Оценка и обеспечение экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности (на примере Республики Дагестан) тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 00.00.00, кандидат наук Гамзатова Марьям-Асият Магомедовна

• Гамзатова Марьям-Асият Магомедовна
• кандидат наук
• 2024

Оглавление диссертации кандидат наук Гамзатова Марьям-Асият Магомедовна

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ НЕФТЕГАЗОВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

1.1. Экономическая безопасность как объект исследования

1.2. Методические подходы к оценке и обеспечению экономической безопасности на макро-

и микроуровне управления

1.3. Особенности обеспечения экономической безопасности

на предприятиях нефтегазовой промышленности

Выводы по главе

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ И ДИНАМИКИ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ НЕФТЕГАЗОВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ НА ПРИМЕРЕ РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

2.1. Анализ состояния нефтегазовой промышленности

и ее предприятий

2.2. Оценка показателей экономической безопасности предприятия нефтегазовой промышленности

на примере АО «Дагнефть»

2.3. Индикативная система оценки и прогнозирования экономической безопасности нефтегазовых предприятий

Выводы по главе

ГЛАВА 3. ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ НЕФТЕГАЗОВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

3.1. Управление рисками и угрозами как ключевой элемент системы обеспечения экономической безопасности

предприятий нефтегазовой промышленности

3.2. Оценка внутреннего потенциала обеспечения экономической безопасности предприятия нефтегазовой промышленности в условиях внешнего давления

3.3. Система комплексного обеспечения экономической безопасности предприятий нефтегазовой

промышленности

Выводы по главе

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Приложение А

Приложение Б

Приложение В

Приложение Г

Приложение Д

Приложение Е

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Оценка и обеспечение экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности (на примере Республики Дагестан)»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Обеспечение экономической безопасности на всех уровнях управления становится одной из важнейших задач развития национальной экономики в современных условиях. Геополитическая турбулентность, усиление санкционного прессинга, ценовые колебания на рынке энергоносителей, новые технологические вызовы, и в целом, трансформация глобального энергетического ландшафта создают беспрецедентные угрозы для предприятий нефтегазовой промышленности, что требуют от них модернизации традиционных подходов формирования системы экономической безопасности. Нефтегазовый сектор России обеспечивает значительную долю экспортных поступлений и доходов страны. Внешнее давление, включая введение секторальных санкций, обусловили необходимость переориентации экспортных потоков и поиска новых рынков сбыта, благодаря чему Россия в 2023 г. сохранила свои лидирующие позиции по добыче нефти, газа и угля в мировом масштабе, а диверсификация экспортного направления в сторону азиатских рынков, стала фактором стабильности российского энергетического сектора. Еще одним вызовом стало ограничение доступа к западным технологиям и уходом западных сервисных компаний. Особенно касается это сложных областей при добыче трудноизвлекаемых запасов, которые требуют форсированного развития собственных технологических компетенций и реализации масштабных программ импортозамещения.

Критическое значение приобретает финансовая устойчивость нефтегазовых компаний в условиях сильного колебания цен на углеводороды и трансформации структуры спроса на энергоносители. Адаптация к новым экономическим реалиям, связанным с ограничением доступа к международным рынкам капитала.

В некоторых регионах России, таких как Республика Дагестан,

нефтегазовая промышленность сталкивается с целым рядом специфических

проблем начиная от истощения месторождений, недостатка инвестиций и

4

наличия слаборазвитой инфраструктуры. Разработка системы обеспечения экономической безопасности для нефтегазовых предприятий, учитывающей как внешние, так и внутренние факторы - ключевая задача для перехода к упреждающим стратегиям обеспечения экономической безопасности. В силу указанных обстоятельств разработка новых методических подходов, учитывающих динамику внешней среды и внутренний потенциал развития, позволит существенно повысить устойчивость нефтегазовой отрасли и предприятий в долгосрочном периоде при условии интеграция системы объективной оценки и обеспечения экономической безопасности в общую систему корпоративного управления для тесной координации со стратегическими целями и принятием управленческих решений. Этим определяется актуальность необходимости теоретического обоснования, разработки методических подходов и практических рекомендаций по оценке и обеспечению экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности, в частности Республики Дагестан.

Степень разработанности проблемы. Фундаментальные проблемы обеспечения экономической безопасности, включая на уровне предприятий рассмотрены в трудах зарубежных ученых, таких как Абрамсон П.Р., Ансофф И., Бернстайн П., Инглхарт Р., Калер М., Кейбл В., Коупленд Т., Найт Ф. и др., а также отечественных исследователей, таких как Абалкин Л.И., Беспалько А.А., Богданов И.Я., Гапоненко В.Ф., Городецкий А.Е., Грунин О.А., Камаев Р.А., Кузнецова Е.И., Омарова З.К. Салихов Б.В., Сенчагов В.К., Соколов А.П. Цветков В.А., Шкодинский С.В. и др. Вопросы обеспечения экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности были исследованы в трудах зарубежных ученых, таких как Джаффе А.М., Йергин Д., Медлок К.Б. III., Норенг О., Стивенс П. и др., и отечественных ученых Алексеев В.В., Аб-дулкадыров А.С., Борталевич С.И., Брынцев А.Н., Гайфуллина М.М., Губанова О.М., Конторович А.Э., Латов Ю.В., Лесных Ю.Г., Ломаченко Т.И., Павлов В.И., Пиотрович А.Н., Сибагатуллина Р.М., Тяглова С.Г., Чернышова Т.В., Шеломенцев А.Г. и др.

Несмотря на значительный объем исследований в области экономической безопасности требуют дальнейшего изучения методы оценки внутреннего потенциала предприятий в условиях внешнего давления в контексте санкций и ограничений доступа к международным рынкам. Необходимо развитие методологии комплексной оценки экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности, учитывающей специфику отрасли, геополитические вызовы и тренды. На решение этих вопросов направлено данное исследование теории и практики оценки и обеспечения экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности в современных условиях.

Целью диссертационного исследования является теоретическое обоснование и разработка методических и практических рекомендаций по формированию системы оценки и обеспечения экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности в условиях геополитической нестабильности и санкционного давления. Для достижения поставленной цели были сформулированы следующие задачи:

- предложить авторскую трактовку определения понятия экономической безопасности предприятия нефтегазовой промышленности

- обосновать многоуровневую классификацию факторов, определяющих условия обеспечения экономической безопасности предприятия нефтегазовой промышленности в условиях геополитической нестабильности;

- предложить индикативную систему оценки экономической безопасности предприятия нефтегазовой промышленности;

- разработать и апробировать метод сценарного анализа для оценки влияния изменений внешней среды на экономическую безопасность предприятия нефтегазовой промышленности;

- разработать методические рекомендации по оценке экономической безопасности нефтегазового предприятия, учитывающие необходимость динамического и адаптивного управления в условиях изменчивой внешней среды;

- построить функционально-организационную модель обеспечения системы экономической безопасности предприятия нефтегазовой промышленности.

Область диссертационного исследования. Основные положения и выводы работы соответствуют Паспорту номенклатуры специальности 5.2.3. Региональная и отраслевая экономика (экономическая безопасность): п. 13.5. Критерии экономической безопасности. Пороговые значения критериев экономической безопасности и методы их определения; п. 13.11. Методы мониторинга обеспечения экономической безопасности в условиях развития цифровых технологий; п.13.12. Разработка и применение методов, механизмов и инструментов повышения экономической безопасности.

Объектом исследования является экономическая безопасность предприятий нефтегазовой промышленности, в частности Республики Дагестан.

Предметом исследования выступает совокупность организационно-экономических отношений, возникающих в процессе оценки и обеспечения экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности в контексте внешних вызовов и внутреннего потенциала развития.

Методология и методы исследования. Теоретико-методологическую основу исследования составляют фундаментальные работы отечественных и зарубежных ученых в области оценки и обеспечения экономической безопасности, и в частности, предприятий нефтегазовой промышленности, теорий управления и управления рисками. При решении теоретических и прикладных задач были использованы общенаучные методы исследования, методы системного, сравнительного, сценарного и статистического анализа, моделирования, экспертных оценок, прогнозирования и ряд других.

Информационную базу исследования составили нормативные правовые акты по вопросам обеспечения экономической безопасности и развития предприятий нефтегазовой промышленности России и Республики Дагестан, официальные данные Федеральной службы государственной статистики, Ми-

нистерства экономического развития РФ, Министерства энергетики Российской Федерации, Центрального банка Российской Федерации; факты, выводы и положения, опубликованные в научных изданиях России и других стран; данные глобальной информационной сети Интернет; аналитические отчеты экспертов в сфере обеспечения экономической безопасности предприятий, включая предприятий нефтегазовой промышленности, данные финансовой отчетности АО «Дагнефть» (2008-2023 гг.); а также результаты исследований и расчетов автора диссертации.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в теоретическом обосновании и разработке методических рекомендаций по формированию системы оценки экономической безопасности предприятий нефтегазовой отрасли, основанной на учете динамического баланса защитных механизмов и адаптивного потенциала развития в условиях геополитических и макроэкономических вызовов.

В числе наиболее важных положений научной новизны, полученных лично автором и выносимых на защиту, можно выделить следующее:

1. Предложена авторская трактовка определения экономической безопасности предприятия нефтегазовой промышленности, суть которой заключается в обеспечении динамического баланса между защитной функцией и потенциалом развития предприятия в условиях усиления неблагоприятного внешнего экономико-технологического воздействия и связанных с ним рисков. Отличительной особенностью авторского подхода является рассмотрение экономической безопасности предприятия нефтегазовой промышленности как системы, обеспечивающей эффективную адаптацию к возникающим рискам и угрозам и реализацию внутренних возможностей развития, что позволило сформировать комплексный подход к оценке экономической безопасности предприятия, учитывающий влияние внешних и внутренних факторов в условиях усиления геополитической и макроэкономической нестабильности. Применение данного подхода способствует формированию эффективной системы управления

обеспечением экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности.

2. Обоснована многоуровневая классификация факторов, определяющих условия обеспечения экономической безопасности предприятия нефтегазовой промышленности в условиях геополитической нестабильности, включающих: внешние условия в виде санкционного давления, волатильности цен на энергоносители и технологических ограничений, внутренние условия в виде финансовой устойчивости, инновационного потенциала, качества управления и кадрового потенциала предприятия; выявление и описание взаимосвязей между различными факторами указанных условий; учет динамического характера обеспечения экономической безопасности в контексте адаптации к проблемам геополитической ситуации. Предложенная классификация факторов создает теоретическую основу для более точной оценки рисков и угроз экономической безопасности, выработки адекватных мер по их минимизации и формирования эффективной стратегии обеспечения экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности в современных условиях.

3. Предложена система индикативной оценки экономической безопасности предприятия нефтегазовой промышленности, отличающаяся от существующих подходов: комплексным учетом специфики отрасли через учет как традиционных финансово-экономических показателей, так и индикаторов технологического уровня, кадрового потенциала и инновационной активности; применением оценки показателей с учетом их значимости для общей экономической безопасности в текущих геополитических условиях; расчетом интегрального показателя, позволяющего получить обобщенную оценку экономической безопасности предприятия и прогноз. Предложенная система создает методическую основу для более объективной оценки экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности, выявления скрытых рисков и разработки эффективных стратегий повышения устойчивости предприятий в условиях высокой неопределенности и технологических вызовов.

4. Разработан и апробирован метод сценарного анализа для оценки влияния изменений внешней среды на экономическую безопасность предприятия нефтегазовой промышленности, включающий в себя расчет интегрального показателя экономической безопасности, позволяющего оценить влияние различных сценариев, таких как существенное падение цен на энергоносители, технологический прорыв и геополитическая напряженность, на уровень экономической безопасности с учетом специфических для отрасли факторов, отражающих наиболее вероятные и значимые изменения внешней среды. Это позволило провести оценку влияния каждого сценария на финансовую, технологическую, кадровую и экологическую компоненты экономической безопасности с последующей корректировкой интегрального показателя и создать методическую основу для разработки гибких стратегий обеспечения экономической безопасности антикризисного управления предприятий в условиях неопределенности. На основе полученных данных разработан проект дорожной карты по выходу из ухудшающегося положения предприятия, учитывающая корректировку различных параметров развития для достижения целевых индикаторов оптимистического варианта сценария.

5. Предложены методические рекомендации по формированию системы динамической оценки экономической безопасности предприятия нефтегазовой промышленности в условиях внешнего давления, дополняющего индикативный подход путем расширения инструментария оценки. Рекомендации основаны на концепции формирования динамического контура экономической безопасности и включают авторский алгоритм расчетов семи ключевых индикаторов: индекса внешнего давления, коэффициента устойчивости к внешним факторам, индекса внутренней эффективности, показателей потенциала развития и резерва компенсационного роста, а также интегрального показателя экономической безопасности, что позволяет количественно оценить воздействие негативных факторов и уровень развития внутреннего потенциала предприятия, обеспечивая точную идентификацию наиболее уязвимых мест в системе

обеспечения экономической безопасности и разработку целенаправленных рекомендаций по их укреплению.

6. Построена функционально-организационная модель обеспечения безопасности предприятия нефтегазовой промышленности на основе обоснованной в исследовании концепции формирования динамического контура экономической безопасности предприятия нефтегазовой промышленности, которая включает два ключевых компонента: защитный барьер и внутренний потенциал и акцентирует внимание на динамическом взаимодействии предприятия с внешней средой. Защитный барьер представляет собой совокупность механизмов и ресурсов, противодействующих негативному влиянию внешних факторов, таких как санкции, волатильность цен на энергоносители и геополитическая нестабильность, а внутренний потенциал развития отражает способность предприятия к инновациям и модернизации, при этом взаимодействие защитного барьера и внутреннего потенциала развития формирует динамический контур, обеспечивающий адаптацию предприятия к изменяющимся условиям внешней среды. Для оценки этих компонентов предложена система показателей, включающая уровень диверсификации рынков сбыта, наличие финансовых резервов, эффективность управления рисками, инновационную активность, технологический уровень и качество человеческого капитала. Предложенная концепция создает методическую основу для комплексной оценки экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности.

Теоретическая и практическая значимость работы. Теоретическая значимость диссертационного исследования заключается в развитии и углублении научных представлений об экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности в условиях геополитической нестабильности. Разработанная концепция формирования динамического контура экономической безопасности вносит вклад в теорию экономической безопасности, предлагая альтернативный подход к пониманию взаимодействия внешних и внутренних факторов в формировании защитных механизмов и потенциала разви-

тия предприятий нефтегазовой промышленности. Предложенный методический подход к оценке экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности в условиях усиления внешнего геополитического и макроэкономического воздействия расширяет инструментарий экономического анализа, позволяя количественно оценивать влияние санкционного режима и других внешних факторов на экономическую безопасность предприятий. Разработанная система показателей, включающая индекс внешнего давления, коэффициент устойчивости к внешним факторам, индекс внутренней эффективности и показатель потенциала развития, создает основу для дальнейших исследований в области оценки и прогнозирования экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности.

Практическая значимость исследования определяется возможностью применения разработанных методов и инструментов в деятельности предприятий нефтегазовой промышленности для повышения их экономической безопасности и адаптивности к изменяющимся внешним условиям. Предложенный метод сценарного анализа позволит более эффективно оценить потенциальные риски и разрабатывать стратегии адаптации к различным вариантам развития внешней среды. Результаты исследования могут быть использованы руководством предприятий нефтегазовой промышленности при разработке стратегий обеспечения экономической безопасности и планов антикризисного управления; органами государственной власти при формировании политики поддержки нефтегазовой отрасли в условиях санкционного давления ; научно-исследовательскими организациями при проведении исследований в области экономической безопасности и устойчивого развития предприятий в условиях геополитической нестабильности; в учебном процессе высших учебных заведений при подготовке специалистов в области экономической безопасности и управления предприятиями нефтегазовой промышленности.

Достоверность и обоснованность основных результатов и выводов исследования обусловлена: методологическими и теоретическими предпосылками исследования теорий и методов оценки и обеспечения экономической безопасности

12

предприятий нефтегазовой промышленности; опорой на достижения современных экономических наук, использованием методов и методик, адекватных предмету и задачам исследования; применением информационной базы статистических данных, нормативных правовых документов и материалов нефтегазовых компаний; корректным формированием и применением методов и механизмов обеспечения экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности; использованием комплексного подхода к оценке влияния внешних факторов на экономическую безопасность нефтегазовых предприятий.

Апробация и внедрение результатов работы. Практические результаты исследования и методы, разработанные в диссертации, были использованы в деятельности предприятий АО «Дагнефть» и ОАО ТЭК «Геотермнефтегаз». Отдельные результаты диссертационного исследования используются в учебном процессе ФГБОУ ВО «Дагестанский государственный университет» в процессе преподавания дисциплин и спецкурсов, связанных с экономической безопасностью и материально-техническим обеспечением предприятий нефтегазовой промышленности. Теоретические положения и практические выводы диссертационной работы обсуждались на международных и всероссийских научно -практических конференциях: Устойчивое развитие общества: новые научные подходы и исследования (г. Москва, 2024 г.); Цифровые технологии в научном развитии: новые концептуальные подходы (г.Екатеринбург, 2024 г.); Россия в XXI веке: глобальные вызовы и перспективы развития» (г. Москва, 2023 г.).

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ НЕФТЕГАЗОВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

1.1. Экономическая безопасность как объект исследования

Концепция экономической безопасности охватывает широкий спектр вопросов, включая проблемы обеспечения финансовой стабильности и экономической устойчивости в целом, способность экономики к росту и обеспечение экономического суверенитета, конкурентоспособность предприятий и всей экономической системы.

В данной главе будут раскрыты подходы в исследованиях научного содержания концепции экономической безопасности, связанных как с фундаментальным понятием данной категории, так и с его различными компонентами и факторами, воздействующих на обеспечение стабильности и устойчивости экономических систем на различных уровнях.

Историческое развитие концепции экономической безопасности

Понятие экономической безопасности имеет глубокие исторические корни, уходящие еще в античную философию. Уже в трудах древнегреческих мыслителей можно обнаружить идеи о необходимости обеспечения безопасности государства, в том числе и в экономическом аспекте. Платон в своем труде «Политейя»1, когда описывает концепцию «идеального государства», помимо прочено акцентирует внимание на состоянии безопасности государства как важной его составляющей.

В средние века концепция безопасности начинает включать в себя идею защищенности, которая становится ключевой. Одно из первых зафиксированных определений понятия относится к Франции 1190 года. Безопасность трактовалось как «спокойствие духа человека, считающего себя защищенным от любой опасности»2.

1 Платон. Политейя. 380 г. до н.э.

2 Ромадина Л.Н. Экономическая безопасность: развитие научных представлений. Вестник СПбГУ. Экономика, 2008. Вып. 4. С. 161-173.

14

В период с XVII по XVIII век понимание безопасности эволюционировало и расширилось. Оно стало включать в себя не только ощущение защищенности, но и становится в этот период элементом государственного управления и рассматривалась уже комплексно, как: «состояние спокойствия при отсутствии реальной опасности; стабильные социально-политические и материальные условия; органы и организации, обеспечивающие охрану такого спокойствия; фундамент для понимания экономической безопасности как важного аспекта функционирования национальной экономики» 3.

Теоретический фундамент определения безопасности в контексте экономического содержания и проблем функционирования национальной экономики связан с работами классиков политической экономики А. Смита4 и Д. Рикардо5, которые заложили основу формирования современных концепций экономической безопасности.

Впервые же термин «национальная безопасность» с привязкой к экономике появляется в послании президента США Теодора Рузвельта, который в 1904 г. представил Конгрессу комплексную программу государственного регулирования национальной экономики в посткризисный период.

В Российской империи термин «охранение общественной безопасности» впервые появился в «Положении о мерах к охранению государственного порядка и общественного спокойствия»6 в конце 19 века.

В СССР до начала 1990-х гг. исследованиям проблем национальной и экономической безопасности не уделялось должного внимания и в основном

3 Булгакова, М. А. Генезис и современные тенденции определения сущности научной категории «экономическая безопасность» / М. А. Булгакова // Проблемы экономики и юридической практики. - 2020. - Т. 16, № 5. - С. 79-86. - DOI 10.33693/2541-8025-2020-16-579-86. - EDN RVTEEH.

4 Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. — М.: Эксмо, 2007.— 960 с.

5 Рикардо Д. Начала политической экономии и налогового обложения. Избранное / Д. Рикардо; [пер. с англ.; предисловие. П.Н. Клюкина]. — М.: Эксмо, 2008. — 960 с.

6 Положение о мерах к охранению государственного порядка и общественного спокойствия от 14 августа 1881 г. / / Полное собрание Российской империи (далее - ПСЗ РИ). Собрание 3-е. Т. I. СПб., 1885. С 350.

активное применение термина началось в период системной трансформации экономики.

Компоненты и факторы экономической безопасности

Экономическая безопасность представляет собой сложную, многокомпонентную систему, на которую оказывает влияние широкий спектр внутренних и внешних факторов.

Существуют объективные сложности в разработке универсальных методов оценки экономической безопасности. Поэтому до сих пор «в мировом научном сообществе не существует единого мнения о том, что включает в себя понятие экономическая безопасность»7.

Важнейшая проблема в данном контексте - допустимое соотношение национальной и глобальной экономической безопасности и баланса между защитой национальных экономических интересов и участием страны и его хозяйствующих субъектов в глобальной экономической системе, так как, с одной стороны, глобализация открывает новые возможности для экономического роста и развития, с другой - увеличивает уязвимость национальных экономик к внешним кризисам. В условиях глобализации, технологических революций и геополитических трансформаций концепция экономической безопасности постоянно эволюционирует, сталкиваясь с новыми вызовами и возможностями. Развитие инноваций и, в частности, цифровых технологий трансформирует экономические процессы и создает новые вызовы для экономической безопасности. Возникают вопросы о том, как трансформируются угрозы и методы обеспечения экономической безопасности в условиях цифровой экономики.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Гамзатова Марьям-Асият Магомедовна, 2024 год

Источник: [25]

Предлагаемая система оценки учитывает особенности нефтегазовой отрасли и структуры предприятий, для более точного анализа уровня безопасности в контексте современных вызовов. При формировании данной оценки мы основывались на комплексном подходе, учитывающем специфику отрасли и

современные вызовы, стоящие перед нефтегазовыми компаниями. В основу

89

подхода легли работы отечественных исследователей, в частности, методика, предложенная Гайфуллиной М.М. и Костомаровой Е.В.63. При этом мы решили внести собственную модификацию, адаптировав методику к текущим возможностям сбора актуальных данных предприятия нефтегазового сектора, поэтому сосредоточились на ключевых индикаторах, наиболее точно, на наш взгляд, отражающих состояние экономической безопасности предприятия.

Система показателей в рамках используемой нами методики расчетов включает в себя две группы детерминантов: микроуровня и макроуровня (см. таблицы 2.3.1., 2.3.2, 2.3.3). Такое разделение позволяет учесть как внутренние факторы, непосредственно зависящие от деятельности предприятия, так и внешние, отражающие влияние макроэкономической среды.

Таблица 2.3.3. Система показателей макроуровня

Детерминанты Показатели

Рыночно-конъюнктур-ный 1. Темп роста цены на нефть марки Brent

2. Темп роста курса доллара к рублю

3. Уровень диверсификации рынков сбыта (%)

Институционально-правовой 1. Изменение ставки НДПИ (внешнее, не путать с показателем «Налоговая»)

2. Изменение экспортной пошлины на нефть

Экологическая 1. Объемы выбросов/сбросов/отходов (динамика)

Источник: [25]

Таблица 2.3.4. Пороговые значения показателей для детерминантов микроуровня

Детерминанты Показатель C ПК K КР

Финансовая Коэффициент текущей ликвидности >2,0 1,5-2,0 1,0-1,5 <1,0

Коэффициент автономии >0,5 0,3-0,5 0,1-0,3 <0,1

Рентабельность активов, % >15 10-15 5-10 <5

Коэффициент финансового ле-вериджа (Debt/Equity) <0,5 0,5-1,0 1,0-1,5 >1,5

63 Гайфуллина, М. М. Методический подход к оценке экономической безопасности нефтяной компании / М. М. Гайфуллина, Е. В. Костомарова // Науковедение. - 2017. - Т. 9, № 2. - URL: http://naukovedenie.ru/PDF/64EVN217.pdf (дата обращения: 11.01.2024).

90

Коэффициент покрытия процентов (Interest Coverage Ratio) >3 2-3 1-2 <1

Эффективная ставка налога на прибыль (убыток), % -5-0 -10-(-5) -15-(-10) <-15

Производственная эффективность Темп роста добычи углеводородов (%) >105 100-105 95-100 <95

Темп роста добычи жидких углеводородов (%) >105 100-105 95-100 <95

Темп роста добычи газа (%) >105 100-105 95-100 <95

Технологические потери (тыс. т) <0,1 0,1-0,2 0,2-0,3 >0,3

Средний дебит скважин (т/сут) >7 6-7 5-6 <5

Темп роста выручки на т.н.э. добытой продукции (%) >110 100-110 90-100 <90

Темп снижения затрат на т.н.э. добытой продукции (%) >105 100-105 95-100 <95

Энергоемкость добычи (кВтч/т.н.э.) - динамика, чем меньше, тем лучше >105% 100105% 95100% <95%

Ресурсная Темп роста добычи нефти (%) >105 100-105 95-100 <95

Темп роста доказанных запасов, % >100 95-100 90-95 <90

Социальная Темп роста средней заработной платы (%) >110 105-110 100-105 <100

Производительность труда, млн руб./чел. >15 10-15 5-10 <5

Уровень квалификации персонала (доля сотрудников с высш. обр.), % >70 60-70 50-60 <50

Инвестиционная Темп роста капитальных вложений (%) >115 105-115 95-105 <95

Коэффициент инвестиционной активности >0,2 0,1-0,2 0,05-0,1 <0,05

Источник: [25]

Данный набор показателей был отобран с учетом их информативности и способности наиболее полно отразить текущее состояние экономической безопасности нефтегазового предприятия. При отборе показателей мы руководствовались принципом оптимальности, стремясь избежать избыточности данных и сосредоточиться на ключевых индикаторах, действительно значимых для оценки экономической безопасности в современных условиях.

Важно отметить, что данная система показателей позволяет провести комплексный анализ экономической безопасности, охватывая все ключевые аспекты деятельности нефтегазового предприятия. Далее нами были использованы пороговые значения для этих показателей, что позволило произвести

расчет интегрального показателя экономической безопасности по данному методу. Выделяем четыре уровня экономической безопасности:

1. Стабильный (С)

2. Предкризисный (ПК)

3. Кризисный (К)

4. Критический (КР)

Пороговые значения для каждого показателя (см. таблицы 2.3.4., 2.3.5.) определяются на основе анализа отраслевых данных, экспертных оценок и рекомендаций ведущих исследователей в области экономической безопасности. При этом были учтены современные тенденции развития нефтегазовой отрасли и специфика российского рынка энергоносителей.

Таблица 2.3.5. Пороговые значения показателей для детерминантов макроуровня

Детерминанты Показатель C ПК K КР

Рыночно-конъюнк-турный Темп роста цены на нефть марки Brent, % >110 100-110 90-100 <90

Темп роста курса доллара к рублю, % <105 105-110 110-115 >115

Уровень диверсификации рынков сбыта, % >50 40-50 30-40 <30

Институционально-правовой Изменение ставки НДПИ (внешнее), % <100 100-105 105-110 >110

Изменение экспортной пошлины на нефть, % <100 100-105 105-110 >110

Источник: [25]

Расчет комплексного индикатора экономической безопасности64 Для комплексной оценки уровня экономической безопасности нефтегазового предприятия предлагается использовать индикатор, который учитывает все рассмотренные ранее детерминанты и их соответствующие характеристики. Данный подход позволяет получить обобщенную оценку состояния

64 Гайфуллина, М. М. Методический подход к оценке экономической безопасности нефтяной компании / М. М. Гайфуллина, Е. В. Костомарова // Науковедение. - 2017. - Т. 9, № 2. - URL: http://naukovedenie.ru/PDF/64EVN217.pdf (дата обращения: 11.01.2024).

92

экономической безопасности предприятия, учитывая как факторы микроуровня, так и макроэкономические условия.

Расчет производится по следующей формуле:

ЭБ (Умикро + Умакро) / 2,

где: Умикро - показатель совокупного воздействия детерминантов микроуровня; Умакро - показатель совокупного воздействия детерминантов макроуровня.

Показатель совокупного воздействия детерминантов микроуровня (Умикро) рассчитывается как среднее арифметическое балльных оценок показателей микроуровня:

Умикро = (ХХ_0 / N

где: Xi - балльная оценка ьго показателя детерминантов микроуровня; N - число показателей, входящих в детерминанты микроуровня (Ы = 13 в нашем случае).

Аналогично, показатель совокупного воздействия детерминантов макро уровня (Умакро) рассчитывается как:

Умакро = СТ) / М,

где: Yj - балльная оценка j-го показателя детерминантов макроуровня; М - число показателей, входящих в детерминанты макроуровня (М = 4 в нашем случае).

Балльная оценка каждого показателя определяется в зависимости от его соответствия пороговым значениям, обозначенным ранее:

- Стабильный (С) - 0 баллов;

- Предкризисный (ПК) - 5 баллов;

- Кризисный (К) - 10 баллов;

- Критический (КР) - 15 баллов.

Проведем расчет индикатора экономической безопасности для АО «Дагнефть» на основе данных за 2023 г.

Показатели микроуровня:

Таблица 2.3.6. Расчет показателей микроуровня для 2023 г.

Показатель Фактическое значение Балльная оценка

Коэффициент текущей ликвидности 2,1 0

Коэффициент автономии 0,51 0

Рентабельность активов, % -0,06 15

Коэффициент финансового левериджа (БеЫ/Бдику) 0,97 15

Темп роста добычи углеводородов (%) 97,1% 5

Темп роста добычи жидких углеводородов (%) 98,9% 5

Темп роста добычи газа (%) 113,6% 0

Технологические потери (тыс. т) 0,1 0

Средний дебит скважин (т/сут) 6,92 5

Темп роста выручки на т.н.э. добытой продукции (%) 119% 0

Темп снижения затрат на т.н.э. добытой продукции (%) 93,0% 15

Темп роста добычи нефти (%) 98,9% 5

Темп роста средней заработной платы (%) 119,0% 0

Производительность труда, млн руб./чел. 5,1 10

Темп роста капитальных вложений (%) 376,0% 0

Коэффициент инвестиционной активности 0,15 5

Умикро = (0+0+15+15+5+5+0+0+5+0+15+5+0+10+0+5) / 16 = 5

Показатели макроуровня:

Таблица 2.3.7. Расчет показателей макроуровня

Показатель Фактическое значение Балльная оценка

Темп роста цены на нефть марки Brent 90% 15

Темп роста курса доллара к рублю 109% 5

Изменение ставки НДПИ 103% 5

Изменение экспортной пошлины на нефть 97% 0

Умакро = (15 + 5 + 5 + 0) / 4 = 6,25

Расчет интегрального индикатора:

ЭБ = (Умикро + Умакро) / 2 = (5 + 6,25) / 2 = 5,6

94

После расчета индикатора экономической безопасности (ЭБ) определяется как общий уровень экономической безопасности предприятия согласно следующей шкале в табл. 2.3.8:

Таблица 2.3.8. Шкала оценки уровня экономической безопасности нефтегазового предприятия _

Значение ЭБ Уровень экономической безопасности

0 < ЭБ < 5 Стабильный

5 < ЭБ < 10 Предкризисный

10 < ЭБ < 15 Кризисный

ЭБ > 15 Критический

Таким образом, значение индикатора экономической безопасности АО «Дагнефть» за 2023 г. составило 5,6, что соответствует предкризисному уровню экономической безопасности согласно шкале.

Данный результат свидетельствует о наличии определенных угроз экономической безопасности предприятия и необходимости разработки комплекса мер по их нейтрализации. В частности, особое внимание следует уделить улучшению показателей финансовой устойчивости и повышению эффективности использования ресурсов.

Разработка сценарного анализа для оценки экономической безопасности нефтегазовых предприятий

В рамках исследования был разработан комплексный подход к сценарному анализу, интегрированный с методикой расчета индикатора уровня экономической безопасности в АО «Дагнефть». Данный подход включает следующие ключевые элементы:

1. Определение ключевых факторов влияния.

2. Разработка сценариев.

3. Оценка влияния сценариев на показатели безопасности.

4. Корректировка показателей Умикро и Умакро для каждого варианта сценария.

5. Скорректированный интегральный показатель экономической безопасности для всех вариантов сценариев.

Определение ключевых факторов влияния:

Был проведен анализ отраслевых отчетов, научных публикаций и экспертных оценок для выявления ключевых факторов, влияющих на экономическую безопасность предприятий нефтегазового сектора. В результате были выделены четыре основных фактора и определена их относительная значимость: Цена на нефть (Np) как наиболее важный фактор, с учетом его влияние на уровень доходности и финансовой устойчивости. Глобальный спрос на энергоресурсы (Ged) и Доступность технологий (Ate) были определены как второстепенные, но крайне важные факторы, отражающие рыночную конъюнктуру и технологическое развитие отрасли соответственно. Геополитическая стабильность (Gs) была оценена как менее значимый из четырех факторов, но оказывающий существенное влияние на общую экономическую безопасность предприятия.

- Цена на нефть (Np - Naphtha price).

- Глобальный спрос на энергоресурсы (Ged - Global energy demand).

- Доступность технологий и оборудования (Ate - Access to technologies and

equipment).

- Геополитическая стабильность (Gs - Geopolitical stability).

Разработка сценариев:

Определим три сценария развития событий:

1. Сценарий «Существенное падение цен на нефть».

2. Сценарий «Технологический прорыв и ужесточение экологических требований».

3. Сценарий «Геополитическая напряженность и санкции».

Оценка влияния сценариев на индикатор экономической безопасности:

Для каждого сценария мы проводим анализ влияния на них ключевых

факторов с учетом инверсной логики использования показателей, поскольку

снижение значений, в контексте применяемой в данной главе методики, представлено положительной интерпретацией. То есть, например, доступность технологий (Ate) оценена нами с отрицательным значением (-2) (см. табл. 2.3.9), но не подразумевается при этом отрицательного воздействия данного фактора на предлагаемые сценарии. Такой инверсный подход продиктован необходимостью выдержать требования к расчету индикатора ЭБ, при котором низкое значение характеризует позитивную оценку индикатора по представленной выше шкале интерпретации полученных значений.

Таблица 2.3.9. Оценка влияния ключевых факторов на варианты предоставленных сценариев

Сценарий Np Ged Ate Gs

1. Падение цен на энергоносители 2 1 0 1

2. Технологический прорыв 0 -1 -2 -1

3. Геополитическая напряженность 1 2 2 2

Корректировка значений показателей Умикро и Умякро (см. табл. 2.3.10).

Для корректировки значений Умикро и Умакро мы используем следующие коэффициенты влияния (см. табл. 2.3.10):

Формулы для корректировки:

Умикро_скорр Умикро * (1 + Knp * Np + Kate * Ate)

Умикро_скорр Умакро * (1 + Kged * Ged + Kgs * Gs)

Расчет скорректированного интегрального показателя экономической безопасности:

ЭБ_сценарий (Умикро_скорр + Умикро_скорр) / 2

Коэффициенты влияния ключевых факторов, представленные в таблице 2.3.10, были определены на основе экспертной оценки, учитывающего специфику нефтегазовой отрасли и современную экономические ситуацию.

Таблица 2.3.10. Коэффициенты влияния ключевых факторов

Фактор__Коэффициент влияния

Np Knp = 0,2

Ged Kged = 0,15

Ate Kate = 0,15

Gs Kgs = 0,1

Процесс определения коэффициентов включал несколько ключевых этапов. На основе экспертных оценок и анализа исторических данных факторам были присвоены следующие базовые веса:

- Np (цена на нефть) - 40%;

- Ged (глобальный спрос на энергоресурсы) - 25% ;

- Ate (доступность технологий) - 25% ;

- Gs (геополитическая стабильность) -10%.

Данные веса отражают относительную важность каждого фактора в формировании общей экономической безопасности предприятия нефтегазовой отрасли.

Для учета комплексного влияния всех факторов и предотвращения чрезмерного воздействия отдельных показателей на общую оценку экономической безопасности, было принято решение ограничить суммарное влияние факторов до 60%. Выбор этого значения обусловлен рядом причин: он обеспечивает баланс между влиянием внешних факторов и внутренних процессов предприятия; отражает высокую, но не абсолютную зависимость нефтегазовой отрасли от внешних условий; консультации с отраслевыми экспертами и анализ данных показали, что влияние рассматриваемых факторов на экономическую безопасность нефтегазовых предприятий обычно оценивается в диапазоне 50 -70%.

Процесс нормализации заключался в пропорциональном уменьшении базовых весов до достижения суммарного влияния в 60%:

Knp = 0,40 * 0,60 = 0,24 ~ 0,20;

Kged = 0,25 * 0,60 = 0,15;

Kate = 0,25 * 0,60 = 0,15;

Kgs = 0,10 * 0,60 = 0,06 ~ 0,10.

Апробация расчётов на примере АО «Дагнефтъ».

Используем данные за 2023 г. и рассчитанный ранее базовый индикатор экономической безопасности для АО «Дагнефть».

Напомним, что при базовом сценарии исходя из расчетов, сделанных выше уровень экономической безопасности (ЭБ) составил:

ЭБ = (Умикро + Умакро) / 2 = (5 + 6,25) / 2 = 5,6 (предкризисный уровень) Теперь рассчитаем скорректированные показатели для каждого варианта сценариев (см. табл. 2.3.11)

Таблица 2.3.11. Расчет скорректированных показателей для каждого

сценариев

Сценарий У микро_скорр Умакро_скорр ЭБсценарий

Падение цен на энергоносители 5 * (1 + 0,2*2 + 0,15*0) = 7 6,25* (1 + 0,15*1 + 0,1*1) = 7,8 7,4

Технологический прорыв 5 * (1 + 0,2*0 + 0,15*-2 ) = 3,5 6,25* (1 + 0,15*-1 + 0,1*-1) = 4,7 4,1

Геополитическая напряженность 5 * (1 + 0,2*-1 + 0,15*2) = 5,5 6,25* (1 + 0,15*2 + 0,1*2) = 9,4 7,4

1. Сценарий «Существенное падение цен на нефть»: ЭБ = 7,4 (предкризисный уровень близкий с кризисному).

2. Сценарий «Технологический прорыв и ужесточение экологических требований»: ЭБ = 4,1 (предкризисный уровень, близкий к стабильному).

3. Сценарий «Геополитическая напряженность и санкции»: ЭБ = 7,4 (предкризисный уровень).

Проведенный анализ сценариев развития экономической ситуации и их влияния на индикатор экономической безопасности АО «Дагнефть» демонстрирует высокую чувствительность компании к изменениям внешней среды. Все рассмотренные сценарии (в т.ч. и базовый), кроме «Технологического прорыва», указывают на предкризисный уровень экономической безопасности предприятия в диапазоне 5 < ЭБ < 10.

Наиболее неблагоприятное воздействие на экономическую безопасность оказывают сценарии «Падение цен на энергоносители» и «Геополитическая напряженность», приводящие к снижению интегрального показателя до 3,8, что способно вывести организацию на критически низкий уровень индикатора. Наиболее позитивным стал сценарий «Технологический прорыв», который продемонстрировал возможное, хотя и не столь значительное, улучшение (ЭБ = 4,1).

Результаты сценарного анализа подчеркивают необходимость комплексного подхода к повышению экономической безопасности предприятия. Для АО «Дагнефть» это означает инициирование серьезных внутренних изменений, направленных на повышение эффективности и устойчивости бизнеса, а не только стремление к благоприятным внешним условиям. Подчеркнем, что даже оптимистичный сценарий не гарантирует полного отсутствия рисков и угроз. Полученные результаты указывают на необходимость пересмотра стратегии управления экономической безопасностью АО «Дагнефть». Компании следует разработать проактивную стратегию, направленную на создание внутренних механизмов устойчивости и адаптивности, вместо реактивного подхода, ориентированного на реагирование на изменения внешней среды. Возможность достижения стабильного уровня экономической безопасности даже при положительном сценарии подчеркивает важность постоянного мониторинга и анализа факторов, влияющих на экономическую безопасность предприятия. Это требует разработки и внедрения комплексной системы управления экономической безопасностью, интегрированной в общую систему стратегического управления компанией.

Результаты анализа показывают, что для существенного улучшения экономической безопасности АО «Дагнефть» необходима не только благоприятная внешняя среда, но и глубокая трансформация внутренних бизнес-процессов, организационной структуры и корпоративной культуры.

Определение ключевых угроз и рисков экономической безопасности предприятий нефтегазовой отрасли

На основе проведенного анализа и сценарного моделирования можно выделить следующие ключевые угрозы и риски экономической безопасности предприятий нефтегазовой отрасли:

Таблица 2.3.12. Ключевые угрозы и риски экономической безопасности

Категория риска Описание Влияние на экономическую безопасность

Ценовые риски Высокая волатильность цен на нефть Снижение выручки и прибыли, ухудшение финансовой устойчивости

Технологические риски Зависимость от импортных технологий и оборудования Снижение конкурентоспособности и рост издержек

Экологические риски Ужесточение экологических требований Рост затрат на соблюдение норм и потеря рынков сбыта

Геополитические риски Санкционное давление, ограничение доступа к рынкам Снижение экспортных возможностей, ограничение финансирования

Рыночные риски Изменение структуры спроса на энергоресурсы Снижение объемов продаж и необходимость диверсификации

Источник: составлено автором

Детальный анализ этих рисков позволяет сделать вывод, что наибольшую угрозу для экономической безопасности АО «Дагнефть» представляют ценовые и геополитические риски. Технологические риски также имеют существенное значение, особенно в контексте необходимости адаптации к новым экологическим требованиям.

Анализ результатов сценарного моделирования позволяет сделать следующие выводы

Наибольшее негативное влияние на экономическую безопасность компании оказывает сценарий существенного падения цен на нефть. Интегральный показатель в этом случае снижается о высокой зависимости компании от ценовой конъюнктуры на рынке нефти, что коррелирует с исследованиями Барро Р. 65 о влиянии нефтяных шоков на экономику.

Сценарий технологического прорыва и ужесточения экологических требований демонстрирует наибольший потенциал для улучшения экономиче-

65 Barro R.J. Oil and the Macroeconomy since World War II // Journal of Political Economy. 1988. Vol. 96. No. 2. P. 228-248.

ской безопасности компании. Рост индикатора свидетельствует о возможностях, связанных с внедрением новых технологий и адаптацией к более строгим экологическим нормам.

Сценарий геополитической напряженности и санкций, вопреки ожиданиям, показывает умеренное ухудшение уровня экономической безопасности. В условиях геополитической напряженности цены на нефть часто растут, что благоприятно для нефтегазовых компаний, несмотря на другие негативные факторы. Данный эффект был описан в работах Голдина И. и Кауфмана Р.66 о влиянии геополитических факторов на нефтяной рынок.

Далее на основе, полученных в ходе расчетов выводов можно предпринять попытку разработать конкретные меры и план мероприятий для реализации задач выхода АО «Дагнефть» из предкризисного состояния. Для этой цели мы предлагаем своего рода управленческую «дорожную карту», которая составлена в контексте тех проблем и имеющихся ресурсов компании, которые необходимо учитывать при выходе из сложившейся ситуации при среднесрочном планировании. Подробно элементы и система мереоприятий в рамках, предлагаемой нами дорожной карты приведена в Приложении Г.

Выводы по главе 2

1. Нефтегазовая промышленность России успешно адаптировалась к новым условиям, сохранив объемы добычи на относительно высоком уровне. Российские нефтяные компании продемонстрировали способность к быстрой оптимизации добычи без существенных потерь производственного потенциала. В условиях геополитической нестабильности диверсификация экспортных направлений становится ключевым фактором обеспечения стабильности

66 OECD. Towards Green Growth. Paris: OECD Publishing, 2011. [20] Goldin I., Kaufmann R. Oil price behavior under different regimes // The Energy Journal. 2004. Vol. 25. No. 2. P. 4164.

отрасли. При этом технологическая независимость и импортозамещение остаются приоритетными задачами для обеспечения долгосрочной конкурентоспособности.

2. Важным аспектом развития отрасли является региональная диверсификация добычи. В то же время нефтегазовая отрасль некоторых регионов нуждается в модернизации и развитии. Истощение месторождений, недостаток инвестиций и слаборазвитая инфраструктура сдерживают развитие отрасли в Республике Дагестан. Необходимо стимулировать разведку и разработку новых месторождений, в том числе на шельфе Каспийского моря. Неиспользованный потенциал нефтепереработки и нефтехимии требует развития собственной сырьевой базы и оптимизации логистики.

4. Нефтеперерабатывающая отрасль Республики Дагестан характеризуется наличием значительных производственных мощностей, которые, однако, используются далеко не в полном объеме. Основной проблемой, с которой сталкиваются предприятия отрасли, является недостаток сырья. Это приводит к существенной недозагрузке производственных мощностей, что негативно сказывается на экономической эффективности предприятий и отрасли в целом. Сложившаяся ситуация требует комплексного подхода к ее решению. Необходимо разработать и реализовать меры, направленные на обеспечение стабильных поставок сырья на нефтеперерабатывающие предприятия региона. Это может включать как развитие собственной сырьевой базы, так и оптимизацию логистических цепочек поставок нефти из других регионов. Кроме того, важно рассмотреть возможности диверсификации деятельности предприятий отрасли для повышения их устойчивости к колебаниям на рынке сырья.

5. Проведенный анализ экономической безопасности АО «Дагнефть» позволяет сделать ряд важных выводов о ключевых факторах, влияющих на устойчивость компании, и необходимых мерах по ее укреплению. Прежде всего, следует отметить, что экономическая безопасность предприятия находится под значительным влиянием внешних факторов, главным из которых яв-

ляется высокая волатильность цен на нефть и газ на мировом рынке. Зависимость от глобальных ценовых колебаний создает существенные риски для стабильности финансовых показателей компании и требует разработки механизмов хеджирования и диверсификации деятельности. Ситуация усугубляется технологическими вызовами, связанными с необходимостью модернизации производства. Данные факторы в совокупности создают серьезные препятствия для долгосрочного устойчивого развития компании и требуют комплексного подхода к их преодолению.

6. Учитывая выявленные факторы риска, для повышения уровня экономической безопасности АО «Дагнефть» необходимо разработать и реализовать комплексную стратегию развития. В области управления персоналом необходимо сосредоточиться на развитии кадрового потенциала и адаптации системы управления человеческими ресурсами к новым технологическим вызовам. Реализация данных стратегических мер будет способствовать укреплению экономической безопасности компании, повышению ее конкурентоспособности и обеспечению стабильного вклада в экономическое развитие региона и страны в целом.

ГЛАВА 3. ФОРМИРОВАНИЕ СИСТЕМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ НЕФТЕГАЗОВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ

3.1. Управление рисками и угрозами как ключевой элемент системы обеспечения экономической безопасности предприятий нефтегазовой промышленности

В современных условиях нефтегазовая отрасль сталкивается с комплексом взаимосвязанных рисков, которые формируют сложную и динамичную среду функционирования предприятий. Учет этих рисков при управлении требует системного подхода на уровне менеджмента компании, учитывающего как традиционные угрозы, характерные для отрасли на протяжении последних десятилетий, так и новые геополитические и макроэкономические.

Внешние угрозы экономической безопасности в нефтегазовом секторе Выделяют следующие внешние угрозы экономической безопасности в нефтегазовом секторе (см. также рис. 3.1.1):

1. Геополитическая напряженность и санкции, вызвавшие резкое снижение экспорта газа и переориентацию потоков на восточные рынки.

2. Технологические вызовы, связанные с ограничением доступа к западным технологиям и уходом западных сервисных компаний.

3. Экологические и технологические тренды, такие как декарбонизация и инвестиции в альтернативную энергетику.

4. Киберугрозы, включая увеличение числа кибератак на нефтегазовый сектор.

5. Изменение климата, включая таяние вечной мерзлоты и риски для морской добычи.

6. Развитие альтернативных технологий, таких как электрификация транспорта и хранение энергии.

7. Конкуренция с новыми источниками энергии, в частности водородной энергетикой.

8. Растущая конкуренция со стороны других стран

9. Волатильность мировых цен на нефть и их влияние на доходы компаний.

Санкции ограничили доступ российских компаний к некоторым западным технологиям, особенно в области разведки и добычи трудноизвлекаемых запасов нефти и газа, хотя «исход» западных сервисных компаний из России в 2022 году не оказал такого большого влияния на показатели российской нефтяной промышленности, как предполагалось.

Одним из значительных внешних факторов, который влияет на экономическую безопасность всего нефтегазового сектора, становится глобальный тренд на декарбонизацию и, соответственно, ужесточение требований к соблюдению экологических стандартов предприятиями нефтегазовой промышленности. С одной стороны, он создает для компаний долгосрочные риски, «углеродные налоги» и другие механизмы ценообразования на выбросы СО2 могут повлиять на улучшение показателей экологических норм, то с другой это дает дополнительные конкурентные преимущества. Развитие водородной энергетики, в долгосрочной перспективе может привести к снижению спроса на природный газ, а стремительное снижение стоимости аккумуляторных батарей для электромобилей могут к значительному сокращению потребления нефти в транспортном секторе, традиционно крупнейшего потребителя нефтепродуктов.

Резкие колебания цен, вызванные как геополитическими, так и экономическими факторами, могут существенно влиять на доходы нефтегазовых компаний. Например, падение цен на нефть в 2020 году, вызванное пандемией СОУГО-19 и конфликтом между Россией и Саудовской Аравией в рамках

ОПЕК+, показало, насколько уязвимым может быть нефтегазовый сектор к внешним шокам67 .

Глобальные экономические риски

Санкционное давление на российский энергетический сектор Резкое снижение экспорта газа в Европу Необходимость переориентации на восточные рынки Растущая конкуренция со стороны других стран-производителей

Ограничения доступа к международным финансовым рынкам Колебания курсов валют и влияние на экспортные доходы Риски международных инвестиций в нефтегазовые проекты Изменения в глобальной финансовой архитектуре (дедолларизация)

Влияние пандемий на спрос на энергоносители Конфликты в рамках ОПЕК+ и их влияние на рынок Изменение структуры мирового энергопотребления Риски глобальных экономических кризисов

Экологические и климатические риски

Глобальный тренд на декарбонизацию Ужесточение экологических стандартов и «углеродные налоги» Таяние вечной мерзлоты в Арктике Усиление экстремальных погодных явлений

Усиление международных экологических движений Риски глобальных соглашений по климату Влияние изменения климата на маршруты транспортировки Международные экологические катастрофы

Риски технологического отставания в конкуренции

Необходимость инвестиций в новые технологии добычи и переработки Уход западных сервисных компаний Угрозы кибербез-опасности и рост числа кибератак Ограничение доступа к западным технологиям

Риски в области разведки и добычи трудно-извлекаемых запасов Угрозы конкуренции за патенты и ноу-хау Влияние ИИ и больших данных на отрасль Появление прорывных технологий в альтернативной энергетике

Снижение стоимости аккумуляторных батарей для электромобилей

Регуляторные риски

67 Нефтяная сделка России и ОПЕК развалилась: почему Москва отказалась от нового сокращения добычи. — РБК. — 2023. — URL:

https://www.rbc.ru/economics/06/03/2020/5e621c139a7947397c940a99 (дата обращения: 15.06.2023).

Ужесточение международного законодательства в области добычи и транспортировки Изменения в налоговых режимах стран-импортеров Усиление антимонопольного регулирования на ключевых рынках Введение новых стандартов безопасности и качества продукции

Социально-демографические факторы

Изменение потребительских предпочтений в пользу «зеленых» технологий Рост общественного давления по экологическим вопросам Демографические изменения и их влияние на энергопотребление Риски нехватки квалифицированных кадров на международном уровне

Инфраструктурные риски

Угрозы безопасности международных трубопроводов и морских путей Риски пропускной способности портовой инфраструктуры Уязвимость глобальных цепочек поставок оборудования Риски, связанные с развитием международной инфраструктуры СПГ

Рис. 3.1.1 Структура внешних рисков и угроз деятельности предприя-

тий нефтегазовой отрасли

Внешние угрозы экономической безопасности нефтегазового сектора, носят комплексный характер и охватывают широкий спектр факторов (от геополитических, рыночных до технологических и экологических). Эффективное управление этими рисками требует от компаний отрасли разработки и внедрения стратегий обеспечения экономической безопасности, учитывающих все аспекты современных вызовов.

Внутренние организационные угрозы экономической безопасности

Наряду с внешними угрозами, компании сталкиваются с рядом внутренних организационных угроз экономической безопасности (см. рис. 3.1.2), которые менее очевидны, но при этом не менее опасны, и требуют пристального внимания со стороны менеджмента организации.

Риски корпоративного управления

Недостаточная независимость совета директоров Конфликты интересов между акционерами по вопросам инвестирования в новые проекты добычи Недостаточная прозрачность принятия решений Неэффективная система внутреннего контроля и аудита операционной деятельности на месторождениях

Операционные риски

Риски сбоев в цепочке добычи, транспортировки, переработки и снабжения. Технологические аварии на буровых платформах и перерабатывающих заводах Неэффективное управление проектами разведки и освоения новых месторождений Проблемы с качеством нефтепродуктов и услуг по транспортировке углеводородов

Угрозы безопасности персонала на нефтегазовых производственных объектах Риски несоответствия экологическим нормам при добыче и переработке углеводородов Риски, связанные с эксплуатацией и сложного оборудования в экстремальных условиях Угрозы кибербезопас-ности и риски сбоев в работе автоматизированных систем управления технологическими процессами

Риски, связанные с неэффективным управлением водными ресурсами и утилизацией попутного нефтяного газа Угрозы срыва сроков ввода в эксплуатацию новых производственных мощностей из-за технических или регуляторных препятствий Риски, связанные с недостаточной гибкостью производственных процессов в условиях изменения рыночного спроса на различные нефтепродукты

Финансовые риски

Неэффективное управление ликвидностью и валютными рисками Ошибки в финансовом планировании, контроле и формировании отчетности Риск невыполнения долговых обязательств и нарушения ковенантов по кредитным соглашениям Волатильность цен на энергоносители

Диверсификация источников финансирования и хеджирование ценовых рисков Риски, связанные с изменением налогового законодательства

Кадровые риски

Риск дефицита квалифицированных специалистов в ключевых областях Недостаточная квалификация персонала Уход ключевых специалистов Угрозы нарушения трудового законодательства и конфликтов с профсоюзами

Риски, связанные с адаптацией персонала к новым технологиям и методам работы Риск снижения производительности труда из-за неэффективной системы мотивации и вовлеченности персонала Угроза несчастных случаев и профессиональных заболеваний в связи с опасными условиями Риск культурных конфликтов и коммуникационных барьеров в проектах при работе в разных регионах

труда на нефтегазовых объектах

Риски корпоративной культуры и управления изменениями

Риск сопротивления персонала организационным изменениям и инновациям Угроза утраты корпоративных ценностей при быстром росте или реструктуризации компании Риск неэффективной коммуникации между различными уровнями управления и подразделениями Угроза снижения вовлеченности сотрудников и ухудшения психологического климата в коллективе-управлять изменениями

Риски, связанные с инновациями

Неэффективное управление инновациями Неспособность адаптироваться к новым технологиям и рыночным условиям Риск неверного выбора направлений инновационного развития Угроза кибербезопас-ности при внедрении новых цифровых технологий

Риски, связанные с внедрением и эксплуатацией систем автоматизированного управления производством

Риски управление крупными инвестиционными проектами

Перерасход средств Задержки в реализации проектов Несоответствие результатов проекта первоначальным техническим или экономическим ожиданиям Изменениям в регуля-торной среде или рыночных условиях в ходе реализации

Зависимость от ключевых поставщиков и подрядчиков

Трудности в поиске альтернативных поставщиков Влияние санкций и импортозамещения Риски нарушения непрерывности бизнес-процессов из-за сбоев в цепочке поставок Зависимость от уникальных технологий или оборудования отдельных поставщиков

Управление интеллектуальной собственностью

Риск недостаточной защиты ключевых технологий, ведущий к потере конкурентного преимущества и финансовым потерям Угроза неэффективного использования патентного портфеля, приводящая к упущенной выгоде и дополнительным издержкам Риск утечки конфиденциальной информации при реализации проектов открытых инноваций Риск нарушения прав интеллектуальной собственности третьих лиц при разработке и внедрении новых технологий

Репутационные риски

Распространение негативной информации через социальные медиа по заказу конкурентов Риски потери доверия ключевых стейкхол-деров и партнеров Риски, связанные с экологическими инцидентами и их освещением в СМИ Угрозы репутации из-за несоответствия практик компании принципам ESG (экологическое, социальное и корпоративное управление)

Риски управление знаниями и передачей опыта

Риск утраты критически важных знаний и опыта из-за ухода опытных сотрудников на пенсию Несоответствие компетенций молодых специалистов текущим и будущим потребностям отрасли Риск неэффективного сохранения и использования накопленных знаний из-за отсутствия или недостатков систем управления знаниями Угроза технологического отставания из-за медленной адаптации к новым методам работы и инновационным технологиям

Рис. 3.1.2 Структура внутренних рисков и угроз деятельности предпри-

ятий нефтегазовой отрасли

Крупнейшие компании нефтяного сектора России, такие как Роснефть, Газпром, Лукойл, активно внедряют в комплексные системы управления рисками и экономической безопасностью, что интегрирует данные системы в общую структуру корпоративного управления. Но несмотря на это, существуют в любом случае риски, которые связаны с недостаточным качеством взаимодействия управления, системы управления, возникновением различного рода конфликта интересов между различными группами акционеров и комплексной неэффективностью всей системы внутреннего контроля и аудита, в том числе из-за отсутствия отсутствия независимой оценки.

Финансовые риски включают в себя неэффективное управление ликвидностью, ошибки в финансовом планировании и бюджетировании, риски, связанные с внутренним финансовым контролем и отчетностью, а также неэффективное управление валютными рисками, а также усиление контроля за движением денежных потоков и управлением оборотным капиталом.

Неочевидными на первый взгляд являются риски, связанные с развитием

и состоянием корпоративной культуры и практики управления изменениями в

компаниях. Так как именно корпоративная культура может стать источником

111

угроз, так как может блокировать мотивацию сотрудников к обмену информацией и идеями, в случае если сложившаяся система отношений не поощряет инновации, инициативность и принятие рисков как решаемой проблемы.

Для минимизации этих внутренних организационных угроз нефтегазовые компании часто внедряют комплексные системы управления рисками, развивают корпоративную культуру, ориентированную на безопасность и устойчивое развитие, инвестируют в обучение и развитие персонала, а также постоянно совершенствуют процессы корпоративного управления.

Неспособность компании внедрять инновации и адаптироваться к новым условиям может серьезно подорвать ее конкурентоспособность и экономическую безопасность. В условиях необходимости развития собственных технологий эффективная защита и коммерциализация интеллектуальной собственности становятся критически важной. Угрозы, связанные с управлением репу-тационными рисками, также приобретают все большее значение. В эпоху социальных медиа и мгновенного распространения информации негативные события могут быстро нанести серьезный ущерб репутации компании, что может привести к финансовым потерям и снижению инвестиционной привлекательности.

Трансформация системного содержания структуры и источников рисков АО «Дагнефть» с 2008 по 2023 г.

Представляется целесообразным провести детальный сравнительный анализ отчетов о рисках АО «Дагнефть» за 2008 и 2023 годы. Данный анализ позволяет не только выявить эволюцию восприятия рисков компанией, но и отразить изменения в макроэкономической и геополитической среде, оказывающие существенное влияние на нефтегазовый сектор России и мира в целом. Особую значимость данному исследованию придает текущее положение нефтегазовой АО «Дагнефть». Анализ ключевых показателей деятельности в период с 2008 по 2023 гг. выявил целый ряд критических угроз экономической безопасности, характерных для всей отрасли:

1. Производственно-технологические вызовы: а) наблюдается драматическое снижение объемов добычи нефти АО «Дагнефть» - на 66,2% за период 2008-2023 гг., при этом добыча газа сократилась на 35,6% за аналогичный временной отрезок; б) коэффициент износа основных фондов достиг критической отметки в 98,5%, что свидетельствует о глубоком технологическом отставании; в) увеличение себестоимости добычи: удельные затраты на добычу продемонстрировали колоссальный рост на 281,2% в период с 2010 по 2023 год.

2. Финансово-экономические риски: а) компания демонстрирует резкие колебания от убытка в 404 335 тыс. руб. в 2008 году до прибыли в 469 341 тыс. руб. в 2022 году, с последующим возвратом к убыткам в 180 238 тыс. руб. в 2023 году; б) ухудшение рентабельности: показатели рентабельности активов колеблются от отрицательных значений до завышено положительных.

3. Рыночная неопределенность: средняя цена реализации нефти демонстрировала значительные колебания от 7735,1 руб./тнэ в 2010 году до 30825 руб./тнэ в 2023 году.

4. Масштабное сокращение человеческого капитала: численность персонала уменьшилась с 1488 человек в 2008 году до 452 человек в 2023 году, что составляет беспрецедентное сокращение на 69,6%.

5. Экологические и геополитические риски также присутствуют в спектре угроз, хотя их влияние не всегда напрямую отражается в финансовых показателях компании.

Анализ эволюции восприятия рисков руководством АО «Дагнефть» позволит оценить адаптивность системы риск-менеджмента компании и выявить ключевые тренды в трансформации рисковой среды нефтегазовой индустрии в целом, что может стать фундаментом для разработки инновационных стратегий минимизации рисков и укрепления экономической устойчивости.

Анализ охватывает несколько ключевых категорий рисков. Начиная с макроэкономических факторов, формирующих общий контекст деятельности нефтегазовых компаний, далее переходит к рассмотрению остальных важней-

ших параметров существующей структуры рисков, которые определяют рыночную среду предприятия, учитывает как традиционные риски, характерные для нефтегазового сектора, так и новые вызовы, возникшие в результате глобальных экономических и геополитических изменений последних лет.

Эволюция макроэкономических рисков

Волатильность цен на нефть и газ остается важным элементом рисков компании. Все большее внимание уделяется геополитической нестабильности. Эти факторы стали считаться основными в отчетности предприятия, способными существенно повлиять на экономическую ситуацию, рынки, доступ к технологиям и финансированию. В отчете за 2023 год большее внимание уделяется рискам, связанным с ограничением доступа к международным финансовым рынкам из-за санкций, волатильности валютных курсов и потенциальными проблемами с обслуживанием внешнего долга. Кроме того, в отчете за 2023 год детально стали рассматриваться, связанные с изменениями в системе международных расчетов и возможными ограничениями на использование определенных валют.

Трансформация операционных рисков

Технологические риски неформально трансформируются из категории операционных в категорию стратегических и уже напрямую влияют на долгосрочное развитие и конкурентоспособность компании на глобальном рынке.

Более существенную роль в отчетах компании стали играть риски, возникшие из-за санкций на передовые технологии и оборудование, а также ограничения на доступ к новым технологиям нефтегазовой отрасли, что, естественно, усугубляет проблему поиска новых технологических решений для компаний. Особое внимание уделяется цифровизации производственного процесса. Признается, что цифровые технологии требуют значительных инвестиций для сохранения конкурентоспособности, но также отмечаются связанные с ними опасности, включая кибератаки и зависимость от иностранного программного обеспечения.

Изменения в восприятии рыночного риска

114

Компания особо отмечает существование высокого риска отставания от глобальных конкурентов в контексте инновационного потенциала. Исследование рыночных рисков выявило значительные трансформации во внешнем окружении. Отчет за 2023 год акцентирует внимание на роли нефти и газа в минимизации рисков, связанных с развитием альтернативных энергоисточников и мерами по энергосбережению. За последние годы эта тенденция начала оказывать ощутимое влияние на стратегию нефтегазовых компаний. До 2015 года фокус внимания был сосредоточен на конкуренции в традиционных рынках. Однако с 2023 года компании стали учитывать риски, связанные с альтернативной энергетикой, и отмечают появление новых игроков на энергетическом рынке. Появляется новая категория рисков, связанных с глобальным энергетическим переходом. Компания признает необходимость адаптации своей стратегии к условиям постепенного снижения роли ископаемого топлива в мировой энергетике и необходимость в технологических инновациях и повышении экологической эффективности отрасли.

Эволюция экологических рисков

В отчете за 2023 год обращается внимание на риски, связанные с ужесточением экологических норм, налогами на выбросы углекислого газа и изменениями в международных правилах торговли энергоносителями. И если раньше экологические риски рассматривались преимущественно в контексте локального загрязнения и национальных стандартов, то теперь же они приобрели глобальный характер влияния на отрасль. Произошло существенное изменение в подходе к оценке данных рисков. А так как потенциальная угроза потери репутации компании в случае несоответствия экологическим стандартам становится серьезной угрозой этому фактору уделяется достаточное внимание в отчетах последних лет.

Репутационные риски

Репутационные риски - новое измерение рисков, которое стала отмечать АО «Дагнефть» в 2023 г.. Если в 2015 году они в первую очередь обсуждали

экологическую ответственность и отношения с местным сообществом, то в последний год компания учитывает факторы уже более широкого спектра. Сюда входят риски, связанные с восприятием компании в контексте внедрения глобальных стандартов ESG (экологического, социального и корпоративного управления), а также усиление внимания на необходимости защиты данных, которая напрямую связанна с репутационными рисками.

Риски, связанные с человеческим капиталом

С пониманием роли и важности кадрового потенциала в деятельности компании произошли изменения и в оценке рисков, связанных ним. Если, например, в 2015 году в отчетах основное внимание уделялось нехватке квалифицированных кадров и персонала, а также их высокой текучести, то уже в 2023 году к этим факторам добавились риски, связанные с адаптацией персонала к новым технологическим вызовам и необходимостью обеспечения безопасности и внедрения системы управления знаниями в условиях существующей трансформации экономики и технологий. Также стало удалятся внимание рискам, связанным с безопасностью персонала и возможным ограничениям в контексте необходимости приобретения новых компетенций и обмена опытом в данной области.

Риски, связанные с корпоративным управлением

В отчете за 2023 год более подробно рассматриваются риски, связанные с необходимостью адаптации систем управления к новым вызовам, включая работу в условиях санкционных ограничений, обеспечение прозрачности в соответствии с международными стандартами при одновременном соблюдении национальных интересов, а также необходимостью балансирования между краткосрочными финансовыми целями и долгосрочными стратегическими задачами устойчивого развития. Если ранее в отчетах основное внимание уделялось рискам, связанным с конкуренцией на международных рынках и вола-тильностью цен, то в последние годы компания признает, что сталкивается с более комплексными вызовами, связанными с ограничением доступа к опре-

деленным рынкам, необходимостью поиска новых партнеров, а также потенциальными трудностями в реализации международных проектов. Компания отмечает возросшие риски нарушения поставок критически важного оборудования и материалов, а также необходимость поиска новых поставщиков, развития отечественного производства и создания альтернативных логистических маршрутов.

Проведенный анализ рисков в нефтегазовой отрасли выявил ряд важных теоретических и практических аспектов, которые способствуют совершенствование подходов к управлению рисками в условиях возрастающей сложности и неопределенности внешней среды.

Необходимо внедрять в комплекс управляющих инструментов компании сценарное планирование, позволяющее организациям подготовиться к различным вариантам развития событий, чтобы минимизировать потенциальные негативные последствия. Особое внимание следует уделить интеграции системы управления рисками в общую стратегию устойчивого развития компании.

Современные риски находятся на пересечении экономических, политических, технологических и экологических факторов, поэтому очень важен междисциплинарный подход к их изучению их влияния в нефтегазовом секторе. Необходима интеграция знаний из различных областей науки для создания комплексной картины рисковой среды и разработки стратегий управления рисками. Важнейшее значение приобретает необходимость развития новых компетенций в области управления рисками, которые включают в себя навыки работы с большими данными, прогнозного моделирования и интеллектуального анализа данных. Компании следует инвестировать в обучение персонала и привлекать специалистов, обладающих междисциплинарными знаниями и способных применять инновационные подходы к управлению.

На основе проведенного анализа можно выделить следующие перспективные направления улучшения системы управления рисками нефтегазового предприятия:

1. Необходимо разрабатывать интегрированные модели оценки рисков, учитывающие риски различных категорий связей и их совокупное влияние на деятельность компании.

2. Для нефтегазовой компании в условиях долгосрочного риска воздействия энергетического перехода должны быть разработаны стратегии адаптации к новым условиям.

3. Необходимо учитывать важнейшую роль инноваций и технологического развития, в том числе цифровых технологий.

4. Должен проводиться мониторинг влияния кибер-рисков на деятельность нефтегазовых компаний и разработка комплексных стратегий обеспечения кибербезопасности в условиях цифровизации отрасли.

5. Необходимо учитывать влияние факторов ESG (экологических, социальных и управленческих) на профиль рисков.

6. Необходимо детально исследовать изменения структуры глобальных цепочек поставок, их влияние на операционные риски нефтегазовых компаний

Практические рекомендации по развитию системы управления рисками

Необходимо отметить, что проведённое исследование отчетности компании в контексте принятой менеджментом структуры рисков имеет ряд ограничений. Во-первых, анализ основан на публичных отчетах компании, которые могут не отражать всю полноту внутренней оценки рисков. Во-вторых, специфика рисков конкретной компании может не в полной мере отражать ситуацию в отрасли в целом. В-третьих, динамичный характер изменений в глобальной экономике и энергетическом секторе может привести к быстрому устареванию некоторых выводов.

Анализ практики управления рисками в нефтегазовой отрасли выделят ряд ключевых направлений, требующих особого внимания со стороны менеджмента компаний.

1. Управление производственно-технологическими рисками.

Для минимизации производственно-технологических рисков АО

«Дагнефть» необходимо разработать и реализовать комплексную программу

118

модернизации производственных мощностей. Особое внимание следует уделить внедрению современных методов увеличения нефтеотдачи пластов и технологий интеллектуального месторождения, которые могут способствовать оптимизации процессов добычи и снижению операционных затрат.

2. Управление финансовыми рисками

Для минимизации финансовых рисков АО «Дагнефть» рекомендуется:

- Разработать и внедрить систему бюджетирования, ориентированную на повышение эффективности использования финансовых ресурсов.

- Оптимизировать структуру капитала с целью повышения финансовой устойчивости.

- Внедрить систему управления оборотным капиталом, направленную на обеспечение оптимального уровня ликвидности.

- Рассмотреть возможность использования инструментов хеджирования для минимизации валютных рисков и рисков колебания цен на нефть.

3. Управление рыночными рисками

Для минимизации рыночных рисков АО «Дагнефть» рекомендуется:

- Разработать стратегию диверсификации продуктового портфеля с целью снижения зависимости от колебаний цен на сырую нефть.

- Рассмотреть возможность заключения долгосрочных контрактов с фиксированными ценами для обеспечения стабильности денежных потоков.

- Внедрить систему сценарного планирования, позволяющую оперативно адаптировать стратегию компании к изменениям рыночной конъюнктуры.

4. Управление кадровыми рисками

Рекомендуется для минимизации кадровых рисков АО «Дагнефть»:

- Разработать и внедрить программу развития кадрового потенциала, включающую меры по привлечению и удержанию ключевых специалистов.

- Усовершенствовать систему охраны труда и промышленной безопасности для минимизации рисков производственного травматизма.

- Внедрить программы непрерывного обучения и повышения квалификации персонала для обеспечения соответствия компетенций сотрудников современным технологическим требованиям отрасли.

5. Управление экологическими рисками

Для минимизации экологических рисков АО «Дагнефть» рекомендуется:

- Разработать и внедрить комплексную систему экологического менеджмента в соответствии с международными стандартами.

- Провести экологический аудит производственных мощностей и разработать программу модернизации оборудования с учетом современных экологических требований.

- Внедрить систему мониторинга и раннего предупреждения экологических рисков на всех этапах производственного цикла.

- Управление геологическими рисками

Геологические риски в нефтегазовой отрасли связаны с неопределенностью запасов углеводородов и сложностью их извлечения, поэтому необходимо.

- Активизировать геологоразведочные работы с применением современных методов сейсморазведки и моделирования месторождений.

- Разработать и внедрить программу доразведки существующих месторождений с целью уточнения запасов и выявления новых перспективных участков.

- Рассмотреть возможность применения методов увеличения нефтеотдачи пластов для повышения коэффициента извлечения нефти на существующих месторождениях.

Анализ деятельности АО «Дагнефть» демонстрирует наличие значительных рисков во всех ключевых областях, что подчеркивает необходимость совершенствования системы риск-менеджмента.

Реализация этих рекомендаций позволит АО «Дагнефть» существенно повысить эффективность управления рисками и укрепить свои позиции в условиях высокой волатильности нефтегазового рынка.

Эффективное управление рисками в нефтегазовой отрасли требует комплексного подхода, охватывающего все уровни организационной структуры компании. Анализ практики управления рисками позволяет выделить четыре ключевых уровня, на которых происходит идентификация и оценка рисков:

- Стратегический уровень (Совет директоров, CEO) на котором принимаются решения, определяющие долгосрочную устойчивость компании в условиях изменяющейся внешней среды. Для АО «Дагнефть» ключевыми вопросами на этом уровне являются утверждение программы технологической модернизации для преодоления проблемы высокого износа основных средств, а также принятие стратегии диверсификации деятельности для снижения зависимости от волатильности цен на нефть. Особенно это важно в связи с необходимостью адаптации к глобальным трендам и ужесточения экологических требований.

- Тактический уровень (Топ-менеджмент). Здесь должны разрабатываться и внедряться конкретные политики и процедуры управления рисками. Критическими задачами на этом уровне являются внедрение системы бюджетирования для повышения финансовой эффективности и разработка программы увеличения нефтеотдачи пластов для противодействия тенденции снижения объемов добычи, решения по хеджированию ценовых и валютных рисков, что особенно актуально в условиях высокой волатильности рынка.

- Операционный уровень (Менеджеры среднего звена). Уровень реализации мер в повседневной деятельности компании, ключевыми задачами которого являются мониторинг показателей эффективности добычи и снижение операционных затрат, учитывая значительный рост удельных затрат на добычу, внедрение и контроль соблюдения программ по охране труда и промышленной безопасности.

- Проектный уровень (Руководители проектов). Критическими задачами на этом уровне являются оценка рисков геологоразведочных проектов и управление проектами по внедрению новых технологий добычи. Учитывая проблему истощения ресурсной базы, эффективное управление рисками на проектном уровне становится ключевым фактором долгосрочного успеха компании.

Интеграция управления рисками на всех этих уровнях позволяет создать целостную систему, способную эффективно реагировать как на стратегические вызовы, так и на операционные угрозы. Для АО «Дагнефть», учитывая выявленные проблемы в области производственно-технологических, финансовых и ресурсных рисков многоуровневую систему эффективного управления рисками применительно к АО Дагнефть можно представить следующим образом (см. табл. 3.1.1.)

В целом отрасль ввиду своей стратегической значимости предполагает высокую степень государственного контроля и регулирования, ключевыми аспектам которого являются лицензирование и доступ к ресурсам, налоговое регулирование, экологические требования, влияние на технологическую политику и регулирование цен и экспорта.

Для АО «Дагнефть», как регионального игрока в Республике Дагестан, государственное регулирование создает дополнительный уровень как рисков, так и возможностей, что требует эффективного взаимодействия с местными органами власти.

Учитывая выявленные проблемы компании, такие как снижение объемов добычи, рост удельных затрат и высокий износ основных средств, способность эффективно управлять регуляторными рисками и выстраивать конструктивный диалог с государственными органами становится ключевым фактором устойчивого развития АО «Дагнефть» в долгосрочной перспективе.

Таблица 3.1.1. Комплексный подход к управлению рисками в нефтегазовой компании в системе менеджмента компании.

Уровень управления Ключевые решения Организационные изменения Изменения на уровне госрегулирования

Стратегический уровень (Совет директоров, CEO) - Утверждение программы технологической модернизации - Принятие стратегии диверсификации деятельности - Решения по оптимизации структуры капитала - Утверждение программы управления экологическими рисками - Создание комитета по рискам при совете директоров - Внедрение интегрированной системы управления рисками (БЯМ) - Разработка культуры риск-менеджмента - Взаимодействие с регуляторами по вопросам экологического законодательства - Участие в разработке отраслевых стандартов по управлению рисками - Лоббирование интересов в области геологоразведки

Тактический уровень (Топ-менеджмент) - Разработка программы увеличения нефтеотдачи пластов - Внедрение системы бюджетирования - Утверждение программы развития кадрового потенциала - Решения по хеджированию ценовых и валютных рисков - Внедрение ключевых показателей риска (ККГ) - Создание системы раннего предупреждения рисков - Разработка программы обучения персонала риск-менеджменту - Адаптация к изменениям в налоговом законодательстве - Участие в разработке региональных программ развития отрасли - Взаимодействие с регуляторами по вопросам промышленной безопасности

Операционный уровень (Менеджеры среднего звена) - Реализация мер по снижению операционных затрат - Внедрение системы управления оборотным капиталом - Мониторинг показателей эффективности добычи - Реализация программ по охране труда - Внедрение системы стресс-тестирования - Создание единой базы данных по рискам - Разработка планов обеспечения непрерывности бизнеса - Обеспечение соответствия экологическим нормам - Подготовка отчетности для регулирующих органов

Проектный уровень(Руководители проектов) - Оценка рисков геологоразведочных проектов - Разработка планов модернизации оборудования - Управление проектами по внедрению новых технологий - Оценка экологических рисков при реализации проектов - Внедрение методологии интегрированной оценки рисков проектов - Создание проектных офисов с функцией риск-менеджмента - Разработка системы пост-аудита инвестиционных решений - Получение разрешений на геологоразведочные работы - Соблюдение требований по локализации производства - Взаимодействие с надзорными органами по вопросам промышленной безопасности

Составлено автором

Анализ взаимодействия компании с регулирующими органами на различных уровнях управления выявляет следующие ключевые аспекты:

- Стратегический уровень взаимодействия: на данном уровне должно проводиться активное участие компании в формировании нормативно-правовой базы отрасли через лоббирование интересов компании при разработке законодательства, особенно в сфере экологического регулирования и стандартов управления рисками. Такое взаимодействие позволяет компании влиять на формирование благоприятной регуляторной среды, что особенно важно в контексте долгосрочного планирования и управления стратегическими рисками.

- На тактическом уровень менеджмент компании должен на наш взгляд сосредоточиться на адаптации к изменениям в налоговом законодательстве и участии в разработке региональных программ развития отрасли. Особое внимание должно уделяться вопросам промышленной безопасности и активному участию в региональных программах развития отрасли, которое может способствовать снижению политических и социальных рисков на местном уровне. Взаимодействие с местными органами власти по социальным вопросам также играет важную роль в управлении репутационными рисками

- На операционном уровне ключевым аспектом является обеспечение соответствия экологическим нормам и требованиям.

- На уровне отдельных проектов компания может сталкиваться с необходимостью получения разрешений на геологоразведочные работы и соблюдения требований по локализации производства.

Важно отметить, что эффективное управление регуляторными рисками требует от компании развития компетенций в области GR (Government Relations) и формирования системного подхода к взаимодействию с государственными органами на всех уровнях управления.

В контексте АО «Дагнефть» особое значение приобретает взаимодействие с региональными властями, учитывая специфику деятельности компании в Республике Дагестан. Можно констатировать, что государственное регулирование должно выступать как значимый фактор в системе управления рисками АО «Дагнефть», требующий интегрированного подхода и постоянного внимания на всех уровнях управления компанией.

124

Совершенствование практики управления рисками в АО «Дагнефть» должно носить системный и непрерывный характер. Учитывая динамичность внешней среды и специфику нефтегазовой отрасли, компании необходимо постоянно адаптировать свои подходы к управлению рисками, внедрять инновационные методы и технологии, а также развивать компетенции персонала в области риск-менеджмента. Реализация предложенных рекомендаций позволит АО «Дагнефть» не только повысить эффективность управления рисками, но и создать дополнительные конкурентные преимущества.

3.2. Оценка внутреннего потенциала обеспечения экономической безопасности предприятия нефтегазовой промышленности в условиях внешнего давления

Традиционные методы оценки уровня обеспечения экономической безопасности предприятий, как правило, сосредоточены на анализе внутренних и внешних факторов как статичных показателей, не в полной мере учитывающих сложное комплексное воздействие факторов различной социально-экономической природы. В связи с этим возникает необходимость разработки новых подходов, позволяющих комплексно оценить уровень экономической безопасности предприятий с учетом как внутренних, так и внешних факторов.

Выводы, представленные в данной главе, разработаны в рамках предложений по использованию комплекса методических рекомендаций, именуемых в работе как «динамическая оценка экономической безопасности предприятий нефтегазовой отрасли в условиях внешнего давления» (ДОЭБ-ВД). Целью использования, которой является преодоление ограничений существующих методологических подходов в области оценки системы обеспечения экономической безопасности и, в этой связи, формирование нового инструментария для более точной диагностики уровня экономической безопасности субъектов нефтегазового комплекса.

Предлагаемые рекомендации базируются на функционально-организационной модели, разработанной в ходе проведения анализа системы обеспечения экономической безопасности предприятия нефтегазового комплекса в рамках данного исследования, и дополняют индикативный подход оценки путем расширения инструментария и учитывают необходимость использования принципов динамического и адаптивного управления в условиях изменчивой внешней среды. В основе концепции лежит разработка адаптивной модели принятия управленческих решений, названная нами динамическим контуром экономической безопасности. Данная модель рассматривает экономическую безопасность предприятия как сложную, многокомпонентную систему, подверженную влиянию факторов различной социально-экономической природы, обладающую способностью к адаптации в условиях волатильной внешней среды.

По нашему мнению, такой подход представляет собой альтернативный способ к решению проблемы управления факторами, воздействующими на эффективность организации, действующей в неопределенных условиях. Кроме того, на основе этого подхода предлагается авторский способ оценки уровня экономической безопасности, который может быть применен и для предприятий других отраслей экономики.

В основе данного подхода экономическая безопасность предприятия, рассматривается как система, состоящая из двух ключевых компонентов:

• I. Защитный барьер (ЗБ) - совокупность механизмов и ресурсов, противодействующих негативному влиянию внешних факторов, среди которых, например: «существующая система физической и информационной безопасности; финансовые резервы и механизмы хеджирования рисков; уровень диверсификации поставщиков и рынков сбыта; механизм защиты интеллектуальной собственности и коммерческих интересов; система мониторинга и раннего предупреждения угроз; прогнозирование и лоббирование регуляторных