Финансовое обеспечение воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Семенова, Надежда Николаевна

• Семенова, Надежда Николаевна
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Семенова, Надежда Николаевна

Введение

1 Теоретические аспекты обеспечения финансовой устойчивости воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве

1.1 Сущность и особенности воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве в современных условиях

1.2 Финансовое обеспечения сельскохозяйственных предприятий в условиях рынка: проблемы, формы и методы

1.3 Зарубежный опыт финансовой поддержки аграрного сектора экономики

2 Оценка финансового обеспечения сельскохозяйственного производства Республики Мордовия

2.1 Современное финансовое положение хозяйствующих субъектов отрасли

2.2 Бюджетное финансирование сельскохозяйственных товаропроизводителей региона

2.3 Анализ системы кредитования сельскохозяйственных предприятий региона

3 Совершенствования финансового обеспечения процесса воспроизводства в сельском хозяйстве

3.1 Развитие форм и методов государственной финансовой поддержки сельского хозяйства

3.2 Формирование оптимальной потребности сельскохозяйственных предприятий в финансовых ресурсах

3.3 Совершенствование механизма кредитного обеспечения сельскохозяйственных товаропроизводителей 131 Заключение 155 Список использованных источников

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Финансовое обеспечение воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве»

Актуальность темы. В сельском хозяйстве России в настоящее время много проблем, тем не менее, первостепенного внимания заслуживают вопросы обеспечения хозяйствующих субъектов отрасли финансовыми ресурсами. Неблагоприятная экономическая ситуация в целом в стране не могла не сказаться на финансовом обеспечении аграрного сектора. Это выразилось в сокращении государственных ассигнований, значительном диспаритете цен на средства производства и реализуемую сельскохозяйственную продукцию, уменьшении выдаваемых отрасли кредитов, и как следствие, невозможности обеспечить самоокупаемость производства. Однако, сельское хозяйство является той сферой, которая даже при благоприятных экономических условиях нуждается в финансовой поддержке государства, кредитах и централизованном регулировании процесса ценообразования. Это обусловлено особенностями замедленного кругооборота производственных фондов в сельском хозяйстве, большим влиянием объективных условий на сезонные затраты и результаты производства.

В связи с этим, в рыночных условиях хозяйствования необходим принципиально новый подход к организации финансового обеспечения аграрного сектора экономики, его совершенствованию путем проведения активных мероприятий на уровне самих сельскохозяйственных предприятий, федеральных и местных органов государственного управления, создания новых финансово-кредитных структур. Все это вызывает необходимость исследования существующих теоретико-методологических вопросов финансового обеспечения воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве и обоснования новых подходов к их решению в современных условиях.

Состояние изученности проблемы. Несмотря на бесспорную актуальность задачи совершенствования системы финансового обеспечения воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве, данная область знаний представляет собой не до конца исследованную сторону экономических отношений в РФ. Имеющиеся разработки посвящены лишь отдельным ее элементам, например, вопросам бюджетного финансирования, кредитования, инвестирования, регулирования рынка продовольствия и т.д. Следует отметить, что различные аспекты проблемы воспроизводства в сельском хозяйстве исследовались в работах Буздалова И., Добрынина В., Котова Г., Емельянова А., Суслова И. Проблемы государственного регулирования аграрного сектора получили свое отражение в трудах таких известных ученых, как Гордеев А., Роговский Е., Уша-чев И., Тарасов А., Шутьков А. Вопросы кредитования сельскохозяйственных предприятий рассмотрены в работах Хицкова А., Масловой И., Лишанского М., Коробейникова М., Черний Р., Голованова А., Полюбиной И и др. Однако, несмотря на большое количество трудов в этой области, работ, посвященных комплексному исследованию проблем финансового обеспечения процесса воспроизводства в сельском хозяйстве, нет. В частности, не получили окончательного решения вопросы, связанные с формированием организационного механизма финансового обеспечения предприятий отрасли, обоснованием методических подходов к формированию оптимальной структуры источников финансовых ресурсов сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Таким образом, недостаточная степень разработанности указанных проблем подтверждает актуальность темы исследования и необходимость их решения. Это предопределило цель, задачи и структуру работы.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является разработка методических подходов и практических рекомендаций по совершенствованию финансового обеспечения воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве на региональном уровне.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:

- исследовать теоретические и методологические аспекты финансового обеспечения процесса воспроизводства в сельском хозяйстве;

- выявить основные проблемы финансового обеспечения сельскохозяйственных предприятий в современных условиях;

- изучить опыт государственной финансовой поддержки аграрного сектора в странах с развитой рыночной экономикой;

- проанализировать и дать оценку обеспеченности финансовыми ресурсами процесса воспроизводства в сельском хозяйстве конкретного региона;

- выработать мероприятия по улучшению финансового обеспечения воспроизводственного процесса сельскохозяйственных товаропроизводителей;

- разработать методику формирования оптимальной потребности сельскохозяйственных предприятий в источниках финансовых ресурсов.

- определить направления совершенствования кредитного обеспечения аграрного сектора региона;

Объектом исследования в диссертационной работе являются сельскохозяйственные товаропроизводители Республики Мордовия.

Предметом исследования являются процессы финансового обеспечения сельскохозяйственного производства в регионе.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов по проблемам финансового обеспечения сельскохозяйственных предприятий, публикации в периодической печати, материалы научных конференций, федеральные и региональные законодательные и нормативные акты, касающиеся государственного регулирования агропромышленного комплекса. Информационную базу исследования составили статистические данные Государственных комитетов по статистике Российской Федерации и Республики Мордовия, министерств и ведомств республики, материалы первичной отчетности сельскохозяйственных предприятий.

При проведении исследования использовались общие и специальные методы научного познания: диалектической логики, системного подхода, анализа и синтеза, сравнения, статистический, экономико-математический, монографический и другие.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке методических положений и практических рекомендаций по совершенствованию финансового обеспечения воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве региона.

Основные результаты, определяющие новизну диссертационного исследования, состоят в следующем:

- уточнено понятие «интенсивный тип расширенного воспроизводства в сельском хозяйстве», предусматривающее необходимость соблюдения принципа оптимальности в обеспечении субъектов отрасли финансовыми ресурсами с учетом социально-эколого-экономических аспектов воспроизводственного процесса (С.8-16);

- определены формы и методы, реализующие процесс обеспечения хозяйствующих субъектов аграрного сектора финансовыми ресурсами с целью их комплексного использования для поддержки аграрного бизнеса (С.20-24; 29-31; 37-46);

- разработаны многофакторные корреляционно-регрессионные экономет-рические модели обеспечения сельского хозяйства финансовыми ресурсами, позволяющие прогнозировать уровень финансового обеспечения конкретного предприятия в зависимости от изменения экономических факторов (С.33-37; 117-130);

- обоснована необходимость развития лизинговых отношений в АПК Республики Мордовия через систему «Россельхозбанка», совмещающего в себе функции лизингодателя и инвестиционной компании с целью снижения расходов на осуществление лизинговых сделок (С. 133-139).

- выработаны предложения по дальнейшему развитию финансово-кредитного механизма аграрной сферы экономики, включающие меры по совершенствованию форм и методов государственной поддержки, развитие кредитной кооперации, внедрение гарантийных схем кредитования сельского хозяйства (С .106-116; 133-153).

Практическая значимость работы определяется возможностью использования результатов исследования в области совершенствования системы финансового обеспечения аграрного сектора экономики. Полученные результаты могут послужить предпосылкой для дальнейших исследований по проблемам развития механизма обеспечения воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве финансовыми ресурсами. Теоретические и практические разработки диссертационного исследования используются в преподавании учебных курсов «Экономика предприятий АПК», «Моделирование экономических процессов в АПК», «Финансы организаций» для студентов экономического факультета

Мордовского государственного университета им. Н.П. Огарева.

Апробация результатов исследования. Основные положения и результаты диссертационного исследования опубликованы в открытой печати в виде статей, а также отражены в докладах автора на: XXXI Огаревских чтениях (г. Саранск, 2002 г.); Международной научно-практической конференции «Программно-целевое регулирование социально-экономических процессов на региональном и муниципальном уровнях» (г. Саранск, 2002 г.); Международной научно-практической конференции « Экономическое развитие отраслей народного хозяйства в рыночных условиях» (г. Киров, 2003 г.), Международной научно-практической конференции « Инновационные процессы в управлении предприятиями и организациями» (г. Пенза, 2003 г.); Всероссийской научно-практической конференции «Региональные проблемы развития и государственной поддержки малого бизнеса» (г. Саранск, 2003 г.); IX Конференции молодых ученых Мордовского государственного университета (г. Саранск, 2004 г.).

Публикации работ по теме исследования. По теме диссертации опубликовано 15 научных работ, общим объемом 12,93 п.л., в том числе лично автора— 5,23 п.л.

Объем и структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, содержит 173 страницы машинописного текста, 27 таблиц, 14 рисунков, 24 формулы, 11 приложений. Список использованных источников включает 179 наименований.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Семенова, Надежда Николаевна

Заключение

Проблема финансового обеспечения процесса воспроизводства в аграрном секторе экономики страны была всегда в центре внимания органов государственного управления, руководителей отрасли и предприятий, а также научной общественности. Особенно актуальной данная тема стала в связи с реформированием российской экономики, с поиском ответа на вопрос о том, как построить эффективную систему денежных отношений, которая обеспечивала бы функционирование сельских товаропроизводителей, как основы динамичного и устойчивого социально-экономического развития страны и создания прочной базы в плане ее продовольственной безопасности.

В ходе проведенного в диссертационной работе исследования установлено, что большое влияние на характер формирования финансовых ресурсов сельскохозяйственными товаропроизводителями оказывают особенности процесса воспроизводства в отрасли, связанные прежде всего с сезонностью процесса производства и его зависимостью от природно-климатических условий. Кроме того, на финансовое обеспечение воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве оказывают влияние такие общепризнанные факторы, как ценовой диспаритет, инфляция, покупательная способность населения и др.

В связи с этим в современных условиях хозяйствования возрастает роль государственного регулирования воспроизводственного процесса в аграрном секторе экономики. Говоря о бюджетной поддержке сельского хозяйства необходимо иметь в виду, что она должна являться частью финансовой политики государства по отношению к АПК. Наряду с этим государство должно создавать условия (в том числе и бюджетными методами) для привлечения в эту сферу средств российских коммерческих банков, различных инвестиционных фондов, международных финансовых структур, иностранных банков и фирм.

Проведенное исследование финансового обеспечения воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве Республики Мордовия позволило сформулировать следующие выводы:

1. Финансовое положение основной массы сельскохозяйственных товаропроизводителей остается по-прежнему крайне тяжелым. В 2003 г. прибыльную деятельность осуществляло 58,7% предприятий аграрного сектора из числа крупных и средних. В последние годы происходит рост кредиторской задолженности, которая к концу 2003 г. почти в 8 раз превышала дебиторскую. На долю кредиторской задолженности приходится 88,8% суммарной задолженности хозяйствующих субъектов отрасли.

2. Неудовлетворительное состояние материально-технической базы АПК. Обеспеченность предприятий основными видами сельскохозяйственной техники составляет 45-60% от нормативной потребности, что почти в 3-5 раз ниже уровня развитых стран. Кроме того, износ основных фондов в сельском хозяйстве республики составил к концу 2003 г. около 60%.

3. В структуре источников финансового обеспечения воспроизводственного процесса в сельском хозяйстве РМ значительную роль играют заемные и привлеченные средства (в среднегодовом исчислении 1998-2003 гг. 60,7 %). Причем в последние годы в структуре финансовых средств предприятий отрасли происходит увеличение доли заемных средств и собственных средств (в 1,2 раза) при сокращении бюджетного финансирования (в 1,4 раза).

4. Одним из серьезных недостатков существующей системы бюджетной финансовой поддержки сельского хозяйства республики является то, что она слабо ориентирована на снижение производственных затрат в отрасли, не всегда стимулирует сокращение себестоимости продукции, которая имеет значительные колебания по хозяйствам, особенно по продукции животноводства.

5. Сельское хозяйство остро нуждается в заемных средствах, что обусловлено сезонностью агарного производства, замедленным оборотом производственных фондов и связанным с этим характером формирования запасов и затрат. Однако кредитные ресурсы банков недоступны для села из-за их дороговизны. В последние годы 95% банковских кредитов - это ссуды сроком до 12 месяцев. Кроме того, все еще остается низким удельный вес кредитов, выданных сельскому хозяйству, в общей сумме выданных кредитов предприятиям и организациям РМ (2001 г.- от 2%, 2003 г.- 8,3%).

156

6. В республике значительное развитие получили товарное кредитование и лизинг сельскохозяйственной техники. В настоящее время механизм товарного кредитования предприятий отрасли имеет ряд недостатков. В частности, материально-технические ресурсы для сельскохозяйственных предприятий поставляются по завышенным ценам, а готовая продукция реализуется по более низким, чем фактически сложившиеся на рынке. В развитии лизинговых отношений в регионе доминирующее положение занимает государственный лизинг. Приведенные в работе расчеты подтверждают выгодность формирования материальной базы предприятий на основе лизинга в сравнении с вариантом использования на эти цели кредитных ресурсов коммерческих банков.

В целях улучшения экономического положения в агарном секторе Республики Мордовия следует разрабатывать действенные мероприятия по совершенствованию системы обеспечения сельскохозяйственных предприятий финансовыми ресурсами. В работе предложены следующие направления:

1. Особо важным является обеспечение отрасли собственными средствами. Это зависит в первую очередь от изучения товаропроизводителями маркетинговых возможностей продовольственного рынка и эффективного использования этих возможностей. В этой связи в диссертационной работе разработаны многофакторные корреляционно-регрессионные эконометрические модели, позволяющие оценить эффективность использования собственных финансовых ресурсов в условиях конкретного сельскохозяйственного предприятия

2. Нельзя отказаться совсем от дотационной поддержки из-за низкой покупательной способности населения. Новый механизм бюджетных субсидий требует соблюдения следующих принципов: программного, компенсационно-долевого и обязательности выполнения требований. В качестве основы для разработки государственной политики по поддержанию процесса воспроизводства в сельском хозяйстве на региональном уровне рекомендовано использовать разработанную в ходе исследования методику определения нормативов уровня бюджетной поддержки и их прогнозирования на перспективу.

3. Новая система ценообразования в аграрном секторе должна включать в себя целевые, гарантированные (защитные), залоговые, ориентированные (ре

157 комендательные), пороговые (для определения таможенных тарифов) цены.

4. Совершенствование системы страхования сельскохозяйственных культур необходимо проводить в направлении формирования страховых резервов на федеральном и региональном уровне при непосредственном участии в данных процессах соответствующих органов государственной власти и управления.

5. Дальнейшее развитие лизинговых отношений в АПК республики возможно через систему «Россельхозбанка», совмещающего в себе функции лизингодателя и инвестиционной организации. При этом лизинговые операции в банке можно возложить на отдел кредитования инвестиций.

6. В настоящее время является актуальной проблема организации в регионе кредитных кооперативов. Сельскохозяйственный кредитный кооператив должен объединять сельских товаропроизводителей всех уровней: от крупных предприятий до фермерских (крестьянских) хозяйств и личных подсобных хозяйств населения. С учетом характера хозяйств определяется величина паевых взносов и классифицируются выдаваемые ссуды.

Таким образом, для решения проблем развития сельского хозяйства и сферы его обслуживания необходимо создавать действенный финансово-кредитный механизм, основанный на сочетании государственного регулирования и саморегулирования, стимулирования и протекционизма товаропроизводителей с учетом мирового рынка и особенностей развития сельскохозяйственного производства России.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Семенова, Надежда Николаевна, 2004 год

1. Федеральный закон от 8декабря 1995 г. №193 ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации». // Собрание законодательства РФ. - 1995. - №50. - Ст.4870

2. Федеральный закон РФ от 14 июля 1997 г. №100 ФЗ «О государственном регулировании агропромышленного производства». // Информационно-правовая система «Гарант»

3. Федеральный закон РФ от 29 октября 1998 г. №164 ФЗ «О лизинге». // Собрание законодательства РФ. - 1998. - №41. - Ст. 5394

4. Федеральный закон РФ от 11 июня 2003 г. №73-Ф3 « О внесении изменений и дополнений в федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации». // Собрание законодательства РФ. 2003. - №24. - Ст.2248

5. Положение о порядке формирования и использования специального фонда для кредитования организаций АПК на льготных условиях от 26 февраля 1997 г. // Собрание законодательства РФ. 1997. - №8.

6. Закон РМ от 26 декабря 2001 г. № 63-3 « О государственной поддержке сельского хозяйства». // Известия Мордовии. 2001. - 28 декабря. - С.4.

7. Постановление Правительства РМ от 19 сентября 2002 г. №435 «О мерах по реализации закона Республики Мордовия «О государственной поддержке сельского хозяйства». // Известия Мордовии. 2002. - 26 сентября. - С.4.

8. Постановление Правительства РМ №37 от 31 января 2003 г. « О внесении изменений и дополнений в Постановление Правительства РМ от 3 мая 2001 г.159197» // Информационно-правовая система «Гарант»

9. Амосов А. Прогноз ситуации в агропромышленном комплексе до 2003 г. // Экономист. 1998. - №12. - С. 14-20.

10. Бабич A.M., Павлова Л.Н. Финансы: Учебник. М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2000. - 760 с.

11. Базаря М.П. О создании системы сельскохозяйственного кредита. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. - №7. -С.41-45.

12. Белобровик П.Н., Петрович Э.И. Экономическая эффективность капитальных вложений и основных фондов. М.: Экономика, 1971. - 243 с.

13. Бернар И., Колли Ж.-К. Толковый экономический и финансовый словарь. Французская, английская, немецкая, испанская терминология.: В 2-х тт. Т. I: Пер. с фр. М.: Международные отношения, 1994. - 784 с.

14. Борхунов Н. Аграрная реформа и ценообразование. // Экономика сельского хозяйства России. 2000. - №10. - С.31.

15. Борхунов Н. Паритет цен и доходность сельского хозяйства. // АПК: экономика, управление. 2003. - №5. - С.40-46.

16. Борхунов Н., Зарук Н. Сельское хозяйство в 2003 году: рост, стабилизация или продолжение кризиса? // Экономика сельского хозяйства России. 2003. -№9. - С.20.

17. Борхунов Н., Назаренко А. Гарантированные закупочные цены в 2000 г. // Экономика сельского хозяйства России. 2001. - №4. - С.22.

18. Борхунов Н., Назаренко А. Как восстановить паритетность отношений. // Экономика сельского хозяйства России. 2000. - №1. - С. 13.

19. Борхунов Н., Назаренко А. Ценовая ситуация на рынке сельскохозяйственной продукции. // Экономика сельского хозяйства России. 2001. - №6. - С.22.160

20. Борхунов Н., Назаренко А. Цены в аграрном секторе экономике. //Экономика сельского хозяйства России. 2000. - №6. - С. 13.

21. Борхунов Н., Полянина М. Государственная поддержка сельского хозяйства. // Экономика сельского хозяйства России. 2003. - №7. - С.20.

22. Борхунов Н., Полянина М. Государственные финансы и сельское хозяйство. // Экономика сельского хозяйства России. 2003. - №6. - С.20.

23. Буздалов И.Н. Экономическая эффективность интенсификации сельскохозяйственного производства. М.: «Колос», 1966. -392 с.

24. Воробьев И. Особенности кредитных отношений в аграрном секторе. // АПК: экономика, управление. 2001. - №10. - С.49-52.

25. Воспроизводство и развитие экономических отношений в колхозах. / Под ред. Суслова И.Ф. М.: «Мысль», 1972. - 268 с.

26. Газман B.JI. Лизинг в России. // Финансы. 1999. - №8. - С.16-18.

27. Гаретовский Н.В. Экономические рычаги и эффективность производства. М.: Финансы, 1980. 222 с.

28. Гетман А. Аграрная политика Швеции: роль государства в регулировании рыночных отношений. //АПК: экономика, управление. 1998. - №8. - С.41-47.

29. Гешель В., Шурыгин А. Развитие кредитной кооперации в АПК. // АПК: экономика, управление. -2001. №8. - С.35-38.

30. Глазунова И. Регулирование цен в АПК. // Экономист. 2001. - №2. - С.86-91.

31. Глазунова И.А., Вострухин К.А. О проблеме диспаритета цен между сельским хозяйством и другими отраслями экономики. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2000. - №11. - С.14-15.

32. Голованов А. Кредитная кооперация: проблемы и перспективы. // АПК: экономика, управление. -2001. №11. - С.16-18.

33. Голованов А.А. О необходимости поддержки кредитной кооперации в сельском хозяйстве. // Финансы. 2002. - №4. - С.16-18.

34. Голованов А.А. Финансово-аналитический аспект регулирования внутреннего рынка в агропромышленном комплексе. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2000. - №5. - С.22-24.

35. Гордеев А. Государственное регулирование агропромышленного производства. // Экономика сельского хозяйства России. 1998. - №7. - С.4-5.

36. Дахов И. Сельская кооперация в системе многоукладной экономики России. // АПК: экономика, управление. 2003. - №5. - С.3-10.

37. Денин Н., Герасимова Г. Совершенствовать экономическое регулирование агропромышленного производства. // АПК: экономика, управление. 2003. -№2. - С.20-25.

38. Дербенева Г. Связи сельскохозяйственных предприятий с бюджетом. // Экономист. 2001 - №4 - С.87-91.

39. Дмитриенко 3. Совершенствование финансово-кредитных отношений. // АПК: экономика, управление. -2000. №10. - С.44-48.

40. Егерева О. Совершенствование системы налогообложения в сельском хозяйстве. // АПК: экономика, управление. 1999. - №7. - С.32-38.

41. Емельянов A.M. Экономика сельского хозяйства: Учебник для экон. спец. вузов и ун-тов. М.: «Экономика», 1982. - 552 с.

42. Ефимов В.П. Интенсификация сельскохозяйственного производства в совхозах и совхозах. М.: Колос, 1961. - 142 с.

43. Заика С. Б. Дотации и компенсации: методика стимулирования эффективности сельхозпроиводства. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1999. - №12. - С.37-41.

44. Закшевский В.Г. Совершенствование механизма регулирования регионального АПК. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2000. - №10. - С.37-40.

45. Закшевский В.Г. Совершенствование финансового механизма регулирования регионального АПК. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2000. - №10. - С.15-16.

46. Запряхин А. Современное состояние агропромышленного комплекса. // Экономист. 2000. - №1. - С.84-86.

47. Захаров Ю. Проблемы развития АПК. // Экономист. 1999. - №1. - С. 17-24.

48. Захаров Ю. Состояние и возможности развития агропромышленного комплекса. // Экономист. 2002. - №2. - С.89-94.

49. Захаров Ю.М. Макроэкономические факторы функционирования сельского162хозяйства. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. - №6. - С.1-3.

50. Зенин В.Ф., Ильичева С.В. Совершенствование механизма поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1998. - №8. - С.7-9.

51. Зотова А.И. Развивать кредитную кооперацию в АПК. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2000. - №2. - С.41-42.

52. Иванова В.П. Принципы финансирования агропромышленного комплекса. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1998. -№1. - С.25-29.

53. Игошин Н.В. Инвестиции: организация управления и финансирования: Учебник для вузов. 2-е изд., перераб. и доп. - М: ЮНИГИ-ДАНА, 2001.-542 с.

54. Ицкович А. Агролизинг: итоги и перспективы. // Экономист. 2002. - №8. -С.71-74.

55. Ицкович Б. Ф. Лизинг в аграрно-промышленном комплексе. // Финансы. -2002.-№1.-С.17-19.

56. Казаватова Н.Ю. Консолидация финансовых ресурсов сельских товаропроизводителей. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2002. - №4. - С.43-45.

57. Казаков М.П. О финансово-кредитном механизме в сельском хозяйстве. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1999. -№5. - С.28-30.

58. Казаков М.П., Маслякова В.Ф. О финансово-кредитном механизме в сельском хозяйстве. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1999. - №4. - С.36-41.

59. Казаков М.П., Маслякова В.Ф. О финансово-кредитном механизме в сельском хозяйстве. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1999. - №5. - С.20-27.

60. Казаков М.П., Маслякова В.Ф., Слюсарева Н.И. О совершенствовании поддержки страхования сельскохозяйственных культур. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. - №5. - С.37-40.163

61. Калацюк А. Нужна государственная поддержка сельхозпроизводителей. // Экономика сельского хозяйства России. -1998. №7. - С.37.

62. Карпенко В.И. Финансово-кредитная политика и практика в сельском хозяйстве восточноевропейских и развитых капиталистических стран. М.: РАСХН ВНИЭСХН, 1992. - 180 с.

63. Клюкач В. Развитию кооперированию в АПК России всемирную поддержку. // АПК: экономика, управление. - 2003. - №2. - С.3-11.

64. Колошкина Л.А., Беспахотный Г.В. Развитие системы государственной поддержки в АПК. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2002. - №10. - С. 11-14.

65. Коновалов В.В. Развитие сельской кредитной кооперации в России. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. -№10. - С.55-57.

66. Коробейников М. Государственное регулирование и поддержка аграрного сектора. // АПК: экономика, управление. 2000. - №6. - С.29-36.

67. Коробейников М. Роль кредитования в период становления рыночных отношений. // Финансовый бизнес. 2000. - №3. - С.33-38.

68. Коробейников М. Самоокупаемость предприятий АПК — основа их устойчивого финансового состояния. // АПК: экономика, управление. 2000. - №8. -С. 41-47.

69. Коробейников М. Селу льготное кредитование. // Экономика сельского хозяйства России. - 2000. - №1. - С.37.

70. Коробейников М. Сельскохозяйственный кредит в период становления рыночных отношений. // Экономика сельского хозяйства России. 2004. - №2. -С.28-29.

71. Коробейников М.М. Финансово-кредитный механизм агропромышленного комплекса. М.:ТЕИС, МАКСПресс, 2000. - 252 с.

72. Космачева Н.М. Условия и предпосылки развития кооперативных кредитных форм в России. // Деньги и кредит. 2001. - №11. - С.23-30.

73. Котов Г.Г. Расширенное воспроизводство социалистического сельского хозяйства. М.: «Колос», 1969. - 280 с.

74. Кочкарев В.В. Кредит в расширенном воспроизводстве агропромышленного комплекса. М.: Финансы и статистика, 1988. - 159 с.

75. Кошолкина J1.A. Финансовое оздоровление сельскохозяйственных предприятий. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. -2003. №9. - С.12-14.

76. Красева Т. А. Повышать эффективность лизинговых операций в АПК. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2001. -№6. - С.25-26.

77. Крутов Н.С. Агропромышленный комплекс Мордовии, его формирование и развитие. Саранск: 2001. - 364 с.

78. Кузнецов В. Государственная финансовая поддержка регионального АПК нуждается в совершенствовании. // АПК: экономика, управление. 2002. - №3. -С.36-41.

79. Кучуков Р., Савка А. Механизм регулирования цен в аграрном секторе развитых стран. // Экономист. 1999. - №6. - С.87-90.

80. Ленин В.И. Сочинения. Т.27.

81. Лимарев В.Я. Лизинг техники основа государственной поддержки АПК России. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. - 2000. - №12. - С.9-12.

82. Лишанский М.Л. Финансовые рычаги выравнивания экономический условий воспроизводства. М.: Россельхозиздат, 1984. - 191 с.

83. Лишанский М.Л., Маслова И.Б. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. -287 с.

84. Лишанский М.Л., Маслова И.Б. Лизинг как эффективная форма кредитования. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.-1999. №7. - С.47-48.

85. Мазлаев В.З., Кцоев А.Б. Планирование эффективной государственной поддержки сельхозпредприятий. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. - №4. - С.6-8.

86. Мазурский A.M., Медведева А.Н. Развитие сельской кредитной кооперации165в России. // Деньги и кредит. 1999. - №1. - С.40-45.

87. Макаров В. Государственная поддержка агропроизводства в новых землях ФРГ. // АПК: экономика, управление. 2000. -№11.- С.71-77.

88. Макин Г., Хицков А. Развивать сельскохозяйственный кредит. // Экономика сельского хозяйства России. 2003. - №7. - С.5.

89. Мамедов Р. Поддержке села целевые ориентиры. // АПК: экономика, управление. - 2000. - №6. - С.37-41.

90. Маркс К., Энгельс Ф. Сочинения. 2-е изд. Т.25. Часть II.

91. Маркс К., Энгельс Ф. Сочинения. 2-е изд. Т.24. Часть И.

92. Маслова В. Аграрные кредитные отношения на современном этапе. // Экономика сельского хозяйства России. 2000. - №10. - С.ЗЗ.

93. Медведева А.Н. Развитие сельской кредитной кооперации в России: состояние и перспективы. // Деньги и кредит. 2002. - №1. - С.67-71.

94. Милосердое В.В. Аграрная политика и проблемы развития АПК. М.: Аг-ропромиздат, 1990. - 296 с.

95. Михалев А. Развитию кооперации постоянную поддержку. // Экономика сельского хозяйства России. 2003. - №1. - С.4-5.

96. Нечитайлов С. Роль лизинга в производстве и использовании техники. // АПК: экономика, управление. 2001. - №9. - С.45-54.

97. Никитин А. Источники финансирования текущей деятельности неплатежеспособных сельхозпредприятий. // Экономика сельского хозяйства России. -2000. №7. - С.37.

98. Нилиповский В. Агроэкономика и кредитно-банковские структуры. // Экономика сельского хозяйства России. 1999. - №12. - С.36.

99. О состоянии сельского хозяйства Российской Федерации в 1998-2002 гг. (экономический обзор). // АПК: экономика, управление. 2003. -№11.- С. 10-20.

100. Овчинников Г. Государственное регулирование аграрного сектора США. -М.: ООО « ДеЛи», 1999. 663 с.

101. Организация и планирование сельскохозяйственного производства. / Зриб-няк Л.Я., Журиков В.Н., Малыш М.Н. и др.; Под ред. Зрибняка Л.Я. М.: Колос, 1992. - 272 с.

102. Основные показатели хозяйственной деятельности сельскохозяйственных предприятий за 2002 год. Стат. бюллетень №308, Саранск, 2003. - 81 с.

103. Пахомов В. Развивать кредитную кооперацию на селе. // Экономика сельского хозяйства. 2003. - №3. - С.5.

104. Пахомов В.М. Проблемы становления и развития сельской кредитной кооперации. // Деньги и кредит. 2002. - №3. - С.45-51.

105. Певзнер Е. Государственное регулирование сельского хозяйства. // АПК: экономика, управление. 1998. - №5. - С.70-79.

106. Платонова С. Совершенствование механизмов бюджетного финансирования сельскохозяйственного производства. // Экономика сельского хозяйства России. 2000. - №11. - С. 15.

107. Полюбина И. Сельские кредитные кооперативы как форма финансирования малого агробизнеса. // Финансовый бизнес. 2002. - №2 - С.31-35.

108. Попов Н.А. Экономика сельскохозяйственного производства. С основами рыночной агроэкономики и сельского предпринимательства. Учебник. М., Ассоциация авторов и издателей. ТАНДЕМ: Издательство ЭКМОС, 1999. - 352 с. *

109. Радугин Н., Любимов В. Государственное регулирование агропродоволь-ственного комплекса. // АПК: экономика, управление. 1999. - №4. - С. 15-24.

110. Раицкий К.А. Экономика организации (предприятия): Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К0», 2003. -1012 с.

111. Рассказов А.Н. Развитие кредитной кооперации в России. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.- 2003. №7. - С.39-41.

112. Регионы России. Социально-экономические показатели. 2003: Стат. сб. / Госкомтат России. М., 2003. - 895 с.

113. Резников Н. Совершенствование финансово-кредитных взаимоотношений на селе. // АПК: экономика, управление. 2001. - №10. - С.57-60.

114. Рикардо Д. Сочинения. Т.2, 1935. 296 с.

115. Роговский Е. Государственная поддержка воспроизводственного процесса в АПК. // АПК: экономика, управление. 2002. - №1. - С.40-46.

116. Российский статистический ежегодник. 2003: Стат. сб. / Госкомтат России.167-М., 2003.-705 с.

117. Рошаль В. Надежный партнер российского села. // Экономика сельского хозяйства России. 2004. - №2. - С.26-27.

118. Рыманова Л. Совершенствование кредитования организаций АПК. // АПК: экономика, управление. 1998. - №9. - С.46-49.

119. Сагайдак Э. Медологические основы формирования системы цен в АПК. // Экономика сельского хозяйства России. 2000. - №10. - С.30.

120. Сагайдак Э., Урусов В. Ценовое и финансово-кредитное регулирование в АПК. // АПК: экономика, управление. 1999. - №4. - С.46-54.

121. Сагайдак Э.А. Концептуальные основы ценовых отношений в АПК. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1998. -№4. - С.8-10.

122. Свободны В.А., Свободина М.В. Имитационное моделирование экономического механизма развития сельского хозяйства. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2000. - №8. - С. 13-14.

123. Селезнев А. АПК: итоги и перспективы развития. // Экономист. 2001. -№4. - С.82-86.

124. Сельское хозяйство Республики Мордовия в 1998-2002 гт. Статистический бюллетень. Саранск, 2003. - 42 с.

125. Сельское хозяйство России в 2002 году (экономический обзор). // АПК: экономика, управление. 2003. - №3. - С.24-26.

126. Семенов В.Н. Роль финансов и кредита в развитии сельского хозяйства. -М.: Издательство «Финансы», 1973. 290 с.

127. Семин А. Государственное регулирование и поддержка агропромышленного производства. // АПК: экономика, управление. 2000. - №11. - С.36-43.

128. Серова Е.В. Аграрная экономика: Учебник для студентов экон. вузов, факультетов и специальностей. М.: ГУВШЭ, 1999. - 480 с.

129. Синько В, Черноусое Е. Лизинг средство подъема производства. // Экономист. - 1999. - №3. - С.50-55.

130. Совершенствовать финансовый лизинг. // Экономика сельского хозяйства России. 2001. - №4. - С.38.

131. Соломкина JI., Исакова Л. Адаптируются в новых условиях. // Экономика сельского хозяйства России. 2001. - №7. - С.7.

132. Соломо В. Развитие сельских кредитных кооперативов в России. // Деньги и кредит. 2002. - №4. - С.44-52.

133. Справочник экономиста (организация финансов и кредита в совхозах) / Сост. М.П. Казаков. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Россельхозиздат, 1982. - 336 с.

134. Тарасов А.Н. Государственное регулирование и управление сельским хозяйством в условиях экономики переходного периода. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1998. - №1. - С.42-45.

135. Терентьев И. Состояние и перспективы АПК. // Экономист. 2000. - №4. -С.83-91.

136. Ткаченко В. Н. Развитие аграрного лизинга за счет бюджетных средств. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. -№9. - С.34-35.

137. Толмачева А. Развивать отношения лизинга. // АПК: экономика, управление. 1998. - №8. - С.48-54.

138. Трушин Ю. Надежный партнер села. // АПК: экономика, управление. -2003. №10. - С.32-37.

139. Трушин Ю. Совершенствование системы сельскохозяйственного кредитования. // АПК: экономика, управление. 2003. - №1. - С.41-48.

140. Урусов В. Бюджетная поддержка в системе регулирования АПК региона. // АПК: экономика, управление. 1998. - №7. - С.40-44.

141. Ушачев И.Г. Проблемы устойчивого развития АПК России. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. - №9. - С.7-12.

142. Ушачев И.Г. Совершенствовать аграрную политику. // АПК: экономика, управление. 2003. - №11. - С.3-9.

143. Феодоритов В.Я. Проблемы повышения экономической эффективности производства. Л.: Лениздат, 1970.- 192 с.

144. Филиппова Г. Становление кредитной кооперации на селе. // АПК: экономика, управление. -2000. №6. - С.51-55.

145. Финансово-кредитный словарь. 2-е изд.: В 3-х т. Т. III. / Гл. редактор169

146. М.В. Гаретовский. М.: Финансы и статистика, 1994. - 512 с.

147. Финансово-хозяйственные итоги деятельности организаций АПК России в 2002 г. // Экономика сельского хозяйства России. 2003. - №12. - С. 17.

148. Финансы / В.М. Родионова, Ю.Я. Вавилов, Л.И. Гончаренко и др.; Под ред. В.М. Родионовой. М.: Финансы и статистика, 1995. - 432 с.

149. Фирсова Е., Артемьев А. Современные подходы к кредитованию аграрного производства. // Экономика сельского хозяйства России. 2000. - №5. - С.37.

150. Хандруев А.А., Черний Р.Н. Проблемы формирования эффективной кредитной системы по обслуживанию сельского хозяйства. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2001. - №3. - С. 17-19.

151. Хандруев А.А., Черний Р.Н. Проблемы формирования эффективной кредитной системы по обслуживанию сельского хозяйства. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2001. - №4. - С.44-48.

152. Харитонов Н. Под держка агропроизводства необходима. // Экономика сельского хозяйства России. 2001. -№11.- С.7.

153. Хицков А. Кредитный потенциал сельскохозяйственного производства. // АПК: экономика, управление. -2002. №12. - С.42-46.

154. Хицков А. Льготное кредитование села необходимо. // Экономика сельского хозяйства России. 1999. - №1. - С.35.

155. Хицков А. Проблемы кредитного обеспечения сельскохозяйственных предприятий в регионе. // АПК: экономика, управление. 2000. - №9.- С.39-43.

156. Хицков А. Совершенствовать кредитно-финансовые отношения в сельском хозяйстве. // Экономика сельского хозяйства России. 2001. - №9. - С.27.

157. Хицков А. Совершенствовать системы кредитования аграрного сектора. // АПК: экономика, управление. -1999. №1. - С.75-77.

158. Хицков И.Ф., Загайтов И.Б., Печеневский В.Ф., Новиков В.М. Перспективы развития АПК региона в рыночных условиях. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. - №4. - С. 1-5.

159. Худякова Е.В., Шалманов В.В. О небходимости развития сельской кредитной кооперации. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2001. - №8. - С.46-47.

160. Цымбаленко С., Цымбаленко Т., Константинов В. Финансовый лизинг в аграрном секторе. // Экономика сельского хозяйства России. 1999. - №8. - С.6.

161. Черний Р. Кредитный сельскохозяйственный рынок России. // АПК: экономика, управление. 1999. - №10. - С.36-44.

162. Черний Р.Н. Проблемы формирования эффективной финансово-кредитной системы по обслуживанию АПК. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2000. - №9. - С.9-10.

163. Чирков Е. Государственная поддержка и регулирование агропромышленного производства. // АПК: экономика, управление. 1998. - №7. - С. 16-22.

164. Шибайкин А.В. Совершенствование поддержки агропродовольственной сферы региона. // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 2003. - №4. - С.9-12.

165. Штельмах В. Лизинг и банковский кредит на приобретение основных средств: сравнение эффективности. // Финансы. 1999. - №8. - С.19-21.

166. Шульце Э., Тиллак П., Герасин С. Факторы, влияющие на рентабельность российских сельхозпредприятий. // АПК: экономика, управление. 2002. - №8. С. 36-43.

167. Шутьков А. Аграрный сектор России в XXI веке: реалии и прогноз. // АПК: экономика, управление. 2001. - №4. - С.3-12.

168. Шутьков А. Первостепенная национальная безопасность. // Экономика сельского хозяйства России. 2001. - №6. - С.3-4.

169. Шутьков А. Совершенствовать ценовой и финансово-кредитный механизм в АПК. // Экономика сельского хозяйства России. 1998. - №3. - С.4-5.

170. Экономика предприятий и отраслей АПК: Учебник / Под pep. П.В. Лищи-ловского, Л.Ф. Догиля, B.C. Тонковича. М.: БГЭУ, 2001. - 575 с.

171. Экономика сельского хозяйства / И.А. Минаков, Л.А. Сабетова, Н.И. Куликов и др; Под ред. И.А. Минакова. М.: Колос, 2000. - 328 с.

172. Экономика сельского хозяйства. В.А. Добрынин, А.В. Беляев, П.П. Дунаев и др.; Под ред. В.А. Добрынина. М.: Агропромиздат, 1990. - 476 с.

173. Экономическое состояние сельхозпредприятий в России в 1996-2000 гг. // Экономика сельского хозяйства России. 2001. - №11. - С. 16.

174. Юняева Р., Пронина Ю. Проблемы финансового обеспечения сельского хозяйства в регионе. // АПК: экономика, управление. 2001. - №5. - С. 43-46.

175. Beker Т., Beker N. J. Deutschland. Bonn. 1995. - 556 s.

176. Ertl J., Birnbeck St. Daniel Ch., Schreiber J. 1000 Frangen fur den junge Land-wirte. 1000 Frangen fur die junge Landfrau. Munster. - 1998. - 552 s.

177. Schmaunz Fr. Staat fur die Landwirtschaft. Kill. - 1998. - 257 s.