Формирование системы сельской кредитной кооперации с учетом экономических рисков тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Коробейников, Дмитрий Александрович

• Коробейников, Дмитрий Александрович
• кандидат экономических наук
• 2002

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Коробейников, Дмитрий Александрович

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. НАУЧНЫЕ ОСНОВЫ РАЗВИТИЯ СЕЛЬСКОЙ

КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ.

1.1. Теории кредитной кооперации

1.2. Основные этапы и закономерности развития сельской кредитной кооперации в России.

1.3. Становление сельской кредитной кооперации в Царицынской (Сталинградской) губернии в дореволюционный период и период НЭПа

ГЛАВА 2. СЕЛЬСКАЯ КРЕДИТНАЯ ПОТРЕБИТЕЛЬСКАЯ КООПЕРАЦИЯ В СИСТЕМЕ ФИНАНСОВОЙ ПОДДЕРЖКИ АГРАРНОГО СЕКТОРА

2.1. Социально-экономические предпосылки возрождения сельской кредитной потребительской кооперации

2.2. Тенденции развития сельскохозяйственных кредитных , кооперативных структур Волгоградской области.

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ

ФОРМИРОВАНИЕМ СЕЛЬСКОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ С УЧЕТОМ ЭКОНОМИЧЕСКИХ РИСКОВ

3.1. Экономический риск. Проблемы теоретического осмысления его сущности. Основные подходы к классификации

3.2. Управление сельским кредитным кооперативом на основе минимизации экономических рисков.

3.3. Направления совершенствования кадровой политики в СКПК с целью минимизации риска потери положительной деловой репутации

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование системы сельской кредитной кооперации с учетом экономических рисков»

Актуальность темы исследования. Формирование многоукладной экономики в аграрной сфере привело к усилению роли мелкотоварного сектора, функционирующего на основе частной собственности. В то же время задачи развития соответствующей рыночной инфраструктуры остались без должного внимания, требуют теоретического и практического обоснования. Наиболее остро строит проблема формирования кредитно-финансовой системы, адаптированной к нуждам мелких форм хозяйствования на селе. Попытки приспособить для их обслуживания крупные финансовые структуры не имели успеха, поскольку имеющаяся банковская система, прежде всего, нацелена на кредитование крупных сельскохозяйственных образований.

В этой связи поиск действенного кредитного механизма, изначально ориентированного на обслуживание мелких форм хозяйствовании в аграрной сфере, приобретает особую актуальность и значимость. Как показал анализ отечественного и зарубежного опыта, наиболее приемлемое решение данной задачи достигается через возрождение системы сельской кредитной кооперации как организации финансовой взаимопомощи и взаимного кредитования.

Актуальность исследования усиливается в силу того, что кредитный коо-^ ператив, несмотря на некоммерческий статус и кооперативную специфику, по своей сути остается финансовым институтом, а в его деятельности присутствует существенный рисковый компонент. С расширением и укреплением позиций сельской кредитной кооперации на финансовом рынке теоретическая разработка эффективной системы обеспечения стабильности и минимизации рисков в рамках кооперативного сектора, реализованная с позиций реальной практики, представляется задачей первостепенной значимости.

Степень разработанности проблемы. Фундаментальные основы классических теорий кредитной кооперации, построенных на синтезе экономических и этических принципов, заложены в трудах Ф. Райффайзена и Г. Шульце-* Делича. В конце Х1Х-начале XX века значительный вклад в развитие теории и практики сельской кредитной кооперации внесли русские ученые и кооперативные деятели А. Анцыферов, А. Корелин, М. Туган-Барановский, М. Хейсин,

A. Чаянов. В последнее десятилетие в стране активизировались исследования по проблемам сельской кредитной кооперации. В этом плане заслуживают внимание работы В. Башмачникова, И. Буздалова, И. Глебова, Б. Дворкина, З.Козенко, В. Мартынова, Е. Серовой, А. Черняева, Р. Янбых.

Вопросам определения сути экономического риска, его источников посвящены работы П. Самуэльсона, Дж. Ф. Синки, П. Хейна, И. Балабанова,

B.Гранатурова, М. Рогова, В. Севрук, Н. Соколинской. Попытки исследования экономических рисков в деятельности кредитных кооперативов прослеживаются в работах Е. Ленской, В. Пахомова, Д. Плахотной.

Несмотря на большое количество работ, посвященных как общим, так и частным проблемам становления кредитной кооперации, требуется дальнейшая научная проработка и адаптация к современным условиям принципов формирования многоуровневой организационно-управленческой структуры сельской кредитной кооперации. Практически не исследованной остается задача теоретического обоснования с последующей реализацией в практике управления сельскими кредитными кооперативами методов выявления, оценки и минимизации экономических рисков, присутствующих в их деятельности. Актуальность и недостаточная научная разработанность обозначенных проблем, значимость их в концепции формирования и устойчивого развития системы сельской кредитной потребительской кооперации в России определили выбор темы исследования, его цель, задачи и структуру.

Цель и задачи исследования. Разработка принципиальных основ формирования и устойчивого развития системы сельской кредитной потребительской кооперации с учетом возможностей минимизации экономических рисков и рекомендованной структуры гарантийных фондов.

Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи:

- теоретически осмыслить генезис и эволюцию кредитной кооперации, обосновать возможность и необходимость ее возрождения в аграрной сфере в условиях современной переходной экономики;

- выявить основные закономерности, стратегические направления и тенденции развития региональной кредитно-кооперативной системы, оценить ее роль в стабилизации сельскохозяйственного производства;

- обосновать концептуальные модели формирования многоуровневой организационно-управленческой структуры сельской кредитной кооперации;

- раскрыть сущность риска, идентифицировать и оценить основные виды рисков применительно к деятельности кредитных кооперативных институтов, выделить и систематизировать причинообразующие факторы, оказывающие влияние на уровень экономических рисков;

- раскрыть и обосновать содержание системы методов и приемов минимизации последствий ситуаций риска;

- разработать модель стабилизации деятельности кредитного кооперативного сектора на региональном уровне.

Предмет и объект исследования. Предметом исследования выступают состояние, тенденции, закономерности, комплекс факторов и условия устойчивого развития многоуровневой системы сельской кредитной кооперации с учетом экономических рисков. Объектом исследования стали организационно-экономические отношения, возникающие в процессе формирования и функционирования сельской кредитной кооперации.

Методологической и эмпирической основой исследования послужили фундаментальные труды классиков экономической науки, работы современных отечественных и зарубежных ученых по проблемам формирования и функционирования кооперативной кредитно-финансовой инфраструктуры в аграрном производстве. В диссертационном исследовании использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации и Волгоградской области.

Источниками информации явились данные Госкомстата РФ, региональных комитетов по статистике, отчетные и аналитические материалы органов власти субъектов Федерации, Ассоциации крестьянских (фермерских) хозяйств,

Российского союза сельских кредитных кооперативов, ВОПСКК «Содружество». Значительная часть работы основана на оригинальных материалах автора.

Для реализации поставленной цели исследования и решения определенных задач, автором использованы системно-аналитический, экономико-математический, статистический, структурно-функциональный, историко-монографический методы.

Научная новизна результатов диссертационного исследования заключается в следующем:

- на основе историко-логического подхода и анализа складывающихся в условиях современной переходной экономики правовых, организационно

• экономических, социальных предпосылок обоснована возможность и необходимость возрождения сельской кредитной кооперации;

- выявлены закономерности развития сельской кредитной кооперации, проявляющиеся в качественных и количественных изменениях в структуре членской базы, диверсификации операций, формировании собственной филиальной сети, расширении ресурсной базы; разработана модель региональной системы кредитной кооперации (на примере Волгоградской области), включающая организационную структуру с четким разграничением функций между отдельными элементами и уровнями т управления, учетное обеспечение и кредитную политику, систему финансовой поддержки, развитие кооперативного образования, внутренний и внешний контроль, лицензирование, взаимодействие с государственными органами; концептуально обоснована трехуровневая модель организационно-управленческой структуры сельской кредитной кооперации на федеральном, региональном и местном уровне; обоснованы направления совершенствования управления формированием, функционированием и развитием системы сельской кредитной кооперации на основе минимизации экономических рисков финансово-хозяйственной деятельности;

- систематизированы основные виды рисков и выявлены специфические особенности их проявления в деятельности кредитно-кооперативных институтов, выделены факторы, определяющие уровень и степень управляемости отдельными видами рисков, классифицированы методы минимизации рисков и определены приемы реализации их на практике; определены механизмы стабилизации регионального кредитно-кооперативного сектора, включающие контроль и лицензирование финансово-хозяйственной деятельности, систему гарантийных фондов, обеспечивающих возврат привлеченных и заемных средств, схемы поддержания ликвидности.

Практическая значимость исследования и использование полученных результатов. Основные идеи диссертации, ее выводы и рекомендации сформулированы с учетом возможностей их практической реализации. На основе обобщения опыта действующих кредитных кооперативов предложены рациональные направления формирования многоуровневых организационных структур системы сельской кредитной кооперации, необходимой рыночной инфраструктуры и механизмов ее поддержки на региональном и федеральном уровне. Реализация выдвинутых в диссертации предложений и рекомендаций по созданию и внедрению системы минимизации рисков кооперативных институтов будет способствовать принятию оптимальных управленческих решений, снижению уровня рисков при кредитовании, стабилизации аграрного кредитно-кооперативного сектора.

Материалы диссертации могут быть использованы при изучении дисциплин «История аграрных отношений», «Кооперация и агропромышленная интеграция в АПК», «Кооперация и государственное регулирование АПК», «Оценка и анализ рисков», а также включены в программы профессиональной переподготовки и повышения квалификации руководителей и специалистов СКПК, найти применение в деятельности государственных и негосударственных структур, занимающихся проблемами развития кредитной кооперации.

Апробация и внедрение результатов исследования. Научные выводы, предложения, методические и практические рекомендации были доложены и обсуждены на Международной конференции «Развитие сельской кредитной кооперации в России: состояние и перспективы» (г. Москва, 25.09.2001г.); на

Международной конференции «Перспективы развития сельской кредитной кооперации в Волгоградской области» (г. Волгоград, 4-6.04.2000 г.); на Науч/ но-практической конференции профессорско-преподавательского состава, аспирантов по итогам работы за 2001 год (г. Волгоград, 12.02.2002г.); Областных конференциях руководителей и специалистов сельских кредитных кооперативов Волгоградской области (г. Волгоград, 2000-2002 гг.)

Ряд практических рекомендаций диссертационного исследования использованы в работе районных кредитных кооперативов, областного кооператива «Содружество», Союза сельских кредитных кооперативов «Волгоградский».

Основные положения диссертации включены в тематический план подготовки студентов экономического факультета Волгоградской сельскохозяйственной академии, использованы при проведении региональных мероприятий по информационно-обучающим программам с руководителями и специалистами сельских кредитных кооперативов на созданной в академии кафедре «Сельская кредитная кооперация», рекомендованы для использования в учебном процессе других средних и высших сельскохозяйственных учебных заведений.

Публикации. По материалам исследования опубликовано 6 печатных работ общим объемом 1,66 п.л., в том числе авторских 1,1 п.л. А

1. Научные основы развития сельской кредитной кооперации

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Коробейников, Дмитрий Александрович

Выводы и предложения

1. Анализ отечественного и зарубежного опыта становления кредитной кооперации показал, что глубинной социально-экономической причиной зарождения кредитных кооперативных структур стало постепенное разрушение традиционного общинного хозяйства и формирование высокотоварного фермерского хозяйственного уклада. Происходящие в конце XIX начале XX века трансформационные процессы, определяли быстро растущую потребность в различного рода кооперативных объединениях, призванных обслуживать все более втягивающиеся в сферу рыночных отношений крестьянские хозяйства и способных помочь устоять им в новой системе ценностей.

2. На современном этапе в сельском хозяйстве России заметную роль играет мелкотоварный сектор, функционирующий на основе частной собственности. Однако, его развитие сдерживается из-за ограниченного доступа к кредитным ресурсам. Действующий в АПК кредитный механизм, прежде всего, сориентирован на взаимодействие с крупными формами организации производства и слабо обслуживает многочисленные крестьянские (фермерские) хозяйства. Ограниченные возможности получения кредитов в коммерческих банках объективно подталкивают фермеров к объединению и созданию кредитных кооперативов. В настоящее время в стране созрели необходимые социально-экономические предпосылки для формирования и развития сельской кредитной кооперации. Во-первых, появился значительный и имеющий тенденцию к расширению слой фермерских хозяйств и других мелких собственников, предъявляющих специфические запросы к кредитованию. Во-вторых, все предпринимавшиеся в течении последних десяти лет попытки создания эффективной системы кредитования предприятий малого агробизнеса через систему государственных и коммерческих банков не дали положительного результата В-третьих, среди жителей села растет заинтересованность в организации самодеятельных кредитных учреждений и готовность удовлетворять часть своих финансовых потребностей на основе взаимопомощи. В-четвертых, сельское население располагает значительными личными сбережениями, которые они не доверяют коммерческим банкам. В-пятых, администрации ряда субъектов России активно поддерживают создание кредитных кооперативов.

3. Проведенный анализ становления и тенденций развития системы сельскохозяйственной кредитной кооперации в Волгоградской области позволил выявить приоритетные направления ее совершенствования; расширение сферы обслуживания путем создания новых СКПК и территориальных представительств в отдаленных населенных пунктах; активное развитие ссудосберега-тельных операций на базе мобилизации личных сбережений населения; минимизация рисков и создание системы гарантий; накопление собственных средств; внедрение долгосрочного кредитования и посреднических услуг; обучение и подготовка кадров; целенаправленное взаимодействие с региональными и федеральными властями для создания благоприятных рамочных условий.

4. Кооперативные финансовые институты становятся эффективными и экономически стабильными в долгосрочном периоде только при формировании целостных иерархических систем, с четкой структурой и разграничением функций между отдельными элементами. Исходя из этого положения предложена модель формирования двухуровневой региональной кредитно-кооперативной системы в аграрной сфере. Основным структурным звеном которой, являются первичные кредитные кооперативы, как правило, районного уровня, объединяемые на основе членства в региональный союз кооперативов и региональный кредитный кооператив второго уровня. Органом уполномоченным вести лицензирование и контроль должны стать комитеты экономики администрации региона.

5. Современное кооперативное движение в России с учетом зарубежного опыта, адаптированного к российской действительности, должно стремиться к трехуровневой организационной структуре построения системы сельской кредитной кооперации. Долгосрочная стратегия ее формирования должна исходить из следующих концептуальных условий: построение системы «снизу вверх»; ориентация на потребности кооперативов первого уровня; соблюдение принципа рентабельности; четкая структура обязанностей и ответственности каждого уровня системы; естественный эволюционный путь развития; относительная обособленность от других сегментов банковской системы на начальном этапе.

6. Кредитная кооперация — специфический сектор финансового рынка, кардинально отличающийся потребительской направленностью и некоммерческих характером деятельности. Тем не менее, по своей сути СКПК остается финансовым институтом в деятельности которого присутствует существенный рисковый компонент. Минимизация рисков является одной из ключевых функций стратегического управления СКПК, научное и практическое обоснование которой, выделено в работе основным направлением реализации механизма устойчивого развитие аграрного кредитно-кооперативного сектора в долгосрочной перспективе. На наш взгляд, деятельность кооператива в этой области менеджмента можно определить, как процесс подготовки и реализации мероприятий, цель которых — снижение опасности принятии ошибочного решения и уменьшения возможных негативных последствий нежелательного развития событий в ходе реализации принятых решений. В целом процесс минимизации рисков кредитного кооператива можно представить в виде следующей последовательности действий: идентификация потенциальных рисков и анализ возможных потерь; выявление факторов, влияющих на уровень риска; количественная оценка и ранжирование рисков; выбор методов и приемов минимизации рисков; реализация выбранных методов; оценка результатов и принятия корректирующих воздействий.

7. На практике все виды рисков тесно взаимосвязаны и, зачастую, оказывается весьма сложно их разграничить. Предложенная в работе классификация основных видов рисков, угрожающих финансовой стабильности кредитного кооператива, построена на выявлении источника возникновения ситуации риска, определяющего возможности управления и минимизации последствий их проявления. По нашему мнению, возможно выделение внутренних и внешних рисков. Источники возникновения внешних рисков кроются во внешней по отношению к СКПК среде. Наиболее существенными в этой группе, применительно к деятельности кредитного кооператива, выделены политический риск, отраслевой риск и риск потери положительной деловой репутации. Как правило, СКПК не может прямо влиять на интенсивность их проявления, но должен предвидеть и учитывать возможные последствия их воздействия. Внутренние риски, напротив, непосредственно связаны с деятельностью СКПК, как финансового института. Основными рисками, управление которыми является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности кооператива, нами выделены кредитный риск, процентный риск, риск ликвидности, инфляционный риск и налоговый риск. Несмотря на разнообразие причин их порождающих они имеют единую субъективную природу, так как в значительной мере обусловлены ошибочными решениями и просчетами менеджмента кооператива.

8. Исходя из объективно-субъективной природы риска, логичным является разделение совокупности факторов влияющих на уровень финансовых рисков сельскохозяйственного кредитного кооператива на внешние — это те условия внешней среды, которые СКПК не может изменить, но должен учитывать, поскольку они прямо или косвенно сказываются на его деятельности; и внутренние - они являются результатом выбора альтернативных решений менеджментом кооператива. Анализ факторов позволяет выявить уровень управляемости отдельными видами рисков, определить приоритетные направления их минимизации.

9. В системе управления рисками важная роль принадлежит правильному выбору мер предупреждения и минимизации риска, которые определяют ее эффективность. Основными методами управления финансовыми рисками кредитного кооператива в работе предложены: диверсификация, самострахование (резервирование), лимитирование, хеджирование, страхование, залог, поручительство и объединение риска. Основной акцент сделан на обобщении накопленного опыта, выявлении специфических особенностей их использования в практике кооперативных финансовых институтов, анализе их недостатков и преимуществ. В результате, определены конкретные механизмы реализации предложенных методов управления рисками в рамках региональной кредитно-кооперативной системы.

10. Решающим фактором стабилизации развития кредитно-коопера-тивных структур является создание системы гарантийных фондов, обеспечивающих возврат привлеченных средств пайщиков и деловых партнеров СКПК в кризисных ситуациях. Организационное оформление такой системы в Волгоградской области начато в 1999 г. с создания при областном кооперативе фонда гарантий и поддержки. Анализ опыта Волгоградской области показал целесообразность построения двухуровневой системы гарантийных фондов на региональном и районом уровне, такая структура хорошо зарекомендовала себя и доказала свою эффективность. Для создания целостной системы гарантий деятельности сельских кредитных кооперативов, гарантийные фонды должны стать гарантом возврата не только заемных средств сторонних организаций, но и сберегательных вкладов населения. С этой целью в исследовании разработана концепция создания фонда гарантий сбережений пайщиков Волгоградской области. Снижению рисков способствует практика обязательного лицензирования кредитных кооперативов, включающего анализ и контроль деятельности. По нашему мнению, необходимо законодательное закрепление на федеральном уровне опыта Волгоградской области по лицензированию и контролю за финансовым состоянием кредитных кооперативов.

11. Основная черта сельской кредитной кооперации — ее тесная связь с жизнью деревни и начало доверия, которое составляет основу всех ее операций. По нашему мнению, такой подход имеет принципиальное значение. В связи с этим сделан вывод, что для предотвращения ущерба положительной деловой репутации кооперативных институтов, приоритетным направлением их кадровой политики должно стать целенаправленное обучение и повышение квалификации персонала. В работе разработана и предложена модель формирования региональной системы обучения и подготовки кадров в рамках кооперативного сектора, базовым элементом которой стала кафедра экономического факультета Волгоградской государственной сельскохозяйственной академии «Сельская кредитная кооперация».

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Коробейников, Дмитрий Александрович, 2002 год

1. Аверьянова Е.В., Нарядкин Ю., Усачева И. Саратовский опыт формирования системы сельской кредитной кооперации. Санкт-Петербург, 1998. -63с.

2. Аверьянова Е.В., Янбых Р.Н. Кооперативные формы финансовой взаимопомощи в сельской экономике России и региональные особенности их поддержки // Сельский кредит. 1998. — № 7. — С. 12—15.

3. Агеева Н.М., Глущенко A.B. Развитие сельскохозяйственной кредитной кооперации в Волгоградской области // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 1998. № 3. - С. 18-20.

4. Агеева Н.М., Гринин H.H., Линин Ю.И., Никулин Г.Н. Организация и практическая деятельность сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов. М.: Информагротех, 1999. - 88 с.

5. Агибалов А., Комалян А. Хозяйственный риск в предпринимательской деятельности // Экономика сельского хозяйства России. 1997. — № 6. — С.22.

6. Агирбов Ю.И. Аграрная реформа и сельскохозяйственный кризис в России // Аграрная наука. 1998. - № 7. - С. 3-5.

7. Адамчук Н., Москвин А. Управление кредитным риском // Управление риском. 1999. - № 3. - С. 25-31.

8. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 1989.-287 с.

9. Андреев П. Проблемы развития крестьянских хозяйств в условиях аграрной реформы // АПК: экономика, управление. 1996. - № 11. - С. 78-79.

10. Ансофф И. Стратегическое управление / Сокр. пер. с англ.; Науч. ред. и автор предисл. Л.И. Евенко. М.: Экономика, 1989. - 64 с.

11. Анфиногенова A.A., Семенов А.К. Межхозяйственные связи. — Саратов, 1974. -175 с.

12. Апестин А. Развитие кооперативов в сельском хозяйстве // АПК: экономика, управление. 1990. - №9. — С. 30-36 . ф\ 13. АПК России: Новый хозяйственный механизм / Составитель A.A.

13. Шутьков. М.: Росагропромиздат, 1990. - 430 с.

14. Афанасьев В., Буздалов И. Возрождение сельскохозяйственной кооперации // АПК : экономика, управление. 1997. - № 8. - С. 16-20.

15. Байтенова A.A. Кредитные союзы. Истцы или ответчики (выпуск 1). Судебная практика. М.: ИИФ СПРОС. - Конф. ОП, 2001.-140 с.

16. Балабанов И.Т. Риск менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 1996. 192 с.

17. Ф 17. Батан А.И. Кредитная кооперация одно из направлений финансирования малого бизнеса // Сельский кредит. 2000. - №7. — С. 13-17.

18. Башмачников В.Ф. Первичные подразделения сельскохозяйственных предприятий: система формирования и функционирования. М.: Экономика, 1984.-256 с.0 20. Белокрылова JI.E. Направления развития вертикальной интеграции в

19. АПК Поволжья // Кооперация и интеграция агропромышленного производства: Сб. тез. докл. и сообщ. Всероссийской науч.-практ. конф. / Саратов. — Поволжский НИИЭО АПК, 1998. С. 28.

20. Белокрылова О., Солдатова И., Клавдиенко Т. Кредитный кооператив как новый институт финансового рынка в агросфере. // Международный сельскохозяйственный журнал. -1998. №3. - С. 45-48.

21. Беляев A.B., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление. // Финансы и кредит. 2000. - № 9. - С. 20-28.

22. Беляков A.B. Процентный риск: анализ, оценка, управление // Фи-• нансы и кредит. 2001. - №2. - С. 3-9.

23. Бретон М. Опыт развития кредитной кооперации в Канаде // Сельский кредит. 1998. - №8. - С. 51-52.

24. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс: В 0 2-х т. / Пер. с англ. под ред. В.В. Ковалева. СПб.: Экономическая школа, 1998.1. Т. 1.-497 с.

25. Буздалов И.Н. Аграрные отношения: теория, историческая практика, перспектива развития. М.: Наука, 1993. - 270 с.

26. Буздалов И.Н., Боев В.Р., Серков А.Ф. Аграрные отношения: теория, историческая практика, перспективы развития. — М.: Наука, 1990. 269 с.

27. Буздалов И.Н. Возрождение кооперации. М.: Экономика, 1990.176 с.

28. Ф 29. Буздалов И.Н. Кооперация в новой аграрной структуре // Международный сельскохозяйственный журнал. 1995. - №5. - С. 17-20.

29. Бунин А.О. Кредитная кооперация в нэповской России // Кооперация как компонент рыночных отношений: проблемы теории и истории: Сборник / Иваново, 1996.-вып. 1.-С. 117-137.

30. Бунин А.О. Кредитная кооперация и советская власть, первый опыт взаимоотношений (конец 1917-1918 гг.) // Кооперация как компонент рыночных отношений: проблемы теории и истории: Сборник / Иваново, 1997. — вып.2. -С. 139-158.

31. Вершинин В.Ф., Шаффланд Ю. Комментарии к Федеральному закону «О сельскохозяйственной кооперации». — М.: ИПО Профиздат, 1997. — 206 с.

32. Волохонский Ю.Н. Развитие современной системы кредитной кооперации в России: Автореф. дис. . канд. эконом, наук. — Ростов-на-Дону, 2001. — 24 с.

33. Глазков В.В., Хвостов Б.Н. Кредитная кооперация: Учебное пособие для студентов факультета зарубежных кооперативов. — М.: Московский кооперативный институт, 1974. —147 с.

34. Глебов И.П. и др. Возрождение сельскохозяйственной кооперации в современной России. Вопросы теории, законодательства, практики: Моногра• фия. Саратов, 1997. - вып. 1. - 170 с.

35. Глебов И.П. Сельскохозяйственная кооперация в Поволжье: опыт ипроблемы // Стратегия роста: опыт реформирования предприятий Поволжья: Материалы науч.-практ. конф. / Саратов, 1997. С. 41—45.

36. Глебов И.П. Совершенствование организационно-правовых основ создания кооперативов в АПК // АПК: Экономика и управление. 2000. - № 12. -С. 40-43.

37. Глущенко A.B. Кредитная кооперация в Волгоградской области // АПК: Экономика и управление. 1998. - № 4. - С. 24-27.

38. Глущенко В.В., Глущенко И.И. Финансы. Финансовые политика, маркетинг, менеджмент. Финансовый риск-менеджмент. Ценные бумаги. Страхование. г. Железнодорожный, Моск. обл.: ТОО НПЦ Крылья, 1998. - 416 с.

39. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. г. Железнодорожный, Моск. обл.: ТОО НПЦ Крылья, 1999. - 336 с.

40. Голиков В.А. Важнейший этап развития сельскохозяйственной кооперации в СССР. М.: Сельхозиздат, 1963. - 200 с.

41. Голубев A.B. Экономическая основа вертикальной интеграции в продуктовых подкомплексах // Сб. тез. докл. и сообщ. Всероссийской науч.-практ. конф. / Саратов. Поволжсктй НИИЭО АПК., - 1998. - С. 24-28.

42. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Официальное издание. М.: Юрид. лит., 1994. - 240 с.

43. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учебное пособие. М.: Дело и Сервис, 1999. - 112 с.

44. Гусаков Б.И., Сидорович Ю.М. Управление риском средствами внутреннего аудита // Финансы и кредит. 2001. - № 4. - С. 52-60.

45. Дахов И. Возможности возрождения кооперативного сектора экономики // Экономист. 2000. - № 1. - С. 92-96.

46. Дворкин Б.З. Адаптация агроэкономики к рыночным условиям на основе интеграционных процессов: Автореф. дис. . докт. экон. наук. — Саратов, 2000. 40 с.

47. Дворкин Б.З. Развитие кооперации и интеграции в АПК Саратовской области // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1999. - № 7. - С. 48-49.

48. Дворкин Б.З., Черняев A.A., Глебов И.П. Кооперация в АПК: уроки прошлого и проблемы ее возрождения // Экономика сельскохозяйственных иф перерабатывающих предприятий. 1997. - № 11. - С. 38—40.

49. Дворкин Б.З., Черняев A.A., Глебов И.П. Кооперация в отраслях АПК: теория, опыт, проблемы. — Саратов.: Сарат. гос. агр. ун-т. им. Вавилова Н.И., 1999.-200 с.

50. Деятельность сельскохозяйственных кооперативов (экономический обзор) // АПК: Экономика, управление. 2000. - № 2. - С. 50-58.

51. Дубровский С. Столыпинская земельная реформа // АПК: Экономика, управление. 1993. - № 7. - С. 85-95.щ 53. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Анализ кредитоспособности заемщика // Финансы и кредит. 2001. — № 18. - С. 3-10.

52. Замуруев A.C. Время определиться в терминах. Критический анализ классификации коммерческих и банковских рисков // Риск. 1998. - №1. — С.33-39.

53. Замуруев A.C. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. 1999. - № 4. - С. 32-35.

54. Зотова А.И. Развивать кредитную кооперацию в АПК // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2000. — № 2. —т С.41-42.

55. История экономической мысли. Ч. 1. М.: Изд-во Моск. гос. ун-та, 1961.-512 с.

56. Кабанов В.В. Кредитная кооперация России к 1917 году // Кооперация как компонент рыночных отношений: проблемы теории и истории: Сбор• ник / Иваново, 1996. вып. 1. - С. 72-86.

57. Кадиева С.Р. Управление кредитными рисками в коммерческих банках: Автореф. дис. канд. экон. наук. Махачкала, 1999. - 24 с.

58. Как создать и зарегистрировать сельский кредитно-сберегательный кооператив в России / Проект Tacis, FD RUS 9801. Стратегия развития сельской кредитной кооперации и пилотные проекты. 2001. — 63 с.

59. Как управлять сельским кредитно-сберегательным кооперативом / Проект Tacis, FD RUS 9801. Стратегия развития сельской кредитной кооперации и пилотные проекты. 2001. - 92 с.

60. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1999. - 768 с.

61. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 1997.-512 с.

62. Коваленко С.Б. Закономерности развития сельскохозяйственной кредитной кооперации: Учебное пособие / Поволж. коопер. ин-т Моск. ун-та потреб. кооп. — Энгельс.: Регион, инф.-издат. центр Поволж. коопер. ин-та, 2000. — 104 с.

63. Коваленко С.Б. Становление сельскохозяйственной кредитной кооперации в России. Саратов.: Издат. центр Сарат. гос. соц.-экон. ун-та, 2001. — 72 с.

64. Коваленко С.Б. Теории кредитной кооперации: Учебное пособие. — Энгельс.: Регион, инф.-издат. центр Поволж. коопер. ин-та, 2000. 44 с.

65. Коваленко С.Б. Теория кредитной кооперации. Саратов.: Издат. центр Сарат. гос. соц.-экон. ун-та, 2000. — 175 с.

66. Козенко З.Н., Коробейников Д.А. Основные методы управления финансовыми рисками сельскохозяйственного кредитного кооператива // Вестник АПК.-2002.-№9(217).-С. 11-14.

67. Козенко З.Н., Коробейников Д.А. Первый учебный центр по подготовке специалистов высшей школы для кредитной кооперации // Сельский кредит. 2002. -№ 5. -С. 3-5.

68. Козенко З.Н., Коробейников Д.А. Социально-экономические предпосылки возрождения сельской кредитной кооперации // Вестник АПК. — 2002. —8(216).-С. 5-7.

69. Козенко З.Н. Организационно-производственные системы в сельскохозяйственной интеграции и кооперации: Препринт. — Волгоград.: Изд-во Вол-гогр. гос. ун-та, 2001. 45 с.

70. Козенко З.Н. Принципы этической экономии в формировании и разф витии кооперативных образований: Препринт. Волгоград: Изд-во Волгогр.гос. с.-х. акад., 2001. 28 с.

71. Козенко З.Н. Развитие региональной организационно-производственной агарной структуры: Автореф. дис. . докт. экон. наук. Кисловодск, 2001.-46 с.

72. Козенко З.Н., Репников Б.В. Сельская кредитная кооперация // Экономика сельского хозяйства России. — 2001. — № 4. — С. 8.

73. Козенко З.Н., Рогачев А.Ф., Карапузов И.А., Накшунов А.Л. Поддержка принятия управленческих решений. Информационное и инструментальное обеспечение. Волгоград: Изд-во Волгогр. гос. ун-та, 2001. — 124 с.

74. Козенко З.Н. Сельская кредитная потребительская кооперация: теория, опыт, тенденции развития. Волгоград: Изд-во Волгогр. гос. с.-х. акад., 2001.-119 с.

75. Козенко З.Н. Субъективно-объектные отношения в кредитных потребительских кооперативах / Научный вестник ВГСХА. Экономические и социальные науки. Вып. 2. Волгоград, 2001. - С. 36-39.

76. Козловски П. Принципы этической экономики / Пер. с нем. Спб.: Экономическая школа, 1999. - 344 с.

77. Кондратьев Н.Д., Макаров Н.П. О крупно-крестьянских хозяйствах. —1. Спб., 1917.-251 с.

78. Конкин Ю.А. Многоукладная экономика АПК России. М.: Колос,1998.-392 с.

79. Корелин А.П. Сельскохозяйственный кредит в России в конце 19 — начале 20 века. М., 1988. - 301 с.

80. Космачева Н.М. Условия и предпосылки развития кооперативных кредитных форм в России // Деньги и кредит. 2001. - № 11. — С. 23-31.

81. Кредитные союзы. Теория и практика. Опыт Ирландии. — М.: ИИФ СПРОС Конф. ОП, 2000. - 232 с.

82. Кредитная и сельскохозяйственная кооперация // Хозяйство на новых путях. 1926. - № 1. - С. 54-69.

83. Крутиков В.К. Кредитная кооперация в аграрном секторе // Финансы. 2000. - № 4. - С. 58-59.

84. Крутиков В.К. Стратегия формирования кредитных кооперативов в агропромышленном комплексе: Автореф. дис. . канд. экон. наук. М., 1999. — 24 с.

85. Крутиков В.К. Экономические трансформации и концепция сельскохозяйственной кредитной кооперации: теория и практика. Калуга, 2000. -127 с.

86. Кулаков А.Е., Яшин В.В., Цагарейшвили Н.С. Процентные риски и синтез структуры активов и пассивов банка // Финансы и кредит. 2000. - № 6. -С. 27-34.

87. Ленин В.И. О кооперации // Поли. собр. соч. Изд. 5-е. М.: Политиздат, 1967. - Т. 45. - С. 369-377.

88. Ленская Е. Страхование как метод управления рисками сельского кредитного кооператива // Сельский кредит. 2000. - № 2. - С. 16-18.

89. Лишанский М.Л., Маслова И.Б. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий. Учебн. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ1. ДАНА, 2000. 287 с.

90. Лишанский М.Л., Маслова И.Б. Специфика организации кредитования крестьянских (фермерских) хозяйств // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2000. - №3. - с. 40-43.

91. Лысенко Е.Г. Сельскохозяйственная кооперация и агропромышленная интеграция в условиях рыночных отношений // Сельское хозяйство в экономике Юга России: кооперация и проблемы экономического развития: Сб. науч. тр. / Ростов-на-Дону, 1997. С. 137.

92. Мазурицкий A.M., Медведева H.A. Правовые основы создания и 0 функционирования кредитных кооперативов в России // Сельский кредит. —1999.-№8.-С. 15-19.

93. Макаренко А.П. Теория и история кооперативного движения: Учебное пособие. — М.: ИВЦ Маркетинг, 1999. 328 с.

94. Макаренко А.П. Эволюция мирового кооперативного движения. — М., 1993.-252 с.

95. Мартынов В.Д. Анализ опыта работы сельскохозяйственного кредитного кооператива «Новониколаевский» Волгоградской области // Информационный бюллетень Минсельхозпрода. 1998. - № 5-6. - С. 31-36.

96. Мартынов В.Д. Кредитная кооперация — одна из форм организации• кредитно-финансовой деятельности на селе // Сельский кредит. 1999. — №8. -С. 3-4.

97. Мартынов В.Д. Международный опыт развития сети сельских кредитных кооперативов // Сельский кредит . 2000. - №8. — С. 6-9.

98. Мартынов В.Д. Создание и организация деятельности сельских кредитных кооперативов // Информационный бюллетень Минсельхозпрода. — 1998. -№3-4.-С. 48-50.

99. Маслов C.JI. Современные вопросы организации и практики сельскохозяйственной кооперации. JL: Кооперация, 1926. - 86 с.

100. Маслов C.JI. Экономические основы сельскохозяйственной кооперации. Экономика кооперативного крестьянского хозяйства. М.: Издание автора, 1928.-691 с.

101. Медведева H.A. Региональный опыт функционирования сельских кредитных кооперативов // Сельский кредит. 2000. - №5. - с. 25-28.

102. Медведева H.A. Роль АККОР в формировании системы сельской кредитной кооперации в России // Сельский кредит. — 2000. №5. — С. 3—5.

103. Медведева H.A. Сельские кредитные кооперативы основа финансово-кредитных отношений на селе // Информационный бюллетень Минсельхозпрода. - 2000. - № 7-8. - С. 54-59.

104. Мелихов В.В., Воробьев A.B., Харебава Р.П. Становление рыночных отношений в аграрном секторе. Волгоград.: Станица 1999. - 208 с.

105. Милосердов В.В. Российская модель и зарубежный опыт аграрных реформ // Международный сельскохозяйственный журнал. — 1995. — № 2. — С.22—25.

106. Минин А.П. Сельскохозяйственная кооперация в СССР. — М. — JL: Кооп. Изд-во, 1925. 226 с.

107. Михилев А. Организационно-экономический механизм сельскохозяйственного кооператива // Экономика сельского хозяйства России. — 1998. — №1. — С. 26.

108. Народное хозяйство Волгоградской области в 1991-2000 гг.: Стат. ежегодник. Волгоград.: Госкомстат РФ, 2001. - 456 с.

109. Никифорова Е. Эффективность кооперации: ее составляющие и критерии // АПК: экономика, управление. 1996. - № 4 . - С. 70-73.

110. Никонов A.A. Спираль многовековой драмы: аграрная наука и политика России (XVIII-XX вв.). М.: Энциклопедия российских деревень, 1995. -514 с.

111. Никулин Г.Н. Развитие сельскохозяйственных кредитных коопера-щ тивов в Волгоградской области // Сельский кредит. 2000. - № 2. - С. 12-14.

112. Никулин Г.Н. Сельская кредитная кооперация в России. Волгоградская область: успехи, проблемы, перспективы // Сельский кредит. 2001. — № 8. - С.15-18.

113. Овчаров А. Постижение неопределенности. Риск-менеджмент в сфере банковской деятельности // Риск. 1997. - № 6. - С. 69-73.

114. О защите прав пайщиков кредитных потребительских кооперативов в Волгоградской области. Закон Волгоградской области от 20.09.95 №34-ОД.

115. О защите прав пайщиков сельскохозяйственных кредитных потре-Ш бительских кооперативов в Волгоградской области. Закон Волгоградской области от 18.04.97 №111-ОД.

116. О мерах по нормативному регулированию деятельности КПК (КС) и иных некоммерческих организаций финансовой взаимопомощи граждан // Сельский кредит. 1998. - №8. - С. 10-11.

117. О программе развития сельскохозяйственной кооперации на период до 2000 года. Постановление Минсельхозпрода РФ от 7 июля 1997 г. №5-5 // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 1998. — № 3. С. 46-51.

118. Основные показатели АПК РФ, 1991-2000. М.: Госкомстат, 2001.• 73 с.

119. Основные социально-экономические показатели городов и районов

120. Волгоградской области за 1995-1998 гг. / Волгоградский областной комитет статистики. Волгоград, 1999. - 206 с.

121. Основы кредитного менеджмента. Учебное пособие для менеджеров кредитной кооперации. Под ред. В.М. Пахомова. Чебоксары.: Крона, 2000. — 226 с.

122. Отчет о деятельности Саратовского Губернского Земельного Управления за 1924-1925 операционный год Откарск: Изд-е Саратовского Губзем-управления, 1926. - 176 с.

123. Отчет о деятельности Союза низовой сети кооперативов за 1927 г. и Балашовский районный сельскохозяйственный кредитный союз. — Балашов, 1928.- 105 с.

124. Офицеров В.Ю. Развитие кооперативно-интеграционных отношений в агропромышленном производстве (на материалах АПК Воронежской области): Автореферат дис. . канд. экон. наук. Воронеж, 1999. - 25 с.

125. Пажитков К.А. История кооперативной мысли. ПГ.: Кооперация, 1918.-309 с.

126. Пахомов В.М., Медведева H.A. Поддержка сельских кредитных кооперативов в рамка Российско-Американской программы // Сельский кредит. — 2000.-№5.-С. 13-18.

127. Пахомов В.М. Российско-американская программа финансовой поддержки сельских кредитных кооперативов // Сельский кредит. 1999. — №8. -С. 20-25.

128. Пахомчик С.А. Кредитная кооперация на селе. Тюмень.: Тюменский ИПК агробизнеса, 1999. - 144 с.

129. Пашков В.П. Об отличии, делении и классификации кооперативов на производственные и потребительские // Всероссийская конференция. / Саратов. Поволжский НИИТО АПК, 1998. - С. 28-30.

130. Петриков A.B. Специфика сельского хозяйства и современная аграрная реформа. М.: ЭРД, 1995.-146 с.

131. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке. // Финансовый менеджмент. 2001. - № 1. — С. 70-78.

132. План социально-экономического развития Волгоградской области наф 1999 г. Волгоград.: Комитет по печати и информации, 1999. - 112 с.

133. Попов H.A. Формирование кооперативной системы аграрной сферы и перспективы развития фермерских хозяйств: Дис. на соиск. уч. степени д.э.н. в форме научного доклада. М., 1993. - 62 с.

134. Программа стабилизации и развития агропромышленного комплекса Волгоградской области на 1996-2000 гг.- Волгоград. ВКП, 1995.-20 с.

135. Пурнов В.В. Сельскохозяйственная кредитная кооперация Саратовской губернии (1874-1917 гг.). Саратов.: ИЧП Образование, 1998. -24 с.

136. Ш 148. Райзберг Б.А. Предпринимательство и риск. М.: Знание, 1992.176 с.

137. Риски в современном бизнесе. / Грабовый П.Г., Петрова С.Н., Полтавцев С.И. и др. М.: Алане, 1994. - 257 с.

138. Российская Федерация. Федеральный Закон. О кредитных потребительских кооперативах граждан: Принят 7.08.2001 г. № 117-ФЗ // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. — 2001. — № 9. — С.28-33.

139. Российская Федерация. Федеральный Закон. О сельскохозяйственной кооперации: Принят 8.12.1995 г. № 193 ФЗ // Российская газета. - 1995.• 16 декабря. С. 3.

140. Российская Федерация. Правительство. О мерах по оздоровлениюфинансового положения предприятий и организаций АПК: Постановление от 5 ноября 1994 г. № 1220 // Экономика сельскохозяйственных и перерабатываю

141. Ф щих предприятий. -1995. №2. - С. 32.

142. Российская Федерация. Правительство. О мерах по стабилизации экономического положения АПК Российской Федерации в 1996 году: Постановление от 7 февраля 1996 г. № 135 // Российская газета. -1996. 21 февраля. -С. 2.

143. Российская Федерация. Президент. (1996-1999; Б.Н. Ельцин) О мерах по стабилизации экономического положения и развитию реформ в АПК : Указ от 16.04.1996 г. № 565 // Экономика сельского хозяйства России. — 1996. —• №6.-С. 17-19.

144. Российский статистический ежегодник. — М.: Госкомиздат РФ, 2000. -536 с.

145. Россия на пути к 2000 году (доклад Экспертного института). Стратегия реформирования экономики России (аналитический доклад Института экономики РАН) // Вопросы экономики. -1996. № 3. - С. 4-73.

146. Рубин А.Г. Управление рисками предприятия. // Известия вузов Северокавказский регион. Общественные науки. 1999. — № 1. - С. 106—109.

147. Самаркин Д. Риск в банковском деле. // Управление риском. — 2000. —• №2.-С. 18-22.

148. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело ЛТД, 1994. - 72 с.

149. Сельскохозяйственная кооперация в системе государственного капитализма. М.: Сельскосоюз, 1924. - 324 с.

150. Сельскохозяйственная кооперация: теория, мировой опыт, проблемы возрождения / Под ред. академика РАСХН И.Н. Буздалова. 2-е изд. — Мн.-М.: Армита-Маркетинг, Менеджмент, 1998. - 256 с.

151. Серова E.B. Сельскохозяйственная кооперация в СССР. М.: Агро-промиздат, 1991. - 160с.

152. Ф 165. Система ведения агропромышленного производства Волгоградскойобласти на 1996-2010 гг. Волгоград.: Комитет по печати, 1997. - 208 с.

153. Скамай JI. Кому улыбается прибыль. Критерии и методы количественной и качественной оценки уровня предпринимательских рисков // Риск. — 1998.-№2-3.-С. 54-59.

154. Скамай JI. Системность на поле неопределенности. Комплексный анализ стартового и финального уровней предпринимательского риска // Риск. 1999.-№2-3.-С. 62-68.щ 168. Скамай J1. Управление финансовыми рисками // Риск. 2000. - № 3—4.-С. 20-26.

155. Скамай JI. Финансовые риски // Риск. 2000. - № 1-2. - С. 43-49.

156. Соснин Е. Кооперация — основная форма взаимодействия в сфере АПК // АПК: Экономика, управление. 1996. - № 10. - С. 19-21.

157. Таранкова Л.Г. Учреждения мелкого кредита: исторический опыт России и современные проблемы // Деньги и кредит. 2000. - № 10. - С. 54-58.

158. Тарасов А.Н. Социально-экономические основы сельскохозяйственной кредитной кооперации // Проблемы кооперации и интеграции в АПК Рос• сийской Федерации (тезисы докладов Всероссийской конференции). — Ростов-на-Дону.: Полиграф, 1996. С. 13-20.

159. Туган-Барановский М.И. Социальные основы кооперации. — М.: Экономика, 1989.-496 с.

160. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М.: ИПЦ Вазар-Ферро, 1994. - 320 с.

161. Файн Л.Е. Отечественная кооперация: исторический опыт. — Иваново.: Изд-во Иван. гос. ун-та, 1994. 276 с.

162. Федеральная целевая программа социально-экономического развития «Юг России» до 2006 г. Ростов-на-Дону: AHO Изд-во «Южная столица»,• 2001.-64 с.

163. Филиппова Г.П. Кредитная кооперация на селе // Экономика сельского хозяйства России. 1999. - № 10. - С. 37.

164. Филиппова Г.П. Кредитная кооперация: организация и функционирование сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов. — Метод. Рекомендации / РАСХН, Сиб. отделение Сиб. НИИСХ. Новосибирск, 1998.-71 с.

165. Филиппова Г.П. Становление кредитной кооперации на селе // АПК: Экономика, управление. 2000. - № 6. - С. 51—55.

166. Финансовый менеджмент. / Под ред. B.C. Золотарева. — 2-е изд. — Ростов-н-Дону.: Феникс, 2000. 287 с.

167. Финансовый менеджмент. / Под ред. Стояновой Е.С. М.: Перспектива, 1993.-385 с.

168. Хандруев A.A. Проблема формирования эффективной кредитной системы по обслуживанию сельского хозяйства // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2001. - №4. - С. 44-48.

169. Хейсин M.JI. Кредитная кооперация в России. — Пг., 1918. — 315 с.

170. Хицков А. Совершенствовать системы кредитования аграрного сектора // Сельский кредит. 1999. - № 9. - С. 20-21.

171. Хохлов Н.В. Управление риском: Учеб. пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999. 239 с.

172. Ш 186. Худякова Е. Развитие сельской кредитной кооперации как альтернативы банковскому кредитованию // Международный сельскохозяйственный журнал. 2001. - №3. - С. 22-24.

173. Чалый-Прилуцкий В.А. Рынок и риск. Методические материалы (пособие для бизнесменов) по анализу оценки и управления риском. — М.: НИ-УР, Центр СИНТЕК, 1994. 184 с.

174. Чаянов A.B. Краткий курс кооперации. М.: Кооперативное издательство, 1925. - 77 с.

175. Чаянов A.B. Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации. М.: Книгосоюз, 1927. - 203 с.• 190. Чаянов В.А. A.B. Чаянов человек, ученый, гражданин. - М.: Изд-во МСХА, 1998.-229 с.

176. Челинцев А. О строительстве сельскохозяйственной кооперации // АПК: экономика и управление, 1999. - № 3. - С. 72-75.

177. Ф 192. Черный Р.Н. Проблема формирования эффективной финансовокредитной системы по обслуживанию АПК // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2000. - №9. - С. 24-26.

178. Човушян Э.О., Сидоров М.А. Управление риском и устойчивое развитие. M.: Изд-во РЭА им. Г.В. Плеханова, 1999. - 528 с.

179. Шаршукова JI. Классификация // Риск. 1997. - № 2. - С. 64-69.

180. Шаршукова JI. Кто становится банкротом. Анализ факторов, влияющих на уровень предпринимательского риска // Риск. 1997. - №6. - С.• 5-11.

181. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 255 с.

182. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт.- 2-е изд. — М.: Финансы и статистика, 1995. 160 с.

183. Шмелев Г. A.B. Чаянов о сущности и основных принципах сельскохозяйственной кооперации // АПК: Экономика и управление. — 1998. — №2.-С. 11-20.

184. Янбых Р.Н. Кредитные кооперативы и их роль в становлении малого

185. Ш бизнеса в сельской местности //Предпринимательство в России. 1997. — № 3. —1. С. 28-35.

186. Янбых Р.Н. Правовые основы деятельности сельских кредитных кооперативов//Сельский кредит. 1998. - № 8. - С. 14-15.

187. Янбых Р.Н. Роль государства в поддержке инициатив населения по кооперированию в кредитно-финансовой сфере // Сельский кредит. 1998. -№8.-С. 48-50.

188. Agricultural Finance / Y.E. Lee at all. Ames : 1SU Press, 1986.

189. Barry P.J., Hopkin J.A., Baker C.B. Financial Management in Agriculture. Forth Edition. Danville : IPP, 1998.• 204. Bernstein L.A. Financial Statement Analysis: Theory, Application, and Interpretation, 4-th ed. Richard D. Irwin, Inc., 1998.

190. Delton C. Predicting Loan Nonconpliance // Journal of Commeraal Bank Lending, 1974. - №8. - pp. 2-15.

191. Dixon R. Financial Management, 2-nd ed. ACCA Longman Group UKL+d, 1991.

192. Emelianoff I.V. Economic Theory of Cooperation : Economic Structure of Cooperative Organizations. Washington, 1948.

193. Peasant Economics: Farm Households and Agrarian Development. Cambridge University Press, 1988.

194. Walter B. Risk-Management Approach to Pricing Loans and Leases // Journal of Commercial Bank Lending. 1996. - №4. - pp. 2-15.