Государственное регулирование страховой деятельности: мировой опыт и его использование в России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Ромашкин, Алексей Владимирович

• Ромашкин, Алексей Владимирович
• кандидат экономических наук
• 2008

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Ромашкин, Алексей Владимирович

Введение

Глава 1. Предпосылки и основные направления государственного регулирования в международной системе страхования

1.1. Объективная необходимость и сущность регулирования страховой деятельности в промышленно-развитых странах

1.2. Тенденции сближения подходов к государственному регулированию страховой деятельности на мировом рынке

1.3. Особенности регулирования и надзора в страховой системе КНР и стран СНГ

Глава 2. Развитие регулирования страховой деятельности в России

2.1. Переход от государственной страховой монополии к рыночному развитию страхования

2.2. Развитие системы страхового надзора

2.3. Общие черты и различия развития страхового рынка России от международной практики

Глава 3. Направления совершенствования государственного регулирования страхового рынка России

3.1. Основные требования к государственному регулированию страхового рынка

3.2. Общие подходы к регулированию финансовых рынков и проблемы единого финансового мегарегулятора

3.3. Использование международного опыта интегрированного финансового надзора и регулирования в Российской Федерации 150 Заключение 158 Библиографический список

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Государственное регулирование страховой деятельности: мировой опыт и его использование в России»

Актуальность темы исследования

На страховом рынке России в последние годы происходят существенные количественные и качественные изменения. Поступления страховых взносов за 2000 - 2006 гг. возросли со 171 до 602,1 млрд. руб., т.е. в 3,5 раза. Однако годовые темпы прироста взносов были неравномерны: если в 2001 г. он составил 61,8 %, то в 2004 г. всего 9,1 %, 2005 г. - 4,3 % и лишь в 2006 г. - вновь выросли до 122,7 Го.1

Как ни парадоксально, но резко пониженные темпы прироста можно рассматривать как положительный фактор, так как его главной причиной стала деятельность органов страхового надзора и налоговых органов по преодолению широкой практики использования схем «страхования жизни», позволявшим предприятиям уводить из-под налогообложения значительные выплаты работникам (страховые выплаты вместо зарплаты).

Снижение поступлений взносов по страхованию жизни перекрывалось развитием добровольного страхования имущества, а также расширением операций обязательного страхования, прежде всего за счет введения обязательного страхования автогражданской ответственности (ОСАГО).

Динамика числа действующих страховых компаний в 2000 — 2003 гг. характеризовалась их ростом (с 1271 до 1436), а в последующем снижением: до 1280 на начало 2005, 1075 к 2006 г. и 918 компаний на 1 января 2007 г. Вместе с тем, возрос совокупный уставный капитал всех страховых компаний: со 134,5 млрд. руб. на начало 2005 г. до 143,1 млрд. руб. к 2006 году. Однако капитализация российских страховщиков еще очень сильно отстает от показателей ведущих стран.

В условиях реализации административной реформы произошли изменения в системе государственного регулирования страховой деятельности: право

1 Доклады Федеральной службы страхового надзора «О развитии страхового рынка России» за соответствующие годы.

2 Там же. устанавливающая функция возложена на Министерство финансов Российской Федерации, а контрольная - на созданную Федеральную службу страхового надзора (ФССН).

Такое разделение функций органов, регулирующих страховое дело, не соответствует преобладающим тенденциям международной практики. По мнению многих специалистов страхового рынка, неоднократно реформировавшаяся система страхового надзора выполняла в основном задачи организационно-технического характера. Изменения, осуществленные в процессе административной реформы, решили лишь часть назревших проблем. Поэтому важно проанализировать результативность сложившейся системы регулирования страховой деятельности с учетом опыта ведущих промышленно-развитых стран и национальных традиций России.

Глобализация мировой экономики, наличие межгосударственных обязательств и перспективы присоединения России к ВТО делают вопросы регулирования финансовых рынков, в т.ч. страхового, одними из приоритетных. При этом главные задачи государственного регулирования заключаются в защите интересов страхователей и экономических интересов нашей страны в целом. Такая направленность регулирования должна относиться как к первичному (прямому) страхованию, так и к перестрахованию.

Названные задачи развития страхования будут, по мнению диссертанта, более успешно решаться в организационно-правовой взаимоувязке с развитием других рынков финансовых услуг. Оправдана постепенная передача ряда функций государственных органов в сферу деятельности саморегулирующихся организаций.

Исследование состояния страхования за рубежом носило в советской и российской экономической литературе до последнего времени эпизодический характер. Первыми были монографии К.К. Гуна и В.К. Райхера, Е.Ф. Жукова и Е.С. Хесина, позднее работы Ю.М. Журавлева и других авторов. Научная и практическая значимость изучения мирового опыта в условиях углубления интеграционных отношений в страховании обусловило появление фундаментальных работ К.Е. Турбиной и Н.Г. Адамчук, ряда других изданий и многочисленных статей в периодической печати. Следует отметить, что все больше публикаций рассматривает не только опыт государств «дальнего зарубежья», но и практику стран-членов СНГ, а также КНР.

Вместе с тем, в названных публикациях главный акцент делается на состоянии национальных страховых рынков и в меньшей мере анализируется механизм государственного регулирования развития страхования, который характеризуется во многих странах большой спецификой и в значительной степени предопределяет направления развития страхового рынка (включая перестрахование).

Важность рассмотрения состояния и перспектив государственного регулирования страховой деятельности в России с учетом накопленного отечественного и мирового опыта определили актуальность данного исследования.

Цель и задачи исследования

Целью исследования явился сравнительный анализ содержания и организации государственного регулирования страховой деятельности в России, промышленно-развитых странах, государствах СНГ и КНР для выработки и обоснования мер по совершенствованию системы регулирования развития российского страхового рынка и повышению эффективности страхового надзора за деятельностью страховых (перестраховочных) организаций.

Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач:

• показать объективную необходимость и сущность государственного регулирования страхового дела, его основные направления и методы, обеспечивающие сочетание интересов страхователей, государства и страховых компаний;

• выявить общие преобладающие тенденции развития систем регулирования на мировом страховом рынке, а также особенности государственного регулирования в отдельных странах, их обоснованность состоянием страхового дела;

• раскрыть предпосылки принципиального сближения подходов в осуществлении страхового надзора в России с основными общемировыми тенденциями;

• изучить международный опыт организации интегрированного надзора за развитием различных финансовых рынков, включая страховой, обосновать возможность использования этого опыта в условиях современной России, определить функции такого единого регулятора в современных условиях;

• обосновать возможность и необходимость совершенствования методов государственного регулирования страховой деятельности в России в связи с перспективами повышения роли страхования в социально-экономическом развитии страны и интеграции национального и мирового страховых рынков.

Объект и предмет исследования

Объектом исследования стала система становления и развития регулирования страховых рынков промышленно-развитых стран мира и стран с переходной экономикой в их сопоставлении с состоянием и проблемами госрегулирования страховой деятельности в России в целях его дальнейшего совершенствования с учетом мирового опыта.

Предмет исследования: принципиальные подходы к государственному регулированию и страховому надзору, структурные преобразования в системах государственного контроля за деятельностью страховых компаний. Особое внимание уделено тенденциям сближения во многих странах содержания и организации страхового надзора и регулирования развития страховых рынков.

Методологическая и теоретическая основа исследования

Методологической базой работы послужили приемы диалектической логики, системного анализа и синтеза. В качестве инструментария применялись методы сравнений и оценок, рассматривались взаимосвязи между изменениями, происходящими на страховом рынке и изменениями в государственном регулировании и надзоре.

В своем исследовании диссертант опирался на монографии, учебники и публикации в периодической печати ведущих российских ученых и специалистов-практиков А.П. Архипова, В.Ю. Балакиревой, В.Б. Гомелли, А.Н. Зубца, Е.В. Коломина, И.Б. Котлобовского, И.В. Ломакина-Румянцева, Л.А. Орланюк - Малицкой, Л.И. Рейтмана, В.В. Шахова, Р.Т. Юлдашева и других авторов, рассматривавших экономические и правовые вопросы российского страхования, а также названные выше публикации по зарубежным страховым рынкам.

При подготовке диссертации использованы действующая нормативно-правовая база, материалы периодических изданий, доклады и выступления специалистов страховой отрасли и других финансовых рынков на форумах и семинарах, публикации электронных изданий.

Диссертационная работа выполнена в соответствии с Паспортом специальностей ВАК: п.6.3. специальности 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит.

Информационная база

Информационную базу составили отечественные и иностранные нормативные и законодательные акты по теме исследования, данные российской и зарубежной статистики, аналитические расчеты других исследователей.

Положения, выносимые на защиту

Выносимые на защиту положения заключаются в определении и обосновании направлений развития и совершенствования государственного регулирования страхового дела России в системе финансовых рынков, с позиций необходимости укрепления его устойчивости и повышения эффективности с учетом накопленного отечественного и международного опыта.

Научная новизна работы

Результаты исследования, выражающие его новизну, состоят в следующем:

• дано авторское развернутое определение содержания государственного регулирования развития страхового дела как сферы финансовых услуг по защите интересов физических и юридических лиц за счет специально создаваемых денежных фондов, раскрыто содержание экономического и правового регулирования деятельности страховых компаний, осуществления надзора за их инвестиционными операциями, а также государственного участия в капитале страховых организаций и финансирования (субсидирования) отдельных видов страхования;

• на основе обобщения исторических и современных тенденций государственного регулирования в практике промышленно-развитых стран, выявлено переплетение деятельности страховых компаний и других институтов, формирования финансовых конгломератов, что обусловливает сближение требований по регулированию различных финансовых рынков;

• показана неоднозначность процессов развития страховых рынков и их регулирования в странах с переходной экономикой, характеризующихся как большой ролью государственных страховых компаний и ограничением доступа на внутренний рынок зарубежных страховщиков в одних странах (КНР и Белоруссия), так и либерализацией национальных рынков в других государствах (Казахстан и Украина);

• исходя из отечественного и мирового опыта, определена главная направленность перспектив государственного регулирования страховой деятельности - усиление защиты интересов страхователей, создание им гарантий возмещения вреда (ущерба) путем формирования компенсационных фондов на случай банкротства страховых организаций, разработка механизма раннего предупреждения возможных банкротств, а также обязательной передачи портфеля таких страховщиков в управление надежных компаний;

• обоснована необходимость регулирования перестрахования, включающая определение размера минимального собственного удержания компании-страховщика, введение предела перестрахования в одной компании (национальной или зарубежной) и в компаниях одной страны, создание в перспективе мощной общенациональной перестраховочной акционерной компании с возможным участием государства при обязательном перестраховании у нее части риска;

• доказана целесообразность обеспечения регулирования развития страхового рынка в тесной увязке с регулированием сферы иных финансовых структур - инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, рынков ценных бумаг, а в дальнейшем и банковских учреждений - посредством создания единого регулятора финансово-кредитного рынка (мегарегулятора) в системе органов государственного управления.

Практическая значимость работы

Проведенные исследования позволили сформировать рекомендации по изменению организации государственного надзора за страховой деятельностью по решению вопросов, касающихся совершенствования страхового законодательства и развития системы страхования и перестрахования. Результаты настоящего исследования ориентированы на применение органами государственной законодательной и исполнительной власти в процессе законотворческой деятельности, разработки проектов нормативных актов.

Выводы исследования могут быть использованы в преподавании курсов «Страхование» и «Перестрахование».

Апробация и внедрение результатов исследования

Содержание исследования докладывалось на заседании Отдела страхования Научно-исследовательского финансового института Академии бюджета и казначейства Министерства финансов РФ, отдельные его положения отдел включил в научный отчет, представленный Департаменту финансовой политики Минфина России «Анализ реализации положений Концепции развития страхования в Российской Федерации, подготовка предложений по структуре и содержанию Стратегии развития страхования в Российской Федерации на 20072012 годы».

Результаты исследования использованы Департаментом финансовой политики Министерства финансов РФ при подготовке предложений по совершенствованию системы государственного регулирования страховой деятельности, изучении состояния и перспектив развития страхового дела в зарубежных странах с последующим использованием международного опыта в подготовке проектов нормативных документов о правовой регламентации страховых отношений в России.

Основные положения диссертации отражены в трех опубликованных работах общим объемом 1,2 п.л.: «Государственное регулирование страховой деятельности в США» («Финансы», № 6, 2005), «Страховая отрасль КНР: история, настоящее и перспективы развития» («Страховое дело», № 2, № 3, 2005), «Мегарегулятор и страховой рынок России» («Финансы», № 11, 2005) (все работы опубликованы в изданиях, рекомендованных ВАК РФ по специальности 08.00.10 — «Финансы, денежное обращение и кредит»).

Структура и содержание работы обусловлены логикой, целью и задачами исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и библиографического списка.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Ромашкин, Алексей Владимирович

Заключение

1. Децентрализация экономических функций государства ставит перед страхованием общезначимые важные задачи. Для их реализации не только правомерно, но и крайне необходимо государственное регулирование страхования. Оно выражается, прежде всего, в регламентации прав и обязанностей сторон, в обеспечении платежеспособности и добросовестности страховых компаний в выполнении своих обязательств перед страхователями.

В общем виде государственное регулирование страховой деятельности реализуется в таких формах, как формирование правовой базы, осуществление страхового надзора и контроля, регистрация и лицензирование страховой деятельности.

По своей природе регулирование страхового сектора носит весьма деликатный характер. Регулирующие процедуры затрагивают в страховом бизнесе целый ряд разнородных интересов, как страховщиков, так и страхователей. Эффективность регулирования прямо зависит от того, насколько полно учитываются долгосрочные факторы развития рынка. Поэтому для введения определенного регулирующего режима особо важно определить его фундаментальные цели и последовательность действий для создания стабильной базы развития страхового дела.

Действия государства и органов страхового надзора по регулированию и контролю страхового рынка должны учитывать, что целью страхования является не создание прибыли в собственном секторе, а обеспечение благоприятных финансовых условий для обслуживаемых секторов экономики. Поэтому крайне важен сбалансированный подход к обеспечению интересов всех участников процесса и, в конечном итоге, экономики страны в целом.

2. Страны Европейского союза, создав единое экономическое пространство, образовали уникальный страховой рынок, базирующийся на развитых национальных страховых структурах и высоком уровне международной интеграции. Международная система регулирования страхования сочетает саморегулирование и государственное регулирование.

Саморегулирование можно рассматривать как часть внутренней организации страхового рынка, но в тоже время, понимая смысл саморегулирования в передаче государством части контрольных функций специальным органам, ее следует расценивать также как часть государственного регулирования. В России условия для саморегулирования пока в должной мере не сформировались.

Одним из требований саморегулирования должно стать создание страховщиками организации по рассмотрению жалоб и претензий страхователей. Государство сохраняет за собой надзорную функцию, уровень которой определяется особенностями национальной экономики. Вместе с тем имеются общие » принципы, выражающиеся в финансовом обеспечении надзорных служб за счет поднадзорных организаций и, соответственно, его самостоятельности, как органа государственного управления.

3. Российский страховой рынок принял многие модели и решения, разработанные в развитых странах в области страхования и его регулирования. Среди главных из них следует отметить: директивы ЕС по условиям лицензирования страховой деятельности, дифференцированные требования к размеру уставного капитала страховщиков, специальный план счетов бухгалтерского учета для страховщиков, правила размещения активов страховщиков и другие положения проверенные долговременным опытом использования. Причем это не слепое копирование нормативных документов, а их адаптирование к реалиям российской экономики.

Важным моментом в совершенствовании регулирования страховой деятельности со стороны государства является унификация подходов к конкретному сектору финансового рынка с учетом общегосударственных задач. Так, в частности, антимонопольное законодательство, предотвращая монополию одной компании или группы лиц, опосредованно защищает интересы страхователей.

Доверие страхователей базируется, прежде всего, на эффективности работы страховых компаний и на наличие независимого контролирующего органа, представляющего интересы страхователей. Таким образом, вовлекая в процесс регулирования» независимые, другими словами вневедомственные органы, государство.способствует улучшению взаимопонимания между страховщиками и страхователями и, в конечном итоге, к расширению страхового рынка.

4. Развитие страхового рынка стран вступивших на путь рыночных преобразований, имеет существенные отличия. Вместе с тем и страны СНГ и КНР накопили уже значительный опыт. Реально создана новая* страховая система, базирующаяся на потребностях и возможностях национальных экономик и, в тоже время, адекватно отвечающая? условиям интегрирования- в мировой* страховой рынок. Опыт этих стран в разработке законодательства, регулировании страхового рынка, защите- интересов' страхователей представляется, полезным. для*России.

Анализируя опыт государственного регулирования в КНР по сравнению, с российской-практикой, следует отметить значительную схожесть, как истории развития, так и принципов, применяемых в, процессе страхового надзора. Вместе с тем отличием является то, что страховая отрасль представлена, незначительным количеством страховых организаций. Это позволяет отслеживать результаты их деятельности, своевременно применять необходимые меры воздействия и реально контролировать национальный страховой рынок. Закон- о страховании допускает вложения только в^ банковские депозиты, и акции контролируемых государством банков и в государственные ценные бумаги. Определение других объектов инвестирования находится в компетенции высшего органа страны.

Украина первой в СНГ перешла на уровень единого централизованного регулирования финансового рынка. Функции страхового надзора за рынком страхования в Украине, наряду с другими секторами финансового рынка, с середины 2003 г. осуществляет Госкомиссия по регулированию рынков финансовых услуг. С участием международных организаций планируется реализовать крупный проект по реформированию страхового рынка, связанный с переходом на международные стандарты отчетности, статистики, надзора, аудита, организации актуарных расчетов, с внедрением современных методик лицензирования.

На страховом рынке Республики Беларусь более других жестко ограничивается деятельность иностранных страховых компаний на национальном рынке. Предполагается, что данная ситуация носит временный характер и должна рассматриваться не как отличительная черта, а как отставание от общемировых тенденций.

Отличительной чертой страхового рынка Республики Казахстан является государственное участие в страховой деятельности через создание крупных государственных страховых и перестраховочных компаний. Таким образом, создаются предпосылки косвенного влияния на развитие рынка через сравнительную конкурентность условий страхований в государственных и коммерческих предприятий. Также следует отметить последовательность Республики Казахстан в продвижении к единому регулированию финансового рынка.

5. В процессе глобализации мировой экономики и формирования финансовых конгломератов (финансовых супермаркетов), которые оказывают населению одновременно различные виды финансовых услуг, возникает перекрестное владение акциями групп, объединяющих страховые организации, банки, пенсионные фонды и другие финансовые институты. Перекрестное владение акциями и активами зачастую существенно уменьшает финансовую устойчивость группы в целом и усугубляет проблемы платежеспособности для всех ее участников. Данное обстоятельство ставит перед государствами задачу реструктуризации органов надзора, что выражается в едином централизованном подходе к финансовому рынку в целом.

В мировой практике существуют различные варианты механизмов управления, финансирования, контроля учета и отчетности со стороны интегрированных агентств финансового контроля и регулирования. С учетом мирового опыта и реальных условий России целесообразно создание единого органа регулирования финансовых рынков — мегарегулятора. Его формирование предопределяется рядом факторов экономического и организационно-правового характера. Причем создание мегарегулятора может рассматриваться не как единовременный акт, а постепенное включение в его орбиту разных сфер финансовой деятельности, в том числе денежно-кредитной.

6. Важнейшая задача государственного регулирования (а в дальнейшем и саморегулирования) является защита прав и интересов страхователей. С учетом международного опыта следует использовать такие методы как: «раннее предупреждение» о возможном финансовом неблагополучии страховых компаний, создание компенсационных фондов для страховых выплат страхователям при банкротстве (несостоятельности) отдельных страховых компаний, обязательная передача портфеля таких страховщиков в управление надежных компаний.

7. Представляется целесообразным обеспечение большей эффективности регулирования перестрахования. Это предполагает введение единых стандартов регулирования мирового перестраховочного рынка, хотя государства рассматривают перестрахование с различных позиций и эти подходы закреплены в разных странах законодательно.

В рамках законодательного регулирования перестрахования предполагается целесообразным предусмотреть следующие меры: установить обязательную квоту перестрахования на внутреннем рынке, дифференцирующую по рискам или объектам страхования; ввести предел перестрахования в одной компании (национальной или зарубежной) и в компаниях одной страны; исключить передачу в перестрахование за рубеж рисков в случаях, когда для этого нет экономической необходимости; в перспективе создать мощную общенациональную перестраховочную акционерную компанию с возможным участием государства, что означает обязательное перестрахование у нее какой-то части риска; определить размер минимального собственного удержания компании-страховщика.

8. В целях государственного стимулирования развития добровольных видов страхования, когда заключение договоров выступает как непременное условие получения разрешения (лицензии) на осуществление тех или иных видов профессиональной деятельности, такие виды страхования ответственности следует приравнять к обязательному страхованию. Взносы по страхованию ответственности соответствующих юридических и физических лиц должны исключаться из их налогооблагаемой прибыли.

Государственное регулирование страховой деятельности в России должно максимально учитывать мировой опыт. Только при соблюдении данного условия, страховой рынок России сможет стать составной частью единой международной системы.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Ромашкин, Алексей Владимирович, 2008 год

1. Официальные документы

2. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993).

3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-фЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 06.12.2007) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.02.2008).

4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 06.12.2007) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.02.2008).

5. Гражданский кодекс Российской федерации (часть третья) от 26.11.2001 г. № 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 01.11.2001) (ред. от 29.11.2007) (с изм. и доп., вступающими в силу с 15.01.2008).

6. Закон СССР от 26.05.1988 № 8998-XI (ред. от 07.03.1991, с изм. от 15.04.1998) «О кооперации в СССР».

7. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 29.11.2007) «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

8. Федеральный Закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.03.2008) «О банках и банковской деятельности».

9. Федеральный Закон от 20.11.1999 № 204-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (принят ГД ФС РФ 27.10.1999).

10. Федеральный Закон от 08.08.2001 № 128-ФЗ (ред. от 06.12.2007) «О лицензировании отдельных видов деятельности» (принят ГД ФС РФ 13.07.2001) (с изм. и доп., вступающими в силу с 13.02.2008).

11. Федеральный Закон от 29.11.2001 № 156-ФЗ (ред. от 06.12.2007) «Об инвестиционных фондах» (принят ГД ФС РФ 11.10.2001) (с изм. и доп., вступающими в силу с 12.03.2008).

12. Федеральный Закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 26.04.2007) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002).

13. Федеральный Закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ (ред. от 01.12.2007) «О несостоятельности (банкротстве)» (принят ГД ФС РФ 27.09:2002) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.02.2008).

14. Федеральный Закон от 26.07.2006 № 135-Ф3 (ред. от 01.12.2007) «О защите конкуренции» (принят ГД ФС РФ 08.07.2006).

15. Указ Президента РФ от 10.02.1992 № 133 «О государственном страховом надзоре Российской Федерации».1

16. Указ Президента РФ от 14.08.1996 № 1177 (ред. от 29.11.2004) «О структуре федеральных органов исполнительной власти».

17. Указ Президента РФ от 09.03.2004 № 314 (ред. от 24.09.2007) «О системе и структуре Федеральных органов исполнительной власти».

18. Заявление Правительства РФ, ЦБ РФ от 30.12.2001 «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации».

19. Заявление Правительства,РФ № 983п-П13, ЦБ РФ № 01-01/1617 от 05.04.2005 «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года».

20. Постановление Правительства РФ от 10.02.1992 № 76 «О создании Российской государственной страховой компании».

21. Постановление Правительства РФ от 19.04.1993 № 353 (ред. от 24.10.1994) «Об утверждении Положения о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью».

22. Постановление Правительства РФ от 26.06.1993 № 609 «О территориальных органах страхового надзора».

23. Постановление Правительства РФ от 24.10.1994 № 1196 «О внесении изменений и дополнений в Положение о Федеральной службе России по надзору за страховой деятельностью».

24. Постановление Правительства РФ от 22.11.1996 № 1387 (ред. от 20.02.2002) «О первоочередных мерах по* развитию рынка страхования в Российской Федерации».

25. Постановление Правительства РФ от 19.12.1997 № 1605 «О дополнительных мерах по стимулированию деловой активности и привлечению инвестиций в экономику Российской Федерации».

26. Постановление Правительства РФ от 19.06.1998 № 619 (ред. от 14.10.2005) «О внесении изменений и признании утратившими силу некоторых решений Правительства Российской Федерации по вопросам страховой деятельности».

27. Постановление Правительства РФ от 01.10.1998 № 1139 «Об основных направлениях развития национальной- системы страхования в. Российской Федерации в 1998 2000 годах».

28. Постановление Правительства РФ от 08.04.2004 № 203 (ред. от0702.2007) «Вопросы Федеральной службы страхового надзора».

29. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 (ред. от3001.2008) «О Министерстве финансов Российской Федерации».

30. Приказ Минфина РФ от 14.05.1997 № 316 (ред. от 13.08.2001) «О мерах по организации в центральном аппарате Министерства финансов Российской Федерации работы по надзору за страховой деятельностью».

31. Приказ Минфина РФ от 02.11.2001 № 90н (ред. от 14.01.2005) «Об утверждении положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств». (Зарегистрировано в Минюсте РФ 21.12.2001 №3112).

32. Приказ Минфина РФ от 11.06.2002 № 51н (ред. от 14.01.2005) «Об утверждении правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни» (Зарегистрировано в Минюсте РФ" 16.07.2002 № 3584).

33. Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 № ЮОн «Об утверждении правил размещения страховщиками средств страховых резервов» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 30.08.2005 № 6968).

34. Приказ Росстрахнадзора от 19.05.1994 № 02-02/08 (ред. от 17.06.1994) «Об утверждении новой редакции «условий лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 01.06.1994 № 590).

35. Приказ Росстрахнадзора от 28.06.1996 № 02-02/18 «О методике расчета страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни».

36. Приказ Росстрахнадзора от 24.03.2005 № 26 «О размере (квоте) участия иностранного капитала в уставных капиталах страховых организаций».

37. Приказ ФАС РФ от 10.03.2005 № 36 «Об утверждении порядка определения доминирующего положения участников рынка страховых услуг (Зарегистрировано в Минюсте РФ 07.04.2005 № 6467).

38. Письмо Минфина РФ от 16.08.2002 № 24-00/КП-96 «О лицензировании некоммерческого взаимного страхования».

39. Письмо Росстрахнадзора от 15.03.1995 № 09/1-6р/02 «О лицензировании комбинированных видов страхования».

40. Письмо Росстрахнадзора от 03.07.1995 № 08/2-32р/02 (ред. от 13.03.1996) «Об определении доли перестраховщиков в страховых резервах и формировании резерва предупредительных мероприятий».

41. Письмо Росстрахнадзора от 13.03.1996 № 09/1-20р/24 «О порядке проведения валютных операций по страхованию и перестрахованию».

42. Письмо Росстрахнадзора от 16.06.2004 № 44-ИЛ «О формировании минимального размера уставного капитала страховых организаций».

43. Письмо Росстрахнадзора от 25.03.2005 № 44-2087/02-01. «О порядке выдачи лицензии».

44. Распоряжение Правительства РФ от 25.09.2002 № 1361-р «О Концепции развития страхования в Российской Федерации».

45. Распоряжение ФКЦБ РФ от 04.04.2002 № 421/р «О рекомендации к применению Кодекса корпоративного поведения» (вместе с «Кодексом корпоративного поведения» от 05.04.2002).1. Научные труды

46. Адамчук Н.Г. Мировой страховой рынок на пути-к глобализации. -М.: РОССПЭН, 2004.

47. Адамчук Н.Г., Юлдашев Р.Т. «Обзор страховых рынков ведущих стран Азии (на примере Китая и Японии) серия «Мировые страховые рынки». -М.: Анкил, 2001.

48. Андреева А., Архипов А. Интеграция российского страхового рынка в мировую экономику: проблемы и перспективы // Экономист. 2003. - № 6.

49. Архангельский В.Д., Кузнецова Н.П. «Страховой рынок России и малое предпринимательство». СПб., 1995.

50. Архипов А.П. Азбука страхования: Учебное пособие. М.: ООО «Холдинговая компания «Росгосстрах», 2003.

51. Астапович А.З., Котлобовский И.Б. Тенденции и перспективы развития страхования в ТЗЗ России. М.: Диалог-МГУ, 1999.

52. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 1996.

53. Бирючев О.И. Страхование: Пути развития // Финансы. 2000. - №12.

54. В ахания В. Мировые стандарты страхнадзора // Русский полис. -2003-2004. № 12-1 (46).

55. Ведомости. 2004. - 19 июл.

56. Воблый К.Г. Основы экономии страхования. М.: Анкил, 1995

57. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. — М.: Финансы и статистика, 1998.

58. Гомелля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие для вузов. — М.: СОМИНТЭК, 1998.

59. Государственное страхование в СССР: Учебник / Под.ред. В.В. Шахова. — М.: Финансы и статистика, 1989.

60. Гребенщиков Э.С. Инвестиционная составляющая страхового бизнеса: новые источники и возможности // Финансы. 2005. - № 3.

61. Гребенщиков Э.С. Страховой бизнес в новых координатах: программная настройка // Финансы. — 2004. № 12.

62. Гун К.К. Страхование в капиталистических странах. М.: Госфин-издат, 1940.

63. Действовать последовательно (взгляд со стороны) (интервью с доктором П. Мюллером, представителем Мюнхенского перестраховочного общества в Российской Федерации, Украине и Белорусии) // Финансы. 2005. - № 2.

64. Деловая неделя. 2004. - 13 авг.

65. Демченко В. Провал концепции // Русский полис. 2005. - № 4.

66. Дюжиков Е.Ф. Место России на европейском страховом рынке // Финансы. 2005. - № 1.

67. Ефимов C.JL, Акимов В.В., Борзых В.Н. Страховое дело в России: вехи истории. М.: Русское слово АСО «Россия», 1997.

68. Животовский Г.Г. Интервью с заместителем директора Департамента финансовой политики Министерства финансов РФ В.Ю. Балакиревой. Страхование неотъемлемая часть финансов // Финансы. — 2004. — № 11.

69. Жилкина М.С. Монография «Государственное регулирование страхового рынка». Москва; 2002.

70. Жуков Е.Ф. Новые явления в деятельности финансово-кредитных институтов США. М.: Финансы и статистика, 1983.

71. Жуков Е.Ф. Страховые монополии в экономике США. М.: Наука,1971.

72. Жукова Т. Ремейк от надзора // Русский полис. — 2004. — № 10.

73. Журавин С.Г. Страховые компании в условиях глобализации. — М.: Анкил, 2005.

74. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование (теория и практика). М.: Анкил, 1993.

75. Зернов А.А. Зубец А.Н. Системные исследования страхового регулирования. М.: Издательский Дом «Страховое ревю», 1997.

76. Институт переподготовки кадров Уральского Государственного технического Университета / С.К. Казанцев. Екатеринбург: Основы страхования, 1998.

77. Коломин Е. Плата за дискредитацию // Страховое ревю. 2002. - №

78. Коломин Е.В. О совершенствовании нормативно-правового обеспечения страхового дела // Финансовый эксперт. 2004. - № 3 (12).

79. Коломин Е.В. Проблемы российского страхового рынка // Бизнес и банки.- 1999.-№ 5.

80. Коломин Е.В. Страхование в современном мире и задачи Всероссийского научного страхового общества: Сборник материалов конференции. — Самара: Б.и., 1999.

81. Кричевский Н.А.Волжанин Д.А. Проблемы и перспективы развития страховой инвестиционной деятельности // Финансы. 2004. - № 11.

82. Кузнецов А. Пессимистичный оптимизм // Русский полис. 2004. —6.

83. Кузнецова Н.П., Чернова Г.В. Некоторые проблемы Европейского страхового законодательства и оценка платежеспособности страховых компаний по рисковым видам страхования. СПб.: Институт страхования, 1998.

84. Левкин С. Перспективное развитие // Русский полис. 2004. — № 11.

85. Ломакин-Румянцев И.В. Шаг в сторону корректного бизнеса // Страховое дело. — 2006. № 4.

86. Мировые стандарты страхнадзора // Русский полис. — 2004. № 146..89:- Мюллер Г. Новые главные страховые принципы и примеры их внедрения // Финансы. 2004. - № 6.

87. Насырова Г.А. // Страховое дело. 2003. - № 8.

88. Никитина Е.А. Домнина А.П. Проблемы государственного регулирования инвестиционной деятельности // Финансы. 2004. - № 9.

89. Никишина К. Силы притяжения // Русский полис. 2005. - № 4.

90. Николина A. Allianz присматривается // Русский полис. 2004. - №

91. Орланюк-Малицкая JI.A. Методологические аспекты исследования страхового рынка России // Финансы. 2004. - № 11.

92. Петров А.А. Страховое право: Учебное пособие. СПб.: Знание, СПбВЭСЭП, 2000.

93. Плешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхования. М.: Анкил, 1997.

94. Разговор о надзоре // Русский полис. 2003. - № 9 (43).

95. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования М.: ЮКИС, 1992.

96. Савинский С.П., Ромашкин А.В. Страховая отрасль КНР: история, настоящее и перспективы развития // Страховое дело. — 2005. № 3.

97. Саунин А.Н. Аудит эффективности в государственном финансовом контроле // Финансы. 2004. — № 9.

98. Семенова А. В ожидании СРО // Русский полис. 2004. - № 7.

99. Смирнов И. Невидимый фронт Как взаимодействуют британские страховщики с регулятором // Русский полис. 2004. - № 4.103; Сплетухов Ю.А. Место и роль государства в организации страхования в современных условиях // Финансы. 2000. - № 9.

100. Столяров А.И. Российский финансовый рынок: современное состояние и перспективы развития // Финансы. 2004. - № 2.

101. Страна добротного роста Россия является зоной пристального внимания западных страховщиков // Русский полис. 2004. - № 12.

102. Страхование в российской Федерации в цифрах 1994 — 2001гг. / Под.ред. И.Б. Котлобовского. М., 2002.

103. Страхование: принципы и правила. Сост. Д. Бланд (с англ.). М.: Финансы и статистика, 2000 г. (1998).

104. Страхование в условиях формирования рыночных отношений: Тезисы II Всероссийской научно-практической конференции. — Екатеринбург, 1999.

105. Страхование от А до Я / Под.ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной.: — М.: ИНФРА М, 1996.

106. Страховое дело: Учебник / Под.ред. Л.И. Рейтмана. М.: Банковский и биржевой научно - консультационный центр, 1992.

107. Страховое дело: Учебник для начального профессионального образования / Под.ред. Л.А. Орланюк Малицкой. - М.: Академия, 2002.

108. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. -М.: АНКИЛ, 1995.

109. Тенденции и перспективы развития страхования в России // Бюро экономического анализа. 1999. - № 2.

110. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. -М.: Анкил, 2000.

111. Учебно-методический центр по страхованию при Белорусском страховом союзе / Очерки белорусского страхования / Сборник статей под общей редакцией В. Хомярчука. Минск: 2000.

112. Фатеев А.В. Страховщики подписали Кодекс профессиональной этики // Финансы. 2004. - № 5.

113. Финансово кредитный энциклопедический словарь / Под.общ.ред. А.Г. Грязновой. - М.: Финансы и статистика, 2002.

114. Финансовые услуги. 2004. - № 4.

115. Фольгенсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. -М.: Юристъ, 1999.

116. Фонд государственного страхования в СССР: Ф77 Монография / Под.ред А.П. Плешкова. М.: Финансы и статистика, 1984.

117. Хесин Е.С. Страховые монополии и их роль в экономике и политике Англии. М.: АН СССР, 1963.

118. Худиев Н.Н. Некоторые проблемы глобализации национальных страховых рынков в странах СНГ // Финансы. 2004. - № 2.

119. Хулхачиев Б.В. Финансовый рынок России как механизм привлечения инвестиций // Финансы. — 2005. — № 1.

120. Цисарь И.Ф. и др. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. — М.: Дело, 1998.

121. Четыре решающих года для формирования страхового законодательства (интервью с президентом ВСС А.П. Ковалем) // Финансы. 2004. - № 1.

122. Шапран В. Евровойны за страховые деньги // Русский полис. 2004.- № 2.

123. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект М.: Финансы и статистика, 1992.

124. Шахов В.В. Страхование. Учебник для вузов. М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.

125. Шевчук В.А., Плешков А.П. Автотранспортное страхование (от истоков до современности): Монография. М.: AHCEJI - ПРЕСС, 2001.

126. Ширинян JI.B. Достижение финансовой устойчивости страховых компаний // Финансы. 2004. - № 6.

127. Широков С. Страхнадзор: обновление системы // Русский полис. -2004. № 4.

128. Юлдашев Р.Т. Страховой бизнес: Словарь справочник. - М.: Ан-кил, 2000.

129. Юргенс И. Внутрисистемное регулирование страхования в РФ // Страховое дело. 2000. - № 10.

130. Юргенс И. О проблеме регулирования страхования в РФ // Страховое дело. 2000. - № 9.

131. Юргенс И. Системный подход к определению понятия «национальная система страхования» // Страховое дело. 2000. — № 8.

132. Публикации на иностранном языке

133. Ее Insurance Law (International Practice Library), Nicholas Paul, Richard Croly , Wiley Law Pubns , 1992.

134. Elements of Financial Risk Management, Christofferson, Academic Press, 2003.

135. General Principles of Insurance Law (Butterworths Insurance Library), E. R. Hardy Ivamy, E. R. Hardy Ivamy, Lexis Law Publishing, 1986.

136. Insurance Company Solvency: Capital Adequacy, Regulatory Developments, & Liability Issues, Practising Law Institute, 1991.

137. Insurance Coverage Litigation, 2nd Edition, E.R. Anderson, J.S. Stan-zler, L.S. Masters, Aspen Law & Business Publishers, 1999.

138. Insurance Law: A Guide to Fundamental Principles, Legal Doctrines, and Commercial Practices R, E. Keeton, A.I. Widiss , West Publishing Company; Student edition, 1988.

139. International contrast and nation economic regulation, M. Bagheri , Klu-wer ,1998.

140. International Encyclopedia of Laws: Insurance Law, S.Frederica Kluwer Law Intl, 1996.

141. Model Laws, Regulations & Guidelines, National Association of Insurance Commissione, 1997.

142. Policies And Perceptions of Insurance Law in the Twenty First Century, M.Clarke Oxford University Press, 2005.

143. The Complete Book of Insurance: Understand the Coverage You Really Need (Sphinx Legal) by R.Zevnik Sphinx Publishing, 2004.

144. Understanding Insurance Law (The Understanding series), R. Jerry, Lex-isNexis; 3rd edition, 2002.

145. Understanding the world Economic, T. Cleaver , Routledge, 2002.