Предупреждение корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.08, кандидат наук Долганов Станислав Игоревич

• Долганов Станислав Игоревич
• кандидат наук
• 2022

Оглавление диссертации кандидат наук Долганов Станислав Игоревич

Введение

Глава 1. Понятие и виды корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности

1.1. Общая характеристика корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности: понятие и признаки

1.2. Виды корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности

1.3. Развитие законодательства, предусматривающего ответственность за

преступления в сфере банковской деятельности

Глава 2. Криминологическая характеристика корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности

2.1. Состояние преступности в сфере банковской деятельности

2.2. Детерминанты корпоративного мошенничества в сфере банковской

деятельности, характеристика личности преступника

Глава 3. Меры предупреждения корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности и их совершенствование

3.1. Общесоциальные и специально-криминологические меры предупреждения корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности

3.2. Виктимологическая профилактика корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности

3.3. Совершенствование мер предупреждения корпоративного

мошенничества в сфере банковской деятельности

Заключение

Список литературы

Приложения

Приложение 1. Классификация правонарушений в сфере банковской деятельности

Приложение 2. Сведения о состоянии преступности, связанной с

финансово-кредитной системой

Приложение 3. Сведения о результатах анкетирования сотрудников правоохранительных органов, связанных с предупреждением преступлений в сфере банковской деятельности

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Предупреждение корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности»

Введение

Актуальность темы исследования. Банковская система является одним из важных элементов современной рыночной экономики. От ее эффективного функционирования зависит обеспечение межотраслевого и межрегионального перераспределения финансов, осуществление расчетов между субъектами экономических отношений. Однако успешному развитию банковской деятельности препятствует возрастающая криминализация банковской системы. Преступления, совершаемые в сфере банковской деятельности, создают угрозу не только стабильности всей банковской системы, но и национальной безопасности страны в целом.

На протяжении последнего десятилетия официальная статистика фиксирует значительное увеличение размеров причиняемого преступлениями в сфере банковской деятельности материального ущерба и снижение показателей расследования. Так, с 2011 года размер причиняемого ущерба увеличился с 32,96 млрд руб. в 2011 г. до 131,6 млрд руб. в 2020 г., а доля направленных в суд уголовных дел (от общего числа зарегистрированных преступлений рассматриваемой категории) снизилась с 47 % в 2011 г. до 26 % в 2020 г. 1

Согласно результатам исследований авторитетных зарубежных организаций2, риски, связанные с осуществлением персоналом профессиональной деятельности, по результатам опросов руководителей крупнейших компаний мира, находятся на шестом месте основных угроз бизнеса (32 % респондентов), уступив таким угрозам, как «геополитическая неопределенность» и «киберугрозы» (по 33 % респондентов).

1 Статистические сведения ФКУ «Главный информационно-аналитический центр» МВД России. Форма: «050» (905): «Сведения о состоянии преступности, связанной с финансовой деятельностью и результатах борьбы с ней», 2011-2020 гг.

2 PricewaterhouseCoopers. Исследование «Российский обзор экономических преступлений за 2018 год. Противодействие мошенничеству: какие меры принимают компании?» [Электронный ресурс] // URL: https://www.pwc.ru/ru/ forensic-services/assets/PwC-recs-2018-rus.pdf (дата обращения: 03.04.2021).

Значительное количество преступлений, сопряженных с мошенничеством в сфере банковской деятельности, совершается сотрудниками банков либо с их непосредственным участием. Такой вид преступности носит «корпоративный» характер, объединяющий деяния, совершаемые в сфере осуществления банковской деятельности работниками банков и их контрагентами.

В судебной и следственной практике возникают трудности квалификации преступлений в сфере банковской деятельности ввиду отсутствия единообразного толкования уголовно-правовых норм (разграничение признаков смежных составов, установление признаков дифференциации общественной опасности, ущерба, организованности, соучастия и др.). Отсутствие криминологического обоснования мер профилактики корпоративного мошенничества и единой теоретической концепции их предупреждения порождают необходимость исследований, направленных на выделение видов таких преступных посягательств, выявление и классификацию схем мошеннических и иных преступных деяний, совершаемых сотрудниками банков в сфере банковской деятельности, совершенствование правил их уголовно-правовой квалификации.

Криминальное давление на банковскую систему во многом обусловлено несовершенством системы специально-криминологических мер противодействия преступности в сфере банковской деятельности. В арсенале правоохранительных органов нет четко выработанного комплекса мер предупреждения преступлений рассматриваемой категории, не выработано требований по комплексу мер виктимологической профилактики со стороны банковских структур. Сотрудники органов внутренних дел, в чьи должностные обязанности входит предупреждение, выявление, раскрытие и расследование преступлений в сфере банковской деятельности, зачастую не обладают навыками и знаниями в данной сфере.

Совершенствование существующих и разработка новых криминологических и уголовно-правовых средств необходимы для предупреждения корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности.

Степень научной разработанности темы. В российской уголовно-правовой науке исследованию вопросов предупреждения преступлений,

совершаемых в сфере банковской деятельности, посвящены работы таких специалистов, как Д.И. Аминов, С.А. Балеев, Н.И. Ветров, Б.В. Волженкин, Ю.В. Голик, А.Э. Жалинский, П.И. Иванов, О.Г. Карпович, Ю.П. Кравец, Н.А. Лопашенко, Н.В. Мирошниченко, А.А. Сапожков, Ю.В. Трунцевский, О.В. Шадрина, А.В. Шмонин. В данных исследованиях отдельно не рассматриваются нормы уголовного права, направленные на предупреждение корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности, особенности квалификации данного вида преступлений.

Криминологическая характеристика преступлениям в сфере банковской деятельности была дана в работах Л.Д. Гаухмана, В.В. Колесникова, Н.Ф. Кузнецовой, М.А. Лапиной, В.Д. Ларичева, В.С. Овчинского, В.Е. Эминова, С. Якоби. Однако криминологический анализ корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности указанными авторами специально не проводился, вопросы, связанные с особенностями его предупреждения, отдельно на уровне монографического исследования, не рассматривались.

Разработке теоретических основ предупреждения мошеннических действий, совершаемых персоналом коммерческих организаций, уделялось внимание в диссертациях на соискание ученой степени доктора юридических наук Д.Г. Алексеевой, С.В. Изосимова, И.В. Ильина, В.Ф. Лапшина, С.Л. Нуделя, Т.В. Пинкевич, П.С. Яни.

Уголовно-правовые и криминологические аспекты предупреждения преступлений в сфере банковской деятельности, в том числе мошеннических действий персонала банков, рассматривались в диссертациях на соискание ученой степени кандидата юридических наук таких исследователей, как А.В. Бондарь, С.А. Гордейчик, Д.Н. Иконников, И.А. Клепицкий, Д.А. Коннов, А.А. Кузнецов, С.Л. Массарский, Ш.Ш. Муцалов, Р.Б. Осокин, А.В. Рясов, В.П. Трухин, С.А. Черняков, М.Ю. Шаляпина, В.В. Эльзессер.

Вместе с тем остаются недостаточно разработанными проблемы повышения эффективности применения уголовно-правовых и криминологических мер предупреждения противоправных действий со стороны персонала банков в

отношении собственников и вкладчиков. Связаны они, в частности, со сложностями квалификации в части определения заведомости, способов совершения, соучастия, выделения ролей каждого из субъектов, признаков организованности, определения таких признаков преступления, как ущерб, доход, причинная связь между преступными деяниями, должностными обязанностями и наступившими последствиями, что говорит о существовании пробела криминологических и уголовно-правовых знаний по мерам предупреждения корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности.

Объектом исследования являются общественные отношения, связанные с предупреждением корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности уголовно-правовыми и криминологическими средствами.

Предметом исследования выступают особенности мер предупреждения корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности; уголовно-правовая и криминологическая характеристики, факторы, влияющие на совершение рассматриваемых преступлений, система мер их предупреждения; особенности основания уголовной ответственности за данный вид преступлений.

Целью диссертационного исследования является получение новых знаний и развитие научного понимания предупреждения корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности, разработка теоретических направлений и практических мер по его предупреждению уголовно-правовыми и криминологическими средствами.

Необходимость достижения указанной цели обусловила постановку и решение следующих задач:

раскрыть понятие и сформулировать сущностные признаки корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности;

разработать классификацию корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности;

установить основные тенденции и особенности развития отечественного законодательства, предусматривающего ответственность за преступления в сфере банковской деятельности;

выявить криминологические особенности корпоративного мошенничества; определить причины и особенности механизма корпоративного мошенничества, установить характерные особенности лиц, его совершающего;

классифицировать меры предупреждения корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности;

обосновать предложения по совершенствованию мер виктимологической профилактики корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности;

разработать предложения по совершенствованию уголовно-правовых мер предупреждения преступлений, совершаемых сотрудниками банков.

Нормативную правовую базу исследования составили Конституция Российской Федерации, международные правовые акты, уголовное законодательство России и зарубежных стран, нормативные правовые акты иных отраслей права, нормативные акты Банка России, локальные акты банков.

Эмпирическую базу исследования составили сведения о зарегистрированных в территориальных органах внутренних дел материалах проверок данной категории, возбужденным уголовным делам. С учетом того, что на 01.10.2021 51 % банков России зарегистрированы и функционируют в г. Москве, а преступлениям категории корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности в силу специфики свойственна пространственная локализация, особое внимание при проведении исследования уделялось именно Центральному федеральному округу, в частности г. Москве.

В ходе исследования проводился опрос в форме анкетирования, респондентами которого стали сотрудники правоохранительных органов в количестве 417 человек, которые в силу своих должностных обязанностей и профессиональной компетенции непосредственно связаны с предупреждением преступлений в сфере банковской деятельности. Выборка из генеральной совокупности обоснована применением метода Дж. Мангейма и Р. Рича. Согласно разработанной указанными специалистами таблице, при бесконечно большой совокупности достаточно опросить 400 человек или изучить 400 материалов, и

полученные результаты с вероятностью 95 % можно распространить на всю генеральную совокупность. Погрешность выбранного метода составляет 5 %о1.

В состав информационной базы исследования также вошли приговоры, вынесенные российскими судами, отчеты ГК «Агентство по страхованию вкладов», Федеральной службы по финансовому мониторингу, статистические сведения ФКУ «ГИАЦ МВД России», Генеральной прокуратуры Российской Федерации, Верховного суда Российской Федерации за период 2011-2021 гг.

Методологическая основа диссертационного исследования представлена методами научного познания, присущими современной науке. В качестве основополагающего использован общенаучный метод диалектического познания, из частных методов - историко-правовой, сравнительно-правовой, статистический, конкретно-социологический и др.

В процессе исследования историко-правовой метод позволил рассмотреть развитие уголовно-правовых норм и опыт их применения в предупреждении корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности. Статистический метод был использован при изучении качественных и количественных показателей преступной деятельности; при изучении материалов судебной практики, уголовных дел, отчетов министерств и ведомств применялся контент-анализ, а также метод исследования документов. Анкетирование, как метод конкретно-социологического исследования, позволило изучить мнение сотрудников органов внутренних дел, непосредственно связанных с предупреждением преступлений рассматриваемой категории. Использование разнообразных научных методов позволило обеспечить комплексный и объективный подход при проведении диссертационного исследования по рассматриваемой проблеме.

Теоретическую основу исследования составили научные труды специалистов российского и зарубежного уголовного права и криминологии, таких как А.И. Алексеев, Я.М. Брайнин, Б.Я. Гаврилов, П.Ф. Гришанин, Р. Давид,

1 Мангейм Д. Политология. Методы исследования. М., 1997. С. 330.

Ю.С. Жариков, К. Жофре-Спинози, Н.И. Загородников, И.Э. Звечаровский, В.И. Зубкова, Р. Кросс, В.Н. Кудрявцев, Ю.И. Ляпунов, А.А. Малиновский, Б.Т. Разгильдиев, В.П. Ревин и др.

Научная новизна исследования заключается в разработке теоретических основ:

1) уголовно-правового предупреждения корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности:

- определены особенности и разработаны предложения по совершенствованию правил квалификации корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности;

- обоснованы рекомендации по упорядочению санкций и их применению к лицам, совершившим корпоративное мошенничество;

2) криминологического предупреждения корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности:

- сформулированы модели привлечения негосударственных структур к деятельности по предупреждению преступности в банковской сфере с учетом международных стандартов и специфики российской практики;

- обоснованы меры по формированию системы предупреждения виктимизации банковской деятельности.

Определены особенности и разработаны предложения по совершенствованию правил квалификации преступлений корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности, заключающиеся в уточнении признаков использования служебного положения и определения профессиональной и должностной принадлежности. Разработана система критериев классификации деяний в зависимости от должностного положения злоумышленников, технологичности объекта преступления, количества соучастников и распределения ролей. В ходе проведенного анализа статистических данных по России и федеральным округам выявлены особенности банковской преступности в зависимости от региона и финансовой активности субъектов банковской деятельности.

В ходе исследования определены модели успешной практики зарубежного опыта привлечения негосударственных структур к деятельности по предупреждению преступлений в сфере банковской деятельности, которые заключаются в разработке стандартов банковской деятельности и операций, внедрения в банковском секторе систем внутреннего контроля. На основе анализа международных стандартов и отечественной специфики обосновано создание в рамках системы мер виктимологической профилактики института саморегулирования в отечественном банковском секторе, позволяющего предотвращать криминальные корпоративные угрозы посредством выработки стандартов продаж банковских продуктов и осуществления контроля над их добросовестным соблюдением.

Определены причины совершения преступлений персоналом банков, а также социально-демографические и нравственно-психологические особенности личности мошенника. Доказывается, что существенное влияние на персонал банков оказывает специфическая система правовых стимулов и ограничений, в связи с чем предложены новые и уточненные стимулы и ограничения, санкции в отношении должностных лиц в целях предупреждения корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности.

Сформулированы и научно обоснованы авторские предложения по совершенствованию уголовно-правовых, общих и специальных криминологических мер предупреждения преступлений данной категории, предложена система мер виктимологической профилактики.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Сформулировано определение корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности, в котором представлены признаки, позволяющие акцентировать внимание на разработку мер криминологической, в том числе виктимологической профилактики в отношении криминальных угроз, возникающих внутри банковских учреждений, наиболее опасными из которых является мошенничество. Указанная система мер профилактики в банковских учреждениях позволяет минимизировать риски не только деяний, подпадающих

под признаки состава преступления мошенничества, но и в равной мере иных преступных посягательств, выражающихся в присвоении активов инвестора с использованием доступа к сведениям, составляющим банковскую тайну в форме кражи, растраты и др.

Подобные деяния, применительно к банковской сфере, предлагается объединить единым термином - «корпоративное мошенничество в сфере банковской деятельности».

2. В целях конкретизации и дифференциации мер предупреждения данного вида преступлений, уточнения содержания таких мер, предложена криминологическая классификация корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности по:

1) объекту преступления (преступления против установленного законодательством порядка осуществления банковской деятельности; преступления против собственников банков; преступления против инвесторов банков);

2) механизму совершения преступления (преступления с использованием традиционных банковских технологий; высокотехнологичные компьютерные преступления в банковской сфере);

3) должностному положению виновных лиц (преступления руководителей высшего и среднего звена; преступления, совершаемые бухгалтерскими служащими; преступления, совершаемые работниками кредитных отделов; преступления работников отделов; преступления банковских служащих иных структурных подразделений).

3. Автором выявлены и классифицированы основания (критерии) криминализации банковских правонарушений, связанных с оценкой состояния устойчивости банковской системы, неспособностью ее обеспечения исключительно за счет потенциала ЦБ РФ и самих банков:

- угрозы экономической безопасности;

- исполнение международных правовых обязательств, соблюдение международных стандартов;

- регуляторные требования.

4. Вывод автора о существовании факторов (рисков), которые не позволяют снизить уровень корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности. Появление новых и модернизация устоявшихся способов совершения мошенничества в сфере банковской деятельности обусловлено определенной закрытостью данной сферы, ограничением на законодательном уровне и препятствованием самими субъектами банковской деятельности получения доступа правоохранительных органов к сведениям, составляющим банковскую тайну и, в то же время, доступ к ним должностных лиц, допускающих их хищение и распространение, слабая защищенность средств совершения транзакций.

5. Определены факторы, создающие условия и облегчающие совершенствование преступлений и их сокрытие, влияющие на мотивацию и выбор способов противоправного поведения банковских служащих в механизме совершения преступлений:

технологические - внедрение и использование цифровых технологий, отказ от традиционных финансовых инструментов в пользу их безбумажных цифровых форм, удаленное управление банковскими активами;

правоохранительные - отсутствие возможности у органов внутренних дел оперативно реагировать на проявления противоправной деятельности в банковской сфере в силу несвоевременного информирования о совершении преступлений со стороны участников банковской деятельности в связи с отсутствием должного взаимодействия;

корпоративной безопасности - слабая виктимологическая профилактика корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности;

внутреннего контроля - отказ от внедрения или низкая эффективность «формального» комплаенс-контроля - систем управленческих шаблонов, удерживающих персонал организации от проявлений противоправных действий через систему стимулов, ограничений и санкций;

нормативные - отсутствие в Российской Федерации четких нормативных стандартов о внутреннем контроле (комплаенсе) за корпоративным мошенничеством;

стимулирующие - недостаточность стимулов у банков выявлять и сообщать о фактах противоправной деятельности.

6. Исходя из того, что преступное поведение сопряжено с совершением преступлений в сфере банковской деятельности, подпадающих под различные статьи УК РФ, с целью разработки мер их предупреждения, предложена классификация преступлений совершаемых в совокупности с учетом частоты их совершения при реализации преступного умысла:

- близкой сопряженности (закономерная сопряженность) - преступления, чаще всего совершаемые в совокупности (например, преступления против установленного законодательством порядка осуществления банковской деятельности и преступления против собственности) - 70 % случаев;

- средней сопряженности (возможная) - преступления, совершаемые в совокупности реже, чем при близкой сопряженности (например, преступления в сфере компьютерной информации и преступления в сфере экономической деятельности) - 27 %;

- дальней сопряженности (маловероятная) - преступления, носящие единичный характер (например, преступления в сфере оборота драгоценных металлов и драгоценных камней и преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях) - 3 %.

7. Криминологический портрет преступника, совершающего преступления рассматриваемой категории, как объекта виктимологической профилактики, характеризуется следующими признаками: мужчина в возрасте от 30 до 50 лет, имеющий высшее образование, занимающий руководящие должности, имеющий опыт работы в банковской сфере не менее 3 лет, обладающий необходимыми профессиональными знаниями, возможностями, обусловленными слабым внутренним контролем, осведомленный о недостатках в управлении

организацией и технологиях систем безопасности банков и использующий их для совершения преступлений, не судимый.

8. Предлагаются меры по снижению факторов (рисков) корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности:

1) регуляторные (стандартизация деятельности и операций российской банковской сферы как части мировой экономики; совершенствование алгоритма осуществления операций и отчетов; применение механизма противодействия отмыванию преступных доходов и финансирования терроризма; требования внедрения антикоррупционного комплаенса в банках);

2) организационные (совершенствование методов борьбы с хакерскими атаками и кражей информации, внедрение в банковском секторе системы анти -мошеннического мониторинга; создание электронного портала ЦБ РФ для инвесторов (граждан) о применении мер по предотвращению правонарушений в сфере банковской деятельности; мониторинг на постоянной основе данного вида правонарушений посредством создания единой базы данных выявленных преступных схем; создание и обеспечение функционирования «горячей линии» приема обращений граждан и организаций);

3) технические - внедрение системы блокчейн, защиты персональных данных клиентов, в том числе на основе положительного зарубежного опыты;

4) просветительские - повышение уровня финансовой грамотности граждан.

9. Виды мер виктимологической профилактики корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности внутри организации:

9.1. В зависимости от занимаемой должности (функционала) работников:

а) стратегические меры, принимаемые на уровне совета директоров;

б) организационные - директором по безопасности;

в) оперативные - подразделениями системы безопасности;

г) контрольные - подразделениями аудита.

9.2. В зависимости от содержания таких мер:

а) организационно-управленческие - внедрение системы комплаенс-контроля;

б) операционные - проведение внеплановой инвентаризации, анализ поступающей информации от систем контроля за деятельностью персонала;

в) технические - улучшение оснащенности организаций физическими средствами защиты, ограничение доступа сотрудников банков к телекоммуникационным системам, местам хранения денежных средств и материальных ценностей в зависимости от их должностного положения;

г) индивидуальные - в отношении конкретных сотрудников, выработка у них нулевой терпимости к любым проявлениям коррупции и иных корыстных посягательств.

10. Совершенствование правил квалификации преступлений, связанных с осуществлением профессиональной деятельности в банках, и уголовного законодательства:

к имущественному ущербу относить неполучение дохода, который мог быть получен потерпевшим при отсутствии факта совершения правонарушения (упущенная выгода);

при квалификации способа - учитывать не только признак «использование служебных полномочий», но и «выполнение функциональных обязанностей»;

при квалификации мотива - принимать во внимание не только корыстную и личную заинтересованность, но и альтруистические мотивы, ложное понимание интересов служебной деятельности;

усиление санкций в отношении должностных лиц, совершивших преступления рассматриваемой категории - дополнить перечень санкций ч. 3 ст. 159 УК РФ «лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью».

Теоретическая значимость исследования определяется тем, что в нем содержится решение научной проблемы, имеющей важное социально-экономическое значение для развития юридической науки. Автором сформулированы теоретические основы совершенствования комплекса мер по

предупреждению корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности уголовно-правовыми и криминологическими средствами.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Долганов Станислав Игоревич, 2022 год

Список литературы Нормативные правовые акты

1. Декларация основных принципов правосудия для жертв преступлений и злоупотребления властью (утверждена резолюцией Генеральной Ассамблеи ООН 40/34 от 29 ноября 1985 г.) // Советская юстиция. - 1992. - № 9-10. - С. 39.

2. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. // Российская газета. - 2020. - № 144.

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (Часть II) от 26 января 1996 г. № 14-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 5. - Ст. 410.

4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. №63-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 25. - Ст. 2954.

5. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18 декабря 2001 г. № 174-ФЗ // Российская газета. - 2001. - № 249.

6. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 // Ведомости съезда народных депутатов РСФСР. - 1990. - № 27. -Ст. 357.

7. О федеральной службе безопасности: Федеральный закон от 3 апреля 1995 г. № 40-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1995. - № 15. - Ст. 1269.

8. Об оперативно-розыскной деятельности: Федеральный закон от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1995. - № 33. -Ст. 3349.

9. О рынке ценных бумаг: Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-Ф3 // Собрание законодательства РФ. - 1996. - № 17. - Ст. 1918.

10. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2001. - № 33 (часть I). - Ст. 3418.

11. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России):

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2002. - № 28. - Ст. 2790.

12. О валютном регулировании и валютном контроле: Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-Ф3 // Собрание законодательства РФ. - 2003. -№ 50. - Ст. 4859.

13. О коммерческой тайне: Федеральный закон от 29 июля 2004 г. № 98-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2004. - № 32. - Ст. 3283.

14. Об информации, информационных технологиях и о защите информации: Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2006. - № 31 (часть I). - Ст. 3448.

15. О персональных данных: Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2006. - № 31 (часть I). - Ст. 3451.

16. О противодействии коррупции: Федеральный закон от 25 декабря 2008 г. № 273-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2008. - № 52 (часть I). - Ст. 6228.

17. О полиции: Федеральный закон от 7 февраля 2011 г. № 3-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2011. - № 7. - Ст. 900.

18. О национальной платежной системе: Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2011. - № 27. - Ст. 3872.

19. Об основах системы профилактики правонарушений в Российской Федерации: Федеральный закон от 23 июня 2016 г. № 182-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 2016. - № 26 (часть I). - Ст. 3851.

20. О частной детективной и охранной деятельности в Российской Федерации: Закон РФ от 11 марта 1992 г. № 2487- // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. - 1992. - № 17. - Ст. 888.

21. О государственной тайне: Закон РФ от 21 июля 1993 г. № 5485-1 // Российская газета. - 1993. - № 182.

22. Об обеспечении взаимодействия государственных органов в борьбе с правонарушениями в сфере экономики: Указ Президента РФ от 3 марта 1998 г. № 224 // Собрание законодательства РФ. - 1998. - № 10. - Ст. 1159.

23. О стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года: Указ Президента РФ от 13 мая 2017 г. № 208 // Собрание законодательства РФ. - 2017. - № 20. - Ст. 2902.

24. О стратегии национальной безопасности Российской Федерации: Указ Президента РФ от 2 июля 2021 г. № 400 // Собрание законодательства РФ. -2021. - № 27 (часть II). - Ст. 5351.

25. Об особенностях реорганизации банков в форме слияния и присоединения: Положение Центрального Банка России от 30 декабря 1997 г. №12-П // Вестник Банка России. - 1998. - № 3.

26. О принятии и введении в действие Общероссийского классификатора видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) и Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2) ОК 034-2014 (КПЕС 2008): Приказ Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 31 января 2014 г. № 14-ст // Экономика и жизнь. - 2014. - № 21.

Нормативные правовые акты, утратившие силу

27. Уголовный кодекс РСФСР от 27 октября 1960 г. // Ведомости Верховного Совета РСФСР. - 1960. - № 40. - Ст. 591 (в посл. ред. от 30 июля 1996 г. № 103-ФЗ).

Судебная практика

28. О практике применения судами законодательства об ответственности за бандитизм: Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 17 января 1997 г. № 1 // Бюллетень Верховного Суда РФ. - 1997. - № 3.

29. О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате: Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30 ноября 2017 г. № 48 // Бюллетень Верховного Суда РФ. - 2018. - № 2.

Книги, монографии, сборники

30. Алексеев, А.И. Российская уголовная политика: преодоление кризиса /

A.И. Алексеев, В.С. Овчинский, Э.Ф. Побегайло. - М.: Норма, 2006. -143 с.

31. Альбрехт, С. Мошенничество: Луч света на темные стороны бизнеса: пер. с англ. / У. Альбрехт, Дж. Венц, Т. Уильямс. - СПб.: Питер: Питер-пресс, 1995. - 396 с.

32. Аминов, Д.И. Предупреждение преступлений: отечественный и зарубежный опыт (криминологическое и уголовно-правовое исследование) / Д.И. Аминов, Ю.С. Жариков, В.П. Ревин; под редакцией В.П. Ревина. - М.: Издательство Современного гуманитарного университета, 2010. - 226 с.

33. Антонян, Ю.М., Еникеев, М.И., Эминов, В.Е. Психология преступника и расследования преступлений: монография / Ю.М. Антонян, М.И. Еникеев,

B.Е. Эминов. - М.: Юристъ, 1996. - 335 с.

34. Антонян, Ю.М., Эминов, В.Е. Личность преступника: криминолого-психологическое исследование / Ю.М. Антонян, В.Е. Эминов. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2010. - 368 с.

35. Астанин, В.В. Профилактика коррупционных правонарушений в организациях, контролируемых госкорпорациями: практическое пособие /

B.В. Астанин. - М.: Юстицинформ, 2019. - 264 с.

36. Балеев, С.А. Ответственность за организационную преступную деятельность по российскому уголовному законодательству: монография /

C.А. Балеев. - Казань: КЮИ МВД России, 2002. - 190 с.

37. Благодатин, А.А. Финансовый словарь / А.А. Благодатин, Л.Ш. Лозовский, Б.А. Райзберг. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 378 с.

38. Бочкарева, Е.В. Феномен самодетерминации преступности: монография / Е.В. Бочкарева. - М.: Проспект, 2019. - 120 с.

39. Брайнин, Я.М. Уголовная ответственность и ее основание в советском уголовном праве / Я.М. Брайнин. - М.: Юридическая лит., 1963. - 275 с.

40. Волженкин, Б.В. Экономические преступления. / Б.В. Волженкин. -СПб.: Юридический центр Пресс, 1999. - 312 с.

41. Волженкин, Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. / Б.В. Волженкин. - СПб.: Юридический центр Пресс, 2007. - 763 с.

42. Волженкин, Б.В. Избранные труды по уголовному праву и криминологии (1963-2007 гг.) / Б.В. Волженкин. - СПб.: Юридический центр Пресс, 2008. - 969 с.

43. Воронцова, С.В. Обеспечение информационной безопасности в банковской сфере: монография / С.В. Воронцова. - М.: КНОРУС, 2015. - 160 с.

44. Гаврилов, Б.Я. Латентная преступность: понятие, структура, факторы латентности и меры по обеспечению достоверности уголовной статистики: монография / Б.Я. Гаврилов. - М.: Проспект, 2007. - 118 с.

45. Гаврилов, Б.Я. Современная уголовная политика России: цифры и факты: монография / Б.Я. Гаврилов. - М.: Проспект, 2008. - 208 с.

46. Гаухман, Л.Д. Квалификация преступлений: закон, теория и практика / Л.Д. Гаухман. - М.: Центр ЮрИнформ, 2010. - 559 с.

47. Голик, Ю.В. Коррупция как механизм социальной деградации / Ю.В. Голик, В.И. Карасев. - СПб.: Юридический центр Пресс, 2005. - 327 с.

48. Гришанин, П.Ф. Современные проблемы уголовной политики и уголовно-правовой практики / П.Ф. Гришанин. - М., 1994. - 62 с.

49. Давиа, Г.Р. Мошенничество: методики обнаружения / Г.Р. Давиа; пер. с англ. И.Е. Мазец. - СПб: Изд-во ДНК, 2005. - 199 с.

50. Давид, Р. Основные правовые системы современности / Р. Давид, К. Жофре-Спинози; пер. с фр. В.А. Туманов. - М.: Международные отношения, 2009. - 456 с.

51. Додонов, В.Н. Сравнительное уголовное право. Общая часть.: монография / В.Н. Додонов. - М.: Юрлитинформ, 2009. - 448 с.

52. Долгова, А.И. Криминологические оценки организованной преступности и коррупции, правовые баталии и национальная безопасность / А.И. Долгова. - М., Российская криминологическая ассоциация, 2011. - 668 с.

53. Долгова, А.И. Избранные труды / А.И. Долгова; Академия Генеральной прокуратуры Российской Федерации. - М.: Академия Генеральной прокуратуры Российской Федерации, 2017. - 423 с.

54. Есаян, А.К., Трунцевский, Ю.В. Виктимология: corrige praetertum, praesens rege, cerne futurum: монография / А.К. Есаян, Ю.В. Трунцевский. - М.: Издательство Московского гуманитарного университета, 2021. - 264 с.

55. Жалинский, А.Э. Уголовное право в ожидании перемен: теоретикоинструментальный анализ / А.Э. Жалинский. - М.: Проспект, 2009. -400 с.

56. Жариков, Ю.С. Уголовно-правовое регулирование и механизм его реализации / Ю.С. Жариков. - М.: Юриспруденция, 2009. - 210 с.

57. Жариков, Ю.С. Совершенствование уголовной политики и ее нормативно-правового обеспечения: монография / Ю.С. Жариков, В.П. Ревин, В.В. Ревина; Современная гуманитарная академия. - М.: Изд-во СГУ, 2014 г. - 399 с.

58. Загородников, Н.И. Советская уголовная политика и деятельность органов внутренних дел / Н.И. Загородников. - М.: Изд-во МВШМ МВД СССР, 1979. - 100 с.

59. Звечаровский, И.Э. Современное уголовное право России / И.Э. Звечаровский. - СПб.: Юрид. центр Пресс, 2001. - 100 с.

60. Зубкова, В.И. Уголовное законодательство европейских стран: сравнительно-правовое исследование / В.И. Зубкова. - М.: Юрлитинформ, 2013. -328 с.

61. Иванов, П.И. Проблемы борьбы с экономическими и налоговыми преступлениями в кредитно-финансовой сфере: научно-практическое пособие / П.И. Иванов, Э.В. Марзаев, М.Э. Пчелинцев. - М.: Изд. дом Шумиловой И.И., 2008. - 104 с.

62. Ильин, И.В. Мошенничество, совершаемое в экономической сфере, как уголовно-правовой и криминологический феномен: монография / И.В. Ильин. -М.: ВНИИ МВД России, 2010. - 218 с.

63. Иншаков, С.М. Теоретические основы исследования и анализа латентной преступности / С.М. Иншаков, А.А. Корсантия, И.В. Максименко и др.; под ред. С.М. Иншакова; Научно-исследовательский институт Академии Генеральной прокуратуры Российской Федерации. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2015. - 839 с.

64. Иншаков, С.М. Факторный анализ преступности. Корреляционный и регрессионный методы: монография / С.М. Иншаков и др. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 127 с.

65. Карпец, И.И. Преступность: иллюзии и реальность / И.И. Карпец. - М.: Российское право, 1992. - 432 с.

66. Карпович, О.Г. Правила квалификации преступлений, совершаемых в кредитно-финансовой сфере. Теория и практика применения / О.Г. Карпович - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 183с.

67. Карпович, О.Г. Серьезные экономические преступления XXI века. Опыт противодействия им в Великобритании, России и США: монография / О.Г. Карпович, Ю.В. Трунцевский. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 223 с.

68. Коваль, А.А., Левашенко, А.Д., Синельников-Мурылев, С.Г., Трунин, П.В. Реформа валютного регулирования и валютного контроля в России / А.А. Коваль, А.Д. Левашенко, С.Г. Синельников-Мурылев, П.В. Трунин. - М.: Центр стратегических разработок, 2018. -52 с.

69. Ковасич, Дж.Л. Противодействие мошенничеству: как разработать и реализовать программу мероприятий / Дж.Л. Ковасич; пер. с англ. С.А. Филин. -М.: Маросейка, 2010. - 306 с.

70. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации: научно-практический (постатейный) / Н.И. Ветров и др.; под ред. С.В. Дьякова, Н.Г. Кадникова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Юриспруденция, 2015. - 1035 с.

71. Конев, А.А. Учение о преступности: понятие, признаки, свойства: монография / А.А. Конев. - Нижний Новгород: изд-во Волго-Вятской акад. гос. службы, 2006. - 193 с.

72. Красиков, А.Н. Сущность и значение согласия потерпевшего в советском уголовном праве / А.Н. Красиков; под ред. проф. И.С. Ноя. - Саратов: Изд-во Сарат. ун-та, 1976. - 121 с.

73. Кросс, Р. Прецедент в английском праве / Р. Кросс; пер. с англ. под общ. ред. Ф.М. Решетникова. - М.: Юридическая литература, 1985. - 238 с.

74. Кудрявцев, В.Н. Стратегии борьбы с преступностью: монография / В.Н. Кудрявцев. - 2-е изд., перераб. и доп. - Репр. изд. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2020. - 368 с.

75. Кудрявцев, В.Н. Причины правонарушений / В.Н. Кудрявцев. - Репр. воспр. изд. 1976 г. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2017. - 285 с.

76. Кузнецова, Н.Ф. Избранные труды: Сборник / Н.Ф. Кузнецова. - СПб.: Юрид. центр Пресс, 2003 (Акад. тип. Наука РАН). - 832 с.

77. Ларичев, В.Д. Преступность в сфере экономики (теоретические вопросы экономической преступности): монография / В.Д. Ларичев - М.: ВНИИ МВД России, 2003. - 130 с.

78. Латентная преступность: познание, политика, стратегия: Сборник материалов международного семинара. - М.: ВНИИ МВД РФ, 1993 - 337 с.

79. Лизяева, В.В. Предупреждение и выявление фактов внутрикорпоративного мошенничества как один из факторов повышения эффективности и качества управления организацией: монография / В.В. Лизяева -М.: Аудитор, 2015. - 263 с.

80. Лопашенко, H.A. Преступления в сфере экономики: Авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ). / Н.А. Лопашенко. - М.: Волтер Клувер, 2006. - 720 с.

81. Лунеев, В.В. Эпоха глобализации и преступность / В.В. Лунеев. - М.: ИНФРА-М, 2007. - 272 с.

82. Ляпунов, Ю.И. Корыстные правонарушения нетерпимы / Ю.И. Ляпунов. - М.: Сов. Россия, 1989. - 126 с.

83. Майоров, А.В. Виктимологическая модель противодействия преступности: монография / А.В. Майоров. - М.: Юрлитинформ, 2014. - 224 с.

84. Малиновский, А.А. Сравнительное правоведение в сфере уголовного права: монография / А.А. Малиновский. - М.: Международные отношения, 2002. - 376 с.

85. Мангейм, Д.Б. Политология. Методы исследования / Дж.Б. Мангейм, Р.К. Рич; пер. с англ., предисловие А.К. Соколова - М.: Весь мир, 1997. - 544 с.

86. Мониторинг уголовной политики России / С.В. Максимов,

A.И. Бастрыкин, Н.В. Валуйсков и др. - М: Институт государства и права РАН, 2014. - 482 с.

87. Овчинский, В.С. Технологии будущего против криминала /

B.С. Овчинский. - М.: Книжный мир, 2017. - 288 с.

88. Пинкевич, Т.В. Криминологические и уголовно-правовые основы борьбы с экономической преступностью: монография / Т.В. Пинкевич. - М.: Российская криминологическая ассоциация, 2003 - 268 с.

89. Петросян, О.Ш. Уголовно-правовые и криминологические аспекты обеспечения финансовой безопасности государства: монография / О.Ш. Петросян. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2015. - 279 с.

90. Разгильдиев, Б.Т. Задачи уголовного права Российской Федерации и их реализация / Б.Т. Разгильдиев. - Саратов: Изд. Сарат. ун-та, 1993. - 232 с.

91. Российская криминологическая энциклопедия / под общ. ред. А.И. Долговой. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2000. - 802 с.

92. Сапожков, А.А. Кредитные преступления: незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности / А.А. Сапожков. - СПб.: Юридический центр Пресс, 2002. - 238 с.

93. Сидоренко, Э.Л. Отрицательное поведение потерпевшего и Уголовный закон / Э.Л. Сидоренко. - СПб.: Юридический центр Пресс, 2003. - 308 с.

94. Тарасов, А.Н. Современные формы корпоративного мошенничества: практическое пособие / А.Н. Тарасов. - М.: Издательство Юрайт, 2020. - 320 с.

95. Теплова, Д.О. Криминологические основы противодействия организованному мошенничеству: монография / Д.О. Теплова. - М.: Российский государственный университет правосудия, 2017. - 218 с.

96. Трунцевский, Ю.В., Петросян, О.Ш. Экономические и финансовые преступления / Ю.В. Трунцевский, О.Ш. Петросян. - М.: Юго-Западного, 2015. -289 с.

97. Шмонин, А.В. Банковские технологии и преступность: монография / А.В. Шмонин. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 303 с.

98. Уэллс, Дж.Т. Справочник по предупреждению и выявлению корпоративного мошенничества / Дж.Т. Уэллс; пер. с англ., под научной редакцией М.С. Суханова. - М.: Маросейка, 2008. - 480 с.

99. Эминов, В.Е. Причины преступности в России: криминологический и социально-психологический анализ / В.Е. Эминов. - М.: Норма: ИНФРА-М, 2011. - 126 с.

100. Яни, П.С. Экономические и служебные преступления / П.С. Яни. - М.: Бизнес-школа «Интел-Синтез», 1997. - 201 с.

Статьи

101. Авдейко, А.Г. Тенденции и перспективы современной уголовной политики в сфере предпринимательства / А.Г. Авдейко, А.В. Земцова // Вестник ВИПК МВД России. - 2016. - № 1(37). - С. 37-42.

102. Александрова, В.В. Разграничение преступлений в сфере экономики с гражданскими правонарушениями / В.В. Александрова // Безопасность бизнеса. -2018. - № 4. - С. 49-55.

103. Андрианов, В.Д. Причины, динамика и масштабы оттока капитала из экономики России / В.Д. Андрианов, Е.С. Кривопустова // Деньги и кредит. -2015. - № 2. - С. 61-65.

104. Антонова, Е.Ю. Понятие корпоративной преступности / Е.Ю. Антонова // Криминологический журнал Байкальского государственного университета экономики и права. - 2011. - № 1. - С. 51-59.

105. Асочаков, А.А. Криминалистическая характеристика преступлений в сфере банковской деятельности: основные аспекты, особенности, возможности прогнозирования / А.А. Асочаков // Вестник Читинского государственного университета. - 2009. - № 2(53). - С. 98-105.

106. Безверхов, А.Г. К проблеме декриминализации экономических преступлений / А.Г. Безверхов // Вестник Казанского юридического института. -

2014. - № 4. - С. 24-35.

107. Вавулин, Д.А. Финансовые пирамиды: понятие, механизм функционирования, примеры из мировой и Отечественной практики, трансформация в условиях финансового кризиса / Д.А. Вавулин, В.Н. Федотов // Финансы и кредит. - 2009. - № 29(365). - С. 56-61.

108. Важенина, И.С. Деловая репутация банка: особенности формирования и управления / И.С. Важенина // Финансы и кредит. - 2006. - №27. - С. 2-8.

109. Верченко, Н.И. Элитарная коррупция / Н.И. Верченко // Вестник НГУЭУ. - 2014. - № 4. - С. 251-256.

110. Винокуров, С.И. Корпоративная преступность в сфере экономики и меры ее предупреждения / С. И. Винокуров // Российский ежегодник уголовного права. - 2008. - № 2. - С. 373-381.

111. Вишневецкий, К.В. Классификация виктимности / К.В. Вишневецкий // Теория и практика общественного развития. - 2014. - № 2. -С. 417-418.

112. Гаухман, Л.Д. Законотворческие проблемы уголовного кодекса Российской Федерации / Л.Д. Гаухман, М.П. Журавлев // Уголовное право. -

2015. - № 1. - С. 40-43.

113. Гулый, А.А. Виктимизация юридических лиц - жертв корпоративного мошенничества / А.А. Гулый // Горизонты гуманитарного знания. - 2018. - № 4. -С. 152-158.

114. Дагель, П.С. Потерпевший в советском уголовном праве / П.С. Дагель // Потерпевший от преступления. - Владивосток: Изд-во Дальневост. ун-та, 1974. - С. 16-37.

115. Демин, В. Корпоративное мошенничество. Некоторые практические рекомендации для служб безопасности по противодействию этому старому, как мир, явлению. / В. Демин // Безопасность. Достоверность. Информация. - 2007. -№ 72. - С. 6-10.

116. Демин, В.А. Корпоративное мошенничество: сущность, виды, противодействие. Часть II / В.А. Демин, Е.А. Феклистова // Правда и Закон. -

2019. - № 3(9). - С. 44-49.

117. Долганов, С.И. Общественная опасность корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности / С.И. Долганов // Закон и право. - 2020. - № 11. - С. 136-138.

118. Долганов, С.И. Мошенничество в сфере ипотечного кредитования с участием банковских служащих / С.И. Долганов // Адвокатская практика. -

2020. - № 6. - С. 25-28.

119. Долганов, С.И. Зарубежный опыт предупреждения корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности // Международное публичное и частное право. - 2021. - № 3. - С. 32-35.

120. Долганов, С.И. Меры предупреждения корпоративного мошенничества в сфере банковской деятельности / С.И. Долганов // Труды Академии управления МВД России. - 2021. - № 3. - С. 116-122.

121. Жалинский, А.Э. Преступления в сфере экономической деятельности в трактовке нового Уголовного кодекса / А.Э. Жалинский // Журнал российского права. - 1997. - № 8. - С. 72 - 84.

122. Жестеров, П.В. Уголовная репрессия в сфере экономической деятельности в России / П.В. Жестеров // Евразийская адвокатура. - 2015. -№ 6(19). - С. 69-75.

123. Иванов, О.Б. Корпоративные мошенничества и коррупция как глобальные риски / О.Б. Иванов, В.М. Кашуба // ЭТАП: экономическая теория, анализ, практика. - 2012. - № 6. - С. 71-86.

124. Иванов, П.И. Экономическая и коррупционная преступность и ее латентность как объект криминологического изучения / П.И. Иванов, Р.Ш. Шегабудинов // Вестник экономической безопасности. - 2017. - № 3. -С. 111-120.

125. Ильин, И.В. Понятие мошенничества в зарубежном уголовном законодательстве / И.В. Ильин // Адвокат. - 2008. - № 6. - С. 62-69.

126. Иншаков, С.М. Латентная преступность как объект исследования / С.М. Иншаков // Криминология: вчера, сегодня, завтра. - 2009. - № 1(16). -С. 107-130.

127. Кабанов, П.А. Криминологическая таксономия: понятие, содержание, таксономические единицы и основания их группировки / П.А. Кабанов // Криминологический журнал Байкальского государственного университета экономики и права. - 2007. - № 1-2. - С. 25-29.

128. Кабанов, П.А. Современная криминологическая виктимология: тенденции и некоторые перспективные направления развития / П.А. Кабанов // Виктимология. - 2017. - № 3(13). - С. 5-15.

129. Капинус, О.С. Вступительное слово / О.С. Капинус // Актуальные вопросы выявления, пресечения и расследования преступлений, совершенных в банковской сфере: сборник материалов научно-практического семинара. - М.: Университет прокуратуры Российской Федерации, 2018. - С. 3-6.

130. Ковригина, Г.Д. Понятие мошенничеств в финансовой сфере и способы их совершения / Г.Д. Ковригина // Сибирский юридический вестник. -2010. - № 2(49). - С. 164-168.

131. Когденко, В.Г. Корпоративное мошенничество: анализ схем присвоения активов и способов манипулирования отчетностью / В.Г. Когденко // Экономический анализ: теория и практика. - 2015. - № 4(403). - С. 2-13.

132. Колесников, В.В. Феномен криминализации в экономике: понятие, связь с реформами и правовым регулированием / В.В. Колесников // Российский журнал правовых исследований. - 2016. - Т. 3. - № 3(8). - С. 20-33.

133. Кондрат, Е.Н. Угрозы финансовой безопасности государства в банковской сфере / Е.Н. Кондрат // Вестник Академии экономической безопасности МВД России. - 2010. - № 8. - С. 64-70.

134. Косарев, В.Н. Современная криминология о причинах и условиях преступности / В.Н. Косарев // Современное право. - 2009. - № 8. - С. 89-91.

135. Кравец, Ю.П. О некоторых аспектах модернизации уголовного законодательства в сфере банковской деятельности / Ю.П. Кравец // Правонарушения в сфере банковской деятельности: проблемы науки и практики НГТУ Нижний Новгород. - 2011. - С. 134-139.

136. Кравцов, И.А. О некоторых характеристиках личности преступника, совершившего мошенничество в сфере кредитования / И.А. Кравцов // Общественная безопасность, законность и правопорядок в III тысячелетии. -

2016. - № 1-2. - С. 70-73.

137. Кузнецов, А.А. Отграничение мошенничества от смежных составов преступлений / А.А. Кузнецов // Тенденции развития науки и образования. -

2017. - № 26-3. - С. 41-44.

138. Кузнецова, Е.В. Развитие норм об уголовной ответственности за преступления в сфере банковской деятельности / Е.В. Кузнецова // Человек: преступление и наказание. - 2007. - №1. - С. 85-87.

139. Кузнецова, Е.И. Влияние экономической преступности на экономическую безопасность страны в современных условиях / Е.И. Кузнецова, И.В. Филатова // Вестник экономической безопасности. - 2018. - № 4. - С. 218220.

140. Кузнецова, Н.В. Страховая культура как фактор развития страхового рынка / Н.В. Кузнецова // Бизнес. Образование. Право. - 2020. - № 1(50). -С. 272 -276.

141. Лапина, М.А. Оптимальные приемы юридической техники, обеспечивающие согласование системы юридических санкций административно-деликтного и уголовного законодательства / М.А. Лапина // Административное и муниципальное право. - 2015. - № 6. - С. 575-581.

142. Лапшин, В.Ф. Особенности установления ответственности за финансовые преступления в отдельных странах Евроазиатского региона / В.Ф. Лапшин // Вестник Югорского государственного университета. - 2018. -№ 2(49). - С. 33-42.

143. Лапшин, В.Ф. Предупреждение незаконной банковской деятельности в контексте гуманизации современной уголовной политики / В.Ф. Лапшин // Безопасность бизнеса. - 2019. - № 5. - С. 38-43.

144. Ларичев, Е.В. Понятие, формы, функции и виды кредита и предупреждение правонарушений в кредитной сфере / Е.В. Ларичев // Российский следователь. - 2003. - № 5. - С. 13-18.

145. Ларичев, В.Д. Содержание оперативно-розыскной характеристики преступлений в сфере экономики / В.Д. Ларичев // Общество и право. - 2013. -№ 2(44). - С. 179-187.

146. Ларичев, В.Д. Правовые меры предупреждения преступности в сфере экономики / В.Д. Ларичев // Безопасность бизнеса. - 2014. - № 1. - С. 27-30.

147. Ларичев, В.Д. Понятие и характеристика основных субъектов предупреждения преступлений в сфере экономики в современных условиях / В.Д. Ларичев, О.Ю. Исаев // Общество и право. - 2010. - № 1. - С. 202-206.

148. Лебедев, И.А. Актуальные вопросы методического обеспечения противодействия мошенничеству в деятельности хозяйствующих субъектов / И.А. Лебедев, А.С. Никомаров // ЭТАП: Экономическая теория, анализ, практика. - 2009. - №1. - С. 134-141.

149. Лозинский, И.В. Совершенствование уголовного законодательства Российской Федерации, охраняющего общественные отношения в сфере экономической деятельности: криминализация или декриминализация? /

И.В. Лозинский // Вестник Томского государственного университета. - 2015. -№ 401. - С. 222-227.

150. Лопашенко, Н.А. О проекте нового УК РФ (в порядке инициирования дискуссии) / Н.А. Лопашенко // Библиотека уголовного права и криминологии. -2016. - № 6(18). - С. 7-17.

151. Лопашенко, Н.А. Межотраслевая дифференциация: модель критериев, учитываемых при криминализации деяний / Н.А. Лопашенко // Известия Юго -Западного государственного университета. Серия: История и право. - 2018. -Т. 8. - № 4(29). - С. 131-136.

152. Лунеев, В.В. Латентность криминальных реалий. Рецензия на монографию «Теоретические основы исследования и анализа латентной преступности» / В.В. Лунеев // Вестник Академии Генеральной прокуратуры России. - 2011. - № 1(21). - С. 73-77.

153. Лунеев, В.В. О криминализации экономических преступлений предпринимателей / В.В. Лунеев // Криминологический журнал Байкальского государственного университета экономики и права. - 2011. - № 4. - С. 5-15.

154. Максимов, С.В. О перспективах возрождения системы профилактики преступлений в России / С.В. Максимов // Современные проблемы теории и практики борьбы с преступностью. Первые Кудрявцевские чтения: сборник научных трудов. - М.: РАН ИГиП АН РФ, 2009. - С. 90 - 102.

155. Мартыненко, Н.Э. Международное правовое обеспечение защиты интересов потерпевших / Н.Э. Мартыненко // Труды Академии управления МВД России. - 2012. - № 4(24). - С. 29-33.

156. Маслов, В.А. Внутрикорпоративное мошенничество: способы противодействия / В.А. Маслов // Экономический научный журнал: оценка инвестиций. - 2017. - № 4 (8). - С. 18-32.

157. Мацкевич, И.М. Опыт международного сотрудничества в борьбе с организованной преступностью / И.М. Мацкевич // Юридическое образование и наука. - 2020. - № 11. - С. 4-8.

158. Медведев, Е.В. Перспективы декриминализации преступлений в сфере экономической деятельности / Е.В. Медведев // Симбирский научный вестник. -2019. - № 3(37). - С. 50-55.

159. Миникес, И.А. Уголовный кодекс РСФСР и Уголовный кодекс РФ: сравнительно-правовой анализ / И.А. Миникес // Российский юридический журнал. - 2007. - № 4(56). - С. 45-51.

160. Наумов, А.В. Теория уголовного права не должна сводиться к анализу и критике уголовного законодательства / А.В. Наумов // Труды Института государства и права РАН. - 2018. - Т. 14. - № 1. - С. 121-140.

161. Никитина, И.А. Мировой опыт законодательной борьбы с финансовым мошенничеством / И.А. Никитин // Вестник Омского университета. Серия: Право. - 2009. - № 4 (21). - С. 208-212.

162. Новикова, Ю.В. Взаимосвязь криминологической характеристики преступности (преступлений) и положений уголовного права / Ю.В. Новикова // Российский следователь. - 2010. - № 18. - С. 29-32.

163. Новикова, Ю.В. К вопросу о криминологической классификации преступности (преступлений) / Ю.В. Новикова // Вестник института: преступление, наказание, исправление. - 2012. - № 3(19). - С. 9-13.

164. Олимпиев, А.Ю. Общая характеристика преступлений в сфере кредитно-банковской деятельности по УК РФ 1996 г. (понятие, система, виды преступлений, причины) / А.Ю. Олимпиев, А.Ю. Александрова // Вестник экономической безопасности. - 2019. - № 2. - С. 145-152.

165. Осокин, Р.Б. Об интеллектуально-психологических качествах субъекта мошеннических посягательств / Р.Б. Осокин // Международный журнал психологии и педагогики в служебной деятельности. - 2017. - № 3. - С. 49-50.

166. Осокин, Р.Б. Уголовно-правовой инструментарий в системе валютного регулирования и контроля Российской Федерации: развитие на перепутье / Р.Б. Осокин, Е.В. Чирков // Вестник экономической безопасности. - 2017. - № 4. -С. 120-125.

167. Охотский, Е.В. Коррумпированное государство / Е.В. Охотский // Публичное и частное право. - 2009. - № 2(2). - С. 15-33.

168. Пойманова, Л.А. Мошенничество в банковской сфере: понятие, признаки, виды / Л.А. Пойманова // Сибирский юридический вестник. - 2018. -№ 2 (81). - С.84-89.

169. Пойманова, Л.А. Сравнительный анализ мошенничества в банковской сфере в нормах российского и зарубежного уголовного законодательства / Л.А. Пойманова // Сибирский юридический вестник. - 2019. - №3. - С. 65-70.

170. Протченко, Б.А. Потерпевший как участник уголовных правоотношений / Б.А. Протченко // Советское государство и право. - 1989. -№ 11. - С. 78-83.

171. Романовский, Г.Б. Банковская тайна и оперативно-розыскная деятельность правоохранительных органов / Г.Б. Романовский // Наука. Общество. Государство. - 2016. - Т. 4. - № 1(13). - С. 55-60.

172. Савенков, А.Н. Уголовная политика и устойчивость кредитно-финансовой системы / А.Н. Савенков // Журнал российского права. - 2016. -№ 9. - С.78-91.

173. Сатерленд, Э.Х. Являются ли преступления людей в белых воротничках преступлениями? / Э.Х. Сатерленд // Социология преступности. Современные буржуазные теории: Сборник статей: Перевод с английского. - М.: Прогресс, 1966. - С. 45-59.

174. Серебренникова, А.В. Нужен ли нам мораторий на внесение изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации: постановка вопроса / А.В. Серебренникова // Российский следователь. - 2017. - № 5. - С. 34-37.

175. Скачкова, Р.В. Проблемы оценки мошенничества с финансовой отчетностью / Р.В. Скачкова // Экономическая безопасность и качество. - 2018. -№ 2(31). - С. 45-48.

176. Сучков, Ю.И. О некоторых спорных вопросах структуризации Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации / Ю.И. Сучков //

Вестник Калининградского филиала Санкт-Петербургского университета МВД России. - 2019. - № 1(55) - С.22-27.

177. Тесленко, А.В. Уголовный кодекс - инструмент репрессии или защиты добросовестных предпринимателей? / А.В. Тесленко // Закон. - 2018. - №8. -С. 84-92.

178. Тимченко, В.А. Некоторые проблемные аспекты аудита мошенничества персонала / В.А Тимченко // Международный бухгалтерский учет. - 2018. - Т. 21. - № 10. - С. 1140-1148.

179. Трунцевский, Ю.В. О проблемах правового регулирования взаимоотношений государства и бизнеса / Ю.В. Трунцевский // Юридический мир. - 2011. - № 4. - С. 20-25.

180. Трунцевский, Ю.В. Киберпреступления в корпоративной среде: риски, оценка и меры предупреждения / Ю.В. Трунцевский // Российский следователь. -2014. - № 21. - С. 19-22.

181. Трунцевский, Ю.В. Меры уголовно-правового воздействия: понятие и виды / Ю.В. Трунцевский // Российская юстиция. - 2015. - № 5. - С. 29-32.

182. Трунцевский, Ю.В. Понятие и виды корпоративного мошенничества в Великобритании / Ю.В. Трунцевский // Уголовное право, уголовный закон: теория и практика: сборник научных статей. - СПб.: Санкт-Петербургский государственный экономический университет, 2017. - С. 292-297.

183. Трунцевский, Ю.В. Развитие российского уголовного законодательства об ответственности за преступления в сфере банковской деятельности / Ю.В. Трунцевский, С.И. Долганов // Безопасность бизнеса. -2020. - № 3. - С. 26-30.

184. Черняков, С.А. Эволюция мошенничества, совершаемого в сфере обеспечения исполнения обязательств банковскими гарантиями / С.А. Черняков // Безопасность бизнеса. - 2016. - № 2. - С. 60-63.

185. Черняков, С.А. Преступность в сфере банковских отношений: тенденции развития / С.А. Черняков // Известия Юго-Западного государственного университета. Серия: История и право. - 2019. - Т. 9. - № 3. - С. 95-103.

186. Чистова, Э.Е. Юридическое лицо - жертва криминальной агрессии / Э.Е. Чистова // История государства и права. - 2007. - № 24. - С. 12-14.

187. Чубарова, Г.П. Банковский надзор в едином процессе эффективного управления банковской деятельностью / Г.П. Чубарова // Финансовые исследования. - 2002. - № 5. - С. 30-35.

188. Шалагин, А.Е. Транснациональная преступность: понятие, признаки, меры противодействия / А.Е. Шалагин // Вестник экономики, права и социологии. - 2016. - № 3. - С. 138-142.

189. Шапиро, Л.Г. Правовые аспекты взаимодействия контролирующих и правоохранительных органов при обнаружении признаков преступлений в ходе проверок и ревизий / Л.Г. Шапиро, В.В. Степанов // Российский следователь. -2008. - № 8. - С. 34-36.

190. Шегабудинов, Р.Ш. О некоторых вопросах об уголовной политике в сфере борьбы с организованной экономической преступностью, сопряженной с коррупцией / Р.Ш. Шегабудинов // Вестник Московского университета МВД России. - 2012. - № 9. - С. 82-87.

191. Шипунова, Т.В. Подходы к объяснению преступности: противостояние или взаимодополнение / Т.В. Шипунова // Социологические исследования. - 2006. - № 1 - С. 89-98.

192. Ширяев, П.С. Корпоративный финансовый контроль: сущность, виды, стратегия развития (модель COSO) / П.С. Ширяев // Национальные интересы: приоритеты и безопасность. - 2010. - Т. 6. - № 4. - С. 54-60.

193. Эзрох, Ю.С. О связи выполнения кредитными организациями нормативов Банка России и обязательств перед клиентами в условиях конкуренции / Ю.С. Эзрох // Экономический анализ: теория и практика. - 2014. -№ 4. - С. 38-45.

194. Якубов, А.Е. Недостатки уголовного законотворчества: нужен ли новый Уголовный кодекс? / А.Е. Якубов // Вестник Московского университета. Серия 11: Право. - 2015. - № 4. - С. 73-85.

209 Диссертации

195. Абрамов, В.Ю. Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с преступлениями в сфере банковского кредитования: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Абрамов Виктор Юрьевич. - М., 1998. - 163 с.

196. Алексеева, Д.Г. Банковская безопасность: правовые проблемы: дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.14 / Алексеева Диана Геннадьевна. - М., 2011. - 464 с.

197. Боев, О.В. Уголовная ответственность за преднамеренное и фиктивное банкротство кредитных организаций: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Боев Олег Викторович. - М., 2011. - 233 с.

198. Булгаков, Д.Б. Потерпевший в уголовном праве и его криминологическая характеристика: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Булгаков Денис Борисович. - Ставрополь, 2000. - 152 с.

199. Воронова, О.С. Виктимность предприятий (юридических лиц) как обстоятельство, способствующее недружественным поглощениям: рейдерским захватам: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Воронова Оксана Сергеевна. - М., 2016. - 178 с.

200. Гордейчик, С.А. Преступления управленческого персонала коммерческих и иных организаций в сфере экономической деятельности: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Гордейчик Сергей Алексеевич. - Волгоград, 1997. -173 с.

201. Гудков, С.В. Уголовно-правовая оценка посягательств на кредитные отношения: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Гудков Сергей Витальевич. -Омск, 2008. - 186 с

202. Гулаков, Р.Н. Криминологическая характеристика преступлений, связанных с теневой экономикой: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Гулаков Руслан Николаевич. - М., 2018. - 233 с.

203. Давыдова, А.В. Система и меры корпоративного предупреждения преступлений в банках при проведении расчетно-кредитных операций: дис. ...

канд. юрид. наук: 12.00.08 / Давыдова Александра Владимировна. - М., 2013. -184 с.

204. Долгих, Д.Г. Уголовная ответственность лиц, выполняющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Долгих Дарья Геннадьевна. - Екатеринбург, 2009. - 181 с.

205. Дроздова, Е.А. Уголовно-правовая охрана кредитных отношений и предупреждение преступных посягательств на них: дис. ... канд. юрид. наук : 12.00.08 / Дроздова Елена Анатольевна - М., 2013. - 166 с.

206. Дубровский, Ю.В. Коммерческая, налоговая и банковская тайна: уголовно-правовой и криминологический аспекты: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Дубровский Юрий Валентинович. - М., 2005. - 237 с.

207. Ефремова, М.А. Уголовно-правовая охрана информационной безопасности: дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.08 / Ефремова Марина Александровна. - М., 2017. - 427 с.

208. Изосимов, С.В. Теоретико-прикладной анализ служебных преступлений, совершаемых в коммерческих и иных организациях: уголовно-правовой и криминологический аспекты: дис. ... докт. юрид. наук : 12.00.08 / Изосимов Сергей Владимирович. - Нижний Новгород, 2004. - 546 с.

209. Иконников, Д.Н. Предупреждение хищений в банковской сфере: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Иконников Дмитрий Николаевич. - М., 2012. - 214 с.

210. Ильин, И.В Виктимологическая профилактика экономического мошенничества: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Ильин Игорь Вячеславович. -Нижний Новгород, 2000. - 204 с.

211. Ильин, И.В. Теоретические основы борьбы с мошенничеством, совершаемым в экономической сфере: уголовно-правовые и криминологические проблемы: дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.08 / Ильин Игорь Вячеславович. - М., 2011. - 492 с.

212. Калачева, И.В. Оценка результатов взаимодействия банков и страховых организаций при страховании банковских рисков: дис. ... канд. экон. наук: 08.00.10 / Калачева Ирина Владимировна. - Новосибирск, 2018. - 190 с.

213. Камко, А.С. Предупреждение мошенничества с использованием телекоммуникационных и компьютерных сетей: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Камко Артём Сергеевич. - Владивосток, 2020. - 228 с.

214. Коннов, Д.А. Злоупотребление полномочиями и коммерческий подкуп: уголовно-правовая характеристика: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Кононов Давид Александрович. - М., 2016. - 184 с.

215. Костюченко, М.А., Кредитные преступления (ст.ст. 176, 177 УК РФ): характеристика и предупреждение: дис. ... канд. юрид. наук 12.00.08 / Костюченко Мария Андреевна. - Иркутск, 2020. - 253 с.

216. Кузнецов, А.А. Использование служебного положения при совершении преступлений в сфере экономики: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Кузнецов Алексей Александрович. - Омск, 2008. - 183 с.

217. Лапшин, В.Ф. Теоретические основы установления и дифференциации ответственности за финансовые преступления: дис. . докт. юрид. наук: 12.00.08 / Лапшин Валерий Федорович. - Рязань, 2016. - 446 с.

218. Левшиц, Д.Ю. Уголовная ответственность за финансовое мошенничество по законодательству России и зарубежных стран: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Левшиц Дмитрий Юрьевич. - М., 2007. - 217 с.

219. Лозинский, И.В. Проблемы реализации принципов криминализации и положений законодательной техники применительно к нормам главы 22 УК РФ: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Лозинский Игорь Владиславович. - Томск, 2010. - 231 с.

220. Малыхина, Т.А. Виктимологическая характеристика и предупреждение мошенничества: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Малыхина Татьяна Анатольевна - Иркутск, 2007. - 212 с.

221. Массарский, С.Л. Противодействие криминальным проявлениям в банковских организациях Российской Федерации: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Массарский Сергей Львович. - М., 2003. - 208 с.

222. Мирошниченко, Н.В. Преступления, связанные с нарушением профессиональных функций: проблемы уголовно-правовой теории и практики: дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.08 / Мирошниченко Надежда Викторовна. - М., 2016. - 480 с.

223. Муцалов, Ш.Ш. Уголовно-правовые и криминологические меры противодействия преступлениям, совершаемым в сфере банковской деятельности: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Муцалов Шадид Шахидович - Грозный, 2007. - 206 с.

224. Нелезина, Е.П. Уголовно-правовые и криминологические меры борьбы с присвоением и растратой в кредитно-банковской системе: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Нелезина Елена Петровна. - М., 2001. - 158 с.

225. Нудель, С.Л. Уголовно-правовая охрана финансовых отношений: дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.08 / Нудель Станислав Львович. - М., 2015. -429 с.

226. Осокин, Р.Б. Уголовно-правовая характеристика способов совершения мошенничества: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Осокин Роман Борисович. -М., 2004. - 184 с.

227. Пинкевич, Т.В. Криминологические и уголовно-правовые основы борьбы с экономической преступностью: дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.08 / Пинкевич Татьяна Валентиновна. - М., 2002. - 414 с.

228. Расторопова, О.В. Преступления в сфере кредитования: уголовно-правовой и криминологический аспекты: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Расторопова Ольга Владимировна. - М., 2011. - 223 с.

229. Родичев, М.Л. Оперативно-розыскное противодействие легализации имущества, приобретенного преступным путем (на примере Северо-Западного федерального округа РФ): дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.12 / Родичев Максим Леонидович. - М., 2016. - 221 с.

230. Рясов, А.В. Признак «использование служебного положения» и его уголовно-правовая оценка по уголовному законодательству России: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Рясов Александр Владимирович. - Ростов-на-Дону, 2010. -212 с.

231. Семенов, Т.В. Уголовно-правовые запреты в сфере корпоративных отношений: социальная обусловленность и законодательное конструирование: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Семенов Тимур Владимирович. - М., 2016. -221 с.

232. Сидоров, Б.В. Поведение потерпевших от преступления и уголовная ответственность: дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.08 / Сидоров Борис Васильевич. - Казань, 1998. - 336 с.

233. Тарасенко, О.А. Предпринимательская деятельность субъектов банковской системы России (правовой аспект): дис. ... докт. юрид. наук : 12.00.03 / Тарасенко Ольга Александровна. - М.,2014. - 419 с.

234. Теплова, Д.О. Криминологическая характеристика и предупреждение организованного мошенничества: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Теплова Дарья Олеговна. - М., 2014. - 250 с.

235. Трунцевский, Ю.В. Защита авторского права и смежных прав в аудиовизуальной сфере (уголовно-правовой и криминологический аспекты): дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.08 / Трунцевский Юрий Владимирович. - М., 2005. - 514 с.

236. Трухин, В.П. Уголовно-правовая характеристика мошенничества в кредитно-финансовой сфере: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Трухин Виктор Павлович. - Иркутск, 2006. - 178 с.

237. Хакимова, Э.Р. Присвоение и растрата: уголовно-правовой и криминологический аспекты: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Хакимова Эльмира Робертовна. - М., 2009. - 214 с.

238. Хисамова, З.И. Уголовно-правовые меры противодействия преступлениям, совершаемым в финансовой сфере с использованием

информационно-телекоммуникационных технологий: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Хисамова Зарина Илдузовна. - Краснодар, 2016. - 222 с.

239. Хомяков, Е.В. Банкротство кредитных организаций: уголовно-правовое исследование: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Хомяков Евгений Владимирович. - М., 2013. - 195 с.

240. Цепелев, В.Ф. Уголовно-правовые, криминологические и организационные аспекты международного сотрудничества в борьбе с преступностью: дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.08 / Цепелев Валерий Филиппович. - М., 2001. - 418 с.

241. Шадрина, О.В. Уголовная ответственность преступления в банковско-кредитной сфере по уголовному праву Российской Федерации дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Шадрина Ольга Владимировна. - М., 2008. -179 с.

242. Шаляпина, М.Ю. Уголовно-правовые и криминологические проблемы противодействия кредитно-банковским преступлениям: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Шаляпина Марина Юрьевна. - Краснодар, 2015. - 217 с.

243. Шатилов, А.В. Особенности криминологической характеристики и предупреждения мошенничества, совершаемого организованными преступными формированиями: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Шатилов Алексей Валерьевич. - Саратов, 2019. - 210 с.

244. Шиманович, Е.Б. Уголовно-правовая охрана собственности коммерческих организаций от преступных посягательств их управленческого персонала: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Шиманович Евгений Борисович -Хабаровск, 2003. - 205 с.

245. Шульга, О.Г. Криминологическая характеристика и предупреждение мошенничества в финансово-кредитной системе: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Шульга Олег Григорьевич. - М.,1999. - 207 с.

246. Эльзессер, В.В. Борьба с мошенничеством в банковской сфере: уголовно-правовой и криминологический аспекты: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Эльзессер Владимир Владимирович. - Калининград, 2005. - 185 с.

247. Якоби, С. Противодействие преступности в сфере банковской деятельности: криминологические и уголовно-правовые проблемы: дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Якоби Став. - М., 2009. - 240 с.

248. Ямашкин, С.В. Организованное мошенничество: уголовно-правовой и криминологический аспекты: дис. ... канд. юрид. наук:: 12.00.08 / Ямашкин Сергей Владимирович. - Самара, 2010. - 253 с.

249. Яни, П.С. Актуальные проблемы уголовной ответственности за экономические и должностные преступления: дис. . докт. юрид. наук: 12.00.08 / Яни Павел Сергеевич. - М., 1996. - 425 с.

Авторефераты диссертаций

250. Аминов, Д.И. Уголовно-правовая охрана кредитно-финансовых отношений от преступных посягательств: автореф. дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.08 / Аминов Давид Исакович. - М., 1999. - 45 с.

251. Бондарь, А.В. Мошенничество как вид преступного посягательства против собственности и особенности его проявления в сфере банковской деятельности: уголовно-правовой аспект: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Бондарь Андрей Викторович. - Красноярск, 2003. - 22 с.

252. Грибов, А.С. Дифференциация ответственности за экономические преступления в России, ФРГ и США (сравнительно-правовое исследование): автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Грибов Александр Сергеевич. -Саратов, 2011. - 26 с.

253. Данилова, Н.А. Методика расследования преступлений в сфере банковской деятельности: вопросы теории и практики: автореф. дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.09 / Данилова Наталья Алексеевна. - СПб., 2006. - 50 с.

254. Илинич, Е.В. Экономическая безопасность в сфере банковской деятельности: автореф. дис. ... канд. экон. наук: 08.00.05 / Илинич Елена Владимировна. - М., 2004. - 23 с.

255. Клепицкий, И.А. Система норм о хозяйственных преступлениях: основные тенденции развития: автореф. дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.08 / Клепицкий Иван Анатольевич. - М., 2006. - 41 с.

256. Ковбенко, Н.Д. Криминологическая характеристика и уголовно-правовые меры противодействия мошенничеству: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Ковбенко Николай Дмитриевич. - СПб., 2004. - 24 с.

257. Макаров, В.В. Криминологическое исследование самодетерминации преступности: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Макаров Виктор Владимирович. - М., 2014. - 22 с.

258. Номоконов, В.А. Преступное поведение: механизм, детерминация, причины, ответственность: автореф. дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.08 / Номоконов Виталий Анатольевич. - М., 1991. - 36 с.

259. Петросян, О.Ш. Уголовно-правовые и криминологические основы обеспечения финансовой безопасности государства: автореф. дис. ... докт. юрид. наук: 12.00.08 / Петросян Олег Шагенович. - М., 2011. - 44 с.

260. Черняков, С.А., Предупреждение мошенничества в сфере обеспечения исполнения обязательств банковскими гарантиями: автореф. дис. ... канд. юрид. наук: 12.00.08 / Черняков Сергей Анатольевич. - М., 2016. - 26 с.

261. Яковлев, А.И. Предупреждение преступлений, совершаемых в банковской сфере при проведении расчетно-кредитных операций: автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - М., 2002. - 24 с.

Электронные ресурсы

262. Агентство Правовой Информации АПИ-PRESS. Криминальные банки. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://legalpress.ru/view/2419 (дата обращения: 12.11.2020).

263. Агентство Правовой Информации АПИ-PRESS. Судебная статистика РФ. Уголовное судопроизводство. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://stat.апи-пресс.рф/stats/ug/t/14/s/17 (дата обращения: 09.12.2020).

264. Выступление Министра внутренних дел Российской Федерации Владимира Александровича Колокольцева на расширенном заседании коллегии МВД России 26.02.2020. МВД Медиа. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://mvdmedia.ru/news/official/sostoyalos-rasshirennoe-zasedanie-kollegii-mvd-гобвИ/ (дата обращения: 05.07.2021).

265. Годовой отчет государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» за 2019 год. Утвержден решением совета директоров от 13.03.2020 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.asv.org.ru/ agency/annual/2019/2019_year.pdf (дата обращения: 23.06.2020).

266. Государственный реестр бюро кредитных историй [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://cbr.ru/ckki/registry/ (дата обращения:23.07.2020).

267. Лаборатория Касперского. Финансовые киберугрозы в 2019 году. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://securelist.ru/financial-cyberthreats-т-2019/95792/ (дата обращения: 11.04.2021).

268. Малаховский, А. Популярные схемы: за что судят банкиров. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://pravo.ru/story/202951/ (дата обращения: 18.01.2021).

269. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы. Базель: Банк международных расчетов. Июнь 2004 г. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://safbd.ru/sites/default/files/basel.pdf (дата обращения: 27.02.2021).

270. Оверченко, М. «Сбербанк сегодня защищает клиентов от мошеннических атак в 97 % случаев». Интервью заместителя председателя правления ПАО «Сбербанк» С. Кузнецова 17.02.2020. Ведомости. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.vedomosti.ru/finance/characters/ 2020/02/17/823193^ЬегЬапк. (дата обращения: 07.07.2020).

271. Отчет о деятельности агентства по страхованию вкладов за первое полугодие 2020 г. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://old.asv.org.ru/agency/annual/2020/2020-II.pdf (дата обращения: 21.03.2021).

272. Отчет центра мониторинга и реагирования на компьютерные атаки в кредитно-финансовой сфере Департамента информационной безопасности Банка России 01.09.2018 - 31.08.2019 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https: //www.cbr.ru/content/document/file/84354/fincert_report_20191010.pdf. (дата обращения: 15.04.2020).

273. Обзор операций, совершенных без согласия клиентов финансовых организаций за 2019 год. Материал подготовлен Центром мониторинга и реагирования на компьютерные атаки в кредитно-финансовой сфере (ФинЦЕРТ) Департамента информационной безопасности Банка России. / Центральный банк РФ, 2020 - 24 с. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://cbr.ru/Content/Document/File/103609/Review_of_transactions_2019.pdf (дата обращения: 18.01.2021).

274. Официальный сайт Министерства внутренних дел Российской Федерации. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://мвд.рф/reports/12/ (дата обращения: 18.09.2021).

275. О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и иные законодательные акты Российской Федерации: Пояснительная записка к проекту Федерального закона № 53700-6 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://sozd.duma.gov.ru/bill/53700-6 (дата обращения: 27.02.2021).

276. Пресс-центр МВД России. В МВД России подвели итоги работы органов предварительного следствия за 2019 год от 07.02.2020 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://mvdmedia.ru/news/official/v-ministerstve-vnutrennikh-del-rossiyskoy-federatsii-podveli-itogi-raboty-organov-predvaritelnogo-sl/ (дата обращения: 07.07.2020).

277. Публичный отчет о деятельности Росфинмониторинга 2016 год. / Федеральная служба по финансовому мониторингу, годовые отчеты за 20162019 гг. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.fedsfm.ru/activity/ annual-reports (дата обращения: 18.01.2021).

278. СёрчИнформ. Исследование уровня информационной безопасности в компаниях России и СНГ за 2019 год [Электронный ресурс]. - Режим доступа:

https://searchinform.ru/uploads/sites/1/2020/03/issledovanie-urovnya-informacionnoj-bezopasnosti-v-kompaniyah-rossii-i-sng-za-2019-god.pdf (дата обращения: 11.04.2021).

279. FATF. Anti-money laundering and counter-terrorist financing measures -Russian Federation, Fourth Round Mutual Evaluation Report, FATF, Paris официальный текст [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.fatf-gafi.org/publications/mutualevaluations/documents/mer-russian-federation-2019.html (дата обращения: 09.11.2020).

280. FineExecutive. Исследование «Анализ рынка труда в области финансов, инвестиций и кансалтинга. Весенний сезон 2020». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https: //finexecutive. com/ru/news/analiz_rynka_truda_v_oblasti finansov_ investiciy i_konsaltinga_vesenniy_sezon_2020_goda (дата обращения: 21.07.2020).

281. HeadHunter. Исследование «Настроение на рынке труда в России накануне 2 квартала 2020». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://hhcdn.ru/file/16880624.pdf (дата обращения: 21.07.2020).

282. KPMG. Глобальное исследование по вопросам мошенничества в банковской сфере. Комплексные угрозы мошенничества: способны ли банки достойно принять вызов. ООО «КПМГ Налоги и Консультирование». - 2019. -27 с. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://assets.kpmg/content/dam/ kpmg/ru/pdf/2019/12/ru-ru-global-banking-fraud-survey.pdf (дата обращения: 02.02.2021).

283. PricewaterhouseCoopers. Исследование «Российский обзор экономических преступлений за 2018 год. Противодействие мошенничеству: какие меры принимают компании?». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.pwc.ru/ru/forensic-services/assets/PwC-recs-2018-rus.pdf (дата обращения: 02.02.2021).

284. PricewaterhouseCoopers. 23-й опрос руководителей крупнейших компаний мира «Перемещение растущей волны неопределенности». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.pwc.com/gx/en/ceo-agenda/ceosurvey/2020.html (дата обращения: 02.02.2021).

285. VEGAS LEX. Противодействие корпоративному мошенничеству. Отчет по результатам Всероссийского исследования за 2012-2013 годы [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.vegaslex.ru/analytics/ analyticalreviews/71450/ (дата обращения: 02.07.2020).

Статистические сведения

286. Статистические сведения ФКУ «Главный информационно-аналитический центр» МВД России. Форма: «050» (905): «Сведения о состоянии преступности, связанной с финансовой деятельностью и результатах борьбы с ней», 2011-2020 гг.

287. Статистические сведения ФКУ «Главный информационно-аналитический центр» МВД России. Форма: «050». «Сводный отчет по России о результатах работы по выявлению и раскрытию преступлений экономической направленности. Раздел 5. Сведения о состоянии преступности, связанной с финансовой деятельностью и результатах борьбы с ней». 2011-2020 гг.

288. Статистические сведения ФКУ «Главный информационно-аналитический центр» МВД России. Форма: «492» (2-ЕГС) «Сведения о лицах, совершивших преступления» за 2011-2020 гг.

289. Статистические сведения по данным формы 10-а Судебного департамента при Верховном Суде Российской Федерации «Отчет о числе осужденных по всем составам преступлений Уголовного кодекса Российской Федерации и иных лицах, в отношении которых вынесены судебные акты по уголовным делам» за 2011-2020 гг.

290. Сборник «Состояние преступности в России за январь-декабрь 2020 года» / Генеральная прокуратура Российской Федерации. Главное управление правовой статистики и информационных технологий. - М., 2021. - 62 с. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://d-russia.ru/wp-content/uploads/ 2021/02/december.pdf. (дата обращения: 03.04.2021).

291. Сведения Главного управления правовой статистики и информационных технологий Генеральной прокуратуры Российской Федерации. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://crimestat.ru/ (дата обращения: 05.07.2021).

292. Сведения Судебного департамента при Верховном суде Российской Федерации. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.cdep.ru/index.php?id=79 (дата обращения: 05.07.2021).

293. Статистические сведения Банка России. [Электронный ресурс]. -Режим доступа: https://cbr.ru/statistics/ (дата обращения: 03.07.2021).

Иностранные издания

294. Benson, M.L. Gender and white-collar crime in Norway: An empirical study of media reports / M.L. Benson, P. Gottschalk // The International Journal of Law, Crime and Justice. - 2015. - Vol. 43. - Iss. 4. - P. 535-552.

295. CIFAS/CIPD. Tackling Staff Fraud and Dishonesty: Managing and Mitigating the Risks / CIFAS/CIPD. - London. - 2012. - 48 p.

296. Hernandez, A. and Hidalgo, D. Detection of Fraud Patterns in Accounting Accounts Using Data Mining Techniques. Open Journal of Business and Management, 2020. - Vol. 8. - P. 1609-1618.

297. Smith, R.G. National identity security strategy estimating the cost to Australian businesses of identity crime and misuse. AIC reports. Research Report 15 / R.G. Smith. Australian Institute of Criminology, 2018. - 47 p.

222 Приложения

Классификация правонарушений в сфере банковской деятельности

Таблица 1 - Классификация банковских преступлений в зависимости от категории типа события

Категория типа событий Определение Категории Примеры видов деятельности

Внутреннее мошенничес тво Причинение убытков вследствие осуществления действий, связанных с присвоением имущества или нарушением нормативных актов или политики компаний, с участием инсайдеров Неразрешенн ый вид деятельности - намеренно не отраженные в отчетности операции; - неразрешенные виды операций, которые повлекли причинение материального ущерба; - намеренная неправильная оценка положения компании.

Присвоение активов, мошенническ ие действия - кредитное мошенничество; - мошенничество с депозитами; - хищения со счетов организации и клиентов; - кража, грабеж; - подделка финансовых документов и их использование; - умышленное нарушение налогового законодательства и норм банковского регулирования; - дача и получение взяток; - инсайдерский трейдинг

Внешнее мошенничес тво Причинение убытков вследствие умышленного совершения противоправных действий с целью присвоения активов или нарушения действующего законодательства с участием аутсайдеров Присвоение активов, мошенническ ие действия - кража, грабеж; - подделка финансовых документов и их использование;

Информацио нная безопасность - хищение информации, составляющей коммерческую или банковскую тайну; - внедрение вредоносного программного обеспечения.

Таблица 2 - Классификация банковских преступлений в зависимости от бизнес-линий и видов банковской деятельности

Бизнес-линии (Базельский комитет) Виды банковских операций (Банк России) Виды мошеннических действий

Корпоративное финансирование, в т.ч.: муниципальные/ государственные финансы, торговые банковские операции, консалтинговые услуги Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет - мошенническое получение кредита с целью невозврата, равно как и введение в заблуждение потенциальным заёмщиком; - несанкционированное использование заложенного имущества; - внутрикорпоративное мошенничество персонала.

Выдача организаций банковских гарантий - подделка банковских гарантий, либо их фальсификация

Выдача организацией поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме (в т.ч. факторинг) - оформление и выдача поддельных поручительств - заключение договоров факторинга на несуществующие товары или не оказанные услуги

Торговля и продажи: продажи, маркет-мейкинг, казначейские услуги Купля-продажа иностранной валюты - принятие фальшивых денежных средств

Осуществление банковских операций в рамках обслуживания клиентов. Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц. - принятие денежных средств и драгоценных металлов с высоким качеством подделки; - принятие фиктивных сопроводительных документов.

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Размещение от своего имени и за свой счет привлеченных средств - оформление и получение кредита с намерением его не возврата; - незаконное использование имущества, находящегося в залоге; - операции с фиктивными ценами бумагами.

Проведение операций по переводу денежных средств клиентов - физических лиц без осуществления открытия на их имя банковских счетов - использование поддельных платёжных поручений

Таблица 3 - Нарушения в сфере банковской деятельности, являющиеся проявлением корпоративного мошенничества.

№ п Нарушение Ответственное лицо Вид юридической ответственности

1 Мошенничество, присвоение активов учредитель организации, сотрудник банка уголовная (ст.ст. 159, 159.1, 159.3, 160 УК РФ);

2 Осуществление незаконной банковской деятельности учредитель организации, сотрудник банка, уголовная (ст. 172 УК РФ)

3 Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации сотрудник банка уголовная (ст. 172.1 УК РФ)

4 Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества учредитель организации, сотрудник банка уголовная (ст. 172.2 УК РФ)

5 Невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах сотрудник банка уголовная (ст. 172.3 УК РФ)

6 Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем учредитель организации, сотрудник банка уголовная (ст. 174 УК РФ)

7 Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления учредитель организации, сотрудник банка уголовная (ст. 174.1 УК РФ)

8 Незаконное получение кредита сотрудник банка уголовная (ст. 176 УК РФ)

9 Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну организация, учредитель организации, сотрудник банка уголовная (ст. 183 УК РФ) административная (ст.13.14 КоАП РФ) гражданско- правовая (ст. 139 ГК РФ) дисциплинарная (ст. 81 ТК РФ)

10 Неправомерный оборот средств платежей сотрудник банка уголовная (ст. 187 УК РФ)

11 Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации учредитель организации, сотрудник банка уголовная (ст. 193 УК РФ)

12 Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов учредитель организации, сотрудник банка уголовная (ст. 193.1 УК РФ)

13 Неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство учредитель организации, сотрудник банка уголовная (ст. 195, 196, 197 УК РФ)

14 Злоупотребление полномочиями сотрудник банка уголовная (ст. 201 УК РФ)

15 Коммерческий подкуп, посредничество в коммерческом подкупе, мелкий коммерческий подкуп сотрудник банка уголовная (ст. 204, 204.1, 204.2 УК РФ)

16 Неправомерный доступ к организация, уголовная

компьютерной информации сотрудник банка (ст. 272 УК РФ)

17 Незаконные действия по получению и (или) распространению информации, составляющей кредитную историю сотрудник банка административная (ст. 5.53 КоАП РФ)

18 Не предоставление кредитного отчета организация, сотрудник банка административная (ст. 5.55 КоАП РФ)

19 Нарушение требований законодательства о хранении документов и информации, содержащейся в информационных системах организация, сотрудник банка административная (ст.13.25 КоАП РФ)

20 Незаконное получение или предоставление кредитного отчета организация, сотрудник банка административная (ст.13.25 КоАП РФ)

21 Нарушение установленного порядка сбора, хранения, защиты и обработки сведений, составляющих кредитную историю организация, сотрудник банка административная (ст.14.30 КоАП РФ)

22 Нарушение требований законодательства, касающихся представления и раскрытия информации на финансовых рынках организация, сотрудник банка административная (ст.15.19 КоАП РФ)

23 Неправомерное использование инсайдерской информации организация, сотрудник банка административная (ст.15.21 КоАП РФ)

24 Нарушение ведения реестра владельцев ценных бумаг организация, сотрудник банка административная (ст.15.22 КоАП РФ)

25 Нарушение требований законодательства о порядке подготовки и проведения общих собраний акционеров, участников обществ с ограниченной (дополнительной) ответственностью и владельцев инвестиционных паев закрытых паевых инвестиционных фондов организация, сотрудник банка административная (ст. 15.23.1 КоАП РФ)

26 Незаконные выдача либо обращение документов, удостоверяющих денежные и иные организация, сотрудник банка административная (ст. 15.24.1 КоАП РФ)

обязательства

27 Неисполнение обязанности по организация, административная

подтверждению и представлению исправленных сведений, сотрудник банка (ст. 15.26.3 КоАП РФ)

содержащихся в основной части

кредитной истории, в бюро

кредитных историй

28 Неисполнение требований организация, административная

законодательства о сотрудник (ст.15.27 КоАП РФ)

противодействии легализации банка

(отмыванию) доходов, полученных

преступным путем, и финансированию терроризма

29 Нарушение требований организация, административная

законодательства о сотрудник (ст.15.35 КоАП РФ)

противодействии неправомерному банка

использованию инсайдерской

информации и манипулированию

рынком

30 Незаконное вознаграждение от организация, административная

имени юридического лица сотрудник банка (ст.19.28 КоАП РФ)

31 Ответственность за неисполнение денежного обязательства (при несвоевременном переводе денежных средств) организация гражданско-правовая (ст. 395 ГК РФ)

32 Ответственность банка за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения организация гражданско-правовая (ст. 866 ГК РФ)

33 Действия, совершенные работником, занятым непосредственным обслуживанием денежных или товарных ценностей, в случае если такие действия дают основания для утраты к нему доверия со стороны работодателя сотрудник банка дисциплинарная (п. 7 ч. 1 ст. 81 ТК РФ)

34 Необоснованное решение, принятое сотрудник дисциплинарная

руководителем организации, его банка (п. 9 ч. 1 ст. 81

заместителями и главным ТК РФ)

бухгалтером, повлекшее за собой

неправомерное использование или

нарушение сохранности имущества