Страховая деятельность в системе управления предприятием тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Рубин, Александр Гарриевич

• Рубин, Александр Гарриевич
• кандидат экономических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Рубин, Александр Гарриевич

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. СТРАХОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКИ

1.1. Сущность и основные формы страховой деятельности предприятий

1.2. Экономическая природа и классификация рисков предприятия

1.3. Управление рисками предприятия

ГЛАВА 2. РЫНОК СТРАХОВЫХ УСЛУГ КАК СРЕДА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1. Предприятия на рынке страховых услуг

2.2. Состояние и тенденции развития российского рынка страховых услуг

2.3. Особенности страхового рынка Краснодарского края

ГЛАВА 3. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ МЕХАНИЗМ СТРАХОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ПРЕДПРИЯТИЙ

3.1. Разработка страховой стратегии и оптимизация страхового портфеля предприятия

3.2. Механизм оценки и анализ рисков предприятия

3.3. Системный подход к определению страховой стоимости предприятия

3.4. Оценка надежности и выбор страховой организации 116 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 127 СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Страховая деятельность в системе управления предприятием»

Развитие рыночных отношений вызывает к жизни новые механизмы защиты интересов собственников, инвесторов, предпринимателей.

Рыночная экономика всегда сопряжена с неопределенностью и рисками. В России, как никогда, усилилась уязвимость производственной сферы от воздействия стихии и техногенных катастроф, от неопределенности экономической коньюнктуры. Экономический кризис во всех его проявлениях является одной из главных причин повышения рисков промышленных предприятий.

К сожалению, в России страхование еще не стало одним из стратегических секторов экономики. Принимаемые изредка и бессистемно разрозненные решения по страхованию без общей концепции управления рисками предприятия кардинально дела не меняют. Страховая защита, предоставляемая местными страховщиками, не всегда надежна.

Недостаточное внимание со стороны промышленных предприятий к проблемам управления рисками, к вопросам страхования и урегулирования убытков ведет к банкротству и росту числа убыточных предприятий.

Поэтому вопросы оценки и учета риска, выработки правильного решения о их страховании должны стать неотъемлемой частью управленческой деятельности предприятия.

В то же время, экономическая эффективность и сама возможность функционирования процесса страхования определяется наличием управления рисками предприятий.

Таким образом, исследования и разработки по вопросам организации страхового процесса в системе управления рисками предприятия являются актуальными и значимыми.

Однако, несмотря на важное значение этого вопроса, в отечественной экономической науке и практике хозяйствования практически отсутствуют обобщающие теоретические труды по управлению рисками промышленных предприятий.

Цель диссертационного исследования состоит в разработке методических положений и практических рекомендаций по формированию механизма управления рисками предприятия и совершенствованию страховых процессов.

Для достижения этой цели были поставлены и решаются следующие задачи: теоретическое обобщение подходов к проблемам страхования, в том числе, анализ имеющихся в научных трудах отечественных и зарубежных авторов понятий и аспектов процесса страхования; классификация форм и методов страхования, их экономический анализ с точки зрения стратегии поведения предприятия в условиях риска; исследование теоретических предпосылок, факторов и специфики управления рисками предприятия в современных условиях; анализ методов экономической оценки рисков предприятия и разработка предложений по их совершенствованию; разработка модели выбора страховой стратегии предприятия и обоснование страхового портфеля; системный подход к оценке страховой стоимости предприятия и бизнеса; разработка методов оценки надежности страховой компании применительно к системе управления рисками предприятия.

В соответствии с поставленными задачами, рассматривая вопросы управления предприятием в условиях рисков, диссертант сосредоточил свое внимание на таких мало изученных вопросах, как управление страховыми процессами на предприятиях.

В качестве предмета исследования автором выбраны экономические аспекты управления рисками на предприятиях, в том числе, механизм страховой деятельности.

Объект исследования - предприятия и страховые организации Краснодарского края и Северо-Кавказского региона.

Теоретической и методологической основой диссертационного исследования явились классическая экономическая теория, современные исследования проблем управления рисками и страхования отечественных и зарубежных ученых.

При разработке темы использовались труды ведущих экономистов по кругу затрагиваемых проблем: Алекринского А.Л., Бугаева Ю.С., Рейтмана Л.И., Шахова В.В., Шиминовой М.Я. и др.

Теоретический и прикладной интерес по рассматриваемой проблеме представляют работы таких зарубежных авторов, как Р. Мор, Б. Хеджер, Т. Мое, У. Андерсон, С. Стоун, и др.

Важное значение для современной теории и практики имеют работы Архипова А.П., Батадеева В.А., Зернова А.А., Митина Б., Сухова В., Суетина Д. "и др., в которых рассматриваются вопросы сущности и управления страховой деятельностью в условиях перехода российской экономики к рынку.

За последнее время выросла активность региональных научных центров, занимающихся вопросами регионального управления, что проявляется в соответствующих материалах конференций. Эти проблемы нашли отражение в работах Алимурзаева Г.Н., Керашева М.А., Коржнева С.Н., Попова Р.А., Самойленко В.А. и др.

В процессе работы были использованы законодательные и нормативные документы Президента Российской Федерации, Государственной Думы Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Департамента страхового надзора Министерства финансов Российской Федерации, иных органов государственной и исполнительной власти, регламентирующие страховую деятельность в Российской Федерации.

Для решения поставленных в диссертации задач использовались методы экономического, математико-статистическогого анализа, экономико-математического моделирования с применением ЭВМ, а также другие методы изучения, обработки и обобщения экономико-статистической информации.

Научная новизна проведенных исследований заключается в следующем: выявлена специфика и сформулированы сущность страхования и страховой деятельности предприятий в период перехода к рынку; разработана классификация рисков, а также форм и видов страхования предприятий; предложена система управления рисками предприятий, включающая механизм экономической оценки рисков и принятия решений по передаче рисков через страхование; обоснована методика формирования страхового портфеля предприятия и выбора страховой стратегии; предложен системный подход к определению страховой стоимости предприятия; разработан метод оценки надежности страховой компании для использования предприятиями.

Практическая значимость диссертации заключается в том, что использование предложенного в ней механизма управления рисками позволит предприятиям целенаправленно и системно управлять страховыми процессами. Методика оценки надежности страховых компаний направлена на предупреждение потерь предприятий в процессе исполнения страховых обязательств.

Апробация работы. Основные положения диссертационной работы докладывались и были обсуждены на научно-практических конференциях в г.г. Краснодаре, Армавире, Сочи, Воронеже.

Результаты и отдельные положения диссертации реализованы в оперативной работе служб Мэрии, в Муниципальной страховой компании, на ряде предприятий г. Краснодара.

По теме диссертации опубликовано 7 работ объемом 1,65 печатных листа.

Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников из 152 наименований и включает 19 таблиц и 12 рисунков.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Рубин, Александр Гарриевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное диссертационное исследование дает основание сделать ряд обобщений.

В рыночных условиях страховая деятельность предприятия является неотъемлимым элеметом экономики, оказывая существенное воздействие на обеспечение бесперебойности процессов производства и потребления, а также на мобилизацию временно свободных денежных средств для инвестирования.

Под страховой деятельностью предприятий понимается совокупность практических действий по реализации экономической защиты интересов собственников, инвесторов, работников предприятия в условиях риска.

Страховой процесс определяется как совокупность взаимосвязанных действий предприятий, собственников, инвесторов, страховых организаций и органов власти, направленных на достижение страхового результата.

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены различные признаки. По различиям в объектах страхования, объемах страховой ответственности применяются две системы классификации: по объектам страхования и по роду опасности. В более широком и конкретном смысле классификация страхования представляет собой форму выражения различий в субъектах страхования (страховщиках и страхователях), сфере деятельности страховщиков, объектах страхования, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

Необходимость страховой деятельности предприятий вытекает из того, что их существование и функционирование связаны со значительным количеством рисков. В основе классификации рисков предприятия могут лежат различные признаки, такие как: природа их возникновения, экономическая структура, возможность их устранения, возможность страхования, объем ответственности, степень влияния на финансовое состояние предприятия, возможность прогнозирования и др.

Экономическая эффективность и сама возможность функционирования страхового процесса определяется наличием управления рисками. В основе процесса управления риском (риск-менеджмента) лежит распознание, оценка рисков и организация работы по снижению степени риска, по получению и увеличению доходов в неопределенной хозяйственной ситуации.

На первом этапе управления риском необходимо осознать наличие риска, распознать его и идентифицировать. На втором этапе проводится качественный анализ рисков. Его главная задача - определить факторы риска, этапы работы, на которых возникает риск. Следующим этапом идет количественная оценка риска: оценка вероятности и тяжести риска. Оценка риска предполагает также установление допустимого риска и определение его границ. Эти границы соответствуют областям риска.

После оценки риска с точки зрения его уровня и границ, разрабатываются мероприятия (меры) по его снижению.

Методы уменьшения риска можно разделить на 4 группы: Физическая зашита, как соелство уменьшения веооятног.ти потепи и пи

I----- " -------- ~ ---Т ~ " > — • ~ — Г"j - - ■ —.Г~ ~. .— 1 — р- - ■ ее степени; системы содержания, соответствующие стандартам предприятия; обучение для информирования руководства и служащих о потенциальных опасностях и выработки необходимого отношения к созданию безопасных условий труда; послеаварийные меры.

После определения, анализа, количественной оценки и, если возможно, сокращения рисков, которым подвергается предприятие, необходимо принятие решения о сохраниии риска, либо его передаче, наиболее распространенной формой которой является страхование.

После анализа всех альтернатив с точки зрения рисков, выбирается оптимальный вариант решения.

В настоящее время единственным систематизированным способом представить варианты будущего и определить потенциальные последствия альтернатив является моделирование.

Формализованное описание неопределенности является наиболее сложным с технической точки зрения. Этот метод включает два этапа:

Первый этап - это описание всего множества возможных условий реализации решения либо в форме соответствующих сценариев, либо в виде системы ограничений на значения основных параметров проекта, и отвечающих этим условиям затрат, включая возможные санкции и затраты, связанные со страхованием.

На втором этапе осуществляется преобразование исходной информации о факторах неопределенности в информацию о вероятностях отдельных условий реализации и соответствующих показателях эффективности.

Поскольку риск представляет собой явление, которое можно оценить в основном экспертно, существует необходимость коллективной экспертной оценки предпринимательского риска.

При определении соответствия объекта экспертизы используется оценочная система которая включает в себя: перечень критериев, характеризующих риск; оценку сравнительной важности критериев; шкалы для оценки объектов экспертизы по критериям; формирование принципа выбора.

Рассмотренные нами подходы к управлению рисками являются основой организации страховой деятельности предприятия. Эта деятельность зависит от развитости рынка страховых услуг и его инфраструктуры.

Страховой рынок - это особая сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложение на нее.

Переход экономики РФ к рыночным отношениям вызывает появление множества хозяйствующих субъектов, заинтересованных в обеспечении защиты своей предпринимательской деятельности.

Страховой рынок представляет собой сложную многофакторную динамическую систему - диалектическое единство двух систем -внутренней системы (страховые продукты, гибкая система тарифов, инфраструктура страховщиков по взаимодействию с клиентурой, составляющие ядро рыночной системы страховой организации, а также материальные, финансовые и людские ресурсы страховой организации, и ее имидж на страховом и финансовом рынках) и внешнего окружения (управляемых переменных: рыночный спрос, конкуренция, ноу-хау страховых услуг; неуправляемых переменных: государственно-политическое окружение, социально-этическое окружение и конъюнктура мирового рынка).

Российский страховой рынок находится в самом начале своего формирования. Качественное состояние российского рынка страховых услуг остается весьма невысоким. Одной из причин такого положения является недостаточное внимание со стороны страховщиков к проблемам управления риском.

Разработка страховой стратегии предприятия - это поиск баланса между его финансовыми возможностями и окружающей средой, выражающийся, в конечном счете, в прогнозировании и планировании страхового портфеля путем организации страхового фонда, предназначенного для компенсации возможных убытков.

Существует два варианта организации страхового фонда: посредством самострахования и страхования. В первом случае страхователь за счет собственных средств формирует страховой фонд в натурально-вещественном виде (осовные недостатки: низкая ликвидность страхового фонда и сложность обоснования его размера).

Полнота страховой защиты может оцениваться перечнем страхуемых рисков, размером страховой суммы (максимального страхового покрытия) по отдельным рискам, величиной собственных резервных фондов, сформированных на предприятии для ликвидации неблагоприятных событий.

Обобщающий показатель полноты страховой защиты выражается в суммарном размере страховой суммы с учетом величины собственных резервных фондов.

Потери, некомпенсированные страхователям (некомпенсированный ущерб) включают прямой ущерб и косвенные издержки.

Оптимальной является такая страховая защита имущественных интересов, которая обеспечивает минимальные уровни сумм затрат на страхование и некомпенсированного ущерба.

Проблема оценки рисков стоит и перед предприятиями (при принятии управленческих решений) и перед страховыми организациями. В основе экономической оценки рисков для предприятия лежит нахождение зависимости между размерами потерь (дополнительных затрат, упущенной выгоды) и вероятностью их возникновения.

Общая теория риска рассматривает достаточно обобщенные, универсальные правила сравнения, выбора ситуаций, связанных с риском, не привязанные к конкретным экономическим ситуациям.

Чтобы количественно определить величину риска, необходимо знать все возможные последствия какого-либо отдельного действия и вероятность самих последствий. При этом важно правильно установить закономерность распределения вероятностей получения определенных размеров убытков (потерь, дополнительных затрат, упущенной выгоды и т.д.).

Математико-статистические вероятностные методы оценки рисков, используемые в настоящее время на практике, относятся к статическим. Ни один из этих методов, не связан с какой-либо формальной попыткой оценки риска, характерного для потоков денежных средств, деятельности, рассматриваемых в динамике. Применение аналитических методов: анализа чувствительности и "сценарного" на основе имитационного моделирования направлено на решение этих задач.

Анализ чувствительности - это оценка воздействия изменений среды, внешних и внутренних факторов на величину дохода, затрат, ущерба, упущенной выгоды и т.д.

На первом этапе важно правильно выбрать показатель для анализа рисков, относительно которого и проводится оценка чувствительности. На втором этапе осуществляется отбор факторов и определение параметров, в наибольшей степени влияющих на оценочный показатель. На следующем этапе определяются критические значения ключевых параметров. В простейшем случае может рассматриваться "точка безубыточности".

Когда динамика развития события увязывается с динамикой изменения параметров, строится некий сценарий. Наиболее разработанными являются аналитические методы для оценки инвестиционных рисков.

Каждый из перечисленных элементов экономических интересов собственников, подлежащих страховой защите (таких как: имущественный комплекс, объекты интеллектуальной собственности, инфраструктура и т.п.) имеет страховую стоимость и может быть оценен различными способами.

Изучение зарубежного опыта оценки стоимости объектов недвижимости показывает, что наиболее близка к реальной стоимость, определяемая на основе рыночной оценки. При этом оценщики используют три метода: сравнительного анализа продаж (рыночной цены), капитализации доходов и затратный (метод калькуляции).

Аналогично, каждый объект имущественного комплекса может быть оценен различными способами. В зависимости от спроса и предложения на рынке соответствующих товаров это может быть: цена покупателя и цена продавца.

При страховании чаще всего используется балансовая стоимость (первоначальная или восстановительная). Существует также ликвидационная стоимость в случае моментальной или аукционной продажи имущества.

Наиболее сложным является метод капитализации доходов.

В основе стоимостной оценки объектов интеллектуальной собственности лежит экономический эффект от их использования.

Таким образом, каждый из перечисленных элементов, как объектов страхования, имеет свою стоимость. Однако, при страховании предприятия реально оценивается не просто совокупность зданий, сооружений, оборудования и т.д., а работоспособная система -организация с созданной структурой управления и внешних связей.

Передача рисков путем страхования, как экономическая защита интересов предприятия, сама содержит риск, связанный с финансовым состоянием страховой организации, а также с условиями страхового процесса. Поэтому вопрос выбора страховой организации, как с точки зрения ее финансовой устойчивости, так и с точки зрения более приемлимых условий страхования, является одним из наиболее важных в процессе управления рисками.

В экономической литературе выделяют методы, связанные с определением обобщающих показателей, относящихся к анализируемой организации, и методы, дающие возможность оценить финансовое положение организации на основе интегральных показателей, позволяющих определить место предприятия в ряду других.

В числе методов первой группы наиболее совершенным методом балльной оценки финансового состояния организации является расчет обобщающего показателя с учетом коэффициентов значимости частных показателей на основе экспертных оценок.

Ко второй группе относятся методы рейтинговой оценки финансового состояния организации (ее ликвидности, деловой активности и прибыльности). Рейтинговая оценка финансового состояния страховой организации может осуществляться с использованием экспертных оценок, когда экспертами устанавливаются коэффициенты весомости отдельных показателей.

В последнее время в периодической печати, а также в отдельных изданиях опубликован целый ряд методических рекомендаций по проведению анализа финансового состояния страховой организации, в которых авторы за основу принимают финансовые коэффициенты, рекомендуемые в западной практике, так называемые индикаторы финансового состояния. Разработка критериев связана с установлением верхней и нижней границы каждого индикатора и выявлением рейтинга каждого ключевого показателя в системе индикатров, т.е. его значимости в оценке финансового состояния.

Однако, использование указанных методик для оценки финансовой устойчивости страховых организаций во многих случаях оказывается малоэффективным, поскольку при этом не принимается во внимание специфика функционирования страховой организации.

Анализ деятельности страховых компаний позволяет выделить следующие общие черты проявления ненадежности страховщиков, такие как: недостаточность страховых резервов; низкая ликвидность собственных средств; неэффективная инвестиционная политика; несбалансированный страховой портфель.

В основе оптимального управления страховой организацией лежат стратегии расширения страхового поля, коррекции структуры страхового портфеля с учетом прогнозируемых изменений нормативных документов, минимизации собственных расходов, максимизации инвестиционной прибыли.

Проведенные исследования показали возможные направления формирования организационно-экономического механизма страховой деятельности предприятий.

Ряд положений диссертационной работы носит дискуссионный характер и не претендует на исключительность. Тем не менее, автор надеется, что выдвинутые новые подходы и идеи окажутся полезными как для теоретического анализа, так и для практической работы в сфере управления страховой деятельностью предприятий.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Рубин, Александр Гарриевич, 2000 год

1. Алекринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России М.: Гуманитарное знание, 1994. - 461 с.

2. Аленичев В.В. , Журавлев Ю.М. Формы и методы иностранного страхования в СССР М.: ЮКИС, 1991.

3. Аленичев В.В. Некоторые вопросы завершающей стадии аудиторской проверки страховых организаций // Финансы. 1997. - № 5. -С.38-42.

4. Андреев В.А. Институт актуариев, одна из его задач // Финансы. -1997. № 4. - С. 45-48.

5. Архипов А.П. О формировании и управлении коллективом страховой компании // Финансы. 1997. - № 11. - С. 34-38.

6. Архипов А.П. Развитие страховых операций при нестабильных нормативных требованиях к страховщикам // Финансы. 1997. - № 7. - С. 47-49.

7. Архипов А.П. Структура региональных страховых рынков // Финансы. 1997. -№ 3. - С. 44-48.

8. Архипов А.П., Федорова Т.А. Управление страховой компанией в условиях кризиса платежеспособности // Финансы. 1996. - № 11. - С. 40-44.

9. Батадеев В.А. Страхование имущества промышленных предприятий М.:Финансы и статистика ,1992.

10. Батадеев В.А. Страхование промышленных предприятий в ФРГ // Финансы СССР. 1990. - № 7. - С. 60-63.

11. Бейгул Д. Принцип взаимности на основе реальных возможностей // Страховое ревю. 1996. - № 10. - С.8-9.

12. Бернар И., Колли Ж. Толковый экономический и финансовый словарь. М.: Прогресс, 1975.

13. Большая советская энциклопедия М.: Сов. энциклопедия, 1976, т. 24, кн. 1.

14. Бромвич М. Анализ экономической эффективности капиталовложений М.: Инфра-М, 1996,- 418 с.

15. Бугаев Ю.С. Новая степень развития рынка страховых услуг в России // Финансы. 1996. - № 5. - С. 36-34.

16. Бугаев Ю.С. Новый этап в развитии страхового дела // Экономика и жизнь. 1995. - № 7, февраль. - С. 26.

17. Бугаев Ю.С. О некоторых проблемах и перспективах развития страхования в России // Финансы. 1994. - № 3. - С. 45-53.

18. Бугаев Ю.С. Правовые основы страхования в России М.: СОВИТАС, 1993. 138 с.

19. Бугаев Ю.С. Страхование в России проблемы и пути их преодоления // Экономика и жизнь. - 1994. - № 8, февраль. - С. 14.

20. Воблый К. Основы экономики страхования К иев, 1915.

21. Гай Т. К вопросу о страховом договоре // Экономика и жизнь. -1995. № 8, февраль. - С. 27.

22. Галагуза Н.Ф. Урегулирование убытков важнейший элемент деятельности страховой компании // Финансы. - 1996. - № 9. - С. 34-36.

23. Гиндус М., Подкар С. Государсвенное регулирование финансовых потоков страховых компаний // Финансы. 1995. - №1. - С. 41.

24. Голушко Г.К. К вопросу о правовом регулировании страхования1. , -1ПЛ7 Mn Q Г* 1Q А О

25. H't'inanbDi. I с/с/ / . - Iч- и. - чЗО—ttL.

26. Граве К.А., Лунц Л.А. Страхование М.: Госюриздат, 1960.26. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 17.12.1999).

27. Грачев Б. Страховка на черный день // Российская газета. -1997. 2 ноября. - С.6.

28. Дегтярев Г.П. Страхование в переходный период: основные принципы // Общество и экономика. 1994. - № 2. - С. 83-96.

29. Евстигнеев В.Д. Государственная поддержка и регулирование страхового дела // Финансы. 1996. - № 7. - С.38-40.

30. Ефимов С.Л. Русский страховой рынок: исторический опыт // Финансы СССР. 1991. - № 9. - С. 54-59.

31. Ефимов С.Л. Экономика и страхование: Энциклопедический словарь М.: Фирма "Церих-ПЭЛ", 1996. - 527 с.

32. Жуков Е.Ф. Страховые монополии в экономике США М.: Наука, 1971.

33. Журавлев В.Ф., Лазарева Л.И. Обязательства по страхованию: Учеб. пособие / под ред. Духно Н.А. М.: Институт защиты предпринимателя, 1995, 77 с.

34. Журавлев Ю.М. Иностранное страхование в СССР М.: Финансы и статистика, 1983.

35. Журавлев Ю.М. Формы и методы проведения перестраховочных операций. Основные виды перестраховочных договоров М.: ЮКИС, 1991.

36. Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 (ред. от 20.11.1999) "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

37. Зернов А.А., Зубец А.Н. К вопросу построения оптимальной структуры страховой компании // Финансы. 1997. - № 2. - С. 43-45.

38. Зернов А.А., Зубец А.Н. Управление изменениями в страховой компании /7 Финансы. 1997. - № 4. - С. 41=44.

39. Зернов А.А., Зубец А.Н., Третьякова Е.И. Управление ценовой политикой страховой компании // Финансы. 1997. - № 6. - С. 53-56.

40. Зернов А.А. Ущерб можно свести к минимуму: О системе страхования в промышленности // Экономика и жизнь. 1997. - № 5, февраль. - С. 8.

41. Зернов А.А., Зубец А.Н., Третьякова Е.И. Экономическая эффективность страхования // Финансы. 1997. - № 10. - С. 42-43.

42. Зозуля Н.В. Кругооборот фондов и средств страховой организации //Финансы. 1997. - № 11. - С. 39-43.

43. Зозуля Н.В. О некоторых вопросах деятельности государственных страховых фирм // Финансы. 1994. - № 1. - С. 35-38.

44. Зубец А.Н. Сбыт страховой продукции несраховыми посредниками в экономически развитых странах // Финансы. 1998. - № 2. - С. 49-51.

45. Игнатова Е.А., Прокофьева Л.Я. Рейтинговая оценка надежности партнера // Деньги и кредит. 1992. - № 2. - С. 44-47.

46. Камынкина М.Г., Солнцева Е.Е. Перестрахование: Практическое руководство для страховых компаний М.: АО "ДИС", 1994. - 140 с.

47. Киндтой Ф.Г. Профессиональный перестраховщик партнер страховщика в свободном рыночном хозяйстве // Финансы СССР. - 1991. - № 9. - С. 48-54.

48. Кобринская Л. О рынке страховых услуг в 1996 году // Вопросы статистики. 1997. - № 12. - С. 28-29.

49. Коломин Е.В. Потенциал российского страхового рынка II Страховое ревю. 1996. - № 4. - С. 16-18.

50. Коломин Е.В. Страхование как экономическая категория: О классификации страхования; Основы методологии // Финансовая газета. -1997.-№№ 35,48.-С. 9.

51. Коломин Е.В. Страхование общественного имущества при социализме М.: Финансы, 1975.

52. Коломин Е.В. Экономика и психология страхования // Финансовая газета. 1997. - № 2. - С. 10.

53. Коньшин Ф.В. Государственное страхование в СССР М.: Финансы, 1981.

54. Кросс Д. Управление страхованием для предприятий в Российской Федерации // Финансовый бизнес. 1997. - № 4. - С. 20-23.

55. Кругляк В. Абсолютный лидер определяет стратегию // Экономика и жизнь. 1996 . - №25. - С. 6.

56. Кругляк В. Рискуйте! Вы застрахованы! (Беседа с президентом САО "Ингосстрах" В. Кругляком) // Человек и труд. 1996. - № 11. - С. 60-63.

57. Кругляк В. Ситуацию нужно менять // Экономика и жизнь. 1997.- № 18, май. С.7.

58. Лапуста. Риски в предпринимательской деятельности.

59. Левант Н.А., Кагаловская Э.Т. Справочное пособие по личному страхованию М.: ЮКИС, 1991.

60. Левант Н. Любое страхование является риском // Страховое ревю, 1994. № 1. - С. 10-14.

61. Лельчук А. Налоговая льгота по страхованию жизни видна только под микроскопом // Экономика и жизнь. 1997. - № 9, март.

62. Лукашевич И.В. Страховой рынок: краткий аналитический обзор II Вестник Санкт-Петербургского университета. Серия 5. Экономика. -1994.-Вып. 4.-С. 66-78.

63. Майндль Р., Сабов 3. Перспективы страхования жизни в Германии // Финансы. 1993. - № 1. - С. 63-66.

64. Митин Б. Страховое дело // Наука и жизнь. 1994. - № 1. - С.91.94.

65. Манэс А. Основы страхового дела, 1909.

66. Мотылев Л.А. Развитие государственного страхования / в кн.: Проблемы развития социалистических финансов М.: Финансы, 1977.

67. Новикова Н.Г. Количественная оценка предпринимательского риска / в сб. научн. статей № 5. М.: Государственная академия сферы быта и услуг, 1997.

68. Овчаров А. Риск менеджмент // РИСК = RISK. - 1997. - № 4. - С. 104-107.

69. Орланюк-Малицкая Л.А. Страховые операции М.: Финансы и статистика, 1991.

70. Пастухов Б.И., Николенко Н.П. Пути развития долгосрочного страхования жизни в России // Финансы. 1996. - № 7. - С. 33-35.

71. Письменская О. Практический маркетинг страховщика // Экономика и жизнь. 1995. - № 47, ноябрь. - С. 9.

72. Плахова Т.А. Стратегический сектор экономики: По материалам международной научно-практической конференции "Страхование как стратегический сектор экономики" // Финансы. 1996. - № 7. - С. 47-50.

73. Плешков А.П. Автотранспортное страхование в СССР М.: Финансы, 1980.

74. Плешков А.П., Орлова И.В. Исторические и экономические предпосылки протекционизма в страховании // Финансы 1997. - № 6. - С.1. R7R/Iо ( ~ w-T.

75. Плешков А.П., Орлова И.В. Перспективы и проблемы либерализации российского страхового рынка // Финансы. 1997. - № 7. -С.44-46.

76. Половинкин П.Д. Резервные фонды в социалистическом воспроизводстве М.: Экономика, 1979.

77. Постановление Правительства РФ от 22.11.1996 № 1387 "О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в Российской Федерации".

78. Прандецкий И.А. Стратегии диверсификации страховой экономики // Финансы. 1997. - № 8. - С. 45-51.

79. Пылов К.И. Новое в регулировании страхования: К принятию второй части Гражданского кодекса РФ // Финансы. 1996. - № 8. - С. 33-36.

80. Пылов К.И. Страховое дело в России М.: ЭДМА, 1993. - 143 с.

81. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования М.: Госуд. АН СССР, 1947.

82. Резник В.М. О становлении и развитии страхового рынка России // Финансы. 1996. - № 9. - С. 25-26.

83. Рейтман Л.И. Личное страхование при социализме М.: Финансы и статистика, 1982.

84. Рот Р. Российский страховой рынок: взгляд специалиста // Экономика и жизнь. 1994. - № 12. - С. 14.

85. Ротарь В.И., Шоломицкий А.Г. Об оценивании риска в страховой деятельности // Экономика и математические методы. 1996. - т. 32. -Вып. 1. - С. 96-105.

86. Ротарь В.И., Шоргин С .Я. О перестраховании рисков и величине собственного удержания страховой компании // Экономика и математические методы. 1996. - т. 32. - Вып. 4. - С. 124-131.

87. Русские горки /'/' Экономика и жизнь, 1997, №7, С.6.

88. Рыбников С.А. Очерки из истории страхования в России // Вести гос. страхования. 1927. - №№ 19,20.

89. Сафронов М.А. Проблема емкости российского страхового рынка // Финансы. 1994. - № 3. - С. 53-60.

90. Сафронов М.А. Проблемы современного страхового рынка в России // Финансовый бизнес. 1996. - № 3. - С. 11-14.

91. Сафронов М.А. Страхование кредитно-финансовой сферы // Финансы. 1992. - № 1. - С. 30-34.

92. Сердюкова И.Д. Методы анализа финансовых рисков // Бухгалтерский учет. 1996. - № 6. - С. 54-56.

93. Силасте Г. Рынок страховых услуг и его потребитель // Финансы. 1997. - № 10. - С. 44-47.

94. Словарь страховых терминов / под ред. Е.В. Коломина, В.В. Шахова М.: Финансы и статистика, 1992. - 336 с.

95. Смирнов Э., Баранников А., Доблаев В., Зволев П. Весомая часть стоимости бизнеса // Страховое ревю. 1998. - № 1. - С. 10-15.

96. Страховое дело: учебн. / под ред. J1.И. Рейтмана М.: Банковский и биржевой НКЦ, 1992. - 525 с.

97. Страховой портфель / под ред. Рубина Ю.Б., Солдаткина В.И. -М.: СОМИНТЭК, 1994. 628 с.

98. Страховой рынок России: состояние и перспективы. Манифест торгово-промышленной палаты Российской Федерации, 27 марта 1997 г. //Финансы. 1997. - № 6. - С. 71-74.

99. Суворов Д.В. Становление страхования // Финансы. 1997. - № 12. - С. 52-56.

100. Суетин Д. К чему пришел российский страховой рынок // Экономика и жизнь. 1995. - № 45, ноябрь. - С.9.

101. Суетин Д. Россияне не спешат тратиться на страхование // Экономика и жизнь. № 16. - 1996. - С. 8.

102. Суетин Д. Страховой рынок в общеэкономических показателях развития России // Экономика и жизнь. № 9. - 1996. - С. 8.

103. Сурков С.Н., Шорин С.Я., Шухов А.Г. Анализ методики Росстрахнадзора расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования: "Методика (I)" // Финансы. 1994. - № 9. - С. 37-39.

104. Сурков С.Н., Шорин С.Я., Шухов А.Г., Анализ методики (II) Росстрахнадзора расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования // Финансы. 1995. - № 6. - С. 41-44.

105. Суханов Е. Страхование: Комментарий к ГК РФ // Хозяйство и право. 1996. - № 10. - С. 3-15.

106. Сухов В. Страховой рынок России М.: Анкил, 1992.

107. Сухов В. Структура страховых взносов стабилизировалась // Экономика и жизнь. № 5. - 1996. - С. 8.

108. Сухов В. Трудно быть страховщиком // Экономика и жизнь.1996. № 18. - С. 5.

109. Тагиев Г.М. Развитие государственного страхования в СССР -М.: Финансы, 1978.

110. Талызина Т. А. Развитие рисковых видов страхования в условиях инфляции // Финансы. 1994. - № 10. - С. 34-35.

111. Тарасов В.М. Место и роль перестрахования на российском страховом рынке // Финансы. 1996. - № 4. - С. 35-37.

112. Туленты Д. Некоторые аспекты внедрения маркетинга в практику страхования // Экономика и жизнь. 1995. - № 31, авуст. - С. 10.

113. Турбина К.Е. Об отнесении расходов по уплате страховых взносов на затраты по производству товаров, работ, услуг // Финансы.1997. № 2. - С. 39-42.

114. Турбина К.Е. Страховой пул: цели, функции, организационно-правовые формы, опыт функционирования // Финансовая газета. 1995. - № 23. - С. 3.

115. Турбина К.Е. Финансовые механизмы страхового рынка, повышающие надежность страховых операций: страховой пул и гарантийный фонд // Финансы. 1994. - № 11. - С. 34-37.

116. Турусина А. О концепции управления хозяйственным риском // Российский экономический журнал. 1996. - №№ 5,6. - С. 112.

117. Указ Президента Российской Федерации от 22.12.1993 № 2270 "О некоторых изменениях в налогообложении и во взаимоотношениях бюджетов различных уровней".

118. Ульянищев В.Г. Страховое право М.: УДН, 1986.

119. Фадейкина Н.В., Гроза С.А. Отечественная и зарубежная теория и практика анализа финансового состояния страховщиков // Сибирская финансовая школа Новосибирск. - 1996. - № 4. - С. 40-45.

120. Федоров В.П. Проблемы страхования государственного имущества // Финансы СССР. 1998. - № 19.

121. Фидельман Г., Дедиков С. Перестрахование завтра: "как всегда" или как лучше // Экономика и жизнь. 1996. - № 48. - С. 8.

122. Финансовая система СССР. Государственное страхование -М.: Финансы и статистика, т.т. 11-1, II-2, 1987,1989.

123. Фогельсон Ю. Регулирование страхования в нормах нового Гражданского кодекса // Хозяйство и право. 1996. - № 11. - С. 87-98.

124. Фонд государственного страхования СССР М.: Финансы и статистика, 1984.

125. Фон Нейман Дж., Моргенштерн О. Теория игр и экономическое поведение. М.: Наука, 1970.

126. Чернова Г.В. Страховое законодательство России // Вестник Санкт-Петербургского университета. Серия 5. Экономика. 1996. - Вып. 2. -С. 98-102.

127. Шахов В.В. Введение в страхование М.: Финансы и статистика, 1992.

128. Шахов В.В. Некоторые итоги и перспективы развития страхового рынка России // Финансы. 1997. - № 3. - С. 41-43.

129. Шахов В.В. Страхование как самостоятельная экономическая категория // Финансы. 1995. - № 2. - С. 38-41.

130. Шахов В.В. Страхование: Учеб. для ВУЗов по спец. "Бух. учет и аудит", "Финансы и кредит", "Коммерция" М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997. - 311 с.

131. Шеременев М.К. Финансовые резервы в расширенном воспроизводстве М.: Финансы, 1973.

132. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа- М.: Инфра-м, 1995 176 с.

133. Шиминова М.Я. Основы страхового права России М.: Анкил, 1993. - 176 с.

134. Шиминова М.Я. Страхование: история, действующее законодательство, перспективы М.: Наука, 1989.

135. Шиминова М.Я. Страхование в условиях регулируемой рыночной экономики. Правовое регулирование рыночных отношений в СССР М„ 1990, с. 62-76.

136. Шиминова М.Я. Страховое законодательство России // Финансы. 1992. - № 10.

137. Шорин С.Я. Оценка вероятности разорения и страховых тарифов при прогнозировании страховой деятельности на длительный период // Финансы. 1997. - № 9. - С. 46-48.

138. Штернов А.А. Классификация рисков существования и развития малых и средних промышленных предприятий / в сб. научн. трудов "Менеджер XXI" - Н. Новгород, 1998.

139. Экономическая эффективность государственного страхования- М.: Финансы и статистика, 1990.

140. Яковлев В. Н. Страховые правоотношения в сельском хозяйстве Кишинев: Штиинца, 1973.

141. Яновский A.M. Как уменьшить предпринимательский риск // Тракторы и с.-х. машины. 1997. - № 6. - С. 36.

142. Arrow K.J. Essays in the Theory of Risk Bearing. Amsterdam: North-Holland, 1970.

143. Bushena D., Zilberman D. Performance of the similarity hypothesis relative to exusting models of risky choice // J. of risk a uncertainty. -Dordrecht etc. 1995. - Vol. 11, № 3. - p. 233-262.

144. Jardin E. Problemes d'assurance et utilite decumulative // Rev. econ. P., 1996. - Vol. 47, № 4. - p. 921-935.

145. Kaczmar I.W. Zarzadzanie rizykiem w warunkach ubezpieczenia przedsiebiorstwa // Ekonomika i organizacja przedsiebiorstwa. W-wa, 1996. -r. 47, z. 8. - s. 3-5.

146. Kotsch H. The risk consolidation of the inshurance industry from a financial perspective // Ztschr. fur Wirtshafts u. Sozialwiss. B. - 1996. - Jg. 116, H. 3.-p. 359-378.

147. Pratt J.W. Risk Aversion in the Small and in the Large // Econometrica. 1964. - V. 32. - № 1.

148. Friedman M., Savage L.D. The Utility Analysis of Choices Involving Risk // J. of Political Economy. 1948. - V. 56. - № 1.

149. Savage L.J. The Foundations as Statistics. Wileg, 1954.

150. Swancy I.A. Comparative risk analysis: limitations and opportunites /7 JEi: J. of econ. iss. Lincoln (Neb), 1996. - Vol. 30, №2= - p. 463-473.

151. Россия Краснодарский край мэрия города краснодарамуниципальное учреждение ДЕПАРТАМЕНТ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ФИНАНСОВ350000, г.Краснодар, ул.Красная. 1 2 2 л . Телефон [phone]. JlAна №

152. Департаментом муниципальных финансов Мэрии г. Краснодара научно-методические разработки Рубина А. Г. использованы при формировании стратегии финансово-экономического развития города.

153. Предложенные в работе обобщенные подходы к проблемам страхования позволили сформулировать основные направления развития муниципальной системы страхования.

154. Россия Краснодарский край Общество с ограниченной ответственностью

155. МУНИЦИПАЛЬНАЯ СТРАХОВАЯ КОМПАНИЯ г. КРАСНОДАРА" 350000, г. Краснодарул. Красная, 33 тел. 68-15-10, 68-15-07jf. СЗ. г. № JUна №о внедрении результатов диссертации Рубина А. Г. на тему: "Страховая деятельность в системе управления предприятием"

156. Предложенный в диссертационной работе Рубина А. Г. системный подход к определению страховой стоимости предприятия используется "Муниципальной страховой компанией г. Краснодара" при заключении договоров имущественного страхования с юридическими лицами.

157. Диссертационному совету К063.40.07 при Кубанском государственном технологическом университете350072, г. Краснодар, ул. Красная, 1351. СПРАВКА

158. Генеральный директор ООО "Муниципальная сткомпания г. Краснодара1. Моло в и н к и нк

159. ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО

160. KPACHO.TAPCMtfi КУАЙ Г КРАСНОВА? ПГ^'/ЬЛИС1ЧЫ АДМКНИСТГАТНВНЫЙ OLPVT1. ИМПУЛЬС"

161. Научно-методические разработки Рубина А.Г. по управлению рисками, включающие механизм их экономической оценки и принятия решений о передаче рисков через страхование, использованы Открытым акционерным обществом "Компания Импульс" в практической работе.

162. Предложенные в диссертации методы формирования страхового портфеля и выбора страховой стратегии, а также оценки надежности страховой организации позволяют обществу свести к минимуму риск непредвиденных убытков.1. А.Э. Волошин