 2004.

97. Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. 2-е изд., испр. - М.: Статут, 2003.

98. Скамай Л.Г. Страховое дело. - М.: Инфра-М, 2006.

99. Словарь страховых терминов / Под ред. Е.В.Коломина, В.В.Шахова. - М.: Финансы и статистика, 1991.

100. Словарь страховых терминов. /Под редакцией Коломина Е.В., Шахова В.В. — М.: Финансы и статистика, 1992.

101. Социальные приоритеты развития страхового дела в России / материалы 4-й конференции ВНСО (июнь 2002 г.). - М.: Страховое ревю, 2003.

102. Сплетухов Ю.А. Страхование ответственности. - М.: Издательский дом «Аудитор», 2001.

103. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование. Учебное пособие. -М.: Инфра-М, 2007.

104. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебн. пособие. -2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2013.

105. Степанов И.И. Опыт теории страхового договора./ Репринты старинных книг. - Казань: Унив. тип, 1875 // http://thelib.ru/books/i_stepanov/opyt_teorii_strahovogo_dogovora.html.

106. Страхование от А до Я (книга для страхователя)./Под редакцией Корочевской Л.И., Турбиной К.Е. - М.: ИНФРА-М, 1996.

107. Страхование. Учебное пособие / Под ред. Т.А. Федоровой. СПб.,

2002.

108. Страхование: учебник / под ред. проф. И.П. Хоминич. - М.: Магистр: ИНФРА-М, 2012.

109. Страховое дело. Учебник / Под редакцией Рейтмана Л.И. - М.: Банковский и биржевой научно - консультационный центр, 1992.

110. Страховое мошенничество. Как этого избежать. Материалы конференции. М., 2012.

111. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. -М.: Издательский центр АНКИЛ, 1995.

112. Теория и практика страхования. Учебное пособие. - М.: Анкил,

2003.

113. ТронинЮ.Н. Основы страхового бизнеса. -М.: Альфа-Пресс,

2006.

114. Федорова Т.А. Страхование в условиях рыночной экономики: принципы и практика: Учебное пособие. - СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1995.

115. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Колл. Авторов. Под общ. ред. А.Г.Грязновой. - М.; Финансы и статистика, 2002.

116. Финансы: Учебник. / Под ред. Г.Б. Поляка. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

117. Финансы: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. В.В. Ковалева. - М.: ТК Велби, 2003.

118. Финансы: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой. Е.В. Маркиной. -М.: Финансы и статистика, 2007.

119. Финансы: Учебник. / под ред. проф. М.В. Романовского, проф. О.В. Врублевской, проф. Б.М. Сабанти. - М.: Юрайт-М, 2002.

120. Финогенова Ю.Ю. Пенсионное страхование. Учебное пособие. -М.: Изд-во им. Г.В. Плеханова, 2004.

121. Фогельсон Ю.Б. Страховое право: теоретические основы и практика применения: монография. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2012.

122. Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях (пер. с англ.). - М.: Изд-во Анкил, 1995.

123. Чекулаев М.В. Богатый пенсионер: как обеспечить свое будущее сегодня. -М.: Альпина Паблишер, 2003.

124. Чунтомова Ю.А. Транспортное страхование. - М.: Транслит,

2008.

125. Шахов В.В. Страхование. Профессиональный учебник. - М.: Юнити, 2005.

126. Шахов В.В. Введение в страхование. — М.: Финансы и статистика,

1999.

127. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект. - М.: Финансы и статистика, 1992.

128. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.

129. Шевчук В.А., Плешков А.П. Автотранспортное страхование (от истоков до современности). — М.: AHCEJI - ПРЕСС, 2001.

130. Шиминова М.Я. Основы страхового права России. - М.: Издательский центр «АНКИЛ», 1993.

131. Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности. Справочник. — М.: «Финансы и статистика», 1990.

132. Экономика страхования и перестрахования / Под редакцией Турбиной К.Е., Клоченко Л.Н. -М.: Издательский центр «АНКИЛ», 1996.

133. Энциклопедия рыночного хозяйства: Россия в современном мировом хозяйстве / Рук. авт. кол. Л.И. Абалкин, А.Г. Грязнова. М., 2003.

134. Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес. Словарь-справочник. - М.: Анкил, 2007.

135. Юлдашев Р.Т. Организационно-экономические основы страхового бизнеса. - М.: АНКИЛ, 2002.

136. Юлдашев Р.Т. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. - М.: АНКИЛ, 2000.

Научные статьи в периодической печати

137. Абрамов В. Земства и пожарно-страховое дело. // Страховое дело.

1996. №2.

138. Адамчук H. Страхование как фактор инновационного экономического развития. // Страховое дело. 2008. № 10.

139. Базанов А.Н. О положении страховых посредников в России. // Страховое дело. 2010. № 1.

140. Байков В.Э., Фили Ф., Шейман И.М., Шишкин C.B. Участие населения в финансировании здравоохранения. // Здравоохранение. 2000. № 2.

141. Герасимова О. Разговоры о надзоре. // Русский полис. 2003. № 9.

142. Голушко Г.К., Дедиков C.B. О системе страхового законодательства. // Юридическая и правовая работа в страховании. 2006. № 1.

143. Гребенщиков Э.С. Региональные программы развития и поддержки страхования: подходы и модели. // Финансы. 2008. № 10.

144. Гринберг Р. У отечественного страхования большое будущее ... Если, конечно, государство этого захочет. // Страховое дело. 2007. № 1.

145. Гульченко А. Деньги страхователей должны оставаться в России. // Re Magazine. 2002. № 25.

146. Гуркина Е. Рискованное дело. // Профиль. 2007. № 14

147. Дедиков С. Принцип следования решениям и действиям страховщика. // Хозяйство и право. 2002. № 8, 2002.

148. Едаков А. Простейшая методика расчета стоимости перестраховочных договоров эксцедента убытка с восстановлениями. //Страховое дело. 2002. № 2.

149. Залетов А. Страховой рынок Украины: состояние и перспективы развития. // Страховое ревю. 2004. №11.

150. Иванов А.П. Деловая репутация: факторы неопределенности и риска. // Финансы. 2006. № 7.

151. Ивашкин Е.И. Теоретические основы, практика и принципы корпоративного страхования. // Финансовый менеджмент. 2005. № 1.

152. Кадырова Г. Инвестиционный потенциал: некоторые актуальные проблемы исследования. // Страховое дело. 2008. № 11.

153. Кирилова Н.В. Принципы MACH в России. // Страховое дело. 2012. №3.

154. Кобак О. Кругом обман. // Финанс. 2006. № 33 (170).

155. Кожокин М. Скоринг, простой и изящный. // Business Week. 2007. 23 сентября.

156. Коломин Е.В. Проблемы развития страховых исследований. «Нет ничего практичнее хорошей теории». // Финансы. 2003. № 6.

157. Кудрявцев A.A. Основные подходы к ценообразованию (тарификации) в страховании. // Финансы и бизнес. 2011. №1.

158. Лаврентьев С. Государственная программа развития страхового рынка республики Казахстан на 2004-2006 годы и его реализация. // Страховое ревю. 2004. № 9.

159. Левант Н. Будет ли страхование жизни в России. // Страховое дело. 1999. № 1.

160. Малахова Н.Г. Рынок услуг здравоохранения. // Социологические исследования. 1995. № 12.

161. Мещеряков С. Клиента нужно знать. // Национальный банковский журнал. 2006. № 12 (35).

162. Мюллер П. Обязательное страхование ответственности автовладельцев в Российской Федерации - проблемы и перспективы. //Страховое ревю. 2003. Февраль.

163. Мюллер П. Обязательное страхование ответственности автовладельцев в Российской Федерации - проблемы и перспективы. // Страховое ревю. 2003. Февраль.

164. Наминова К.А. Условия обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций. // Финансы и кредит. 2013. № 25.

165. Небольсина Е.В. Требования к платежеспособности и финансовой устойчивости страховых организаций в странах-членах ЕВРАЗЕ. // Страховое дело. 2011. № 9.

166. Никулина H.H., Суходоева Л.Ф., Березина Т.Д. Национальная страховая система: сущность, стратегия развития // Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение. 2008. № 5.

167. Патрик Ле Рой, Саша Краэ. Сравнительный анализ правового регулирования европейских стран о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью. // Страховое дело. 2001. № 9.

168. Плешков А.П. Вопросы государственного регулирования страхового дела в Западной Европе (история и современность). //Финансы. 1996. № 4.

169. Рост очевиден, очевидны и проблемы. Статистические данные по итогам деятельности страховщиков за 2012 год. Обзор двух пресс-конференций, прошедших в феврале и марте 2012 г. // Финансы. 2013. № 4.

170. Рябикин В.И. Страхование экстремальных (чрезвычайных) событий. // Финансы. 2003. № 11.

171. Сандоян Э.М. О необходимости пересмотра определения сущности и функций финансового посредничества в современной экономике / Астана, Экономический форум // http://aef.kz/upload/iblock/b7a/ wi.pi.%202010.pdf

172. Сплетухов Ю. Страхование предпринимательских рисков // Страховое дело. 1997. № 9.

173. Турбина К. Профессиональные андеррайтинг прямого страховщика как обязательное условие перестрахования. // Re-Vue. 2002. № 6.

174. Улыбина JI.K. Методологические аспекты стратегии достаточности собственного капитала страховой организации в условиях трансформации и глобализации рынка. // Финансовая аналитика проблемы и решения. 2012. № 1.

175. Финогенова Ю.Ю. Финансирование негосударственной пенсии и сохранность дополнительных пенсионных накоплений. // Финансовый менеджмент. 2005. № 2.

176. Хитрова Е.М. Методы финансирования риска и условия их использования. // Страховое дело. 2013. № 9.

177. Худиев H.H. Перспективы и пути реформирования олигополи-стического модели страховых рынков в СНГ. // Финансы. 2013. № 3.

178. Цибульский В.А. Страховые брокеры в регионах. // Современные страховые технологии. 2013. № 2.

179. Челухина Н.Ф. Новые продукты на рынке медицинского страхования.// Финансовая газета. 1999. № 2.

180. Челухина Н.Ф. Страхование от критических заболеваний. // Финансовая газета. 2003. № 2.

181. Чернова Г.В. Глобализация и вступление РФ в ВТО важнейшие факторы развития российского страхового рынка на современном этапе. // Финансы и кредит. 2013. № 2.

182. Шварев А.Ю. Инновационный подход к понятию «система продаж» страховой компании. // Финансы. 2007. № 8.

183. Щетинина M. Гарантии - это святое. // Медицинский вестник. 1999. №19 (134).

184. Шиповалова М. Страховое мошенничество. // Мир финансов. 2004. № 6.

185. Шукалович J1. Формирование бизнес-процессов андеррайтинга в автостраховании. // Страховое дело. 2007. № 11.

Авторефераты и диссертации

186. Бабаджанян Э.К. Социально-экономические предпосылки развития страхования жизни в России: автореф. дис. ... к-та экон. наук. М., 2003.

187. Есипов Е.М. Организационно-экономический механизм противодействия криминальной экономике на этапе проведения рыночных реформ: автореф. дис. ... д-ра экон. наук. М., 2004.

188. Жилкина М.С. Государственное регулирование страхового рынка в Российской Федерации: дис. ... к-та экон. наук. М., 2000.

189. Забавин Д.В. Формирование механизма обеспечения финансовой безопасности в сфере страхования (на примере автострахования): автореф. дис. ... к-та экон. наук. М., 2009.

190. Климов A.A. Страхование личного автотранспорта в Российской Федерации: автореф. дис. ... к-та экон. наук. Спб., 2005.

191. Кожевникова И.Н. Финансово-экономические взаимоотношения страховых организаций и банков: автореф. дис. ... к-та экон. наук. М., 2004.

192. Сокол A.B. Экономическая безопасность в страховой сфере и ее обеспечение органами внутренних дел: автореф. дис. ... к-та экон. наук. М., 2007.

Литература на иностранном языке:

193. E.R.H. Ivamy General Principles of Insurance law. London, 1975.

194. Gerathewohl K. Reinsurance. Principles and Practice.

195. Mehr R., Cammack E. Principles of Insurance. Homewood, 1975.

Интернет-ресурсы

196. www.allinsurance.ru / Страхование в России.

197. www.antiobman.ru / Сайт, посвященный страховому мошенничеству, автор- к.ю.н. Алгазин А.И.

198. www.autoins.ru / Российский Союз Автостраховщиков; Координационный центр российского объединения автостраховщиков.

175

199. www.forinsurer.com / Электронный журнал о страховании.

200. www.fsfr.ru / Официальный сайт Федеральной службы по финансовым рынкам.

201. http://www.gks.ru/bgd/regl/bl2 39/IssWWW.exe/Stg/04-0l.htm / Федеральная служба государственной статистики РФ.

202. www.insur-info.ru / Страхование сегодня

203. www.mrgarant.ru/komitet.html / Комитет Всероссийского Союза Страховщиков по противодействию страховому мошенничеству.

204. www.st-garant.ru / Страховой гарант.