Формирование организационных и экономических условий функционирования и развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в России тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, доктор наук Максимов Анатолий Федорович

• Максимов Анатолий Федорович
• доктор наук
• 2017

Оглавление диссертации доктор наук Максимов Анатолий Федорович

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ

1.1. Теоретические основы организации сельскохозяйственной кредитной кооперации

1.2. Сущность и организационно-экономический механизм функционирования сельскохозяйственной кредитной кооперации

1.3. Методология и методы исследования системы сельскохозяйственной

КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ

1.4. Становление сельской кредитной кооперации в России в исторической ретроспективе

2. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В РОССИИ

2.1. Анализ динамики и тенденций развития сельскохозяйственных кредитных кооперативов

2.2. Финансово-экономическое положение сельскохозяйственных кредитных кооперативов

2.3. Социальные аспекты деятельности кредитных кооперативов в сельской местности

3. ИНСТИТУЦИОНАЛЬНАЯ СРЕДА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КРЕДИТНЫХ КООПЕРАТИВОВ

3.1. Формирование институциональной среды и её влияние на сельскохозяйственную кредитную кооперацию

3.2. Организация регулирования деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов

3.3. Экономические нормативы деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов

4. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО МЕХАНИЗМА СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ

4.1. Экономические механизмы повышения устойчивости системы сельскохозяйственной кредитной кооперации

4.2. Трансформация организационно-экономического механизма функционирования сельскохозяйственной кредитной кооперации

4.3. Расширение функциональных возможностей и источников

ФИНАНСИРОВАНИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЕ КРЕДИТНЫ1Х КООПЕРАТИВОВ

5. ПЕРСПЕКТИВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ

5.1. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КРЕДИТНЫ1Х КООПЕРАТИВОВ

5.2. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОПОРЦИОНАЛЬНОЙ РИСКАМ СИСТЕМЫ КОНТРОЛЯ И НАДЗОРА ЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЕ КРЕДИТНЫЕ КООПЕРАТИВОВ

5.3. Пути развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в России

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ

Приложение А. Основные ценности и принципы кредитной кооперации

ПРИЛОЖЕНИЕ Б. СТРУКТУРА, УЧЕРЕЖДЕНИЯ И ФИНАНСОВЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ СИСТЕМЫ ФЕРМЕРСКОГО КРЕДИТА В США

ПРИЛОЖЕНИЕ В. ТИПЫ ТРАНСАКЦИОННЫ1Х ИЗДЕРЖЕК В КРЕДИТНЫЕ КООПЕРАТИВАХ

ПРИЛОЖЕНИЕ Г. КЛАССИФИКАЦИЯ ОРГАНИЗАЦИЙ И ФОРМАЛЬНЫЕ ИНСТИТУТОВ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ

ПРИЛОЖЕНИЕ Д. ЧИСЛЕННОСТЬ ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫЕ, НАХОДЯЩИХСЯ В РЕЕСТРЕ И ЛИКВИДИРОВАННЫХ СКПК ПО РЕГИОНАМ, ЕДИНИЦЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ Е. ЧИСЛЕННОСТЬ ЧЛЕНОВ СКПК, ЧЕЛОВЕК

ПРИЛОЖЕНИЕ Ж. ПАЕВОЙ ФОНД СКПК, ТЫС. РУБЛЕЙ

Приложение И. Резервным фонд СКПК, тыс. рублей

ПРИЛОЖЕНИЕ К. КОЛИЧЕСТВО ДОГОВОРОВ ЗАЙМА, ЕДИНИЦЫ

ПРИЛОЖЕНИЕ Л. ОБЪЕМ ПРЕДСТАВЛЕННЫЕ ЗАЙМОВ, ТЫС. РУБЛЕЙ

ПРИЛОЖЕНИЕ М. SWOT-АНАЛИЗ КОНЦЕПЦИЙ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ В России

Приложение Н. Участие ПАО "Россельхозбанк" в развитии

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОЙ КРЕДИТНОЙ КООПЕРАЦИИ

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Формирование организационных и экономических условий функционирования и развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в России»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования Мировая и отечественная практика свидетельствуют, что кооперация играет важную роль в устойчивом развитии сельского хозяйства. Обоснование теоретических и концептуальных подходов, экономических и организационных механизмов функционирования и перспективных направлений развития сельскохозяйственной кооперации в современной России - актуальная научная проблема, имеющая важное социально-экономическое значение для роста аграрной экономики, развития сельских территорий и повышения продовольственной безопасности страны.

Неотъемлемой частью сельскохозяйственной кооперации является кооперативная система организации финансовой взаимопомощи в сельской местности. Она способствует решению проблемы обеспечения равной доступности финансовых услуг как для крупного аграрного бизнеса, так и для малых форм хозяйствования и сельского населения, которые, производя более 60% объема продукции сельского хозяйства, испытывают значительные потребности в привлечении инвестиций.

Исследования, проведенные Консультативной группой по оказанию помощи беднейшим слоям населения (Consultative Group to Assist the Poor) при Всемирном банке, показали, что для жителей малых городов и сельских жителей России доступ к финансовым услугам остается весьма затруднительным. Средний показатель доступности финансовых услуг в 2013 году (за исключением Москвы и Санкт-Петербурга) составил около 13%, а в некоторых регионах - лишь 5%, от его уровня в Москве.

В настоящее время ситуация усугубляется тем, что сокращается число кредитных организаций, закрываются их отделения и филиалы в сельской местности. В частности, с 2008 года по настоящее время ПАО "Сбербанк России", имеющий 36% сети в сельской местности, закрыл около 3000 офисов. Финансовые средства

селян, привлекаемые банками, часто направляются не на развитие сельских территорий, а на фондовые рынки, в различные проекты и объекты строительства в крупных городах.

Создание конкурентной институциональной среды, стимулирующей предпринимательскую активность и привлечение капитала в экономику, включая улучшение условий доступа организаций к долгосрочным финансовым ресурсам, развитие финансовых рынков и других институтов, обеспечивающих трансформацию сбережений в капитал, развитие самоорганизации предпринимательского сообщества определено в "Концепции долгосрочного социально-экономического развития России на период до 2020 года" в качестве одного из направлений перехода к инновационному социально ориентированному типу экономического развития.

В стратегии устойчивого развития сельских территорий Российской Федерации на период до 2030 года отмечается важность создания условий для предоставления финансовых услуг через систему сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов (СКПК). В ней отмечается значимость государственно-частного партнерства и привлечения средств внебюджетных источников, включая средства населения и организаций, для финансирования развития сельских территорий.

В настоящее время СКПК предоставляют займы на сумму около 14 млрд рублей в год, что превышает объем средств, выделяемых на поддержку малых форм хозяйствования в рамках Государственной программой по развитию сельского хозяйства и регулированию рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 годы.

Однако, ряд проблем, связанных с нормативно-правовыми, организационными, управленческими, экономическими, финансовыми и информационными аспектами функционирования СКПК и их объединений, являются сдерживающими факторами (барьерами) для формирования эффективно работающей системы сельскохозяйственной кредитной кооперации в России. В настоящее время возникают новые проблемы, связанные с введением единого государственного регуля-

тора участников финансового рынка, необходимостью организации саморегулирования, переходом на новые стандарты и экономические нормативы деятельности СКПК, сокращением источников и объемов их финансирования и другие.

Сегодня требуется сформировать организационные, экономические и институциональные условия для эффективного функционирования кредитной кооперации и перейти на комплексное её развитие, как составной части современной системы сельскохозяйственной кооперации в России. Это особенно важно, учитывая, что она является своего рода "локомотивом" по развитию других видов потребительской кооперации (перерабатывающей, снабженческой, обслуживающей, сбытовой), также объединяющих малые формы хозяйствования и жителей села.

Материалы научных публикаций, проводимые исследования и практика в ряде регионов России, показывают, что СКПК являются важным звеном, которое не только расширяет доступ к финансовым услугам, особенно малых форм хозяйствования и сельских домохозяйств, но и способствует развитию кооперативных отношений и сельских территорий, привлечению инвестиций в аграрное производство, а также осуществлению стратегически важной государственной функции - обеспечение продовольственной безопасности страны. Все сказанное обусловливает актуальность темы диссертационной работы.

Степень разработанности темы исследования. Основу для изучения истории и теории кооперативного движения составили труды известных русских ученых-экономистов: Анцыферова А.Н., Кондратьева Н.Д., Макарова Н.П., Мас-лова С.Л., Никонова А.А., Пажитнова К.А., Прокоповича С.Н., Тихонова В.А.,Туган-Барановского М.И., Чаянова А.В., Челинцева А.Н. и других [6, 85, 117, 135, 151, 164, 195, 239, 246, 276, 277].

В исследование отдельных теоретических и практических вопросов развития сельскохозяйственной кооперации, её принципов и механизмов функционирования существенный вклад внесли Башмачников В.Ф., Буздалов И.Н., Василенко В.П., Володина Н.Г., Голубев А.В., Емельянов И.В., Кибиров А.Я., Кузнецова Н.А., Макаренко А.П., Милосердов В.В., Минаков И.А., Назаренко В.И., Пап-

цов А.Г., Петриков А.В., Родионова О.А., Романова Ю.А., Салова М.С., Старчен-ко В.М., Ушачев И.Г., Федорова Л.П., Шмелев Г.И. и другие [11, 18, 24, 25, 33, 42, 55, 71, 106, 116, 139, 140, 141, 145, 170, 177, 202, 206, 207, 210, 211, 230, 252, 263, 264].

Современные аспекты формирования и развития сельскохозяйственной кредитной кооперации нашли отражение в научных трудах Аверьяновой Е.В., Бубнова И.Л., Володькиной О.А., Захарова И.В., Коваленко С.Б., Козенко З.Н., Крутикова В.К., Мартынова В.Д., Палаткина И.В., Панаедовой Г.И., Пахомова В.М., Пахомчика С.А., Самсоновой И.В., Смирновой Т.А., Советова П.М., Ткача А.В., Филипповой Г.П., Харитонова Н.С., Худяковой Е.В, Шкляр М.Ф., Янбых Р.Г. и других [1, 15, 35, 59, 77, 79, 99, 133, 166, 168, 169, 174, 175, 215, 227, 242, 267, 269, 273, 285, 291].

В опубликованных работах по данной теме авторы затрагивают отдельные вопросы формирования, функционирования и развития сельскохозяйственной кредитной кооперации: исторический опыт и принципы кооперативного движения, значение и роль кредитной кооперации, источники формирования имущества СКПК, создание их филиалов и представительств, взаимосвязь различных видов сельскохозяйственной кооперации, опыт работы региональных систем СКПК, условия формирования и многоуровневый характер системы сельскохозяйственной кредитной кооперации, механизмы государственной поддержки.

Однако, вопросы, связанные с актуализацией теории сельскохозяйственной кооперации; обоснованием методологии исследования кредитной кооперации как сложной многоуровневой и многофункциональной системы с учетом кооперативных ценностей и принципов; совершенствованием организационно-экономического механизма функционирования сельскохозяйственной кредитной кооперации; введением государственного регулирования, контроля и надзора за деятельностью СКПК; организацией саморегулирования; разработкой экономических нормативов и механизмов повышения устойчивости функционирования СКПК; расширением перечня оказываемых СКПК услуг и доступа к фондированию в современных условиях остаются мало изученными. Это подчеркивает необходи-

мость продолжения комплексных исследований, обобщения накопленного опыта и разработки дополнительных рекомендаций по указанным направлениям.

Недостаточная теоретическая, методологическая и методическая разработанность рассматриваемой проблемы послужили основанием для выбора темы исследования и определили круг решаемых задач.

Целью диссертационного исследования является теоретическое и методологическое обоснование, разработка методических подходов, практических мер и рекомендаций по формированию организационных, экономических и институциональных условий устойчивого функционирования и развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в России.

Цель исследования определила следующие основные задачи:

- дополнить теоретические и методологические основы сельскохозяйственной кооперации, как особой формы организации экономической деятельности, и на основе изучения современных представлений о её природе, ценностях и принципах уточнить сущность понятия «сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив» и дать авторскую трактовку категории «сельскохозяйственная кредитная кооперация»;

- определить концептуальные положения государственного регулирования СКПК, учитывающие их многофункциональную сущность, разработать схему формирования организационных, экономических и институциональных условий их функционирования и развития;

- предложить систему показателей и апробировать методику анализа и оценки финансово-экономического состояния СКПК, выявить их влияние на развитие малых форм хозяйствования и сельской местности, обеспечение доступа сельского населения к финансовым услугам;

- выявить необходимость совершенствования институтов, обеспечивающих формирование организационных и экономических условий функционирования сельскохозяйственной кредитной кооперации в современных условиях;

- обосновать и предложить экономические регуляторы (нормативы) деятельности СКПК, учитывающие существующие риски, продолжительность рабо-

ты и современный уровень их развития;

- разработать экономические механизмы устойчивого функционирования сельскохозяйственной кредитной кооперации, способствующие снижению рисков, обеспечению имущественной ответственности СКПК по обязательствам перед своими членами, повышению их финансовой устойчивости;

- предложить организационную модель функционирования сельскохозяйственной кредитной кооперации в современных условиях, интегрирующую в себя СКПК и их объединения, инфраструктурные организации и экономические механизмы, обеспечивающие устойчивость их функционирования, системы саморегулирования и государственного регулирования, контроля и надзора;

- обосновать критерии и предложить пропорциональную рискам модель организации контроля и надзора за деятельностью СКПК;

- определить перспективные направления развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в кратко-, средне- и долгосрочном периодах.

Объектом исследования являются сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы и их объединения, инфраструктура, экономические связи, институты и механизмы, обеспечивающие их функционирование и развитие.

Предмет исследования - совокупность экономических и управленческих отношений, возникающих в процессе функционирования сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов и их объединений, организации регулирования, контроля и надзора за их деятельностью в современных условиях.

Область исследования согласно паспорту специальностей ВАК при Министерстве образования и науки Российской Федерации: п. 1.2.44 «Развитие сельскохозяйственной кооперации, в том числе производственной, обслуживающей и кредитной», п. 1.2.32. «Государственное регулирование сельского хозяйства и других отраслей АПК» и п. 1.2.37 «Институциональные преобразования в АПК».

Научная новизна исследования заключаются в следующем:

1. Обоснованы теоретические положения формирования организационных, экономических и институциональных условий функционирования и разви-

тия сельскохозяйственной кредитной кооперации в России:

- дополнены положения теории сельскохозяйственной кооперации, определяющие: роль кооперации в перераспределении добавленной стоимости, формируемой в агропродовольственных производственно-сбытовых цепочках, в пользу сельскохозяйственных товаропроизводителей; экономическую выгоду членов кооператива от их участия в кооперации; сущность организационно-экономического механизма функционирования СКПК и их системы. Это позволило расширить теоретические и методологические основы организации сельскохозяйственной кооперации, выявить и систематизировать институты и организации системы и дать авторскую трактовку экономической категории «сельскохозяйственная кредитная кооперация» как иерархически структурированное единство взаимосвязанных экономических агентов, институтов, экономических и социальных связей и механизмов, имеющих общую цель - устойчивое экономическое развитие членов кооперативов в сочетании с интересами сельского социума (п.1.2.44 паспорта специальности 08.00.05);

- раскрыта экономическая сущность СКПК, которая, в отличие от существующих научных трактовок, характеризуется как многофункциональная организация, выполняющая одновременно функции по обеспечению доступности финансовых услуг в сельской местности, по организации взаимопомощи, основанной на кооперативных принципах и ценностях, по поддержке социальной и экономической активности сельских сообществ (п.1.2.44 паспорта специальности 08.00.05);

- разработаны и обоснованы концептуальные положения, которые дополняют и расширяют современные представления о государственном регулировании деятельности СКПК, а именно: формирование особой системы регулирования, контроля и надзора за СКПК и их объединений; обеспечение эффективного взаимодействия между государством и СКПК (сочетание государственного регулирования и саморегулирования); усиление нормативного регулирования; введение пропорциональной рискам модели организации контроля и надзора за деятельностью СКПК; создание внутрикооперативных экономических механизмов обеспе-

чения устойчивости функционирования СКПК. На их основе выработаны методические подходы и определены основные направления формирования организационных, экономических и институциональных условий функционирования и развития сельскохозяйственной кредитной кооперации в России (п.1.2.32 паспорта специальности 08.00.05);.

2. Предложена адаптированная методика анализа деятельности СКПК и дана оценка их влияния на развитие малых форм хозяйствования, обеспечение доступа сельского населения к финансовым услугам:

- усовершенствована и апробирована методика анализа деятельности СКПК, которая, в отличие от существующих методик, одновременно учитывает особенности их функционирования как некоммерческих потребительских кооперативов и как финансовых организаций, что позволяет адекватно оценить их экономическое и финансовое состояние, определить качество размещенной части фонда финансовой взаимопомощи, необходимые объемы резервов на возможные потери по займам (п.1.2.44 паспорта специальности 08.00.05);

- выявлено положительное влияние СКПК на развитие малых форм хозяйствования и сельских территорий, в том числе на расширение землепользования в хозяйствах их членов, создание в них новых рабочих мест, повышение занятости и доходов сельских жителей и развитие сельского социума, что доказывает необходимость включения мер государственной поддержки СКПК в региональные экономически значимые программы (п.1.2.44 паспорта специальности 08.00.05).

3. Определены актуальные направления совершенствования институтов, обеспечивающих формирование организационных и экономических условий функционирования сельскохозяйственной кредитной кооперации в современных условиях, основанные на систематизации, анализе и обобщении проблем, препятствующих распространению СКПК, раскрытых фактах влияния формальных институтов на динамику их развития и учитывающие исторический и международный опыт организации кооперативного движения (п.1.2.37 паспорта специальности 08.00.05).

4. Обоснованы предложения по усилению нормативного регулирования,

направленные на повышение эффективности контроля и надзора за деятельностью сельскохозяйственных кредитных кооперативов:

- предложены экономические нормативы, регулирующие финансовую деятельность СКПК (соотношения размера резервов и суммы риска невозврата займов; собственного и заемного капиталов; оборотных активов и краткосрочных обязательств; максимальной суммы средств, находящихся на руках у заемщика, и портфеля займов; максимальной суммы денежных средств, привлеченных от члена кооператива, и портфеля займов; основной суммы займов и процентов по ним к сумме доходов заемщика), которые, в отличие от действующих нормативов, комплексно учитывают существующие риски, продолжительность работы и уровень развития СКПК (п.1.2.32 паспорта специальности 08.00.05);

- разработана методика расчета интегрального показателя, учитывающая количественную оценку и значимость предложенных экономических нормативов, что позволяет ранжировать СКПК по уровню их соответствия установленным нормативам и оказывать дифференцированное воздействие на те из них, которые находятся в «зоне риска» (п.1.2.32 паспорта специальности 08.00.05).

5. Разработаны и предложены новые схемы формирования, размещения и использования экономических механизмов повышения устойчивости функционирования сельскохозяйственной кредитной кооперации, включающие в себя: создание резервов в зависимости от уровня риска размещенной части фонда финансовой взаимопомощи, консолидация их в СКПК второго уровня и использование в качестве обеспечения по кредитам, привлекаемым СКПК первого уровня; размещение средств СКПК и организаций поддержки кредитной кооперации на банковских депозитах и использование прав по этим договорам в качестве обеспечения по привлекаемым кредитам с коэффициентом мультипликации; создание консолидированного фонда страхования сбережений членов СКПК при их саморегулируемой организации. Внедрение данных предложений позволит снизить риски, обеспечить имущественную ответственность СКПК по обязательствам перед своими членами и повысить их финансовую устойчивость (п.1.2.44 паспорта специальности 08.00.05).

6. Предложена организационная схема функционирования национальной системы сельскохозяйственной кредитной кооперации в современных условиях, которая, в отличие от известных разработок, учитывает введение государственного регулятора, института саморегулирования, интеграцию экономических механизмов (резервирования, страхования и гарантирования) в организационно-экономический механизм системы, исключает дублирование функций контроля и надзора, что позволяет сформировать эффективное взаимодействие между государством и СКПК в организации контроля и надзора за их деятельностью (п.1.2.44 паспорта специальности 08.00.05).

7. Разработана и предложена функциональная модель организации контроля и надзора за деятельностью СКПК, основанная на принципе пропорционального регулирования, учитывающая существующие риски и предусматривающая дифференцированный подход к кредитным кооперативам в зависимости от их иерархического уровня, среднегодового размера активов, численности и объемов привлеченных сбережений членов и ассоциированных членов. Внедрение предлагаемой модели позволит организовать эффективную систему саморегулирования СКПК на национальном уровне и уменьшить число СКПК, находящихся под надзором Банка России, при сохранении устойчивости системы сельскохозяйственной кредитной кооперации (п.1.2.32 паспорта специальности 08.00.05).

8. Обоснованы перспективные направления развития сельскохозяйственной кредитной кооперации, включающие унификацию законодательства в сфере регулирования, контроля и надзора за деятельностью кредитных кооперативов; развитие института саморегулирования; формирование центральной финансовой организации; расширение перечня оказываемых кооперативами услуг и организация непрерывного вертикального финансового потока в системе кредитной кооперации; внедрение экономических механизмов (резервирования, страхования и гарантирования), обеспечивающих устойчивость многоуровневой системы кредитных кооперативов; стандартизацию деятельности СКПК; укрепление отраслевого единства (общности) СКПК, комплексная реализация которых позволит сформировать организационные, экономические и институциональные усло-

вия для дальнейшего развития кредитной кооперации в России (п.1.2.44 паспорта специальности 08.00.05).

Теоретическая значимость работы обусловлена тем, что:

- доказаны положения, расширяющие научные представления о роли кооперации в перераспределении добавленной стоимости, формируемой в агропро-довольственных производственно-сбытовых цепочках, в пользу сельскохозяйственных товаропроизводителей; многофункциональность сельскохозяйственных кредитных кооперативов; концептуальные основы государственного регулирования деятельности СКПК и их объединений; влияние СКПК на экономически активную деятельность своих членов и развитие сельских территорий; авторские определения экономических категорий «сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив» и «сельскохозяйственная кредитная кооперация»;

- дополнены методологические положения исследования сельскохозяйственной кредитной кооперации и совершенствования организационно-экономического механизма её функционирования; методические подходы к оценке финансово-экономического состояния СКПК с учетом особенностей их функционирования как финансовых организаций, основанных на кооперативных принципах и ценностях; направления совершенствования институтов, обеспечивающих функционирование сельскохозяйственной кредитной кооперации в современных условиях;

- определены методические подходы к организации государственного регулирования и саморегулирования СКПК, учет которых важен для достижения качественных сдвигов в формировании системы контроля и надзора за ними, основанной на принципе пропорционального регулирования, с учетом особенностей их рыночной ниши и рисков; ключевой риск деятельности СКПК (риск потери личных сбережений членов и ассоциированных членов в случае банкротства СКПК) и экономические механизмы его снижения, основанные на использовании разработанных автором предложений, учет которых даст возможность сформировать условия для их устойчивого функционирования на различных иерархических

уровнях системы (на уровне СКПК первого уровня, СКПК второго (регионального) уровня и их саморегулируемых организаций);

- обоснованы аргументы и раскрыт методический инструментарий оценки соответствия СКПК установленным экономическим нормативам на основе предложенного интегрального индекса, полученного путем свертки шести субиндексов (экономических нормативов деятельности СКПК) с использованием экспертной оценки их значимости, что позволит решить проблему ранжирования и повышения обоснованности оценки устойчивости функционирования СКПК, оказывать дифференцированное воздействие на них в зависимости от зоны, в которой они находятся (устойчивости, нестабильности или риска); ограничения и потенциал расширения функциональных возможностей СКПК по предоставлению ими услуг своим членам;

- раскрыты концептуальная схема формирования организационных, экономических и институциональных условий функционирования сельскохозяйственной кредитной кооперации; содержательные и процедурные особенности формирования перспективных направлений их совершенствования с учетом этапов эволюции институциональной среды, исторического и международного опыта; необходимость разработки новой концепции развития сельскохозяйственной кредитной кооперации, ориентированной на её системное развитие в современных условиях; альтернативные нормативы финансовой деятельности СКПК, комплексно учитывающие существующие риски, продолжительность работы и современный уровень развития СКПК, что обеспечит повышение результативности нормативного регулирования.

Практическая значимость диссертации подтверждается тем, что:

- разработаны организационная схема функционирования сельскохозяйственной кредитной кооперации в современных условиях, учитывающая введение государственного регулирования, института саморегулирования, интеграцию экономических механизмов (резервирования, страхования и гарантирования) в её организационно-экономический механизм, что позволяет исключить дублирование функций контроля и надзора, сформировать эффективное взаимодействие между

государством и СКПК; функциональная модель организации контроля и надзора за деятельностью СКПК, основанная на принципе пропорционального регулирования, и предусматривающая выделение трех групп СКПК в зависимости от их иерархического уровня, среднегодового размера активов, численности и объемов привлеченных ими сбережений своих членов, дифференцированный подход к их регулированию с учетом существующих рисков; методические подходы к формированию консолидированного фонда защиты сбережений членов и ассоциированных членов СКПК, взносы в который осуществляются кооперативами пропорционально объему привлеченных ими сбережений и размеру процентных ставок по ним;

Список литературы диссертационного исследования доктор наук Максимов Анатолий Федорович, 2017 год

■■ -

Рч 2

н ^

X

£

£

Я А

С*

у -

и

= и

к £

2 у £ р

йз —'

1

х

&

. =

У ^

= у

я и

% 5

о -

* *

« д | &

** Й

Г- к 1*^1

а &

% I

^ у =

1С и

и

Защита от они ортум нети чекого поведения

- Й

а— г4п

1 1

£

0 [■

1 а

? я

С к

& 5

§ 5

И

I &

РЗ рц

ГТ =

а

о я

3

к = гтГ

1 и

<и

%

с

_ й.

- к я. &

о = Й —

1 н щ

г Й о. к

о 1

ь-! У о с Он

3 р я и-

Г"1 7

71

= --

У О

■й) Т

= и

■У С. а

^ с

У

—■

ГЦ

Источник: составлено автором в соответствии с типологией, данной А.Н.Нестеренко [150, стр. 251].

Рисунок В.1 - Трансакционные издержки в СКПК

Источник: составлено автором.

Рисунок В.2 - Меры по качественному совершенствованию структуры

трансакционных издержек в СКПК

Приложение Г

Классификация организаций и формальных институтов сельскохозяйственной кредитной кооперации

Приложение Д

Численность зарегистрированных, находящихся в реестре

и ликвидированных СКПК по регионам, единицы

(ранжировано по числу зарегистрированных СКПК по состоянию на 22 сентября 2015 г.)

№ п/п Регионы Количество СКПК, ед. % ликвидированных

зарегистрированных находящихся в реестре ликвидированных

1 Липецкая область 332 302 30 9,0

2 Республика Саха (Якутия) 309 185 124 40,1

3 Оренбургская область 154 50 104 67,5

4 Волгоградская область 126 81 45 35,7

5 Ростовская область 98 62 36 36,7

6 Калужская область 96 49 47 49,0

7 Забайкальский край 95 69 26 27,4

8 Пензенская область 85 51 34 40,0

9 Кировская область 81 51 30 37,0

10 Краснодарский край 67 50 17 25,4

11 Республика Бурятия 61 17 44 72,1

12 Республика Татарстан 58 36 22 37,9

13 Саратовская область 56 28 28 50,0

14 Алтайский край 54 34 20 37,0

15 Республика Башкортостан 54 33 21 38,9

16 Чувашская Республика 51 34 17 33,3

17 Самарская область 49 31 18 36,7

18 Кабардино-Балкарская Республика 46 30 16 34,8

19 Пермский край 43 20 23 53,5

20 Республика Калмыкия 43 18 25 58,1

21 Воронежская область 38 15 23 60,5

22 Кемеровская область 35 8 27 77,1

23 Ставропольский край 33 23 10 30,3

24 Тюменская область 33 28 5 15,2

25 Республика Карелия 32 23 9 28,1

26 Омская область 32 23 9 28,1

27 Челябинская область 31 20 11 35,5

28 Томская область 30 24 6 20,0

29 Ярославская область 29 18 11 37,9

30 Республика Марий-Эл 29 19 10 34,5

31 Нижегородская область 28 27 1 3,6

32 Ивановская область 27 18 9 33,3

33 Астраханская область 27 22 5 18,5

34 Тамбовская область 27 5 22 81,5

Количество СКПК, ед. % ликвидиро-

№ п/п Регионы зарегистри- находящихся в реестре ликвидиро-

рованных ванных ванных

35 Новосибирская область 26 12 14 53,8

36 Курганская область 25 9 16 64,0

37 Вологодская область 24 23 1 4,2

38 Республика Адыгея 23 14 9 39,1

39 Карачаево-Черкесская Республика 22 17 5 22,7

40 Красноярский край 21 12 9 42,9

41 Свердловская область 20 16 4 20,0

42 Московская область 20 16 4 20,0

43 Республика Дагестан 19 15 4 21,1

44 Курская область 17 8 9 52,9

45 Республика Удмуртия 16 8 8 50,0

46 Республика Мордовия 15 4 11 73,3

47 Республика Ингушетия 14 5 9 64,3

48 Ленинградская область 14 8 6 42,9

49 Владимирская область 14 10 4 28,6

50 Белгородская область 14 8 6 42,9

51 Республика Алтай 13 4 9 69,2

52 Орловская область 12 10 2 16,7

53 Республика Тыва 11 3 8 72,7

54 Ульяновская область 11 5 6 54,5

55 Тверская область 11 6 5 45,5

56 Тульская область 10 5 5 50,0

57 г. Москва 10 7 3 30,0

58 Республика Хакасия 9 4 5 55,6

59 Калининградская область 9 6 3 33,3

60 Костромская область 9 4 5 55,6

61 Приморский край 9 7 2 22,2

62 Иркутская область 7 5 2 28,6

63 Рязанская область 7 1 6 85,7

64 Архангельская область 7 4 3 42,9

65 Амурская область 7 4 3 42,9

66 Республика Северная Осетия - Алания 5 3 2 40,0

67 г. Санкт-Петербург 4 3 1 25,0

68 Чеченская республика 4 3 1 25,0

69 Новгородская область 3 3 0,0

70 Еврейская автономная область 3 1 2 66,7

71 Брянская область 3 3 0,0

72 Смоленская область 3 2 1 33,3

73 Республика Коми 3 2 1 33,3

74 Хабаровский край 2 2 0,0

Количество СКПК, ед. % ликвидиро-

№ п/п Регионы зарегистри- находящихся в реестре ликвидиро-

рованных ванных ванных

75 Ямало-Ненецкий автономный округ 1 1 0,0

76 Сахалинская область 1 1 100,0

77 Республика Крым 1 1 0,0

78 Ханты-Мансийский автономный округ 1 1 100,0

79 Магаданская область 1 1 100,0

80 Усть-Ордынский Бурятский автономный округ 1 1 100,0

81 Псковская область 1 1 0,0

Российская Федерация - всего 2872 1789 1083 37,7

Источник: составлено автором по данным Федеральной налоговой службы России.

Численность членов СКПК, человек

Регион Годы

2010 2011 2012 2013 2014

Российская Федерация 235 208 261 537 298 953 312 603 315 071

Центральный федеральный округ 25 893 29 103 33 141 38 556 47 263

Белгородская область 918 826 782 573 559

Владимирская область 449 460 477 462 462

Воронежская область 486 445 422 411 300

Ивановская область 2 011 1 755 1 876 1 714 1 512

Калужская область 3 577 3 772 3 616 3 597 3 512

Костромская область 194 210 216 155 134

Курская область 457 173 174 165 152

Липецкая область 195 584 3 715 7 061 14 054

Московская область 147 127 80 81 81

Орловская область 14 264 17 317 18 373 20 725 23 013

Рязанская область 340 309 0 0 0

Смоленская область 30 25 25 25 25

Тамбовская область 298 279 262 281 164

Тверская область 227 244 221 217 218

Тульская область 123 99 117 142 140

Ярославская область 2 177 2 478 2 785 2 947 2 937

Северо-Западный федеральный округ 11 872 14 020 14 754 16 551 15 382

Республика Карелия 2 801 3 148 3 466 3 459 3 125

Республика Коми 18 142 163 178 179

Архангельская область 234 155 197 215 236

Вологодская область 8 441 10 173 10 643 10 611 9 893

Калининградская область 62 61 39 39 39

Ленинградская область 283 309 217 2 020 1 881

Новгородская область 30 29 29 29 29

Псковская область 3 3 0 0 0

Южный федеральный округ 80 369 69 983 69 267 65 023 61 022

Республика Адыгея 486 475 514 439 386

Республика Калмыкия 848 635 605 450 475

Краснодарский край 3 100 2 012 1 923 1 834 1 476

Астраханская область 1 709 2 331 2 720 2 984 2 442

Волгоградская область 61 887 52 261 50 904 46 040 42 915

Ростовская область 12 339 12 269 12 601 13 276 13 328

Северо-Кавказский федеральный округ 5 555 6 062 6 927 7 935 8 033

Республика Дагестан 0 0 23 576 586

Республика Ингушетия 145 150 126 40 1 224

Кабардино-Балкарская Республика 1 180 1 347 1 302 1 463 1 409

Карачаево-Черкесская Республика 357 494 434 454 465

Чеченская Республика 51 54 62 140 140

Регион Годы

2010 2011 2012 2013 2014

Ставропольский край 3 822 4 017 4 980 5 262 4 209

Приволжский федеральный округ 35 128 42 562 49 318 51 097 49 694

Республика Башкортостан 3 398 6 056 10 457 11 906 10 594

Республика Марий Эл 3 329 3 491 3 492 3 485 3 381

Республика Мордовия 208 210 207 64 55

Республика Татарстан 1 578 1 545 1 354 1 101 1 303

Удмуртская Республика 441 430 423 475 456

Чувашская Республика 9 633 11 326 12 759 13 441 12 479

Пермский край 2 337 3 419 3 291 2 970 2 761

Кировская область 4 285 5 616 6 836 7 476 9 209

Нижегородская область 1 302 1 495 1 636 1 733 1 749

Оренбургская область 1 367 1 173 1 008 1 010 763

Пензенская область 886 1 662 1 524 1 381 1 002

Самарская область 3 320 3 061 3 183 2 797 2 643

Саратовская область 2 909 2 936 3 017 3 117 3 163

Ульяновская область 135 142 131 141 136

Уральский федеральный округ 16 122 18 089 18 965 19 933 20 519

Курганская область 432 387 349 329 337

Свердловская область 96 121 174 201 247

Тюменская область 14 915 16 689 17 442 18 225 18 756

Челябинская область 679 892 1 000 1 178 1 179

Сибирский федеральный округ 40 959 44 886 47 373 49 717 50 744

Республика Алтай 327 311 545 500 435

Республика Бурятия 3 465 3 040 2 912 3 167 2 455

Республика Тыва 126 76 75 21 12

Республика Хакасия 46 77 62 62 62

Алтайский край 3 659 4 353 4 911 5 889 5 627

Забайкальский край 25 733 29 130 30 859 33 149 35 684

Красноярский край 188 172 162 748 354

Иркутская область 164 191 204 232 169

Кемеровская область 1 683 1 775 1 563 1 569 1 422

Новосибирская область 577 771 744 667 722

Омская область 401 476 604 574 478

Томская область 4 590 4 514 4 732 3 139 3 324

Дальневосточный федеральный округ 19 310 36 832 59 208 63 791 62 414

Республика Саха (Якутия) 19 105 36 667 59 084 63 716 62 363

Приморский край 76 48 81 13 11

Амурская область 107 95 21 40 24

Магаданская область 6 6 6 6 0

Еврейская автономная область 16 16 16 16 16

Паевой фонд СКПК, тыс. рублей

Регион Годы

2010 2011 2012 2013 2014

Российская Федерация 2 721 431 3 024 366 2 281 30 2 277 40 2 196 50

Центральный федеральный округ 963 986 1 113 458 759 429 802 192 814 599

Белгородская область 7 134 4 145 2 938 829 810

Владимирская область 224 316 301 335 433 718 476 915 522 662

Воронежская область 17 732 3 224 1 895 1 949 1 761

Ивановская область 18 131 17 568 14 197 12 544 8 827

Калужская область 265 542 260 817 31 487 25 998 32 848

Костромская область 3 349 2 322 2 373 2 027 1 833

Курская область 10 180 8 094 7 968 6 791 5 561

Липецкая область 126 677 124 383 63 568 66 225 36 956

Московская область 20 241 111 277 129 572 133 769 133 770

Орловская область 5 373 3 529 3 582 3 906 3 925

Рязанская область 213 805 219 350 0 0 0

Смоленская область 119 202 202 202 202

Тамбовская область 4 353 4 230 6 918 6 147 6 736

Тверская область 3 162 3 327 3 103 2 778 1 733

Тульская область 3 930 2 410 2 504 6 980 8 884

Ярославская область 39 942 47 245 55 404 55 132 48 091

Северо-Западный федеральный округ 65 665 67 293 69 538 78 000 71 077

Республика Карелия 7 383 6 089 5 827 3 293 3 529

Республика Коми 18 140 156 160 154

Архангельская область 630 370 220 234 257

Вологодская область 50 365 53 830 57 206 62 794 56 764

Калининградская область 471 471 471 471 471

Ленинградская область 6 792 6 387 5 652 11 042 9 896

Новгородская область 6 6 6 6 6

Псковская область 0 0 0 0 0

Южный федеральный округ 583 072 643 658 480 634 412 253 473 400

Республика Адыгея 23 438 18 284 17 245 15 267 13 004

Республика Калмыкия 15 347 7 781 7 415 5 752 5 948

Краснодарский край 297 836 260 425 191 332 112 359 106 514

Астраханская область 99 105,80 124 081 72 490 67 099 52 661

Волгоградская область 52 933 36 275 35 975 37 258 34 057

Ростовская область 94 412 196 812 156 177 174 518 261 216

Северо-Кавказский федеральный округ 324 275 470 347 285 550 313 569 160 629

Республика Дагестан 0 0 1 350 1 350 1 250

Республика Ингушетия 629 643 4 389 4 110 4 065

Кабардино-Балкарская Республика 95 117 63 211 76 952 87 735 76 473

Карачаево-Черкесская Республика 73 299 249 743 51 402 49 651 52 879

Чеченская Республика 1 040 1 110 1 100 1 114 1 050

Регион Годы

2010 2011 2012 2013 2014

Ставропольский край 154 190 155 640 150 357 169 609 24 912

Приволжский федеральный округ 431 556 389 646 353 249 325 367 304 144

Республика Башкортостан 10 877 23 011 26 612 18 964 18 785

Республика Марий Эл 15 407 13 661 13 509 12 355 9 259

Республика Мордовия 15 464 14 976 15 339 13 778 13 704

Республика Татарстан 37 449 34 267 16 710 16 873 23 099

Удмуртская Республика 10 537 7 553 7 437 7 642 7 500

Чувашская Республика 52 080 42 921 44 339 39 641 45 173

Пермский край 25 467 22 954 21 958 15 144 12 256

Кировская область 4 379 5 187 5 104 5 013 4 786

Нижегородская область 17 840 7 088 6 954 7 179 7 444

Оренбургская область 65 483 48 984 32 950 29 374 28 282

Пензенская область 29 338 66 640 56 584 54 658 37 482

Самарская область 65 982 26 322 16 107 14 962 14 592

Саратовская область 79 932 75 037 88 643 88 378 80 375

Ульяновская область 1 321 1 045 1 003 1 406 1 407

Уральский федеральный округ 32 916 35 653 41 546 56 456 58 526

Курганская область 1 124 1 217 967 730 4 310

Свердловская область 1 880 1 976 2 283 1 458 9 844

Тюменская область 16 375 17 791 20 540 20 590 21 905

Челябинская область 13 537 14 669 17 756 33 678 22 467

Сибирский федеральный округ 265 614 216 727 191 831 179 478 185 721

Республика Алтай 9 827 12 737 571 561 100

Республика Бурятия 11 955 10 620 10 435 11 308 11 532

Республика Тыва 1 397 1 397 1 372 171 26

Республика Хакасия 51 36 21 21 21

Алтайский край 28 146 12 826 11 118 11 146 11 351

Забайкальский край 39 243 43 925 47 848 52 399 55 703

Красноярский край 6 477 4 762 3 058 3 087 3 733

Иркутская область 271 301 315 344 281

Кемеровская область 125 648 97 581 87 535 75 609 79 153

Новосибирская область 1 013 1 198 1 063 955 890

Омская область 7 025 6 915 6 887 6 823 6 460

Томская область 34 560 24 429 21 608 17 054 16 471

Дальневосточный федеральный округ 54 348 87 584 99 531 110 089 128 405

Республика Саха (Якутия) 38 401 70 757 85 635 102 556 118 624

Приморский край 14 324 15 211 13 062 6 069 8 469

Амурская область 915 908 126 756 664

Магаданская область 60 60 60 60 0

Еврейская автономная область 648 648 648 648 648

Резервный фонд СКПК, тыс. рублей

Регион Годы

2010 2011 2012 2013 2014

Российская Федерация 541 332 742 943 825 592 972 165 966 817

Центральный федеральный округ 99 884 101 828 89 281 93 074 83 286

Белгородская область 408 354 403 105 115

Владимирская область 13 737 14 123 17 781 17 828 20 177

Воронежская область 7 738 2 308 1 147 1 084 654

Ивановская область 2 383 2 161 1 926 1 615 1 767

Калужская область 4 851 6 625 7 104 8 438 9 186

Костромская область 391 425 459 442 384

Курская область 1 877 1 364 906 165 165

Липецкая область 14 959 18 451 19 958 18 314 2 932

Московская область 11 400,30 14 668 14 845 13 947 14 008

Орловская область 9 052 9 169 9 975 11 493 12 425

Рязанская область 23 777 22 695 0 0 0

Смоленская область 0 0 0 0 0

Тамбовская область 106 106 127 135 129

Тверская область 332 348 127 127 323

Тульская область 189 73 30 992 1 944

Ярославская область 8 684 8 958 14 493 18 389 19 077

Северо-Западный федеральный округ 12 693 15 946 19 089 21 722 20 773

Республика Карелия 5 071 4 842 5 368 3 762 4 682

Республика Коми 0 64 64 60 59

Архангельская область 156 37 112 89 0

Вологодская область 7 218 10 720 13 211 16 708 14 628

Калининградская область 0 15 15 15 15

Ленинградская область 242 262 313 1 082 1 383

Новгородская область 6 6 6 6 6

Псковская область 0 0 0 0 0

Южный федеральный округ 144 258 175 202 193 403 198 542 215 047

Республика Адыгея 2 888 3 264 3 256 2 831 2 470

Республика Калмыкия 1 797 1 961 6 663 2 538 1 158

Краснодарский край 42 491 53 830 55 100 41 604 29 583

Астраханская область 22 691,40 30 949 33 071 38 483 51 659

Волгоградская область 47 147 56 608 68 866 83 130 97 894

Ростовская область 27 244 28 590 26 447 29 956 32 283

Северо-Кавказский федеральный округ 50 086 123 539 84 963 121 626 84 494

Республика Дагестан 0 0 14 135 135

Республика Ингушетия 183 186 393 355 340

Кабардино-Балкарская Республика 18 217 2 601 27 284 39 731 46 933

Карачаево-Черкесская Республика 7 406 55 571 28 089 70 894 32 602

Чеченская Республика 0 0 0 10 10

Ставропольский край 24 280 65 181 29 183 10 501 4 474

Приволжский федеральный округ 86 681 108 734 114 289 130 930 138 004

Республика Башкортостан 3 457 6 180 7 154 17 166 17 463

Республика Марий Эл 3 967 4 795 5 173 5 423 6 927

Республика Мордовия 1 712 1 812 2 012 1 818 1 819

Республика Татарстан 1 010 1 129 1 239 1 758 2 667

Удмуртская Республика 901 721 704 715 714

Чувашская Республика 24 676 30 368 31 515 30 552 35 001

Пермский край 5 717 2 899 3 200 2 920 3 373

Кировская область 2 120 7 148 7 019 12 837 16 226