Организационно-экономические основы повышения социальной эффективности страхования жизни в России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Андреева, Элина Александровна

• Андреева, Элина Александровна
• кандидат экономических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Андреева, Элина Александровна

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. СТРАХОВАНИЕ КАК ФИНАНСОВЫЙ ИНСТРУМЕНТ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА ЖИЗНИ НАСЕЛЕНИЯ И РАЗВИТИЯ СОЦИАЛЬНЫХ ПРОГРАММ ЭКОНОМИКИ.

1.1. Анализ состояния страхового рынка в России и за рубежом. Основные проблемы повышения социально-экономической эффективности страхования.

1.2. Роль и место страхования жизни в развитии финансового рынка России и решения социальных проблем.

1.3. Основные функции страхования жизни как инвестиционного и социального инструмента.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Организационно-экономические основы повышения социальной эффективности страхования жизни в России»

В процессе развития рыночной экономики в России и повышения уровня технологичности производств увеличивается влияние различного рода рисков на хозяйствующие субъекты, и с другой стороны они сами создают новые виды рисков. Таким образом, воздействие рисков постоянно меняется по количеству, степени и размеру ущерба населению и экономике России. Поэтому важными задачами общества является своевременное распознавание рисков и внедрение механизма по их уменьшению с минимальными общественными затратами. Таким оптимальным рыночным механизмом уменьшения рисков является страхование. Страхование предоставляет не только гарантии оперативного восстановления нарушенных имущественных интересов граждан и хозяйствующих субъектов в случае непредвиденных неблагоприятных природных, техногенных, финансовых событий, а также событий связанных с нанесением вреда здоровью, трудоспособности и жизни граждан, но и оказывает позитивное влияние на укрепление финансовых и социальных ресурсов и экономики страны в целом. Страхование освобождает государственный бюджет от огромных расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев и является важнейшим мощным, стабильным источником финансовых инвестиций в развитие экономики и социальных программ страны. В международной практике страховые резервы страховых компаний в инвестирование экономики страны занимают второе место после банковских структур. [1]

Серьезным фактором эффективного развития отечественного страхового рынка и всей финансовой системы России является расширение долгосрочного страхования жизни (далее - страхование жизни). По своему потенциалу это, безусловно, одна из ключевых точек экономического и социального развития страны. Пример развитых стран убедительно показывает, что динамичное развитие страхования жизни положительно влияет на многие сектора экономики, улучшение качества рабочей силы, сокращение социальных издержек государства и повышение качества жизни населения. [2]

Страхование жизни может и должно стать действенным источником инвестиционных ресурсов экономики и эффективным механизмом социальной защиты населения и повышения качества жизни. В настоящее время страхование жизни в России не развивается в достаточной мере из-за отсутствия экономических стимулов для страхователей и страховых компаний. При этом необходимо учитывать и тот факт, что для страхователя страхование жизни зачастую может оказаться более выгодным, чем пенсионное, поскольку спектр его преимуществ и возможностей существенно шире. [3]

Развитие страхования жизни в России позволит эффективно развивать ипотечные и другие государственные социальные программы, т. к. уже по состоянию на 01.01.05 г. совокупные активы страховщиков России составляют сумму более 30 млрд. долларов США. [4]

Для повышения финансовой роли накопительного страхования жизни в решении социальных и экономических проблем населения России со стороны государства необходимы действия по исключению недостатков налогового и инвестиционного механизмов, а также совершенствования методологической базы для повышения качества страховых услуг и обеспечения финансовой надежности страховых компаний. Это позволит российскому страховому рынку выйти на достойный мировой уровень, более оперативно и эффективно повышать социальное здоровье нации, эффективность предпринимательства, сыграть значительную роль в развитии рыночной экономики и экономической безопасности страны.

Российские и зарубежные экономисты признают высокий экономический потенциал страхования жизни как важнейшего инвестиционного инструмента развития экономики и решения социальных проблем страны. По мнению автора, экономический потенциал страхования жизни как финансового инструмента развития инновационных процессов в экономике России и элемента комплексной социальной защиты российских граждан в настоящее время реализован незначительно.

В данном научном исследовании на основе анализа состояния и проблем страхового рынка России в целом и основного его сектора -страхования жизни как финансового и инвестиционного инструмента повышения качества жизни населения и решения социальных проблем экономики страны, а также анализа законодательной, налоговой, нормативно-методологической и статистической базы его осуществления, предложены пути их решения, разработаны методические и практические рекомендации для развития и повышения социальной эффективности классического страхования жизни.

Цель, задачи, предмет и объект исследования

Цель исследования заключается в том, заключается в том, чтобы на основе комплексного анализа теоретических и методических вопросов повышения социально-экономической эффективности и конкурентоспособности страхования жизни как финансового инструмента развития инновационных процессов в экономике страны, повышения качества жизни и решения социальных проблем населения, разработать для страховых компаний методические и практические рекомендации по повышению качества страховых услуг и социальной эффективности страхования жизни, а также по снижению использования «псевдостраховых» (зарплатных) схем.

Для достижения поставленной цели решаются следующие основные задачи:

1. Исследование состояния страхового рынка в России и за рубежом с целью установления основных условий повышения социально-экономической эффективности страхования.

2. Исследование соотношения между сектором страхования жизни и всем страховым рынком для установления его социальной роли и места в развитии финансового рынка России, выполняемых функций и механизма функционирования.

3. Исследование современных условий основных видов страхования жизни в России и определение основных принципов повышения качества страховой услуги по страхованию жизни.

4. Исследование положительных и отрицательных сторон страхования жизни при ипотечном страховании с целью продвижения инновационного страхового продукта для повышения качества и конкурентоспособности ипотечных программ, который бы эффективно совмещал как страховые и банковские продукты, так и гармонично решал социальные проблемы обеспечения доступным жильем населения.

5. Разработка на основе анализа существующих программ страхования жизни основных принципов комплексной стандартизации страхования жизни.

6. Разработка рекомендаций по совершенствованию технологии и повышения качества страховых услуг по страхованию жизни на базе комплексной стандартизации с последующей их сертификацией.

7. Разработка рекомендаций по совершенствованию налогового механизма и созданию оптимального налогового режима при страховании жизни как важнейшего финансового инструмента развития экономики с целью устранения неблагоприятных налоговых условий, которые негативно влияют на стимулирование страхователей, и роста страховых резервов для инвестирования в экономические и социальные программы России.

8. Разработка методических рекомендаций по созданию и внедрению эффективной системы управления качеством страховых услуг по страхованию жизни на базе комплексной стандартизации.

9. Разработка основных документов по лицензированию страхования жизни, которые могут быть использованы в качестве стандартов по страхованию жизни.

10. Разработка рекомендаций по созданию стандарта «Методика выбора надежной страховой компании для страхования жизни» на основе интегрального показателя качества страховой услуги.

Объектом исследования в диссертационной работе является добровольное классическое страхование жизни в России и за рубежом.

Предметом исследования является процесс формирования рынка страхования жизни на фоне всего страхового рынка в России и за рубежом для обеспечения конкурентоспособности и повышения уровня услуг по страхованию жизни как важнейшего инвестиционного инструмента развития экономики и обеспечения социальной защиты населения в современной России.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых и специалистов в области страхования в целом и по страхованию жизни в частности, методические и нормативные материалы теоретического и практического характера, касающиеся проблем функционирования рынка страховых услуг и осуществления инвестирования в данном секторе, материалов Всероссийского Союза Страховщиков, Всероссийского Страхового Научного Общества и Агентства Страховых Новостей в области отечественного и зарубежного страхования. Правовую основу работы составляют законодательные акты Российской Федерации, нормативно-методические документы Департамента страхового надзора Министерства финансов РФ (с 2004г.

- Федеральной Службы Страхового Надзора), Госстандарта России и других органов исполнительной власти.

Информационную базу исследования составляет комплекс социально-экономических исследований, проведенных компанией «АМСКОМ», Центром экономической конъюнктуры при Правительстве РФ, Государственным статистическим комитетом РФ.

Большой вклад в развитие теоретических основ страхования в целом, его сектора по страхованию жизни и стратегии повышения социальной эффективности страхования внесли такие известные ученые как Коломин Е.В., Юлдашев Р.Т., Котлобовский И.Б., Шахов В.В., Юргенс И.Ю. и другие.

Осознавая важность долгосрочного страхования жизни, многие авторы анализировали и исследовали данный вид страхования в своих трудах, среди них: Федоров А., Дюжиков Е.Ф., Пылов К.И.

Комплекс стандартов и повышения качества страховых услуг, в том числе долгосрочного страхования жизни, отражен в работах Бесфамильной Л.В., Цыганова А.А., Гличева А.В.

Также в настоящем исследовании были использованы научно-методические труды, посвященные вопросам формирования, развития и социальной значимости страхования жизни, а также социальной защиты населения: Левант Н.А., Балакиревой В.Ю., Якушева Л.П. и др.

При выполнении работы обобщены результаты научных исследований, материалы периодической печати, научно-практических семинаров и конференций по проблемам, связанным с современным состоянием рынка страхования жизни в России и его развитием, с проблемами стандартизации и управления качеством продукции.

Методы исследования

Теоретической и методологической основой исследования стал системный подход к анализу современного состояния классического страхования жизни в России и за рубежом, также использовались функционально-целевой, абстрактно-логический и исторический методы исследования, метод сравнения, экспертных оценок, традиционный анализ документов, аналитической и статистической информации.

Научная новизна диссертации

Научная новизна диссертационного исследования заключается в развитии, уточнении, дополнении теоретических аспектов и разработке методических и практических рекомендаций по повышению конкурентоспособности классического страхования жизни как важнейшего инвестиционного инструмента развития экономики страны, решения социальных проблем, повышения качества жизни населения России, разработке для страховых компаний рекомендаций по повышению эффективности страховых услуг.

Основные результаты исследования, полученные автором, состоят в следующем: выявлены основные проблемы повышения социально-экономической эффективности страхования жизни и даны конкретные рекомендации по их эффективному решению на основе принципов комплексной стандартизации технологии страхования жизни с учетом практики и последних достижений отечественной теории, а также достижений и опыта международного страхования; установлена роль страхования жизни как инвестиционного инструмента развития финансового рынка и выполняемых функций в экономике России; разработаны правила смешанного страхования жизни, методика расчета базовых страховых тарифов и положение о порядке формирования страховых резервов по смешанному страхованию жизни, а также методика расчета базовых страховых тарифов по страхованию дополнительной пенсии. Данные разработки могут быть использованы как в деятельности страховых компаний, так и положены в основу разработки типовых (стандартных) правил по страхованию жизни при выполнении социальных и инвестиционных программ российского государства; определены потенциальные возможности страхования жизни как инвестиционного источника финансирования и развития ипотечного кредитования (путем заключения договора страхования жизни в целях накопления средств для покупки недвижимости), что позволяет должным образом удовлетворить зарождающийся спрос населении России, как на страхование жизни, так и на получение ипотечного кредита; предложена методика выбора надежной страховой компании для страхования жизни, основанная на интегральном показателе качества страховой услуги; разработаны рекомендации по совершенствованию налогового механизма и созданию оптимального налогового режима при страховании жизни как важнейшего инвестиционного инструмента I развития экономики России; разработаны практические рекомендации по дальнейшему совершенствованию законодательной базы и эффективности проведения классического страхования жизни в России, связанные с совершенствованием следующих направлений российского законодательства: Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон «Об организации страхового дела в РФ», Постановление правительства РФ «О конкурсах среди страховщиков для осуществления страхования за счет средств соответствующего бюджета»; обоснована необходимость создания специального закона «О развитии страхования жизни в РФ».

Практическое значение результатов работы заключается в том, что результаты исследования доведены до уровня конкретных рекомендаций на базе которых разработана и внедрена методика расчета базовых страховых тарифов по смешанному страхованию жизни, позволяющая упростить процедуру предоставления услуг по страхованию жизни и гибко реагировать на изменение конъюнктуры страхового рынка России, кроме того, результаты данной научной работы внедрены в учебный процесс при обучении по специальностям «Управление инновациями» и «Прикладная информатика в экономике» в Пензенском региональном центре высшей школы (филиале) Российского государственного университета инновационных технологий и предпринимательства.

Результаты исследования могут быть использованы объединениями страховщиков при разработке комплекта документов для внедрения в России комплексной стандартизации страхования жизни и последующей сертификации данной страховой услуги, а также могут быть рекомендованы к использованию негосударственными пенсионными фондами и в научно-педагогической работе при преподавании дисциплин по страхованию в учебных заведениях.

Реализация и внедрение

Диссертация представляет собой обобщение научно-исследовательских работ, в выполнении которых автор принимал участие в Пензенском региональном центре высшей школы (филиале) Российского государственного университета инновационных технологий и предпринимательства. Предложенная методика расчета базовых страховых тарифов по смешанному страхованию жизни применяется в практической деятельности ОАО Страховая компания «Шексна».

Апробация результатов исследования

Основные положения диссертационной работы докладывались и обсуждались на ряде научных международных и российских конференциях, симпозиумах и семинарах Государственного университета управления, Российского государственного университета инновационных технологий и предпринимательства:

- 20-я Всероссийская научная конференция молодых ученых и студентов «Реформы в России и проблемы управления - 2005» Москва, 2005 г.;

- I Международный заочный симпозиум «Актуальные проблемы управления рисками и страхования» Москва, 2004 г.;

- II Международный заочный симпозиум «Актуальные проблемы управления рисками и страхования» Москва, 2005 г.;

- IX Международный симпозиум «Новые технологии в образовании, науке и экономике» Тенерифе (Испания), 2005 г.;

- VIII Международный симпозиум «Новые технологии в образовании, науке и экономике» Афины (Греция), 2004 г. Публикации

По теме диссертационного исследования было опубликовано 8 научных статей общим объемом 2 печатных листа. Структура и объем диссертации

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и приложений. Основной текст изложен на 171 листе. Библиография 125 наименований.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Андреева, Элина Александровна

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ВЫВОДЫ ПО РАБОТЕ

1. Серьезным фактором эффективного развития отечественного страхового рынка и всей финансовой системы в целом является расширение страхования жизни. По своему потенциалу это одна из ключевых точек экономического и социального развития страны. Страхование жизни может и должно стать действенным источником инвестиционных ресурсов для экономики и эффективным механизмом социальной защиты населения и повышения качества их жизни. Однако этот вид страхования не развивается в достаточной мере из-за отсутствия экономических стимулов для субъектов страхового рынка.

2. Широкой реализации программы страхования жизни населения России мешают низкий уровень гарантированной нормы доходности по накоплениям, что неэффективно в свете высокой инфляции, низкое качество и узость страховых услуг, отсутствие современных условий лицензирования, несовершенство государственного регулирования инвестиционной политики. Для повышения финансовой роли страхования жизни в решении социальных и экономических проблем населения России со стороны государства необходимы решительные шаги в исключении недостатков налогового, инвестиционных механизмов, а также координации действий в совершенствовании методологической базы для повышения качества страховых услуг и обеспечения финансовой надежности страховых компаний.

3. В страховании жизни велико разнообразие типов предлагаемой российскими страховщиками страховой защиты и схем накопления денежных средств механизмом долгосрочного страхования жизни, не всегда удовлетворяющие интересам отдельных граждан и работников предприятий, а также требованиям действующего законодательства. В этой связи для развития классического страхования жизни особенно актуальным представляется разработка комплексной стандартизации технологии страхования жизни по каждому виду с учетом практики и последних достижений отечественной теории, а также достижений и опыта международного страхования.

4. Правила страхования жизни должны включать в себя дополнительные возможности для страхователя, так как заинтересованность страхователя к заключению договора страхования жизни определяется эффективностью и надежностью накопления финансовых средств, следовательно, условия страхования должны быть более привлекательными, чем например, условия сберегательного вклада в банке.

5. К масштабным процессам, которые следовало бы стимулировать внутри самого страхового сектора по долгосрочному страхованию жизни в целях усиления его инвестиционного и инновационного потенциала, можно отнести: процесс укрупнения страховых компаний и концентрации страховых капиталов; создание совместных страховых продуктов, обеспеченных на основе комплексной стандартизации управления качеством страховых услуг специальными совокупными резервами страховых пулов; объединение банковского и страхового бизнеса, причем не только путем взаимного участия, но хотя бы на уровне договорного партнерства и разработки совместных финансово-страховых продуктов; выделение в самостоятельное направление страхового дела той его части, которая связана с управлением страховыми активами.

6. Определены потенциальные возможности страхования жизни как инвестиционного источника финансирования и развития ипотечного кредитования (путем заключения договора страхования жизни в целях накопления средств для покупки недвижимости), что позволяет должным образом удовлетворить зарождающийся спрос населении России, как на страхование жизни, так и на получение ипотечного кредита.

7. Для повышения качества страховой защиты рынка классического страхования жизни необходима комплексная стандартизация правил, методик по расчету страховых тарифов, правил размещения страховых резервов и других норм и положений. В этой связи автором разработан и предложен вариант типовых (стандартных) правил смешанного страхования жизни, методика расчета базовых страховых тарифов и положение о порядке формирования страховых резервов по смешанному страхованию жизни, а также методика расчета базовых страховых тарифов по страхованию дополнительной пенсии. Данный выбор обусловлен большой социально-экономической значимостью, низким качеством и незначительной распространенностью указанных видов страхования на отечественном страховом рынке. Данные разработки могут быть использованы как в деятельности страховых компаний, так и положены в основу разработки стандартных правил по страхованию жизни при выполнении социальных и инвестиционных программ российского государства.

8. Актуальность и экономическая целесообразность разработки и внедрения стандартных правил по страхованию жизни обусловлена следующими соображениями: при использовании этих правил по страхованию жизни обеспечивается единый научно обоснованный подход к страхованию; повышается качество страховых услуг по страхованию жизни; их применение защищает интересы страхователя (застрахованного лица) и позволяет ему более взвешенно подойти к выбору страховщика, сосредоточившись на параметрах, связанных с самой страховой компанией (ее финансовая устойчивость и надежность), имея в виду одинаковую по качеству страховую программу, обеспеченную применением типовых правил; их внедрение ограничивает возможность применения «псевдостраховых» финансовых схем; при их использовании сокращаются затраты страховщиков на разработку и внедрение в практику правил страхования; использование стандартных правил способствует ускорению и упрощению процедуры лицензирования, что значительно сокращает государственные расходы и повышает качество лицензирования.

9. Для обеспечения качества страховых услуг по страхованию жизни согласно комплексной программы ее стандартизации разработаны рекомендации по созданию стандарта на методику выбора страховых компаний по проведению страхования жизни, учитывающего соизмерение цены и качества предоставляемых страховых услуг.

10. Для повышения удовлетворенности потребителей предоставляемыми услугами целесообразно применение процессного подхода при разработке, внедрении и улучшении результативности деятельности компании. Основными этапами (процессами) создания страховой услуги по страхованию жизни требуемого качества на основе комплексной стандартизации являются: установление процессов и ответственности с целью достижения требуемого качества страховой продукции; установление и определение необходимых финансовых, трудовых и интеллектуальных ресурсов и источников их обеспечения; разработка методов измерения результативности и эффективности каждого управляемого процесса; использование результатов этих измерений для определения результативности и эффективности каждого процесса; определение средств и методов, необходимых для предупреждения несоответствий и устранения их причин; разработка и применение процессов для постоянного улучшения качества страховой продукции и процессов страховой компании на системном уровне.

11. Главной задачей обеспечения качества услуги по страхованию жизни является удовлетворение или превышение ожиданий страхователей-потребителей. Оценка качества страховых услуг должна производиться на критериях, используемых страхователями при оценке удовлетворения их потребности в страховой защите их интересов. Когда страхователь или застрахованное лицо оценивают качество страховых услуг, то сравниваются некоторые фактические значения параметров качества с ожидаемыми им величинами. Если эти ожидания совпадают, то качество услуг признается им удовлетворительным.

12. По результатам исследования разработаны рекомендации по совершенствованию налогового механизма и созданию оптимального налогового режима при страховании жизни как важнейшего финансового и инвестиционного инструмента развития экономики России, а также разработаны практические рекомендации по дальнейшему совершенствованию законодательной базы и эффективности проведения классического страхования жизни в России, - связанные с совершенствованием следующих направлений российского законодательства: Налоговый кодекс РФ, Федеральный закон «Об организации страхового дела в РФ», Постановление правительства РФ «О конкурсах среди страховщиков для осуществления страхования за счет средств соответствующего бюджета»; обоснована необходимость создания специального закона «О развитии страхования жизни в РФ».

ПЕРЕЧЕНЬ ПРИНЯТЫХ СОКРАЩЕНИЙ

ВВП - валовой внутренний продукт ВСНО - Всероссийское научное страховое общество ВСС - Всероссийский союз страховщиков НК - налоговый кодекс РФ ОМС - обязательное медицинское страховани ОСАГО - обязательно страхование автогражданской ответственности

СУКП - система управления качеством продукции ФОТ - фонд оплаты труда

ФССН - федеральная служба страхового надзора

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Выполненные в диссертационной работе теоретические исследования по определению организационно-экономических основ повышения социальной эффективности страхования жизни и определения его роли и места в развитии инновационного и инвестиционного потенциала России позволили в комплексе показать пути решения задач по повышению социально-экономической эффективности и конкурентоспособности страхования жизни как важнейшего инвестиционного инструмента развития экономики страны, а также фактора повышения качества жизни населения и создания дополнительных социальных гарантий гражданам и работникам предприятий любой организационно-правовой формы.

Проведенный анализ отечественного и зарубежного страховых рынков позволил установить основные проблемы развития страхования жизни в современной России, определить потенциальные возможности страхования жизни как мощного инвестиционного механизма развития экономики и установить основные принципы повышения качества страхования жизни в российском государстве.

Произведенные в диссертационной работе исследования позволили также дополнить методологическую и информационно-аналитическую базу, используемую для анализа и развития российского страхового рынка, и разработать методические и практические рекомендации по повышению качества страховых услуг и эффективности классического страхования жизни.

В результате решения этих задач получены практические результаты и сделаны следующие выводы:

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Андреева, Элина Александровна, 2006 год

1. Андреева Э.А. Страхование как инструмент повышения социального благосостояния работников// Актуальные проблемы управления рисками и страхования: Научные труды I Международного заочного симпозиума. М.: МИИР, 2004. - С.4-10

2. Адамчук Н.Г., Юлдашев Р.Т. Обзор страховых рынков ведущих стран мира (серия «Мировые страховые рынки»). М.: Анкил, 2001 - 120 с.

3. Андреева Э. Основные проблемы страхования жизни в России// Страховое дело. 2005. №7. - С.31-37

4. Жирнихин А.С., Зубец А.Н. Чем прирастает страхование. Страховой рынок 2000-2003 гг.// Атлас страхования. 2004. № 8. - С. 12-15

5. Федоров А. Катастрофический рекорд// Финанс. 2005. № 2. - С.6-13

6. Цыганов А. Проблемы регулирования страхового рынка РФ// Государственная служба. 2004. № 6. - С.71-80

7. Дюжиков Е. Место России на европейском страховом рынке// Финансы. -2005. № 1. С.44-47

8. Якушев Л.П. Социальная защита. М., 1998. - 158 с.

9. Мирошническо Я.С. Тенденции развития рынка страхования в России: Дис. . канд. экон. наук. М., 2002. -223 с.

10. Емельянова Т. Страхование как образ жизни. Государственные социальные выплаты будут сокращаться, так что граждане должны сами позаботиться о своем будущем// Независимая газета. 2005. №122. - С.5

11. Левант Н.А. Будет ли страхование жизни в России?// Финансы. 1998. №12. -С.28-30

12. Агентство страховых новостей № 215(1426) от 12.11.04

13. Андреева Э.А. Бизнес по страхованию жизни должен стать институтом негосударственного социального обеспечения населения России// Новые технологии в образовании, науке и экономике: Труды IX международного симпозиума, Тенерифе (Испания). -М.:

14. Информационно-издательский центр фонда поддержки вузов, 2005. С. 2-7

15. Рожков А. Инвестиции в жизнь // Газета. 2004. № 199. - С.21-22

16. Агентство страховых новостей № 58(274) от 24.02.05

17. Авдашева С., Руденский П. Страхование жизни как псевдострахование и его роль в развитии российского страхового рынка// Вопросы экономики. 2002. № 10. - С.82-95

18. Ворожцов В.П. Основные положения налогового контроля за деятельностью страховщиков при проведении операций по страхованию жизни// Личное страхование в России. Опыт. Проблемы. Перспективы. -М.: Дайджест, 2001. С.35-40

19. Фатеев А.В. Об исследовании отчетного и реального рынка страхования в России // Финансы. 2005. № 6. - С.34-40

20. Лайков А. Общеэкономические условия функционирования отечественного страхового рынка и поиск путей стимулирования платежеспособного спроса на страхование// Страховое дело. 2001. №3. - С.10-17

21. Дюжиков Е. Об уровне страховой культуры населения// Страховое ревю. -2003. №2.-С. 12-16

22. Постановление Правительства Российской Федерации от 04.10.02 г. №737 «О конкурсах среди страховщиков для осуществления страхования за счет средств соответствующего бюджета»// Учет налоги право. 2002. №40

23. Бесфамильная JI.В. Страхование ответственности за качество товаров, работ (услуг) в системе социальной защиты населения. М.: ГУУ, 2003. -248 с.

24. Жирнихин А. Тенденции рынка долгосрочного страхования рынка// Атлас страхования. 2005. № 5. - С. 17-19

25. Федоров А. Продается пенсия// Финанс. 2005. № 22. - С.70-71

26. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 08.08.2005, №100н «Правила размещения страховщиками средств страховых резервов»

27. Швецова Ирина Михайловна, Долгосрочное страхование жизни как механизм социальной защиты населения: Дис. . канд. экон. наук. М., 2004.-215 с.

28. International Insurance Industry Guide. 5th ed. -London: Coopers & Lybrand, 1993.-VII, 511 p.

29. Бесфамильная Л.В., Цыганов А.А. Управление рисками и страхование ипотечной деятельности// Страховое дело. 2001. № 1. - С.7-11

30. Цыганов А.А., Бесфамильная Л.В. Российская статистика как основа для регулирования и развития страхового рынка // Страховое дело.- 2004. № 5. С.23-29

31. Скамай Л.Г., Мазурина Т.Ю. Страховое дело: Учебное пособие. -М.:ИНФРА-М, 2004. 255 с.

32. Юлдашев Р.Т. Страхование. Страховое дело. М.: АНКИЛ, 1996. - 200 с.

33. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.-311 с.

34. Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие. М.: МЭСИ, 2002.-91 с

35. Best's Insurance Reports Life - Health United States. V.l. - The Insurance Information Source, Ed. 1999

36. Власова E. В поисках надежных гарантий// Независимая газета. -2001. № 92. С.4

37. Хуторев А.Г. Регулирование налогообложения страховых операций по страхованию жизни// Личное страхование в России. Опыт. Проблемы. Перспективы. М.: Дайджест, 2001. - С.41-49

38. Коваль А. Страхование- инструмент экономической и социальной политики/ Доклад на Международной конференции «Инвестиции 2001: новые реалии новые возможности»// Конкуренция и рынок. - 2001. № 2. - С.54-58

39. Пылов К.И. Некоторые вопросы регулирования страхования жизни// Личное страхование в России. Опыт. Проблемы. Перспективы. М.: Дайджест, 2001. - С.89-96

40. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая и третья. Официальный текст по состоянию на 10 февраля 2005 года. -М.: Омега-Л, 2005.-390 с.

41. Постановление Правительства Российской Федерации от 01.10.98 № 1139 «Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998-2000 гг.»

42. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 25.09.2002 №1361-р «Об утверждении Концепции развития страхования в Российской Федерации»

43. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 10.07.01 г. № 910-р «Об утверждении Программы социально-экономического развития России на среднесрочную перспективу (2002-2004 гг.)»

44. Воронин Г.П. Качеству нужно учиться всю жизнь// Бизнес-известия. -2003. № март.-С.3-5

45. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 28.02.2003 № 252-р «Об утверждении плана действий правительства Российской Федерации на 2003 год по реализации основных направлений социально-экономического развития Российской Федерации»

46. Килтин А. Страхование в России: основные приоритеты. Новая концепция развития страхового рынка страны: обязательное страхование и реструктуризация// Консерватор. 2003. № 10. - С.7-9

47. Распоряжение Правительства Российской Федерации от 15.08.2003 №1163-р «Об утверждении программы социально-экономического развития Российской Федерации на среднесрочную перспективу (20032005 годы)»

48. Указ Президиума Верховного Совета СССР от 2.10.1981 № 5764-Х «О государственном обязательном страховании имущества, принадлежащего гражданам»

49. Бесфамильная JT.B., Цыганов А.А. Методология стандартизации в страховании// Финансы. 2002. № 6. - С.42-45

50. Бесфамильная Л., Цыганов А.А. Российский страховой рынок: есть ли потребность в стандартизации и сертификации// Стандарты и качество. -2003. № 1. — С.36-40

51. Типовые (стандартные) Правила страхования ответственности арбитражных управляющих (разработанные ВСС и утвержденные ДСН) -per. № 13001-ВС от 01.08.03

52. Федеральный закон Российской федерации «О несостоятельности (банкротстве) от 26.10.2002 № 127-ФЗ. М.: Омега-JI, 2005. - 168 с.

53. Левант Н.А. Особенности проведения долгосрочного страхования жизни в современных условиях// Личное страхование в России. Опыт. Проблемы. Перспективы. -М.: Дайджест, 2001. С.105-112

54. Дюжиков Е.Ф. Основные виды страхования на случай смерти// Финансовая газета, региональный выпуск. 2002. №11.- С. 13

55. Коломин Е.В. Направления развития страхования жизни в России// Личное страхование в России. Опыт. Проблемы. Перспективы. -М.: Дайджест, 2001. С. 149-154

56. Балакирева В.Ю. Перспективы развития личного страхования в России: Дис. . канд. экон. наук. М., 1998. 199 с.

57. Дюжиков Е.Ф. Перспективы развития личного страхования в России// Финансовая газета. 2001. №27. - С.11

58. Ефимов C.JI. Лозовский Л.Ш., Райзберг Б.А., Ратновский А.А. Словарь страховщика. -М.: ОАО «НПО Издательство «Экономика», 2000. 322 с. .

59. Андреева Э.А. Долгосрочное страхование жизни в России// Атлас страхования. -2005. №8. С. 17-19

60. Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера.) / ответственный редактор Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. М.: «СОМИНТЭК», 1994. - 640 с.

61. Казанцев С.К. Основы страхования: Учебное пособие. Екатеринбург: УГТУ, 1998.-101 с.

62. Цыганов А. Перспективы страхования рисков, связанных с инновационной деятельностью// Страховое дело. 2001 № 4. - С.29-33

63. Бесфамильная Л.В., Цыганов А.А. Техническое регулирование-основа повышения качества страховых услуг// Стандарты и качество. 2003. № 7.-С. 84-91

64. Коломин Е. Решение проблемы стандартизации// Страховое ревю. -2003. №1. С.4-8

65. Закон Российской Федерации от 27.12.2002 №184-ФЗ «О техническом регулировании». М.:Ось-89, 2005. - 48 с.

66. Версан В.Г. Актуальные проблемы введения в действие Федерального Закона «О техническом регулировании»// Стандарты и качество. 2003. №5.-С. 16-17

67. Усов В. Как нам реализовать ФЗ «О техническом регулировании»// Стандарты и качество. 2003. № 7. - С.20-24

68. Пименов Е. Тематические страницы «Страхование»// Газета. 2004. № 199.-С. 20

69. Кардава Д. Сетевой маркетинг. Пирамида? Афера? Или. система распространения товаров и услуг. М.: PROMIS International, 1998. -295 с.

70. Прентис Д. Формирование инвестиционных ресурсов по операциям страхования жизни// Личное страхование в России. Опыт. Проблемы. Перспективы. -М.: Дайджест, 2001. С. 125-134

71. Юлдашев Р.Т. Страхование жизни. Кому это интересно?// Страховая газета. 2004. №1. - С.7-8

72. Миледин П.А. Лицензия на жизнь// Ведомости. 2002. №8. - С.БЗ

73. Николаева Е. Востребованность страхования жизни в России// Страховое ревю. 2002. №7. - С. 13-16

74. Деньги уходят из-под контроля (Заместитель начальника управления надзора и финансового контроля ФССН Елизавета Бойко — «Газете»)// Газета.-2004. № 199.-С.17-18

75. Миледин П.А. Невнятная концепция// Ведомости. 2002. № 175, - С.БЗ

76. Цыганов А.А. Финансовая прозрачность и раскрытие информации в страховом деле// Финансы. 2004. № 6. - С.50-54

77. Шаталов С.Д. Долгосрочное страхование жизни в финансовой системе России// Личное страхование в России. Опыт. Проблемы. Перспективы. -М.: Дайджест, 2001. С.27-34

78. Федоров А. Иностранный акцент// Финанс. 2004. № 40. - С.44-48

79. Азгальдов Г.Г. Теория и практика оценки качества товаров. Основы квалиметрии. М.: Экономика, 1982. - 248 с.

80. Фомин В.И. Квалиметрия. Управление качеством. Сертификация. -М.:Ось-89,2005.-383 с.

81. Гличев А.В. Основы управления качеством продукции. М.: Стандарты и качество, 2001. - 424 с.

82. Бесфамильная J1.B., Цыганов А.А. Комплексный подход к организации конкурса среди Страховщиков// Российский страховой бюллетень. -2004. №2.-С. 12-16

83. Алешин Б.С. Качество средство борьбы за место под солнцем// Стандарты и качество. - 2003. № 1. - С.22-25

84. Петросян Е.Р. Одобрена Программа национальной стандартизации на 2003 г.// Стандарты и качество. 2003. № 5. - С.4-5

85. Коломин Е.О. социальных приоритетах развития страхования// Финансы. 2002. №9. - С. 58-62

86. ГОСТ Р ИСО 9001-2001 Система менеджмента качества. Требования. Издание официальное. М.: ИПК Издательство стандартов, 2001. - 21с.

87. Методы реализации процессного подхода. Серия «Все о качестве. Отечественные разработки». Выпуск 10, 2001. -М.: НТК «Трек», 2002. -115 с.

88. Репин В.В., Елиферов В.Г. Процессный подход к управлению. Моделирование бизнес-процессов. М.: Стандарты и качество, 2004. -408 с.

89. Свиткин М. Стандарты ИСО серии 9000 версии 2000 года: новые шаги в практике менеджмента// Стандарты и качество. 2000. № 12. - С.6-8

90. Котлобовский И.Б., Эченикэ В.Х. Российские покупатели страхования (нынешние и будущие) кто они?// Финансы. - 2000. № 10. - С. 45-50.

91. Бесфамильная Л.В., Цыганов А.А. Вопросы управления качеством и сертификации страховых услуг// Стандарты и качество. 2003. № 5. - С. 86-90

92. Мишин В.М., Управление качеством: Учебник для вузов. М.: Юнити-Дана, 2005.-464 с.

93. Розова Н.К. Менеджмент качества. СПб.: Вектор, 2005. - 188 с.

94. Methods of Fault Tree Analysis And Their Limits, Weber G.G.,Brunei University. U.K., 1984

95. Цыганов А.А. Сборник типовых правил, условий и договоров страхования. М.: Анкил, 2003. - 416 с.

96. Асабина Н. Зарубежная практика рейтинговой оценки страховых организаций// Страховое дело. 2001. № 10. - С. 12-22

97. Переход на новые стандарты ИСО 9000-2000. Серия «Все о качестве. Зарубежный опыт». Выпуск 29, 2002. М.: НТК «Трек», 2002. - 128 с.

98. ГОСТ Р ИСО 9000-2001 Система менеджмента качества. Основные положения и словарь. Издание официальное. М.: ИПК Издательство стандартов, 2001. - 26 с.

99. Юргенс И.Ю., Юсинов Р.В., Цыганов А.А., Васильев Е.И. О системе сертификации страховщиков// Страховое дело. 2001. № 11.- С.9-11

100. Цыганов А. Интернет-страхование в России: первые шаги к введению единых стандартов // Мир электронной коммерции. 2001. № 2. С. 52-54

101. Зубец А.Н. Страховой маркетинг М.: АНКИЛ, 1998. - 251 с.

102. Гуленков В., Куприянова М. Новое в подходе к сертификации менеджмента качества// Стандарты и качество. 2002. № 3. - С.90-95

103. Юргенс И.Ю. Вице-президент РСПП. Вступительное слово/ Круглый стол «Социальная ответственность бизнеса» 08.09.2002 организованный РСПП в рамках IX Всероссийского научно-промышленного форума в Нижнем Новгороде

104. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. Офиц. текст: по сост. на 25.11.2005, М.:Омега-Л , 2005. - 648 с.

105. Андреева Э.А. Совершенствование налогового механизма основа развития страхования жизни в России// Актуальные проблемы управления рисками и страхования. Труды II Международного заочного симпозиума. -М.: МИИР, 2005, с.8-13

106. Hart, Carole S. Sourcebook on international insurance and employee benefit management. New York, 1967. 146 p.

107. Андреева Э.А. Реализация права на здоровье в условиях страховой медицины в Российской Федерации// Вестник Международного юридического института при Министерстве юстиции Российской Федерации. 2005. № 2 (14). - С. 68-72

108. Ржанов А. Опыт анализа надежности страховых организаций// Рынок ценных бумаг. 2000. № 5. - С. 106-112

109. ГОСТ Р 51702.1-2000 Страхование. Порядок организации и проведения конкурса страховых организаций

110. Положение Всероссийского конкурса программы «100 лучших товаров России», 18.02.2005

111. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 02.11.2002 №90н «Об утверждении положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств»

112. Орланюк-Малицкая Jl.А. О понятии и факторах финансовой устойчивости страховых компаний// Вестник Финансовой академии. -1998. №1. С.33-38

113. Юлдашев Р., Шаплыко Д. О финансовых ресурсах и платежеспособности страховой компании// Страховое дело. 2000. № 3. -С.30-36

114. ГОСТ 22851-77 «Выбор номенклатуры показателей качества промышленной продукции. Основные положения»

115. ГОСТ 23554.0-79 «СУКП. Экспертные методы оценки качества промышленной продукции. Основные положения»

116. ГОСТ 23554.1-79 «СУКП. Экспертные методы оценки качества промышленной продукции. Организация и проведение экспертной оценки качества продукции»

117. ГОСТ 23554.2-79 «СУКП. Обработка значений экспертных оценок качества продукции»

118. ГОСТ 24294-80 «Определение коэффициентов весомости при комплексной оценке технического уровня и качества продукции»