Банковские договоры в российском праве: историко-правовой анализ тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.01, кандидат юридических наук Абдуллаева, Нелля Кайбуллаевна

• Абдуллаева, Нелля Кайбуллаевна
• кандидат юридических наук
• 2009

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Абдуллаева, Нелля Кайбуллаевна

Введение.

Глава 1. Банковые сделки и банкирский промысел в России после буржуазных реформ середины XIX в.

1. Основные виды сделок банкирского промысла в праве XIX - начала XX в.

2. Форма и содержание банковых сделок в отечественном дореволюционном праве.'.

Глава 2. Банковские договоры в условиях социалистической системы хозяйствования и плановой экономики

1. Ограничение свободы договора в сфере банковской деятельности в условиях плановой экономики.

2. Банковские договоры в условиях социалистической системы хозяйствования.

Глава 3. Банковские договоры и современное банковское право: от радикальных экономических реформ 90-х гг. XX в. до формирования системы правового регулирования банковской деятельности начала XXI в.

1. Договорные отношения с участием банков в период радикальных экономических реформ 90-х гг.

2. Банковские договоры в современном банковском праве: вопросы соотношения норм гражданского, административного и финансового права.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Банковские договоры в российском праве: историко-правовой анализ»

Актуальность темы исследования. Обращение к истории банковского права России закономерно и оправдано в современных условиях. Банки являются неотъемлемым элементом денежного хозяйства любого современного государства. Деятельность банков напрямую связана с потребностями экономики. Обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связь между промышленностью, сельским хозяйством, торговлей и населением.

Кредит стимулирует общественное развитие, порождает особую систему отношений высокой степени организации. Общеизвестно также и то, что неумелое использование правил обращения с деньгами способно вызвать негативные последствия.

С переходом России к рыночной экономике началось коренное изменение ее финансовой системы. Банковское право регулирует общественные отношения, которые затрагивают жизненно важные интересы людей. Без всякого преувеличения можно сказать: от того, насколько правильно организованы банковская система и банковская деятельность, зависят все или почти все экономические успехи и неудачи в развитии российского общества. Успешное развитие рыночной экономики во многом зависит от совершенства банковского законодательства. В условиях, когда Россия переживает глубокий экономический кризис, возникает настоятельная потребность в защите экономических интересов граждан, укреплении правопорядка в сфере денежно-кредитных отношений и восстановлении доверия к банковской системе в целом, которое, как известно, уже основательно подорвано. Подтверждением этому является то, что в феврале 2009 г. были признаны несостоятельными (банкротами) такие банки как ЗАО КБ «Балткредобанк» и АБ «Сетевой нефтяной банк» (ЗАО). В отношении них была введена процедура банкротства (конкурсное производство)1. Это уже привело к существенному нарушению прав вкладчиков и заемщиков банков и обострению последствий финансового кризиса.

Все это делает актуальным исследование истории развития банковского права в России, результаты которого могли бы помочь разрешению тех проблем, которые встают на современном этапе. Видится вполне логичным обращение к богатому историческому опыту правового регулирования банковской деятельности, накопленному в России. Ознакомление с отдельными историческими моментами российского экономического развития позволяет лучше понять проблемы государственного регулирования современной банковской системы, в которой призваны органично совмещаться частные и публичные интересы.

Законотворческая и правоприменительная деятельность последних лет показывает, что предпринимаются различные попытки укрепления отечественной банковской системы, повышения стабильности банков, защиты прав и интересов вкладчиков и контрагентов банков. В качестве наиболее характерных примеров таких действий, на наш взгляд, можно рассматривать принятие специального Федерального закона от 27.10.2008 N 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года»2, Федерального закона от 28.02.2009 N 28-ФЗ «О внесении изменений в федеральный закон "о банках и банковской деятельности»3.

Значительные усилия по стабилизации ситуации в банковском секторе предпринимаются и Центральным Банком Российской Федерации. В этом году им приняты такие нормативные акты, как Указание ЦБ РФ от 05.03.2009 N 2194-У «О внесении изменений в положение Банка России от 16 декабря

1 См.: Решение Арбитражного суда Калининградской области от 20.02.09 г. № А21-10357/2008; Решение Арбитражного суда Калининградской области от 20.02.09 г. № А21-10356/2008.

2 Собрание законодательства РФ, 03.11.2008, N 44, ст. 4981.

3 Собрание законодательства РФ, 02.03.2009, N 9, ст. 1043.

2003 года № 242-п «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»1, Указание ЦБ РФ от 30.12.2008 N 2164-У «О внесении изменений в инструкцию Банка России от 14 января 2004 года № 109-и «О порядке принятия банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление гу банковских операций» и др.

Однако дальнейшая работа по совершенствованию механизма правового регулирования отношений с участием банков, по нашему убеждению, будет значительно эффективней с использованием результатов научных исследований в этой области. В полной мере это касается и историко-правовых исследований.

Историко-правовые аспекты развития конструкций банковских договоров практически выпали из поля зрения отечественной историко-правовой науки. Мы связываем это не только со сложностью конструкций банковских договоров, но и с относительной их обособленностью даже в системе обязательственного права. Значительная специфика рассматриваемой проблематики обусловлена и присутствием в ней целого ряда норм и институтов финансового, фискального, бухгалтерского характера.

Определенным показателем актуальности и относительно невысокой разработанности данной темы исследования является и то, что, несмотря на наличие достаточно широкого историко-правового материала по отдельным видам обязательств и договоров как в современных курсах и трудах по договорному праву,3 так и в работах дореволюционных авторов,4 проблемы

1 Не публиковался. СПС Консультант Плюс. Версия Проф.

2 Вестник Банка России, N 8, 09.02.2009.

3 Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о банковском вкладе, банковском счете; банковские расчеты. Конкурс, договоры об играх и пари. Книга 5. В 2-х томах. М., 2006.

4 Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. - Москва, Московское научное издательство, 1919 г. Издание девятое (второе посмертное). С. 192. истории банковских договоров, особенно в контексте развития банковской системы, государства и права в целом, явно недостаточно разработаны.

По мнению автора, данные пробелы в научном анализе целого ряда отраслевых и межотраслевых институтов, ядром которых являются банковские договоры и банковские сделки, в динамике их исторического развития, могут быть восполнены только комплексным научным исследование историко-правового характера.

Степень научной разработанности темы. Тема диссертации не относится к числу достаточно разработанных, так как комплексных исследований на эту тему не проводилось, специальных монографий, посвященных данному вопросу, нет.

В работе автором использованы труды современных ученых в области банковского права: Я.А. Гейвандова, А.Ю. Викулина, Н.Ю. Ерпылевой, Л.Г. Ефимовой, В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой, О.М. Олейник, Г.А. Тосуняна, A.M. Экмаляна и других.1

По убеждению автора, что в последнее десятилетие интерес к истории отечественного банковского права значительно усилился. Об этом свидетельствует появление диссертационных исследований, посвященных этой тематике. Например, в диссертации Д.А. Пашенцева рассматривается правовое регулирование банковской деятельности в России во второй половине XIX — начале XX века. О.Е. Финогентова одну из глав посвящает о основным направлениям банковского законодательства в 1861 - 1914 гг.

1 Гейвандов Я.А. Центральный банк РФ. М., 1997; Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. М., 1998; Она же. Международное банковское право: понятие, предмет, система//Государство и право. 2000. № 2; Ефимова Л.Г. Банковское право. М., БЕК, 1994; Банковское дело: Учебник/Под. ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1998; Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. М., 1999; Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М., 1995; Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть. М., 1999; Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Принципы банковского права//Государство и право. 1998. №11.

2 Пашенцев Д.А. Правовое регулирование банковской деятельности в Российской империи (вторая половина ХЕК - начало XX века). Дисс. канд. юрид. наук. М., 2000.

3 Финогентова О.Е. Законодательное регулирование рыночных отношений в России в 1861-1914 гг. Дисс. канд. юрид. наук. Самара, 1997.

В.В. Рогов исследует правовое регулирование и правовой режим банковских счетов в кредитных учреждениях Российской империи.1

Также нельзя не отметить фундаментальные работы дореволюционных авторов, посвященные финансовому и банковскому праву: Н.Н. Белявского, Н.Х. Бунге, Н. Варадинова, К.К. Гаттенберга, А. Гурьева, С.И. Иловайского, В.А. Лебедева, НА. Миловидова, И.С. Мордвинова, Г.П. Неболсина, И.Х. Озерова, М.М. Сперанского, П.П. Цитовича, Г.Ф. Шершеневича, JI.C. Эльяссона и других,2 а также советских — в первую очередь М.А. Агаркова,3 а также С.К. Гейзель-Бокал, А.Н. Константинова, Н.В. Попова и других.4

В зарубежной научной литературе проблемы правового регулирования банковской деятельности в России практически не рассматривались.

Анализ изученной литературы позволяет сделать вывод о недостаточной разработанности проблематики исследования.

Источники исследования. Основным источником диссертации явились различные нормативно-правовые акты, посвященные теме исследования. Во-первых, это законодательство Российской империи, регулировавшее деятельность кредитных учреждений. С 1830 г. в

1 Рогов В.В. Правовое регулирование и правовой режим банковских счетов в кредитных учреждениях Российской империи (1860-1917). Дисс. канд. юрид. наук. М., 2002.

Белявский Н.Н. Сберегательные кассы. СПб., 1896; Бунге Н.Х. Теория кредита. Киев, 1852; Варадинов Н. Ипотека//Журнал министерства юстиции, 1862, т. 12, ч.1, № 6; Гаттенберг К.К. Влияние русского законодательства на производительность торгового банкового кредита. Харьков, 1870; Гурьев А. Записки о промышленных банках. СПб, типография В.Ф. Киршбаума, 1900; Иловайский С.И. Учебник финансового права. Одесса, 1912; Лебедев В.А. Финансовое право: В 2-х тт. СПб., 1882-1885; Миловидов Н.А. Вексельное право. Ярославль, 1876; Мордвинов Н.С. Рассуждение о могущих последовать пользах от учреждения частных по губерниям банков. СПб., 1816; Неболсин Г.П. Банки и другие кредитные установления в России и иностранных землях. СПб., типография Е. Фишера, 1840; Озеров И.Х. Финансовое право. М., 1900; Сперанский М.М. Руководство к познанию законов; Он же. План финансов//Уистоков финансового права. М., 1999; Цитович П.П. Курс весельного права. Киев, 1887; Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. - Москва, Московское научное издательство, 1919 г. Издание девятое (второе посмертное); Эльяссон JI.C. Деньги, банки и банковские операции. М.: Издательство «Экономическая жизнь», 1926.

3 Агарков М.М. Основы банковского права. М., 1994.

4 Константинов А.Н. К вопросу о городских и коммунальных банках//Кредит и хозяйство. 1925.№ 5-6; Он же. Основные проблемы в работе местных банков//Кредит и хозяйство. 1926. № 8-9.

Российской империи ежегодно издавалось Полное собрание законов Российской империи, которое содержит положения о кредитных учреждениях, их уставы, другие правовые акты. С 1862 по 1917 г. при Сенате издавалось Собрание узаконений и распоряжений правительства. Это Собрание содержит все повеления, манифесты, указы, издаваемые от имени Сената и другие акты, имевшие силу закона. Другим важным источником дореволюционного права является изданный в 1832 г. Свод законов Российской империи. Банковскому праву был посвящен, главным образом, том XI, часть 2 Свода законов, содержащий Устав кредитный. Во-вторых, это законы и подзаконные акты советского периода, инкорпорированные в Собрании законодательства СССР. В-третьих, современные нормативно-правовые акты.

Объектом исследования является правовое регулирование банковских договоров в истории России.

Предмет исследования составляют существенные особенности банковской системы России, виды, специфические черты и формы отдельных банковских операций, государственное регулирование и контроль деятельности кредитных организаций в России на разных исторических этапах.

Цель исследования состоит в том, чтобы на основе комплексного анализа нормативно-правовых документов изучить виды, содержание, формы банковских договоров, а также особенности правового регулирования этой сферы в России в дореволюционный, советский и современный периоды.

Цель исследования конкретизируется в следующих задачах:

1. Выделить основные виды сделок банкирского промысла в праве XIX — начала XX в.

2. Исследовать форму и содержание банковых сделок в отечественном дореволюционном праве

3. Рассмотреть проблемы ограничения свободы договора в сфере банковской деятельности в условиях плановой экономики

4. Осуществить анализ банковских договоров в условиях социалистической системы хозяйствования

5. Выделить особенности договорных отношений с участием банков в период радикальных экономических реформ 90-х гг. XX в.

6. Исследовать банковские договоры в современном банковском праве, в том числе вопросы соотношения норм гражданского, административного и финансового права

Научная новизна диссертации обусловлена отсутствием самостоятельных исследований историко-правовых аспектов банковских договоров монографического характера. Новизна работы подтверждается и оригинальными выводами автора, положениями, а также положениями выносимыми на защиту. Относительно новыми являются выводы о толковании понятия «банковская операция», о содержании понятия «банкирский промысел», выделении различных видов банковских сделок в дореволюционном законодательстве и банковской практике, особенностях советской банковской системы, отраслевой принадлежности банковских сделок и договоров.

Теоретические положения, выносимые на защиту:

1. Кредитная система Российской империи окончательно сформировалась только после реформ 60-х годов XIX века, так как до второй половины XIX века в российском законодательстве отсутствовали необходимые предпосылки частноправового регулирования.

2. Анализ законодательства, регулировавшего банковскую деятельность в Российской империи, показывает наличие большого числа разнообразных, нередко противоречивых актов, регламентировавших создание и функции отдельных кредитных учреждений, что не способствовало их совместной деятельности. Данный факт является главной причиной незавершенности процесса формирования банковской системы в Российской империи.

3. В качестве важной тенденции развития банковской системы в Российской империи автором выделяется значительное влияние на нее государства, которое либо разрешало, либо ограничивало те или иные банковские операции.

4. «Банковская операция» может употребляться в широком смысле как часть технологического процесса в работе кредитной организации и в узком смысле как разновидность гражданско-правовых сделок (банковские сделки), систематически проводимых кредитными организациями.

5. В работе прелагается определение банкирского промысла, как деятельности, связанной с оборотом денежных капиталов, субъектом которой могут быть как кредитные учреждения, так и частные лица, для которых эта деятельность является основной и служит источником к существованию. Поскольку в законодательстве Российской империи отсутствовали дефинитивные нормы, определяющие понятия «банковская (банковая) сделка», «банковская операция», «сделка банкирского промысла», данные термины могут рассматриваться как синонимы. В современных условиях понятие «сделка банкирского промысла» утратила свое значение, поскольку согласно закону сегодня банковские сделки (операции) могут осуществляться только кредитными учреждениями, имеющими соответствующую лицензию.

6. В качестве специфической разновидности банков, порожденных советской системой хозяйствования, автором рассматриваются коммунальные банки. При этом коммунальный банк рассматривается в работе как кредитное учреждение, специально предназначенное для банковских операций со средствами местного бюджета. Коммунальные банки внесли существенный вклад в развитие местного хозяйства, так как через них осуществлялось рациональное, эффективное и оперативное управление средствами местных бюджетов. Делается вывод о том, что коммунальные банки могут быть востребованы на современном этапе в деятельности местного самоуправления.

7. Обоснован вывод о том, что советская банковская система была встроена в тоталитарную командно-административную модель управления, находилась в полном административном подчинении у министра финансов.

8. Автором сделан вывод о том, что административно-командная модель управления плановой экономикой привела к существенному ограничению свободы договора в сфере банковской деятельности. Однако, следует признать, что иного при социалистической системе хозяйствования быть и не могло. Поскольку принципы права не могут противоречить экономическим и политическим закономерностям развития общества, ограничение свободы договора в сфере банковской деятельности следует рассматривать не как недостаток, а как закономерность в истории развития советского банковского права.

9. В качестве особенностей правового регулирования банковских сделок на современном этапе выделяются следующие:

1) наличие большого количества специальных нормативно-правовых актов, регулирующих отдельные банковские операции;

2) специальный правовой режим банковских сделок, который отражает специфику банковской деятельности;

3) особые требования, предъявляемые к кредитным организациям как участникам банковских сделок.

10. Несмотря на неоднозначность в современной науке вопроса об отраслевой принадлежности банковских сделок и соотношении в их регулировании норм гражданского, административного и финансового права, проведенное исследование позволило сделать вывод о том, что независимо от степени и характера государственного вмешательства в деятельность кредитных организаций, банковские сделки были и остаются институтом гражданского права, так как всегда приводят к возникновению имущественных правоотношений, основанных на началах юридического равенства его участников. Деятельность же кредитных организаций в целом регулируется нормами разных отраслей права, в том числе гражданского, административного и финансового.

Методологической основой исследования являются общенаучный диалектический метод познания и также частнонаучные методы: системный, формально-юридический, компаративистский, историко-правовой, ретроспективный и другие.

Теоретическая и практическая значимость работы. Сформулированные выводы и положения в определенной мере развивают и дополняют соответствующие разделы историко-правовой науки. Научная разработка темы исследования представляет не только теоретический, но и практический интерес, способствует творческому позитивному использованию накопленного исторического опыта правового регулирования банковских договоров в современных условиях. На основе материалов диссертации могут быть разработаны учебные пособия по истории банковского права. Также возможно их использование в процессе преподавания истории отечественного государства и права, финансового и банковского права.

Апробация результатов исследования. Основные положения и выводы диссертации были изложены в выступлениях на научных конференциях и в научных публикациях автора.

Структура работы определена логикой поставленных задач. Диссертация состоит из введения, трех глав, включающих шесть параграфов, заключения и списка использованных источников и литературы.

Заключение диссертации по теме «Теория и история права и государства; история учений о праве и государстве», Абдуллаева, Нелля Кайбуллаевна

Заключение

Кредитная система Российской империи прошла довольно долгий период становления и окончательно сформировалась только после реформ 60-х гг. XIX в., поскольку до второй половины XIX века в российском законодательстве отсутствовали необходимые предпосылки частноправового регулирования.

В законодательстве Российской империи понятие «банк» обозначало как организации, занимающиеся комплексной банковской деятельностью, так и учреждения, выполнявшие только одну из банковских операций. Данный факт позволяет предположить, что основными критериями банка в дореволюционной России являлись именно объем и общественная значимость деятельности, а не число выполняемых операций.

Процесс формирования банковской системы в Российской империи остался незавершенным, главным образом по причине отсутствия единого закона о банковской деятельности. Наличие большого числа различных законодательных актов, регламентировавших создание и функции отдельных кредитных учреждений, не способствовало их совместной деятельности, поскольку данные акты не всегда соответствовали друг другу, содержали противоречивые нормы.

В Российской империи кредитно-банковская система так и не успела стать подлинно двухуровневой, о чем свидетельствует состояние ее верхнего уровня: специализированные органы управления крсдитно-банковскими учреждениями играли второстепенную роль по сравнению с государственными органами, не являвшимися частью этой системы. При этом необходимо отметить, что совокупность банков и иных кредитных организаций в Российской империи составляла не один нижний уровень, а два уровня: самый нижний, представленный различными видами кредитных учреждений (кредитными обществами, ссудо-сберегательными товариществами и т.д.) и средний, представленный теми организациями, которые в законодательстве обозначались как банки.

Значительным было государственное влияние на банковскую систему, которое проявлялось, прежде всего, в том, что законотворческие органы могли добиться внесения в устав банковских учреждений ряда ограничений. Они считали необходимым принятие законов, которые либо разрешали, либо ограничивали операции для тех или иных видов финансовых институтов.

Несмотря на то, что законодательство о кредитных учреждениях рассматриваемого периода имело множество недостатков, в целом для того времени оно было достаточно эффективным и позволяло развиваться и функционировать кредитным учреждениям. Увеличивался рост банковских операций, совершенствовалась система выдачи ссуд, приема вкладов и учета векселей, росла система контроля за банковской деятельностью, совершенствовалась структура банков, развивалось ипотечное кредитование.

В законодательстве Российской империи отсутствовали дефинитивные нормы, определяющие понятия «банковская (банковая) сделка», «банковская операция», «сделка банкирского промысла». Все эти понятия рассматривались как равнозначные.

Банковские операции - это разновидность гражданско-правовых сделок, систематически проводимых кредитными организациями, объектом которых могут выступать деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы, природные драгоценные камни. «Банковская операция» употреблялась и употребляется в законодательстве в разном значении в зависимости от контекста и цели, которую ставит перед собой законодатель: в широком (как часть технологического процесса в работе кредитной организации) и узком смысле. В частности, закон о банках употребляет термин «банковская операция» в узком смысле. Именно в этом значении указанный термин чаще всего употребляется на практике и в литературе и совпадает по смыслу с понятием «банковская сделка».

Банкирский промысел - это деятельность, связанная с оборотом денежных капиталов, субъектом которой могут быть как кредитные учреждения, так и частные лица, для которых эта деятельность является основной и служит источником к существованию (например, менялы, ростовщики).

Поскольку в законодательстве Российской империи отсутствовали дефинитивные нормы, определяющие понятия «банковская (банковая) сделка», «банковская операция», «сделка банкирского промысла», поэтому применительно к этому периоду данные термины могут рассматриваться как синонимы. Что же касается понятия «сделка банкирского промысла», то в современных условиях она утратила свое значение, поскольку согласно закону, сегодня банковские сделки (операции) могут осуществляться только кредитными учреждениями, имеющими соответствующую лицензию.

Исследование форм и содержания банковских сделок в дореволюционной России позволяет определить некоторые недостатки законодательства в этой сфере. Например, отсутствие единых законов, регулирующих деятельность всей совокупности банковских учреждений и определяющих единые формы сделок. Унифицированное правовое регулирование на основе единого закона могло бы стать крупным шагом на пути совершенствования банковской деятельности. Также - отсутствие правовых норм, закреплявших возможные санкции, характер и формы ответственности должностных лиц банка и иных кредитных учреждений за различные нарушения и механизм их практической реализации, недостаточная правовая защищенность клиентов банков, вкладчиков и заемщиков.

Исторические события октября 1917 г. повлекли кардинальное переустройство в общественной, государственной и правовой системах России. Восстановление кредитно-денежной системы советской страны после военных и революционных потрясений осуществлялось с большими трудностями. Однако, политика НЭПа позволила весьма быстро восстановить разрушенное хозяйство. Кредитные учреждения разделялись на государственные, кооперативные, государственно-капиталистические и частнокапиталистические. Это было обусловлено существованием многоукладной экономики в СССР.

Специфической разновидностью банков, порожденных советской системой были коммунальные банки. Они осуществляли различные виды кредитования торговых, промышленных и иных предприятий местного значения, местных Советов, кооперативов и частных лиц. Местные Советы в качестве акционеров участвовали в распределении прибыли, получаемой банками, а самое главное - пользовались кредитами, суммы которых закладывались в бюджеты. Быстро была достигнута и другая задача, поставленная перед коммунальными банками в момент их создания -обслуживание местных бюджетов.

Несмотря на непродолжительный период деятельности, несовершенное законодательство, противоречивость политического курса, коммунальные банки внесли существенный вклад в восстановление и развитие местного хозяйства. Данные статистики показывали, что коэффициент государственных пособий в местных бюджетах понижался в тех губерниях, где работали местные банки. Такие результаты достигались благодаря более рациональному, эффективному и оперативному управлению средствами местных бюджетов и коммунальных предприятий, осуществляемому через коммунальные банки.

В конце двадцатых годов в силу ряда обстоятельств, прежде всего политического характера, Советское государство осуществило ряд мероприятий по полной ликвидации частного сектора во всех отраслях производства. В дальнейшем планирование принимало все более решительные формы. В нашей стране создавалась модель жесткой социалистической экономики, основанной на принципах монополизма.

В результате подобной реорганизации само понятие кредитной системы и сущность кредита утратили свое значение. Понятие кредитной системы было заменено на понятие банковской системы. Банковская система была частью командно-административной модели управления, находилась в политическом и административном подчинении у правительства. Разветвленную кредитную систему заменили три банка и система сберкасс.

Таким образом, после революции 1917 г. в результате национализации сложилась банковская система, основанная на трех главных принципах: во-первых, государственная монополия на банковское дело; во-вторых, слияние всех кредитных учреждений в единый общегосударственный банк; в-третьих, сосредоточение в банках всего денежного оборота страны. В советский период в российской банковской системе сложилась и на долгие годы закрепилась административно-командная вертикаль, базирующаяся на принципах властности и безусловной субординации, что привело к фактическому огосударствлению всех общественных процессов, к ограничению главного принципа договорных отношений, к каковым относятся банковские сделки - свободы. Попытки совместить классические представления о договоре с реально существующими хозяйственными отношениями приводили к многочисленным спорам. Юридически закреплялось единое гражданско-правовое регулирование, но в соответствии с нормативно установленными исключениями отношения между социалистическими организациями регламентировались специальным законодательством. Проблема соотношения плана и договора не получила однозначного разрешения, но в некоторых случаях предпринимались попытки превратить договор в основу планирования, сделать регулятором хозяйственных отношений (экономическая реформа 1965 года).

В то же время необходимо отметить, что иного при социалистической системе хозяйствования быть и не могло. Роль договора в условиях рынка состоит в том, что именно посредством договора в стихийный рыночный механизм вносятся элементы планомерной организованности, как на уровне самих хозяйственных субъектов, так и народного хозяйства как единого целого. В условиях плановой экономики нет «стихийного рыночного механизма», есть жесткая плановая организация. Плановая экономика несовместима с принципом свободы договора.

Учеными принципы права рассматриваются как юридическая форма выражения экономических и политических закономерностей развития общества. В связи с этим принципы права характеризуются качеством объективности. Учеными делается вывод о том, что принципы права не могут противоречить закономерностям развития общества. Они полностью отражают все эти закономерности, однако, как и право в целом, отражают их не непосредственно, а через предмет правового регулирования. Таким образом, они являются, прежде всего, выражением правовых отношений. Как пишет В.М.Семенов, принципы права, это особенности права. Поэтому ограничение свободы договора в сфере банковской деятельности в советский период надо рассматривать не как недостаток, а как закономерность в развитии советского банковского права.

Банковская система претерпела серьезную ломку в связи с распадом Союза. Несмотря на внедрение рыночных элементов в социалистическую экономику, государственная монополия в банковской системе сохранялась. Поэтому о начале реформ в банковской системе можно говорить лишь с принятием в декабре 1990 года Законов СССР «О Государственном банке СССР» и «О банках и банковской деятельности». Новая правовая система предусматривала экономическую самостоятельность банков, которые уже не отвечали по обязательствам государства.

Можно выделить несколько этапов развития советского банковского договора. Первый период представляет собой период ликвидации дореволюционных кредитных учреждений. Второй период начинается с 1921 г. С переходом к новой экономической политике образовались предпосылки, необходимые для развития банковского дела. Третий период следует считать с 1923 г., со времени образования Союза ССР. С формальной стороны советское банковое законодательство, начиная с этого периода, характеризуется разделением на общесоюзное и республиканское. Со стороны содержания этот период продолжает основную линию предыдущего. В этот период были созданы те элементы, из которых в следующем периоде будет создаваться кредитная система СССР. Четвертый период начался в 1927 году, когда «в условиях советского хозяйства необходимо было рационализировать кредитную сеть и превратить ее в кредитную систему»1. На деле это означало то, что в нашей банковской системе на долгие годы закрепилась административно-командная вертикаль. Пятый этап - реформа 1987 г., которая, однако, не имела существенного эффекта. И, наконец, пятый этап — с начала 90-х годов ХХв. до формирования системы правового регулирования банковской деятельности начала XXI в.

Рыночная экономика основана на договорных отношениях между равноправными партнерами. В договорные отношения на кредитном рынке вступают хозорганы и банки как кредиторы и заемщики. Диспозитивный характер договорных отношений позволяет банку гибко регулировать свое положение на кредитном рынке. Банки самостоятельно управляют своими финансовыми показателями, что конечном итоге характеризует их стабильность и надежность. Особенное значение правильное определение элементов договорных отношений имеет при усилении банковской конкуренции.

Перейти к развитию кредитных отношений с хозяйством на основе полноценных, юридически правомочных кредитных договоров стало возможным лишь с переориентацией страны на рыночные условия ведения хозяйства в 90-е годы прошлого века. Тогда были приняты законы о предприятиях и предпринимательской деятельности, собственности, банках и банковской деятельности.

Вопрос об отраслевой принадлежности банковских сделок и соотношении в их регулировании норм гражданского, административного и финансового права является неоднозначным. Существуют сторонники

1 Агарков М.М. Основы банковского права. М., 1994. С. 8. гражданско-правовой концепции, но есть также сторонники признания банковских сделок комплексными институтами и даже публично-правовыми.

На наш взгляд, банковские договоры имеют гражданско-правовую природу, поскольку в результате применения административно-правовых норм хоть и возникают публично-правовые отношения, такие правоотношения существуют параллельно с частноправовыми и не пересекаются с ними. Финансовое право регулирует отношения, которые по своей природе являются отношениями распределительными и административными, регулирует организацию и функционирование государственной и муниципальной финансовой системы: формирование и расходование бюджета и внебюджетных фондов и другие вопросы из этого ряда. Банковская система взаимодействует с этими системами, но является самостоятельной и функционирует по своим собственным закономерностям, в свою очередь обусловленным закономерностями денежно-кредитной системы. Финансовая деятельность кредитной организации строится на основе денежно-кредитных отношений и той независимости, которой она обладает как юридическое лицо.

Поэтому независимо от степени и характера государственного вмешательства в деятельность кредитных организаций, банковские сделки были и остаются институтом гражданского права, так как всегда приводят к возникновению имущественных правоотношений, основанных на началах юридического равенства его участников. Деятельность же кредитных организаций в целом регулируется нормами разных отраслей права -главным образом, гражданского и административного.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Абдуллаева, Нелля Кайбуллаевна, 2009 год

1. Конституция Российской Федерации. Принята 12 декабря 1993 г.// «Российская газета». 25 декабря 1993 г.

2. Закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»// СЗ РФ. 1995. № 18. Ст. 1593.

3. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г.// СЗ РФ. 1996. № 19. Ст. 1345.

4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая. Принят Государственной Думой 21 октября 1994 г. //СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

5. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть вторая. Принят Государственной Думой 22 декабря 1995 г. // СЗ РФ. 1996. № 5. Ст. 411; 1997. №43. Ст. 4903.

6. Часть третья Гражданского кодекса Российской Федерации от 26 ноября 2001 г. № 146-ФЗ//СЗ РФ от 3 декабря 2001 г. № 49. Ст. 4552.

7. Часть четвертая Гражданского кодекса Российской Федерации от 18 декабря 2006 г. № 230-Ф3//С3 РФ от 25 декабря 2006 г. № 52 (часть I). Ст. .5496.

8. Инструкция Банка России от 01.10.97 г. № 1 «О порядке регулирования деятельности банков»//Вестник Банка России. 1996. № 5.

9. Псковская Судная Грамота. В кн.: Отечественное законодательство XI-XX веков. Часть 1 (XI-XIX вв.) / Под ред. проф. О.И. Чистякова. М.: Юристъ, 1999.

10. Свод учреждений и уставов государственных кредитных установлений//Свод законов Российской империи, СПб., 1857, т. 11, ч. 2.

11. Положение о городских общественных банках от 10 июня 1857 Г.//ПСЗ, собр. 2, т. 32. СПб., 1858, № 31967.

12. Устав Государственного банка от 31 мая 1860 Г.//ПСЗ, собр. 2, т. 35. Отд. 1. Спб., 1862. № 35847.

13. Устав о городских сберегательных кассах от 16 октября 1862 Г.//ПСЗ, собр. 2, т. 37, отд. 2. СПб., 1865.

14. Положение о городских общественных банках от 6 февраля 1862 Г.//ПСЗ, собр. 2, т. 37, отд. 1. СПб., 1865, № 37950.

15. Высочайше утвержденное мнение Государственного Совета от 14 октября 1864 г. «Об изменении некоторых статей Устава о городских сберегательных кассах»//ПСЗ, собр. 2, т. 39, отд. 2. СПб., 1867, № 41358.

16. Высочайше утвержденное мнение Государственного Совета от 16 мая 1866 г. «Об изменении и дополнении некоторых статей нормального Положения о городских общественных банках»//ПСЗ, собр. 2, т. 41, отд. 1. СПб., 1868, №43311.

17. Высочайше утвержденное мнение Государственного Совета от 30 ноября 1870 г. «Об ограничении размера операций городских общественных банков»//ПСЗ, собр. 2, т. 45, отд. 2. СПб., 1874, № 48964.

18. Устав и правила для городских сберегательных касс от 16 октября 1862 г., с измен, от 19 окт.1864 г. СПб., 1864.

19. Устав контор Государственного банка//ПСЗ, собр. 2, т. 37. СПб., 1865, № 37829.

20. Высочайше утвержденное мнение Государственного Совета «Об учреждении частных кредитных установлений» от 31 мая 1872 Г.//ПСЗ, собр. 2, т. 47, отд. 1. СПб., 1875, № 50913.

21. Положение о Крестьянском поземельном банке от 18 мая 1882 Г.//ПСЗ, собр. 3, т. 2. СПб., 1886, № 894.

22. Положение о Государственном Дворянском земельном банке от 3 июня 1885 Г.//ПСЗ, собр. 3, т. 5. СПб., 1887, № 3016.

23. Высочайше утвержденное мнение Государственного Совета «О порядке учреждения сельских банков и ссудо-сберегательных касс»//ПСЗ, собр. 3, т. 3. СПб., 1886, № 1336.

24. Устав Государственного банка от 6 июня 1894 Г.//СЗ. Продолжение 1895 г., т. XI, ч.П.

25. Устав государственных сберегательных касс от 1 июня 1895 г./ЛТСЗ, собр. 3, т. 15. СПб., 1899, № 11755.

26. Высочайше утвержденное Положение об учреждениях мелкого кредита от 1 июня 1895 Г.//ПСЗ, собр. 3, т. 15. СПб., 1889, № 11756.

27. Устав о векселях от 27 мая 1902 Г.//ПСЗ, собр. 2, т. 37. СПб., 1865, № 38993.

28. Положение о городских общественных банках от 13 января 1912 Г.//ПСЗ, собр. 3, т. 32, отд. 1. Пг., 1915, № 36437.

29. Наказ по операции бессрочных вкладов в учреждениях Государственного банка, утв. министром финансов 10 июля 1895 г.//Сборник наказов и правил по операциям Государственного банка. Спб., 1913.

30. Наказ по операции срочных вкладов в учреждениях Государственного банка, утв. министром финансов 10 июля 1895 г.//Сборник наказов и правил по операциям Государственного банка. СПб., 1913.

31. Наказ по операции условных текущих счетов в учреждениях Государственного банка, утв. министром финансов 1 июня 1900//Сборник наказов и правил по операциям Государственного банка. СПб., 1913.

32. Декрет ВЦИК от 14 декабря 1917 г. «О национализации банков»//СУ РСФСР. № 10. Ст. 150.

33. Декрет СНК от 11 января 1919 г. «О разверстке зерновых хлебов и фуража, подлежащих отчуждению в распоряжение государства»//Декреты советской власти. Т. 4. М., 1968. С. 292-294.

34. Декрет СНК от 30 июня 1921 г. «Об отмене ограничений денежного обращения и мерах к развитию вкладной и переводной операций»//СУ РСФСР. 1921 г. № 52. Ст. 301.

35. Постановление ВЦИК «Об учреждении Государственного банка»// СУ РСФСР. 1921 г. № 72. Ст. 593.

36. Положение о государственном банке// СУ РСФСР. 1921 г. № 75. Ст. 615.

37. Постановление ВЦИК и СНК от 21 декабря 1922 г. «О восстановлении сельского хозяйства и сельскохозяйственной промышленности и об организации для крестьянства сельскохозяйственного кредита»// СУ РСФСР. 1922 г. №81. Ст. 1046.

38. Постановление ВЦИК и СНК от 18 января 1923 г. «О создании коммунальных банков»// СУ РСФСР. 1923 г. № 4. Ст. 82.

39. Гражданский кодекс РСФСР// СУ РСФСР. 1922. N 70. Ст. 903.

40. Декрет СНК «О коммунальных банках»// СУ РСФСР. 1923. N 4. Ст. 82.

41. Декрет СНК «О кредитных операциях местных Советов»// СУ РСФСР. 1923. N5. Ст. 91.

42. Нормальный устав коммунального банка от 29 сентября 1925 г.// СУ РСФСР. 1925. N 83. Ст. 620.

43. Инструкция НКФ СССР 1926 г. «О формах обеспечения кредита»// Финансовая газета. 1926. N 135.

44. Постановление ЦИК и СНК СССР «О принципах построения кредитной системы»// СЗ СССР. 1927. N 35. Ст. 304.

45. Положение о системе сельскохозяйственного кредита// СЗ СССР, 1927 г., № 4, ст. 39.

46. Положение о кооперативном кредите// СЗ СССР, 1927 г., № 4, ст. 44.

47. Положение о Комитете по делам банков при НКФ СССР, о Совещаниях по делам банков при НКФ союзных республик// СЗ СССР, 1927 г., № 64, ст. 648.

48. Основные положения об обществах взаимного кредита// СЗ СССР, 1928 г., № И, ст. 94.

49. Положение о Банке долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства СССР// СЗ СССР, 1928 г., № 42, ст. 377.

50. Инструкция НКФ и НКРКИ СССР «О порядке размежевания деятельности кредитных учреждений» от 20 июня 1027 г.// Оф. прил. к «Вестнику Финансов» 1927 г., № 41, ст. 357.

51. Положение о Совете Труда и Обороны Союза ССР// «Вестник ЦИК, СНК и СТО СССР» 1923 г., № 4, ст. 106.

52. Циркуляр НКФ СССР от 30 сентября 1925 г. № 83// Офиц. приложение № 10 к «Вестнику Финансов» за 1925 г.

53. Постановление СНК от 11 октября 1922 г. «О выпуске банковых билетов»// СУ РСФСР, 1922 г., № 64, 827.

54. Основные положения о Банке долгосрочного кредитования промышленности и электростроительства СССР (Промбанке)// СЗ СССР. 1928 г., №42, ст. 377.

55. Положение о государственных трудовых сберегательных кассах от 27 ноября 1925 г.// СЗ СССР. 1925 г., № 81, ст. 612.

56. Постановление ЦИК и СНК СССР об изменении ст. 36 Положения о Гострудсберкассах от 18 февраля 1928 г.— СЗ СССР. 1928 г., № 12, ст. 104.

57. Постановление ЦИК и СНК СССР о мерах содействия развитию вкладной операции в кредитно-кооперативных организациях — СЗ СССР 1927 г., № 52, ст. 524.

58. Положение об обеспечении возврата вкладов, внесенных в сельскохозяйственные кредитные товарищества от 18 июля 1928 г.— СЗ СССР 1928 г., № 44, ст. 392.

59. Постановление ЦИК и СНК СССР от 6 августа 1927 г. о выпуске сертификатов государственных трудовых сберегательных касс — СЗ СССР 1927 г., №47, ст. 472.

60. Основы гражданского законодательства СССР и союзных республик//Ведомости Верховного Совета СССР. 1961. № 50. Ст. 525.

61. Гражданский кодекс РСФСР//Ведомости Верховного Совета РСФСР. 1964. №21. Ст. 406.1. Специальная литература

62. Агарков М.М. Основы банковского права. М., 1994.

63. Амосов А.И. Эволюция денежной системы России // Вопросы истории. 2003. N8.

64. Банковское дело: Учебник /. Под ред. проф. В. И. Колесникова, JI. П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1995.

65. Банковское дело: Учебник/Под. ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 1998.

66. Банковское дело. Под ред. Лаврушина О.И. М., 1992.

67. Белявский Н.Н. Сберегательные кассы. СПб., 1896.

68. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Общие положения. М., 1997.

69. Брагинский М.И., Витрянский В.В. Договорное право. Договоры о займе, банковском кредите и факторинге. Договоры, направленные на создание коллективных образований. Книга 5. В 2 тт. Т. 1. Статут, 2006.

70. Братко А.Г. Банковские операции и сделки//ш\у\у.Ъ^ко.ги.

71. Братко А.Г. Основные понятия банковского npaBa//www.bratko.ru.

72. Бунге Н.Х. Теория кредита. Киев, 1852.

73. БСЭ. М.: Советская энциклопедия, 1973. Т. 13.

74. Варадинов Н. Ипотека//Журнал министерства юстиции, 1862, т. 12, 4.1, №6.

75. Веденеев В.В. Особенности развития преступности в условиях новой экономической политики // Вестник Волжского ун-та им. В.Н. Татищева. Вып. 15. Тольятти, 2001.

76. Виноградов А. Тайные битвы XX столетия. М.: ОЛМА-ПРЕСС, 1999.

77. Владимирский-Буданов М.Ф. Обзор истории русского права. Ростов-на-Дону, 1995.

78. Волженкин Б.В. Служебные преступления. М.: Юристь, 2000.

79. Вольский А.А. Производительные силы и экономическо-финансовая политика. СПб., 1905.

80. Gavalda С., Stoufflet J. Droit de la banque. Paris, 1974.

81. Гаттенберг K.K. Влияние русского законодательства на производительность торгового банкового кредита. Харьков, 1870.

82. Гейвандов Я.А. Центральный банк РФ. М., 1997.

83. Гейзель-Бокал С.К. Коммунальные банки в общей кредитной системе // Кредит и хозяйство. 1928. N 6.

84. Гуревич И.С. Очерк советского банковского права. JL, 1952.

85. Гурьев А. Записки о промышленных банках. СПб, типография В.Ф. Киршбаума, 1900.

86. Гражданское право. Часть 1. Учебник / Под ред. Ю. К. Толстого, А. П. Сергеева. М.: Издательство ТЕИС, 1996.

87. Гражданское и торговое право зарубежных стран: Учебное пособие/Под общ. ред. В.В. Безбаха и В.К. Пучинского. М., 2004.

88. Даль В.И. Толковый словарь живого великорусского языка. В 4 тт. Т. 3. М.: OJIMA Медиа Групп, 2007.

89. Дернбург Г. Пандекты. Т. III. Обязательственное право. 2-е изд. М., 1904.

90. Добровольский А. Устав о векселях. Пг., 1916.

91. Дождев Д.В. Римское частное право: Учебник для вузов. М., 1997.

92. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право. М., 1998.

93. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: понятие, предмет, система//Государство и право. 2000. № 2.

94. Ефимова Л.Г. Банковское право. М., БЕК, 1994.

95. Ефимова Л.Г. Банковские сделки: актуальные проблемы. Дисс. на соискание уч. степени докт. юр. наук. М., 2000.

96. Иловайский С.И. Учебник финансового права. Одесса, 1912.

97. Иоффе О.С. Обязательственное право. М., 1975.

98. Каминка А.И. Устав о векселях. СПб., 1913.

99. Карамзин Н.М. Предания веков. Сказания, легенды, рассказы из «Истории государства Российского». М.: «Правда», 1987.

100. Каримуллин Р.И. Права и обязанности сторон кредитного договора по российскому и германскому праву. М., 2001.

101. Киселев Ю. Договор банковского счета // Финансовая газета. 1996. № 26.

102. Коган M.JI. Предприятие и банк: операции и сделки, права и обязанности. М., 1993.

103. Коган M.JI. Правоотношения между Госбанком и объединениями. Советское государство и право. 1974. № 1.

104. Кокарев С., Комиссарова Ю. Договор вкладчика с банком // Финансовая газета. 1995. № 24-26.

105. Константинов А.Н. К вопросу о городских и коммунальных банках // Кредит и хозяйство. 1925. N 5-6.

106. Константинов А.Н. Основные проблемы в работе местных банков // Кредит и хозяйство. 1926. N 8-9.

107. Компанеец Е.С., Полонский Э.Г. Применение законодательства о кредитовании и расчетах. М., 1967.

108. Кулишер И.М. Лекции по истории экономического быта Западной Европы. СПб., 1910.

109. Лебедев В.А. Финансовое право: В 2-х тт. СПб., 1882-1885.49. Ленин В.И. ПСС. Т. 43.50. Ленин В.И. ПСС. Т. 33.

110. Ленин В.И. ПСС. Т. 34. С. 192.

111. Маркова О. М., Сахарова М. С., Сидоров В. Н. Коммерческие банки и их операции. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.

112. Миловидов Н.А. Вексельное право. Ярославль, 1876.

113. Медведков С. Банковская система в экономике переходного периода//Вопросы экономики, 1992, № 12.

114. Мозолин В. П. Право собственности в Российской Федерации в период перехода к рыночной экономике. М.: Издательство ТЕИС, 1995.

115. Мордвинов Н.С. Рассуждение о могущих последовать пользах от учреждения частных по губерниям банков. СПб., 1816.

116. Нам К. Правовая природа банковского счета // Хозяйство и право. 1997. №7.

117. Народное хозяйство СССР 1922 1972 гг. Юбилейный статистический ежегодник. М.: Статистика, 1972.

118. Неболсин Г.П. Банки и другие кредитные установления в России и иностранных землях. СПб., типография Е. Фишера, 1840.

119. Новоселова Л.А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений. Дисс. на соискание уч. ст. д.ю.н. М., 1997.

120. Общая теория советского права. М., 1966.

121. Озеров И.Х. Финансовое право. М., 1900.

122. Олейник О.М. Основы банковского права. Курс лекций. М., 1999.

123. Олейник О. М. Банковский счет: законодательство и практика. Закон. 1997. № 1.С. 94.

124. Пашенцев Д.А. Правовое регулирование банковской деятельности в Российской империи (вторая половина XIX начало XX века). Дисс. канд. юрид. наук. М., 2000.

125. Покровский И.А. История римского права. СПб., 1998.

126. Поляков В., Московкина JT. Структура и функции центральных банков: зарубежный опыт. М., 1996.

127. Попов Н.В. Роль и значение коммунальных банков в местном хозяйстве // Кредит и хозяйство. 1927. N 5.

128. Проект ГУКХ о коммунальных банках // Коммунальное дело. 1922. N 2.

129. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки/ Пер. с англ. В. Лукашевича и др. Под общ. ред. В. Лукашевича. М., 1983.

130. Рогов В.В. Правовое регулирование и правовой режим банковских счетов в кредитных учреждениях Российской империи (1860-1917). Дисс. канд. юрид. наук. М., 2002.

131. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма./ Пер. с нем., Под ред и с предисл. В. Н. Шенаева. М.: Финансы и статистика, 1986.

132. Русский государственный банк, его устав, правила и формы. СПб., 1861.

133. Санфилиппо Ч. Курс римского частного права: Учебник/Под ред. Д.В. Дождева. М., 2000.

134. Семанов С.Н. Кронштадтский мятеж. М.: Эксмо, 2003.

135. Семенов В.М. Принципы советского социалистического общенародного праваУ/Правоведение. 1964. № 1.

136. Сперанский М.М. Руководство к познанию законов; План финансов//У истоков финансового права. М., 1999.

137. Судейкин В. Государственный банк. Исследование его устройства, экономического и финансового зачения. СПб., 1891.

138. Тихомирова JI.B., Тихомиров М.Ю. Юридическая энциклопедия. М.,1997.

139. Цитович П. Курс вексельного права. Киев, 1887.

140. Топорнин Н.Б. О статусе Центрального банка. Сравнительно-правовой анализ на примере отдельных стран//Деньги и кредит. 1993. № 5.

141. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. М., 1995.

142. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю., Экмалян A.M. Банковское право Российской Федерации. Общая часть. М., 1999.

143. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Принципы банковского права//Государство и право. 1998. № 11.

144. Тургенев Л.И. Опыт теории налогов//У истоков финансового права. М.,1998.

145. Финогентова О.Е. Законодательное регулирование рыночных отношений в России в 1861-1914 гг. Дисс. канд. юрид. наук. Самара, 1997.

146. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. М., 1994.

147. Флейшиц Е.А. Расчетные и кредитные правоотношения. М., 1956.

148. Цитович П.П. Курс весельного права. Киев, 1887.

149. Цитович П.П. Учебник торгового права. Киев, Издание книгопродавца Н.Я.Оглоблина, 1891 г.

150. Чепиго П.К. Городские банки и сбор налогов // Кредит и хозяйство. 1925. N3.

151. Чубарев С. Банковский вклад // Хозяйство и право. 1997. № 12.

152. Чунтулов В.Т. Экономическая история СССР. М., 1969.

153. Шебанов А.Ф. Советское социалистическое общенародное право. М.: Издательство Ун-та Дружбы народов им. П. Лумумбы, 1963.

154. Шевченко Л.И. О понятии, сущности и значении договорного регулирования имущественных отношений в условиях рыночной экономики//Государство и право. 2005. № 10.

155. Шиша А.А. Система местных коммунальных банков по проекту НКФ СССР // Кредит и хозяйство. 1926.

156. Шерстобитов А.Е. Правовое положение банков и иных кредитных организаций. В кн.: Правое регулирование банковской деятельности. М.: Юринфор, 1997.

157. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. Т. II. Товар. Торговая сделка. М., 2003. (Классика российской цивилистики).

158. Шершеневич Г.Ф. Учебник торгового права. Москва, Московское научное издательство, 1919 г. Издание девятое (второе посмертное).

159. Эльяссон Л.С. Деньги, банки и банковские операции. М.: Издательство «Экономическая жизнь», 1926.

160. Энциклопедический словарь. СПб., 1894. Т. 13. С. 294.

161. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Под ред. проф. В.П. Грузинова. М.: Банки и биржи; ЮНИТИ, 1999.103. http: //www. cbr. ru/system/Credorg. Htm

162. Устав Дальневосточного областного коммунального банка// ГАРФ. Ф. 4041. Оп. 6. Д. 358. Л. 26.1. Архивные материалы: