Криминалистическое обеспечение расследования криминальных банкротств тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.09, кандидат юридических наук Акимов, Сергей Русланович

• Акимов, Сергей Русланович
• кандидат юридических наук
• 2006

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Акимов, Сергей Русланович

ВВЕДЕНИЕ.

ГЛАВА 1. СОДЕРЖАНИЕ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ КРИМИНАЛЬНЫХ БАНКРОТСТВ.

§ 1. Понятие и система криминалистического обеспечения раскрытия, расследования и предупреждения преступлений.".

§ 2. Методическое обеспечение расследования криминальных банкротств.

ГЛАВА 2. СОДЕРЖАНИЕ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ ХАРАКТЕРИСТИКИ И ЕЕ ВЗАИМОСВЯЗЬ С УГОЛОВНО-ПРАВОВОЙ

ХАРАКТЕРИСТИКОЙ КРИМИНАЛЬНЫХ БАНКРОТСТВ.

§ 1. Взаимосвязь криминалистической и уголовно-правовой характеристик криминальных банкротств.

§ 2. Способы совершения криминальных банкротств.

§ 3. Иные элементы криминалистической характеристики криминальных банкротств.

ГЛАВА 3. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

ЭТАПОВ ВОЗБУЖДЕНИЯ И РАССЛЕДОВАНИЯ УГОЛОВНОГО ДЕЛА

О КРИМИНАЛЬНОМ БАНКРОТСТВЕ.

§ 1. Получение и использование криминалистически значимой информации в процессе предварительной проверки данных, указывающих на признаки криминального банкротства.

§ 2. Организационно-тактические особенности этапов расследования криминальных банкротств.

§ 3. Тактические операции, осуществляемые при расследовании криминальных банкротств.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Криминалистическое обеспечение расследования криминальных банкротств»

Актуальность темы диссертационного исследования. С проблемой банкротства предприятий как способом решения финансовых сложностей (невыплата заработной платы, задолженность по налогам и сборам, неоплаченные кредиты и пр.) и незаконного «выведения» активов фирм все чаще приходится сталкиваться экономистам и юристам, а литературы, подробно освещающей данный вопрос, пока недостаточно.

В течение 80-ти лет в России не существовало уголовной ответственности за криминальные банкротства (ст.ст. 195-197 УК России). Опыт их раскрытия и расследования стал нарабатываться только с 1996 г., но возможность применения уголовного закона «тормозилась» несовершенством гражданского законодательства. Общие вопросы о несостоятельности предприятий и физических лиц в 1994 году предусмотрел новый Гражданский кодекс. В 1992 г. был принят первый закон «О несостоятельности (банкротстве) предприятий». В последующем данный закон был дважды принят полностью в новой редакции (Федеральный закон РФ от 8 января 1998 г. «О несостоятельности (банкротстве)» и Федеральный закон РФ от 26 октября 2002 г. (с изменениями от 22 августа, 29,31 декабря 2004 г.).

В условиях постоянного реформирования гражданского законодательства, определяющего сам факт банкротства, применение уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за криминальный характер рассматриваемых действий и имеющих отсылочную конструкцию, значительно осложнялось для правоприменителя. В связи с этим активизация работы правоохранительных органов наблюдалась только с 2002 г., хотя качество расследования оставляло желать лучшего и имело высокий процент прекращаемое™ уголовных дел. Так, из 137 уголовных дел о криминальных банкротствах, оконченных производством в 2002 г., только 52 направлены в суд1.

1 См.: Сергеев С.К. Основные проблемы, связанные с юридической оценкой и расследованием криминальных банкротств // Вестник МВД России. - 2003. - № 4. - С. 34.

И на сегодняшний день ситуация в лучшую сторону не изменилась. За 2005 год в России было выявлено 749 фактов криминальных банкротств, и только 179 уголовных дел о преступлениях, предусмотренных ст.ст. 195-197 УК РФ, направлено в суд1.

Установление факта банкротства ещё не позволяет правоохранительным органам начать выявлять признаки преступления, ибо нужно в отдельных случаях ожидать окончания конкурсной процедуры (которая может длиться не один год), после завершения которой и выясняются последствия банкротства. К этому времени уже будут утрачены письменные и вещественные доказательства, а свидетельские показания получить очень трудно, фирмы-однодневки, через которые выведены активы, давно ликвидированы.

Методика расследования криминальных банкротств во всём её объёме до 2004 года специально не исследовалась. В 1997 году A.M. Нуждин защитил диссертацию на тему «Проблемы методики раскрытия и расследования криминальных банкротств», которая была целиком написана на основе зарубежного опыта. Практика расследования в нашей стране на тот момент отсутствовала. В 2004 году было подготовлено две диссертации: П.А. Резваном на тему «Методика расследования криминальных банкротств» и Д.А. Муратовым - «Расследование преступлений, совершаемых с использованием процедур банкротства». Однако анализ указанных работ позволяет говорить о неисследованности достаточно широкого круга вопросов. В частности в обеих диссертациях проблемам криминалистической характеристики уделяется внимание только в одном параграфе, скудность примеров не позволяет судить о достаточности эмпирического материала и обоснованности выводов, обеспеченность процесса расследования рассматриваемой категории преступлений не отражает весь возможный спектр криминалистических средств и методов получения, оценки и использования доказательственной и иной значимой информации. См.: Состояние преступности в России за январь-декабрь 2005 года. - М.: ГИАЦ МВД России, 2006.-С. 16.

При минимальном опыте расследования данных преступлений, малочисленных теоретических разработках возникает проблема более глубокого познания закономерностей совершения указанной категории преступлений, на основе которого есть целесообразность исследования вопросов криминалистического обеспечения расследования криминальных банкротств.

Цель и задачи исследования. Целью исследования явилась разработка теоретических основ и практических рекомендаций по криминалистическому обеспечению расследования незаконных банкротств. Достижение указанной цели обусловило необходимость постановки и решения следующих задач:

- определить понятие и систему криминалистического обеспечения при расследовании криминальных банкротств;

- определить содержание криминалистического обеспечения при расследовании преступлений названной категории;

- исследовать теоретические вопросы о содержании и взаимосвязи криминалистической и уголовно-правовой характеристик криминальных банкротств;

- проанализировать имеющийся опыт расследования, позволящий выявить типичные способы совершения данной категории преступлений;

- создать криминалистическое описание отдельных способов совершения, характеристики предмета посягательства, обстановки совершения деяния, личностей преступников и потерпевших;

- разработать направления получения и использования криминалистически значимой информации в процессе предварительной проверки информации о криминальном банкротстве;

-выявить организационно-тактические особенности этапов расследования криминальных банкротств;

- установить виды тактических операций, осуществляемых при расследовании криминальных банкротств, и разработать организационные и тактические рекомендации проведения следственных действий, входящих в их содержание.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования выступают общественные отношения, складывающиеся в сфере осуществления незаконных действий при реализации процедуры банкротства, и деятельность правоохранительных органов, направленная на разработку новых и совершенствование имеющихся средств и методов криминалистического обеспечения процесса расследования криминальных банкротств.

Предмет исследования - средства, методы и приемы криминалистического обеспечения расследования криминальных банкротств, основанные на познании закономерностей их совершения, возникновения информации о преступлении и его участниках, закономерностях собирания, исследования, оценки и использования доказательств.

Методология и методика исследования. В основу исследования положен диалектический метод познания реальной действительности. Кроме того, использовались логико-теоретический, конкретно-социологический, сравнительно-правовой, статистический и системно-структурный методы научного познания, анкетирование, интервьюирование, программированное изучение уголовных дел, методы обобщения оперативно-розыскной, следственной и судебной практики.

Нормативную базу составили положения Конституции Российской Федерации, уголовного и уголовно-процессуального, гражданского и арбитраж-но-процессуального законодательства, Федеральный закон «Об оперативно-розыскной деятельности», Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)», межведомственные и ведомственные нормативные акты МВД России, нормы иных законодательных актов.

Методологической и теоретической основой работы послужила специальная литература по уголовному, уголовно-процессуальному, гражданскому, арбитражно-процессуальному праву, криминалистике, криминологии, экономике, социологии, психологии, оперативно-розыскной деятельности.

Научная обоснованность и достоверность содержащихся в диссертации выводов, предложений и рекомендаций определяется достаточным объемом эмпирического материала исследования. При подготовке диссертационного исследования был проведен анализ следственной и судебной практики, а также оперативных материалов. Изучены 250 уголовных дел о криминальных банкротствах в Омской, Тюменской, Кемеровской, Московской областях. Проинтервьюированы 210 сотрудников следственных и оперативных подразделений, что позволило обосновать объективность и репрезентативность полученных выводов, предложений и рекомендаций.

Научная новизна исследования состоит в том, что впервые автором раскрывается содержание криминалистического обеспечения процесса расследования криминальных банкротств; проанализирован имеющийся опыт расследования, позволивший выявить типичные способы совершения данной категории преступлений; разработаны направления получения и использования криминалистически значимой информации' в процессе предварительной проверки информации о криминальном банкротстве; выявлены организационно-тактические особенности этапов расследования криминальных банкротств; установлены виды тактических операций, осуществляемых при расследовании криминальных банкротств, и разработаны организационные и тактические рекомендации проведения следственных действий, входящих в их содержание.

Основные положения, выносимые на защиту:

1. Криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования преступлений определяется как система создания, совершенствования и использования криминалистических знаний, навыков, умений и технико-криминалистических средств правоохранительных органов в целях раскрытия, расследования и предупреждения преступлений.

2. Система криминалистического обеспечения раскрытия, расследования и предупреждения преступлений состоит из следующих элементов: научно-методическое обеспечение; учебно-методическое обеспечение; кадровое обеспечение; технико-криминалистические средства; организационное обеспечение.

Указанные элементы реализуются в целях раскрытия, расследования и предупреждения преступлений в условиях действия существующих правовых норм. По отношению к криминалистическим знаниям, умениям, навыкам и технико-криминалистическим средствам правовые нормы выступают как внешние условия возможности применения, поэтому правовое обеспечение не может выступать как внутренний элемент системы криминалистического обеспечения. Правовые основы находятся за рамками этой системы, воздействуют на нее как внешний фактор и по своему выражению представляют форму реализации как криминалистического обеспечения в целом, так и отдельных его элементов.

3. Научно-методическое обеспечение расследования криминальных банкротств должно включать систему научно обоснованных приемов и рекомендаций по использованию криминалистических знаний, умений, навыков и технико-криминалистических средств, состоящую из следующих элементов:

1) частная криминалистическая методика расследования криминальных банкротств;

2) рекомендации по использованию криминалистического арсенала борьбы с криминальными банкротствами на стадиях:

- выявления признаков преступления;

-документирования криминалистически значимой информации;

- судебного разбирательства по уголовному делу.

4. Под криминальными банкротствами следует понимать противоправную деятельность, посягающую на нормальный порядок осуществления процедуры банкротства, выражающуюся в умышленном совершении действий, приводящих к прекращению платежей по долговым обязательствам, направленных на удовлетворение личных интересов или интересов других лиц и причинивших крупный ущерб.

5. Способ совершения криминальных банкротств в общем виде может быть представлен схемой, основанной на том, что руководителями предприятий или арбитражными управляющими искусственно создается значительная задолженность предприятия перед внешними кредиторами с целью последующего отчуждения материальных ценностей в пользу подконтрольных им же коммерческих структур. Применительно к каждому составу преступлений, предусмотренных ст.ст. 195-197 УК РФ, в работе представлена развернутая классификация способов совершения рассматриваемых посягательств.

6. Выделены формы взаимодействия следователя с налоговыми органами и предложены направления реализации данных форм:

- использование содействия налоговых органов в период доследствен-ной проверки в порядке ст. 144 УПК России по получению сведений, составляющих банковскую тайну, и принятию мер по возмещению ущерба;

- использование содействия налоговых органов в процессе подготовки и проведения отдельных следственных действий в процессе расследования криминального банкротства.

7. Ч. 1 ст. 144 УПК России требует предусмотрения права органа дознания, следователя и прокурора истребовать необходимые материалы, получать объяснения, давать письменные поручения о проведении оперативно-розыскных мероприятий органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность.

8. Изменившаяся ситуация в реализации процедуры несостоятельности возложила на арбитражного управляющего полномочия, делающие его одним из основных источников, информации о преступном событии, что обусловливает выделение новых типичных следственных ситуаций первоначального этапа расследования криминальных банкротств:

1) Уголовное дело возбуждено по сообщению (заявлению) арбитражного управляющего, активно содействующего в формировании доказательственной базы.

2) Уголовное дело возбуждено по сообщениям, поступившим из других источников. Поведение арбитражного управляющего дает основание для его подозрения в участии в криминальном банкротстве.

Предложены варианты разрешения указанных следственных ситуаций.

9. Выделены особенности тактики отдельных следственных действий в рамках разработанной системы тактических операций:

1) «Сохранность доказательств» решает задачи обеспечения сохранности известной криминалистически значимой информации.

2) «Отыскание источников криминалистически значимой информации» взаимосвязано с предыдущей операцией, так же начинается до возбуждения уголовного дела, имеет свои особенности на первоначальном и последующем этапах расследования.

3) «Изобличение лица, совершившего криминальное банкротство» -одна из центральных тактических операций. Смысл ее осуществления - в демонстрации подозреваемому (обвиняемому) процесса доказывания его вины и убеждении его в несостоятельности линии поведения по противодействию расследованию.

4) Реализация предыдущей операции будет обусловлена объемом информации о личности субъекта, совершившего преступление. Задача получения такой информации порождает самостоятельную тактическую операцию «Изучение личности подозреваемого (обвиняемого)».

5) «Возмещение ущерба». Задача, входящая в содержание данной тактической операции, должна решаться параллельно со второй тактической операцией - «Отыскание источников криминалистически значимой информации» - и потому будет содержать в себе систему действий, направленных в первую очередь на поиск имущества как виновного лица, так и возглавляемой им организации. При этом дополнительно в рамках этой операции разрешается задача установления принадлежности обнаруженного имущества.

6) «Розыск скрывшегося обвиняемого» - факультативная тактическая операция, ситуация ее реализации возникает не всегда.

10. Предлагается принятие общей ведомственной инструкции, подробно регламентирующей вопросы взаимодействия субъектов раскрытия и расследования преступлений, в которой целесообразно среди прочих положений четко регламентировать вопросы взаимодействия на стадии документирования и реализации оперативных материалов, предусмотрев порядок составления плана, который должен, на наш взгляд, называться «согласованным планом реализации оперативных материалов». При этом в инструкции должны быть указаны основные реквизиты планов и их содержание в целях отличия плана реализации от плана расследования.

Теоретическая и практическая значимость работы. Основные теоретические положения и выводы направлены на совершенствование научных разработок в криминалистике, судебной экспертизе, уголовном процессе, оперативно-розыскной деятельности, регулирующих отдельные вопросы борьбы с криминальными банкротствами. Результаты исследования носят прикладной характер и могут быть использованы не только в дальнейшей научной разработке проблем расследования этого вида посягательств, но и в практической деятельности правоохранительных органов.

Теоретические выводы и практические рекомендации предназначены и для использования в учебном процессе при подготовке слушателей и курсантов образовательных учреждений МВД России по курсу «Криминалистика», а также на курсах повышения квалификации сотрудников правоохранительных органов.

Апробация результатов исследования. Диссертация подготовлена на кафедре криминалистики Тюменского юридического института МВД России, где докладывались результаты исследования. Основные положения работы изложены в выступлениях на научно-практических конференциях, состоявшихся в г. Омске (2005, 2006 гг.), г. Тюмени (2005, 2006 гг.). Рекомендации и предложения по результатам исследования внедрены и используются в практической деятельности прокуратуры Омской области, ГУВД Алтайского края, ГУВД Тюменской области, а также в учебном процессе Омской академии МВД России, Тюменского юридического института МВД России.

Структура и объем диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, объединяющих восемь параграфов, заключения, списка использованной литературы.

Заключение диссертации по теме «Уголовный процесс, криминалистика и судебная экспертиза; оперативно-розыскная деятельность», Акимов, Сергей Русланович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе предпринятого исследования наиболее значимых проблем, возникающих при криминалистическом обеспечении расследования криминальных банкротств, были получены следующие результаты.

1. Разночтимость определений криминалистического обеспечения позволяет утверждать, что процесс формирования данной дефиниции еще не закончен. В связи с этим выделены общие признаки, характерные для криминалистического обеспечения, и на основе их анализа предложена своя интерпретация обсуждаемой научной категории.

Криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования преступлений - это система создания, совершенствования и использования криминалистических знаний, навыков, умений и технико-криминалистических средств правоохранительных органов в целях раскрытия, расследования и предупреждения преступлений.

2. Система криминалистического обеспечения раскрытия, расследования и предупреждения преступлений состоит из следующих элементов:

- научно-методическое обеспечение;

- учебно-методическое обеспечение;

- кадровое обеспечение;

- технико-криминалистические средства;

- организационное обеспечение.

Указанные элементы реализуются в целях раскрытия, расследования и предупреждения преступлений в условиях действия существующих правовых норм. По отношению к криминалистическим знаниям, умениям, навыкам и технико-криминалистическим средствам правовые нормы выступают как внешние условия возможности применения, поэтому правовое обеспечение не может выступать как внутренний элемент системы криминалистического обеспечения. Правовые основы находятся за рамками этой системы, воздействуют на нее как внешний фактор и по своему выражению представляют форму реализации как криминалистического обеспечения в целом, так и отдельных ее элементов.

3. Криминальное банкротство - относительно новое преступление для современной России. Появление уголовно-правовых норм, предусматривающих ответственность за преступления, связанные с банкротством, породили необходимость научной разработки уголовно-правовой характеристики и других проблем их реализации. За исключением единичных локальных исследований и публикаций научно-методическое обеспечение расследования криминальных банкротств этим и ограничивается. Учебно-методическое обеспечение расследования криминальных банкротств обусловлено уровнем научно-методического обеспечения.

4. Соответствующим научно- и учебно-методическим обеспечением обусловлено и кадровое обеспечение, что вполне логично для любой системы, где все элементы зависят друг от друга. Слабость кадрового обеспечения детерминирована отсутствием специалистов с экономическими знаниями и невысокой базой в целом как. юридических, так и криминалистических знаний, необходимых для расследования экономических преступлений. Кадровое обеспечение должно развиваться по двум направлениям: 1) подбор кадров с базовым экономическим образованием; 2) дополнительное обучение имеющихся кадров по недостающим знаниям. При этом первое направление характерно для формирования экспертных подразделений, где в настоящее время количество специалистов ограничено. Второе направление также должно развиваться в системе повышения квалификации от приобретения базовых экономических и гражданско-правовых знаний.

5. Совершенствование технико-криминалистических средств в криминалистическом обеспечении расследования криминальных банкротств, на наш взгляд, должно идти в направлении развития возможностей технической экспертизы документов по установлению времени исполнения документа и его отдельных элементов; дополнительных средств фиксации информации, особенно передаваемой по техническим каналам связи; возможностей исследования данных средств и зафиксированного с их помощью материала.

6. Организационное обеспечение должно предусматривать, во-первых, увеличение штата секторов экономических экспертиз в экспертных подразделениях МВД и МЮ Россий, корректировку порядка и сроков проведения экономических экспертиз; во-вторых, определение четкого порядка взаимодействия следователя не только с оперативными и экспертными подразделениями, но и с иными заинтересованными субъектами (ФНС, арбитражный суд, ГТК, саморегулируемая организация арбитражных управляющих, аудиторские организации, регистрирующие органы и пр.).

7. Как нам видится, необходимо говорить о взаимосвязи материальной и процессуальной материй как в сфере уголовного, так и гражданского законодательства и их учете в криминалистическом обеспечении расследования преступлений. Так, при рассмотрении криминалистической характеристики обязателен учет влияния уголовно-правовой характеристики криминальных банкротств и отдельных гражданско-правовых механизмов; в определении содержания проверочных мероприятий и материалов доследственной проверки, проведении отдельных следственных действий необходимы знания законодательства о несостоятельности (банкротстве) и т. п.

8. Научно-методическое обеспечение расследования криминальных банкротств должно включать систему научно-обоснованных приемов и рекомендаций по использованию криминалистических знаний, умений, навыков и технико-криминалистиЧеских средств, состоящую из следующих элементов:

1) частная криминалистическая методика расследования криминальных банкротств;

2) рекомендации по использованию криминалистического арсенала средств борьбы с криминальными банкротствами на стадиях:

- выявления признаков преступления;

- документирования криминалистически значимой информации;

- судебного разбирательства по уголовному делу.

9. Наиболее эффективной формой внедрения учебно-методического обеспечения является проведение занятий в системе повышения квалификации работников практических органов или служебной подготовки без отрыва от основной работы. Содержание учебно-методического обеспечения может быть выражено в виде учебно-практических пособий, лекций, методических рекомендаций, содержащих алгоритмы разрешения следственных ситуаций, комментариев законодательства, аналитических материалов практики, компьютерно-обучающих программ и пр. При этом современные цифровые технологии позволяют объединить перечисленные формы в единый мультимедийный комплекс.

Процедура внедрения мультимедийных комплексов по сравнению с текстовыми методическими рекомендациями также упрощается с развитием глобальных компьютерных сетей, и централизованно каждый практический орган мог бы стать пользователем такой программы.

10. Криминалистическая характеристика преступления и уголовно-правовая характеристика не просто связаны между собой, а оказывают друг на друга взаимное влияние. Возникновение новых общественно опасных проявлений служит основанием для создания новых уголовно-правовых норм, квалифицирующих эти проявления как преступные и определяющих их признаки. Определение признаков уголовно наказуемого деяния устанавливает соответствующие информационные границы для криминалистических данных, присущих конкретному виду преступления.

11. Под криминальными банкротствами следует понимать противоправную деятельность, посягающую на нормальный порядок осуществления процедуры банкротства, выражающуюся в умышленном совершении действий, приводящих к прекращению платежей по долговым обязательствам, направленных на удовлетворение личных интересов или интересов других лиц и причинивших крупный ущерб.

12. Способ совершения криминальных банкротств в общем виде может быть представлен схемой, основанной на том, что руководителями предприятий или арбитражными управляющими искусственно создается значительная задолженность предприятия перед внешними кредиторами с целью последующего отчуждения материальных ценностей в пользу подконтрольных им же коммерческих структур. Применительно к каждому составу преступлений, предусмотренных ст.ст. 195-197 УК РФ, в работе представлена развернутая классификация способов совершения рассматриваемых посягательств.

13. Для криминалистической характеристики криминальных банкротств наибольшее значение, помимо способа совершения преступления, имеют такие элементы, как особенности непосредственного предмета посягательства, сведения о потерпевшей стороне, обстановка совершения преступления, сведения о личности преступника.

14. Предметом криминальных банкротств выступают имущество, имущественные обязательства, бухгалтерские и иные учетные документы. Местом совершения криминальных банкротств будет являться место нахождения должника (его юридический и фактический адрес), место нахождения его структурных подразделений, место нахождения активов хозяйствующего субъекта. Среди временных характеристик данной группы преступлений необходимо выделить временные периоды, значимые для расследования криминальных банкротств: 1) период осуществления деятельности организации (предпринимателя) с момента государственной регистрации до начала процедуры банкротства; 2) период неосуществления платежей по обязательствам; 3) период осуществления процедуры банкротства в целом и отдельных его стадий. К обстоятельствам совершения криминальных банкротств относится характеристика хозяйствующего субъекта: организационно правовая форма; вид деятельности; структура и численность персонала; имущественный комплекс; форма налогообложения и наличие льгот.

15. Структура преступных групп, совершающих криминальные банкротства, зависит от способа совершения преступления. В связи с этим распределяются и ролевые функции в группе. Помимо организатора преступления можно выделить лиц, осуществляющих ведение бухгалтерского учета в организации; лиц, осуществляющих подготовку юридических документов по созданию дочерних организаций и переводу в них имущества материнской фирмы; лиц, выполняющих функции по сокрытию, уничтожению или отчуждению имущества; лиц, оценивающих имущество; лиц, реализующих процедуры банкротства; лиц, осуществляющих реализацию имущества, на которое обращено взыскание. • ,

16. Деятельность правоохранительных органов на этапе предварительной проверки должна быть реализована по двум направлениям:

1. Получение данных, указывающих на признаки криминального банкротства.

2. Получение информации о наличии причин, препятствующих расследованию, и их нейтрализация."

В процессе криминалистического обеспечения этапа предварительной проверки объектом воздействия выступает криминалистически значимая информация, цель познания которой позволяет использовать методы криминалистического анализа: метод матрицирования, метод анализа функций и метод управленческого решения.

17. Способы выявления и обеспечения сохранности криминалистически значимой информации реализуются в двух формах: оперативной проверки, осуществляемой оперативными подразделениями, и доследственной проверки одного из поводов к возбуждению уголовного дела, осуществляемой как органом дознания, так и следователем.

Проведение проверки информации о криминальном банкротстве посредством оперативно-розыскных средств и методов по сравнению с другими экономическими преступлениями не характерно для рассматриваемого вида посягательств. Значительно чаще по делам о криминальном банкротстве проверка поступившей информации осуществляется в порядке, определенном ст. 144 УПК России. В работе представлено содержание такой проверки.

18. В диссертации предложены рекомендации по получению сведений, составляющих банковскую тайну, при инициировании в порядке ст. 144 УПК России проведения документальной (налоговой) проверки, в рамках которой следует требовать от налоговых органов, в соответствии с подп. 11 п. 1 ст. 31, ст. 86 и ст. 87 Налогового кодекса, а также п. 3 ст. 7 Закона Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» и ч. 2 ст. 26 Закона Российской Федерации «О банках и банковской деятельности», запрашивать справки по операциям и счетам юридических лиц и предпринимателей.

Аналогичные рекомендации предложены по обеспечению возмещения причиненного ущерба на стадии доследственной проверки. При заявлении требования о проведении налрговой проверки следователь может указать на необходимость принятия мер по обеспечению возмещения ущерба в письме налоговому органу. В соответствии со ст. 77 НК РФ, налоговые органы могут произвести арест имущества при наличии достаточных оснований полагать, что налогоплательщик может предпринять меры, чтобы скрыться либо скрыть имущество. Такое уведомление о признаках налогового преступления, а в дальнейшем и о возбуждении уголовного дела дает налоговой службе достаточные основания к наложению ареста на имущество организации.

19. Ч. 1 ст. 144 УПК России требует предусмотрения права органа дознания, следователя и прокурора истребовать необходимые материалы, получать объяснения, давать письменные поручения о проведении оперативно-розыскных мероприятий органам, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность.

20. Организационно-тактические особенности расследования составляют основную часть организационного аспекта в системе криминалистического обеспечения, где процесс расследования выступает в виде организации управляемой деятельности, а тактические особенности наполняют содержательную сторону этой деятельности. Организационно-тактические особенности расследования криминальных банкротств есть частное проявление такого процесса управления.

Направления организации расследования криминальных банкротств могут быть представлены двумя группами принятия и реализации управленческих решений:

1. Организация планирования исходя из сложившихся на определенном этапе следственных ситуаций;

2. Организация взаимодействия следователя с другими участниками раскрытия и расследования преступлений (оперативными подразделениями, сведущими лицами, контролирующими органами и пр.).

Указанные решения одинаково должны проявляться как на первоначальном, так и на последующем этапах расследования.

21. Изменившаяся ситуация в реализации процедуры несостоятельности возложила на арбитражного управляющего полномочия, делающие его одним из основных источников информации о преступном событии, что обусловливает выделение новых типичных следственных ситуаций первоначального этапа расследования криминальных банкротств:

1. Уголовное дело возбуждено по сообщению (заявлению) арбитражного управляющего, активно содействующего в формировании доказательственной базы;

2. Уголовное дело возбуждено по сообщениям из других источников. Поведение арбитражного управляющего дает основание для его подозрения в участии в криминальном банкротстве.

В первой ситуации в первую очередь необходимо планировать допрос арбитражного управляющего; выемку и осмотр имеющихся у него документов; допрос кредиторов; затем - следственные действия и ОРМ по поиску носителей криминалистически значимой информации (документов, товарно-материальных ценностей, оборудования, свидетелей) и обеспечение их сохранности. Допросы и иные следственные действия с участием руководителя и соучастников отодвигаются на последующий этап. Во второй ситуации задача поиска и сохранности носителей криминалистически значимой информации выходит на первый план, первичную информацию, указывающую на такие возможные носители, зачастую дают налоговые органы, как правило, в дальнейшем по результатам налоговой проверки допрашиваются заинтересованные заподозренные лица и назначаются экономические экспертизы. Допрос и другие следственные действия с участием арбитражного управляющего переносится на последующий этап при обязательном учете версии о наличии преступной связи с должником и совместном умысле на криминальное банкротство.

22. Особенность планирования заключается в том, что на каждом этапе целесообразно использовать приведенную схему криминалистического анализа для восполнения за счет планируемых следственных действий и ОРМ имеющихся пробелов предыдущих этапов. Другая особенность планирования сводится к тому, что не должно быть в плане простого перечня логически не увязанных следственных действий. Их очередность не только должна быть обусловлена следственной ситуацией, но и между собой они должны быть соединены в комплекс, содержащий различные тактические операции.

23. В работе тактика следственных действий рассматривается в рамках следующих тактических операций:

1) «Сохранность доказательств» решает задачи обеспечения сохранности известной криминалистически значимой информации;

2) «Отыскание источников криминалистически значимой информации» взаимосвязано с предыдущей операцией, также начинается до возбуждения уголовного дела, имеет свои особенности на первоначальном и последующем этапах расследования;

3) «Изобличение лица, совершившего криминальное банкротство» -одна из центральных тактических операций. Смысл ее осуществления в демонстрации подозреваемому (обвиняемому) процесса доказывания его вины и убеждения его в несостоятельности линии поведения по противодействию расследованию;

4) Реализация предыдущей операции будет обусловлена объемом информации о личности субъекта, совершившего преступление. Задача получения такой информации порождает самостоятельную тактическую операцию «Изучение личности подозреваемого (обвиняемого)»;

5) «Возмещение ущерба». Задача, входящая в содержание данной тактической операции, должна решаться параллельно со второй тактической операцией - «Отыскание источников криминалистически значимой информации» - и потому будет содержать в себе систему действий, направленных в первую очередь на поиск имущества как виновного лица, так и возглавляемой им организации. При этом дополнительно в рамках этой операции разрешается задача установления принадлежности обнаруженного имущества;

6) «Розыск скрывшегося обвиняемого» - факультативная тактическая операция, ситуация ее реализации возникает не всегда.

24. На последующем этапе расследования по линии поведения обвиняемого выделяются две типичные следственные ситуации:

1) Обвиняемый изобличается собранными доказательствами, виновным признает себя частично, дает признательные показания по отдельным эпизодам или обстоятельствам преступления;

2) Обвиняемый не признает себя виновным, дает ложные показания или отказывается от их дачи.

При этом в первой ситуации обвиняемый может признать только явно доказуемые экономические преступления (например, незаконное предпринимательство или подделка документов с его непосредственным участием). Умысел на банкротство всегда отрицается.

Алгоритм разрешения указанных ситуаций, обусловленный линией поведения обвиняемого, будет в случае частичного признания вины направлен на проведение тактических операций по иллюстрации связи признанных преступных эпизодов с криминальным банкротством посредством проведения допросов обвиняемого, свидетелей, специалистов и экспертов, очных ставок между обвиняемым и арбитражным управляющим, налоговым инспектором, дополнительных судебно-экономических экспертиз. По другой следственной ситуации алгоритм разрешения будет в первую очередь содержать операции по изобличению обвиняемого,' в случае его сокрытия - операцию по розыску, далее - и в том и другом случае операции по поиску дополнительных источников криминалистически значимой информации и обеспечению возмещения ущерба.

25. Криминалистические версии на последующем этапе имеют проверочный характер и в основном содержат предположения о степени участия в криминальном банкротстве причастных лиц и их дальнейшей линии поведения. Так, типичными версиями последующего этапа будут:

1. Руководитель фирмы самостоятельно совершил криминальное банкротство;

2. Руководитель фирмы является номинальным лицом, фактически банкротством организации занимались другие лица;

3. Банкротство было организовано группой лиц, осуществляющих руководство организацией-должником;

4. Обвиняемый будет скрывать степень участия других учредителей (работников);

5. С учетом внутригрупповых конфликтов обвиняемый будет перекладывать ответственность за банкротство на других учредителей (работников) и т. п.

26. Отдельные нормы уголовно-процессуального закона (п. 4 ч. 2 ст. 38, ч. 1 ст. 152, ч. 4 ст. 157) требуют приведения в соответствие с федеральным законодательством и устранения противоречий в нормах, касающихся указания на субъекта исполнения поручений о производстве ОРМ. Целесообразно в указанных выше статьях, содержащих такую процессуальную форму взаимодействия, как поручение о производстве ОРМ, использовать относительно субъекта исполнения терминологию, употребленную в ч. 2 ст. 163 УПК России, - должностные лица органов, осуществляющих оперативно-розыскную деятельность, или, согласно ст. 13 Федерального закона «Об ОРД», - оперативные подразделения органов, осуществляющих ОРД.

27. Возникла необходимость принятия общей ведомственной инструкции, подробно регламентирующей вопросы взаимодействия субъектов раскрытия и расследования преступлений, в которой целесообразно предусмотреть следующие положения.

1) Четко регламентировать вопросы взаимодействия на стадии документирования и реализации оперативных материалов, предусмотрев порядок составления плана, который должен, на наш взгляд, называться «согласованным планом реализации оперативных материалов». При этом в инструкции должны быть указаны основные реквизиты планов и их содержание, чтобы правоприменитель видел отличия плана реализации от плана расследования.

2) В новой инструкции необходимо предусмотреть возможность допуска следователя к сведениям, составляющим государственную тайну, совместно с оперативными аппаратами. Это обусловлено, в первую очередь, тем, что и оперативные, и следственные подразделения решают одни и те же основные задачи: защиты прав и законных интересов лиц и организаций; раскрытия, расследования и предотвращения преступлений; привлечения виновных к уголовной ответственности.

3) Предусматривая в новой инструкции механизм представления оперативных материалов для реализации, а также использования их в доказывании, необходимо сделать отсылку к Инструкции о порядке представления результатов ОРД (относительно содержания данных материалов), так как эта инструкция межведомственная, регламентирует общий порядок представления результатов ОРД, и перегружать ее содержанием (дублировать те же вопросы) Инструкцию по организации взаимодействия не следует.

4) Предусмотреть вынесение приказа начальником ОВД только для создания дежурной и специализированной следственно-оперативных групп.

28. В работе также изложены рекомендации по взаимодействию следователя органов внутренних дел и представителей налоговых инспекций на этапах производства расследования.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Акимов, Сергей Русланович, 2006 год

1. Нормативные правовые акты, иные акты органов государственной власти, аналитические материалы

2. Конституция Российской Федерации : принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г. // Российская газета. 1993. - 25 дек.

3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13 июня 1996 г. №63-Ф3// Собрание законодательства Российской Федерации.-1996.-№ 25. -Ст. 2954.

4. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18 декабря 2001 г. № 174-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. - № 52 (Ч. I). - Ст! 4921.

5. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1 и 2. -М., 1996.

6. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 1 и 2. М., 2003.

7. Уголовно-процессуальный кодекс Республики Казахстан от 13 дек. 1997 г. № 206-1. Алматы: Юрист, 2005.

8. О банках и банковской деятельности : федер. закон : принят 2 дек. 1990 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. - № 4. -Ст. 492.

9. О несостоятельности (банкротстве): федер. закон : принят 8 января 1998 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. -№2.-Ст. 222.

10. О государственной дактилоскопической регистрации в Российской Федерации : федер. закон : принят 25 июля 1998 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 1998. - № 31. - Ст. 3806; № 45.

11. Ст. 1975; 2001.-№ 11.-Ст. 1002; 2002. -№ 30. Ст. 3032; Ст. 3033; 2003. -№ 27 (Ч. 1). - Ст. 2700; 2004. - № 18. - Ст. 1687; Российская газета. - 2004. -1 июля.

12. О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации : федер. закон : принят 31 мая 2001 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 2001. - № 23. - Ст. 2291; 2002.-№ 1 (41).-Ст. 2.

13. О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма : федер. закон : принят 7 августа 2001 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. -2002. -№44. -Ст. 4296.

14. О несостоятельности (банкротстве): федер. закон : принят 26 октября 2002 г. // Собрание законодательства Российской Федерации. 2002. -№ 43. - Ст. 4190; 2005. - № 44. - Ст. 4471.

15. О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях : федер. закон : принят 19 декабря 2005 г. // Российская газета. 2005. -22 дек.

16. Постановление Пленума Верховного Суда СССР : от5сенг. 1986 г. // Бюллетень Верховного Суда СССР. -1986. № 6.

17. Об утверждении Инструкции о повышении эффективности экс-пертно-криминалистического обеспечения деятельности органов внутренних дел Российской Федерации : Приказ МВД России : от 1 июня 1993 г. № 261.

18. Об утверждении Инструкции по организации взаимодействия подразделений и служб органов внутренних дел в расследовании и раскрытии преступлений : Приказ МВД России : от20июня 1996 г. № 334.

19. Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций : Приказ Министерства финансов Российской Федерации : от 31 октября 2000 г. № 94н.

20. Состояние преступности в России за январь-декабрь 2005 года. -М.: ГИАЦ МВД России, 2006. С. 16.

21. Монографии, учебники, учебные пособия

22. Аксенов Р.Г. Изучение личности подозреваемого (обвиняемого) в процессе расследования преступлений / Р.Г. Аксенов, Л.Ю. Аксенова, М.В. Бондарева. Омск, 2003.

23. Алгазин А.И. Методика расследования преступлений, совершаемых с целью получения страховой выплаты. Омск, 2003.

24. Бедняков Д.И. Непроцессуальная информация и расследование налоговых преступлений. М., 1991.

25. Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. М.,2001.

26. Белкин Р.С. Курс советской криминалистики. М., 1977. - Т.1.

27. Белкин Р.С. Курс криминалистики : учеб. пособие для вузов. 3-е изд., доп. - М., 2001.

28. Белогриц-Котлеровский JI.C. Учебник русского уголовного права. Общая и особенная части. Киев; Пб.; Харьков: Южно-Русское Книгоиздательство Ф.А. Югансона, 1903.

29. Бертовский JI.B. Выявление и расследование экономических преступлений / JI.B. Бертовский, В.А. Образцов. М., 2003.

30. Боголюбская Т.В. Деятельность следователя органов внутренних дел по розыску скрывшихся обвиняемых. М., 1986.

31. Борисов А.Н. Комментарий к положениям Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации по проведению судебно-налоговых экспертиз, ревизий и документальных проверок. М., 2004.

32. Быков В.М. Криминалистическая характеристика преступных групп. Ташкент, 1980.

33. Васильев А.Н. Предмет, система и теоретические основы криминалистики / А.Н. Васильев, Н.П. Яблоков. М., 1984.

34. Ветров Н.И. Уголовное право. Общая и Особенная части : учеб. пособие.-М., 1999.

35. Возгрин И.А. Научные основы криминалистической методики расследования преступлений : курс лекций. СПб., 1992. - Ч. 1; 1993. - Ч. 4.

36. Волженкин Б.В. Экономические преступления. СПб., 1999.

37. Волынский В.А. Криминалистическая техника: наука-техника-общество-человек. М., 2000.

38. Выявление и расследование незаконных банкротств и неправомерных действий при банкротстве : метод, рекомендации. М.: ВНИИ МВД России, 2003.

39. Гавриш С.Б. Экономические преступления: квалификация и методика расследования / С.Б. Гавриш, В.Г. Грузкова. Харьков, 1994.

40. Гайтына В.Г. Взаимодействие следователей с оперативными аппаратами в процессе раскрытия и расследования преступлений / В.Г. Гайтына,

41. B.Д. Рязанов, Г.И. Федотов. -М., 1994.

42. Герасимов И.Ф. Некоторые проблемы раскрытия преступлений. -Свердловск, 1975.

43. Гинзбург А.Я. Принципы советской криминалистики. Караганда, 1974.

44. Грамович Г.И. Основы криминалистической техники: Мн., 1981.

45. Гуткин И.М. Органы дознания и предварительного следствия системы МВД и их взаимодействие. М., 1973.

46. Доспулов Г.Г. Психология допроса на предварительном следствии.-М., 1976.

47. Драпкин Л .Я. Основы теории следственных ситуаций. Свердловск, 1987.

48. Дулов А.В. Основы расследования преступлений, совершаемых должностными лицами. Мн., 1985.

49. Дулов А.В. Тактические операции при расследовании преступлений.-Мн., 1979.

50. Дьяченко М.И. Психологические проблемы готовности к деятельности / М.И. Дьяченко, J1.A. Кандыбович. М., 1976.

51. Ермолович В.Ф. Криминалистическая характеристика преступлений.-Мн., 2001.

52. Журавлев С.Ю. Расследование преступных банкротств /

53. C.Ю. Журавлев, Е.А. Бондарь, Д.А. Муратов. Н. Новгород, 2004.

54. Журавлев С.Ю. Расследование экономических преступлений. -М., 2005.

55. Закатов А.А. Обыск / А.А. Закатов, JI.E. Ямпольский. Волгоград,1983.

56. Зуйков Г.Г. Поиск по признакам способов совершения преступлений. -М., 1970.

57. Кириченко С.А. Использование криминалистически значимой информации, полученной оперативно-розыскными методами, при расследовании проявлений организованной преступности / С.А. Кириченко, В.М. Мешков. Калининград, 2002.

58. Кирсанов З.И. Система общей теории криминалистики. М.,1992.

59. Климович Л.П. Теоретико-прикладные основы судебно-экономических экспертиз. Красноярск, 2004.

60. Колесниченко А.Н. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений.-Харьков, 1976.

61. Комаров И.М. Криминалистические операции в досудебном производстве. Барнаул, 2002.

62. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Особенная часть. М., 1996.

63. Коновалова В.Е. Обыск: тактика и психология / В.Е. Коновалова, В.Ю. Шепитько.-М., 1997.

64. Коновалов С.И. Теоретико-методологические проблемы криминалистики. Ростов-н/Д., 2001.

65. Кригер Г.А. Борьба с хищениями социалистического имущества. -М., 1965.

66. Криминалистика / под ред. И.Ф. Герасимова, Л.Я. Драпкина. М.,1994.

67. Криминалистика : учебник для вузов / отв. ред. Н.П. Яблоков. -М., 1995.

68. Криминалистика : учебник / под ред. А.Г. Филиппова, А.Ф. Волынского. М., 1998.

69. Криминалистика : учебник для вузов / под ред. А.Ф. Волынского. -М., 1999.

70. Криминалистика социалистических стран / под ред. В.Я. Колдина. -М, 1986.

71. Криминалистика: Расследование преступлений в сфере экономики : учебник / под ред. В.Д. Грабовского, А.Ф. Лубина. Н. Новгород, 1995.

72. Криминалистическая методика расследования отдельных видов преступлений : учебник : в 2 ч. Ч. 1. / под ред. А.П. Резвана, М.В. Субботиной.-М., 2002.

73. Криминалистическое обеспечение деятельности криминальной милиции и органов предварительного расследования / под ред. Т.В. Аверьяновой и Р.С. Белкина. М., 1997.

74. Курс криминалистики : в 3 т. Т. 3: Криминалистическая методика: методика расследования преступлений в сфере экономики, взяточничества и компьютерных преступлений / под ред. О.Н. Коршуновой, А.А. Степанова. -СПб., 2004.

75. Лубин А.Ф. Криминалистическая характеристика преступной деятельности в сфере экономики: понятие, формирование, использование. -Н. Новгород, 1991.

76. Марочкин Н.А. Теоретические проблемы и тактические операции в криминалистике.-Саратов, 1999.

77. Методические рекрмендации по организации и производству су-дебно-бухгалтерских экспертиз в подразделениях бухгалтерских экспертиз экспертных учреждений органов внутренних дел. М.: МВД России, 2000.

78. Михалев И.Ю. Криминальное банкротство. СПб., 2001.

79. Налоговое расследование : Эксперимент, учебник для юрид. и эконом, вузов и фак. / под общ. ред. Ю.Ф. Кваши. М., 2000.

80. Наумов А.В. Российское уголовное право. Общая часть : Курс лекций.-М., 1996.

81. Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации в двух томах / под ред. П.Н. Панченко. Н.Новгород, 1996. - Т. 1.

82. Нуждин A.M. Методика раскрытия и расследования криминальных банкротств. Красноярск, 2003.

83. Облаков А.Ф. Криминалистическая характеристика преступлений и криминалистические ситуации. Хабаровск, 1985.

84. Образцов В.А. Криминалистика: курс лекций. -М., 1996.

85. Овечкин В.А. Общие положения методики расследования преступлений, скрытых инсценировками. Харьков, 1975.

86. Ожегов С.И. Толковый словарь русского языка: 80 000 слов и фразеол. выражений / С.И. Ожегов, Н.Ю. Шведова; Рос. акад. наук; Ин-т рус. яз. им. В.В. Виноградова. 4-е изд., доп. - М., 1999.

87. Рагозина И.Г. Уголовно-правовая характеристика и методика расследования налоговых преступлений. Ханты-Мансийск, 2004.

88. Радаев В.В. Криминалистическая характеристика преступлений и ее использование в следственной практике. Волгоград, 1987.

89. Расследование преступлений. Криминалистические комплексы / Е.Н. Асташкина, Н.А. Марочкин, А.Е. Михальчук, В.Я. Решетников М., 2003.

90. Расследование экономических и налоговых преступлений: при-мерн. программа для обр. учр. МВД России. М., 2004.

91. Сологуб Н.М. Расследование приписок в строительстве. JL,1983.

92. Сологуб Н.М. Хищения в сфере экономической деятельности: механизм преступления и его выявление / Н.М. Сологуб, С.Г. Евдокимов, Н.А. Данилова. М., 2002.

93. Справочная книга криминалиста / под ред. Н.А. Селиванова. М.,2000.

94. Справочник следователя (Практическая криминалистика: подготовка и назначение судебных экспертиз). М., 1992. - Вып. 3.

95. Степанов В.В. Несостоятельность (банкротство) в России, Франции, Англии, Германии. М., 1999.

96. Тактика розыска скрывшегося обвиняемого / М.В. Бондарева, Р.Г. Аксенов, А.А. Кузнецов, Я.М. Мазунин. Омск, 2003.

97. Таций В.Я. Ответственность за частнопредпринимательскую деятельность и коммерческое посредничество. М., 1979.

98. Тюнин В.И. Уголовная ответственность за банкротство. СПб.,2001.

99. Уголовное право Российской Федерации (Общая часть) : учебник / под ред. А.И. Марцева. Омск, 1998.

100. Филиппов А.Г. Общие положения методики расследования отдельных видов преступлений : Мат. к лекции. М., 1981.

101. Философский словарь / под ред. И.Т. Фролова. 6-е изд., перераб. и доп. - М., 1991.

102. Хлынцов М.Н. Криминалистическая информация и моделирование при расследовании преступлений. Саратов, 1982.

103. Чувилев А.А. Взаимодействие следователя ОВД с милицией. М.,1981.

104. Чурилов С.Н. Криминалистическая методика: История и современность. М., 2002.

105. Шиканов В.И. Теоретические основы тактических операций при расследовании преступлений. Иркутск, 1983.

106. Шмонин А.В. Расследование экономических преступлений. М.,2004.

107. Яни П.С. Уголовная ответственность за преступления, связанные с банкротством. М., 2000.3. Научные статьи

108. Абрамин В.Н. Общие положения криминалистической методики // Криминалистика.-М., 1983.

109. Артамонов И.И. Методологические аспекты криминалистической характеристики // Криминалистическая характеристика преступлений : сб. науч. тр.-М., 1984.

110. Белкин Р.С. Понятие, ставшее «криминалистическим пережитком» // Российское законодательство и юридические науки в современных условиях: состояние, проблемы, перспективы. Тула, 2000.

111. Васильев А.Н. О криминалистической классификации преступлений // Методика расследования преступлений. М., 1976.

112. Веселов Ю.И. О соотношении документирования преступных действий разрабатываемых и доказывания в уголовном процессе // Труды Омской высшей школы милиции. 1975. - Вып. 19.

113. Видонов Л.Г. К вопросу о криминалистической характеристике преступлений и закономерных связях между ее элементами / Л.Г. Видонов, В.Л. Видонов // Криминалистическая характеристика преступлений : сб. науч. тр.-М., 1984.

114. Волков В.Г. Расследование преднамеренного банкротства // Российский следователь. 2005. - № 9.

115. Волынский А.Ф. Криминалистика: наука-техника-право-специалист // Проблемы криминалистики и методики ее преподавания : тез.выступ, уч-в совещ.-сем. преп-лей крим-ки (г. Пермь, 14-15 июня 1994 г.). -М., 1994.

116. Волынский А.Ф. Технико-криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования преступлений: проблемы и пути их разрешения // Проблемы технико-криминалистического обеспечения раскрытия и расследования преступлений : мат. науч.-практ. конф. -М., 1994.

117. Вытовтова Н.И. Основы информационно-управленческой концепции расследования преступлений // Вестник криминалистики. М., 2004. -Вып. 4 (12).

118. Гавло В.К. Типовая криминалистическая характеристика преступлений: изжила ли она себя? // Криминалистика: актуальные вопросы теории и практики. Ростов-н/Д., 2002.

119. Герасимов И.Ф. Вопросы криминалистической классификации в методике расследования преступлений // Демократия и право развитого социалистического общества: мат. Всесоюз. науч. конф. -М., 1975.

120. Гребнева Н.Н. Некоторые проблемы и особенности возбуждения уголовного дела по новому УПК РФ / Н.Н. Гребнева, Н.М. Букаев // Актуальные проблемы борьбы с преступлениями и иными правонарушениями : Мат. междун. науч.-практ. конф. Барнаул, 2003.

121. Густов Г.А. Понятие и виды криминалистической характеристики преступлений // Криминалистическая характеристика преступлений : Сб. науч. тр.-М., 1984.

122. Дресвянникова Е.А. Современные проблемы стадии возбуждения уголовного дела / Е.А. Дресвянникова, С.В. Смирнов // Актуальные проблемы борьбы с преступлениями и правонарушениями : Мат. Второй междун. науч.-практ. конф. Барнаул, 2004.

123. Клепицкий И.А. Банкротство как преступление в современном уголовном праве // Государство и право. 1997. -№11.

124. Клочков В.В. Криминалистическая характеристика преступлений: состояние и перспективы исследований // Криминалистическая характеристика преступлений. М., 1984.

125. Колб Б. Объективная сторона криминальных банкротств // Законность.-2001.-№ 1.

126. Колб Б. Состав преступления и понятие банкротства // Законность. -1998.-№ 1.

127. Колб Б. Субъекты криминальных банкротств // Законность. -2000.-№3.

128. Колмаков В.П. Значение для расследования точного установления способов совершения и сокрытия преступлений против жизни // Труды Харьковского гос. мед. ин-та. Харьков, 1956. - Вып'. 5.

129. Коломацкий В.Г. К истории криминалистического обеспечения расследования преступлений // Криминалистическое обеспечение борьбы с преступностью : Инф. бюллетень № 13. М.: Академия управления МВД России, 2001.

130. Коломацкий В.Г. Криминалистическое обеспечение деятельности органов внутренних дел по расследованию преступлений // Криминалистика. М.: Академия МВД России, 1994. - Т. 1.

131. Коновалов С.И. О задачах типизации криминалистической методики // Криминалистика: актуальные вопросы теории и практики : Всероссийский «круглый стол» (г. Ростов-на-Дону, 15-16 июня 2000 г.): Сб. мат. -Ростов-н/Д., 2000.

132. Корнева 3. Арест счетов в коммерческих банках // Уголовное право.-1997.-№4.

133. Кузнецов Н.П. Особенности предмета доказывания по делам о групповых преступлениях // борьба с групповой преступностью: Уголовноправовой, криминалистический и криминологический аспекты. Воронеж, 1990.

134. Куранова Э.Д. Об основных положениях методики расследования отдельных видов преступлений // Вопросы криминалистики. М., 1962. -№ 6-7.

135. Ледащев В.А. О совершенствовании структуры расследования отдельных видов преступлений: Методика расследования преступлений: Общие положения // Мат. науч.-практ. конф. (г. Одесса, 1976 г.). М., 1976.

136. Лубин А.Ф. Некоторые особенности документирования при расследовании налоговых преступлений // Экономическая безопасность России: Вестник Нижегор. акад. МВД России. 2003. - № 3.

137. Лукьянов В. Злостное банкротство криминальный характер // Законность. - 1995. - № 12.

138. Медведева С.Н. Роль причинно-следственной связи в построении и проверке версий // Криминалистика: актуальные вопросы теории и практики : Всероссийский «круглый стол» (г. Ростов-на-Дону, 15-16 июня 2000 г.): Сб. мат. Ростов-н/Д., 2000. •

139. Мельниченко А.Б. О соотношении следственных и квалификационных версий // Криминалистика: актуальные вопросы теории и практики : Всероссийский «круглый стол» (г. Ростов-на-Дону, 15-16 июня 2000 г.) : Сб. мат. Ростов-н/Д., 2000.

140. Меретуков Г.М. Проблемы использования научно-технических средств по УПК РФ // Криминалистика: актуальные вопросы теории и практики : Третий Всероссийский «круглый стол» (г. Ростов-на-Дону, 17-18 июня 2004 г.) : Сб. мат. Ростов-н/Д., 2004.

141. Методические рекомендации по расследованию криминальных банкротств // Бюллетень прокуратуры Омской области. Омск, 2004.

142. Можайская Я. Какие действия свидетельствуют о преднамеренном банкротстве? // Российская юстиция. 2001. - № 6.

143. Образцов В.А. К вопросу о методике раскрытия преступлений // Вопросы борьбы с преступностью. М., 1977. - Вып. 27.

144. Образцов В.А. О криминалистической классификации преступлений // Вопросы борьбы с преступностью. М., 1980. - Вып. 33.

145. Осипов Ю.Ю. Совершенствование доследственной проверки материалов о преступлениях в кредитно-финансовой сфере / Ю.Ю. Осипов, С.И. Анненков // Мат. междун. науч.-практ. конф. Барнаул, 2003.

146. Павлов Е.Ю. Проблемы доказывания в стадии возбуждения уголовного дела // Вестник криминалистики. М., 2004. - Вып. 1.

147. Практика рассмотрения судами области уголовных дел о преступлениях, связанных с несостоятельностью (банкротством) // Законодательство и практика. Омск. - 2003. - № 2.

148. Прохорский С.В. К вопросу о квалификации некоторых деяний, связанных с несостоятельностью // Юрист. 1998. - № 11/12.

149. Российская Е.Р. Проблемы совершенствования технико-криминалистической подготовки следователей // Проблемы криминалистики и методики ее преподавания : тез. выступ, уч-в совещ.-сем. преп-лей крим-ки (г. Пермь, 14-15 июня 1994 г.). -М., 1994.

150. Рыбников Б.Б. Проблема сокрытия преступлений и ее место в советской криминалистике // Криминалистический сборник. Рига, 1972.

151. Савина JI.А. Предварительная проверка: понятие, процессуальная природа, цели и задачи // Вестник криминалистики. М., 2004. - Вып. 1.

152. Селиванов Н.А. Криминалистические характеристики преступлений и следственные ситуации в методике расследования // Соц. законность. -1977.-№2.

153. Селиванов Н.А. Технико-криминалистическая экспертиза документов // Справочник следователя. Вып. 3: Практическая криминалистика: подготовка и назначение судебных экспертиз. - М., - 1992.

154. Сенчик Н.А. Особенности установления способа совершения спекуляции // Криминалистика и судебная экспертиза. Киев, 1971. - Вып. 8.

155. Сергеев С.К. Основные проблемы, связанные с юридической оценкой и расследованием криминальных банкротств // Вестник МВД России.-2003.-№ 4.

156. Танасевич В.Г. О криминалистической характеристике преступления / В.Г. Танасевич, В.А. Образцов // Вопросы борьбы с преступностью. -М., 1976.-Вып. 25.

157. Тимербулатов A.M. Неправомерные действия при банкротстве // Законность. 2001. - № 6.

158. Тимербулатов A.M. Преднамеренное банкротство // Законность. -2000.-№2.

159. Транчук Л.И. Выявление способов и признаков совершения криминальных банкротств / Л.И. Транчук, С.В. Фролов // Вестник МВД России. -2001.-№2-3.

160. Флоровский М.Ю. Место криминалистической характеристики в частной методике расследования отдельных видов преступлений / М.Ю. Флоровский, В.А. Волынский // Проблемы предварительного следствия и дознания : сб. науч. тр. М., 1996.

161. Хмыров А.А. Криминалистическая характеристика преступления и пути доказывания по уголовному делу // Правоведение. 1978. - № 3.

162. Шейфер С.А. О путях совершенствования качества следственной деятельности // Укрепление законности предварительного расследования в условиях перестройки : сб. науч. тр. Волгоград, 1990.

163. Шиканов В.И. О междисциплинарной характеристике отдельных видов преступлений // Криминалистическая характеристика преступлений: Сб. науч. тр.-М., 1984.

164. Шишко И.В. Субъекты преступлений, связанных с банкротством // Российская юстиция. 2000. - № 8.

165. Шмонин А.В. Банковская тайна. Выдача сведений и документов по запросам государственных органов // Право и экономика. 2005. - № 12.

166. Шмонин А.В. Наложение ареста на денежные ценности и иные ценности органами расследования // Право и экономика. 2005. - № 7.

167. Эйсман А.А. О содержании понятия криминалистической характеристики преступления // Криминалистическая характеристика преступлений : сб. науч. тр.-М., 1984.

168. Яблоков Н.П. Криминалистическая характеристика преступления и типичные следственные ситуации как важные факторы разработки методики расследования преступлений // Вопросы борьбы с преступностью. М., 1979.-Вып. 30.

169. Яблоков Н.П. Обстановка совершения преступления как элемент его криминалистической характеристики // Криминалистическая характеристика преступлений : сб. науч. тр. М., 1984.

170. Диссертации и авторефераты

171. Баранов Е.В. Криминалистическая сущность инсценировок и методы их разоблачения при расследовании преступлений : автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1977.

172. Батаев И.А. Оперативно-розыскное и криминалистическое обеспечение процесса расследования краж из квартир граждан : дис. канд. юрид. наук. Ижевск, 1998.

173. Бахтеев С.С. Методика расследования преступлений, связанных с незаконным оборотом алкогольной продукции (по материалам Уральского федерального округа) : автореф. дис. канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2004.

174. Беркович Н.В. Банкротство: уголовно-правовые и криминологические аспекты : дис. канд. юрид. наук. Воронеж, 2002.

175. Бондарь Е.А. Уголовная ответственность за нарушение законодательства о несостоятельности (банкротстве) : дис. канд. юрид. наук. -Н. Новгород, 2002.

176. Бугаев К.В. Технико-криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования преступлений, связанных с незаконным оборотом наркотических средств : дис. канд. юрид. наук. Омск, 2003.

177. Волынский А.Ф. Концептуальные основы технико-криминалистического обеспечения раскрытия и расследования преступлений : автореф. дис. д-ра юрид. наук. М., 1999.

178. Волынский В.А. Технико-криминалистическое обеспечение раскрытия преступлений (Методологические, организационные и правовые проблемы) : дис. канд. юрид. наук.-М., 1991.

179. Горбачев А.В. Технико-криминалистическое обеспечение расследования налоговых преступлений : дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 2003.

180. Горячев Э.К. Тактико-криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования преступлений : дис. канд. юрид наук. М., 2004. ,

181. Давыдов Е.В. Технико-криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования актов терроризма, совершённых с применением взрывных устройств : дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 2004.

182. Дубинчин А.А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) юридического лица : дис. канд. юрид. наук. Екатеринбург, 1999.

183. Енькова Е.Е. Проблемы правового регулирования несостоятельности (банкротства): дис. канд. юрид. наук. -М., 1999.

184. Жамбалов Д.Б. Основы методики по расследованию легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем : дисс. канд. юрид. наук. Красноярск, 2004.

185. Жордания И.Ш. Понятие, классификация и правовое значение способов совершения преступлений : автореф. дис. канд. юрид. наук. Тбилиси, 1972.

186. Зайцева В.В. Правовые проблемы конкурсного производства в процессе банкротства банков : автореф. дис. канд. юрид. наук. -М., 1999.

187. Иванов П.Ю. Порча земли: криминалистическое обеспечение расследования : дис. канд. юрид. наук.-Н. Новгород, 2004.

188. Классен А.Н. Проблемы ответственности за неправомерные действия при банкротстве (социальный и уголовно-правовой аспекты): автореф. дис. .канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2001.

189. Коврижных Б.Н. Деятельность органов прокуратуры по делам о нераскрытых убийствах : автореф. дис. канд. юрид. наук. Харьков, 1969.

190. Кудрявцев А.Г. Актуальные проблемы уголовной ответственности за преступления, связанные с банкротством, на современном этапе : автореф. дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 2004.

191. Кузнецов А.А. Методика расследования группового хулиганства : дис. канд. юрид. наук.-М., 1987.

192. Лукашевич В.Г. Криминалистические аспекты изучения преступных групп: автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1979.

193. Мазунин Я.М. Тактика выявления и доказывания вины организаторов преступных групп : дис. канд. юрид. наук. М., 1995.

194. Михалев И.Ю. Банкротство и уголовный закон : дис. канд. юрид. наук. Владивосток, 2000.

195. Муратов Д.А. Расследование преступлений, совершаемых с использованием процедур банкротства : дис. канд. юрид. наук.-Н. Новгород, 2004.

196. Нуждин A.M. Проблемы методики раскрытия и расследования криминальных банкротств : автореф. дис. канд. юрид. наук. -М., 1997.

197. Пампушко И.П. Совершенствование правовых и организационных основ применения криминалистической техники в раскрытии преступлений : автореф. дис. канд. юрид. наук.-М., 1996.

198. Резван П.А. Методика расследования криминальных банкротств : дис. канд. юрид. наук. Волгоград, 2004.

199. Рубцов И.И. Криминалистическая характеристика преступлений как элемент частных методик расследования: дис. канд. юрид. наук. -СПб., 2001

200. Сокол В.Ю. Тактико-криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования преступлений (методологические и организационные аспекты) : дис. канд. юрид. наук.-М., 1998.

201. Светачев П.А. Уголовно-правовая ответственность за банкротство : дис. канд. юрид. наук. М., 1997.

202. Степанов В.В. Правовые системы регулирования банкротства : дис. канд. юрид. наук. М., 1998.

203. Тишин Д.В. Криминалистическая характеристика и особенности расследования заведомо ложного сообщения об акте терроризма : автореф. дис. канд. юрид. наук. Екатеринбург, 2002.

204. Хакулов М.Х. Неправомерное (преднамеренное и фиктивное) банкротство : дис. канд. юрид. наук. Кисловодск, 2000.

205. Шаталов А.С. Технико-криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования преступлений, совершенных в условиях массовых беспорядков : автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 1993.

206. Шляпников Ю.В. Основы криминалистической методики расследования незаконного предпринимательства : автореф. дис. канд. юрид. наук. Н. Новгород, 2004.

207. Щербаков В.Ф. Документирование должностных преступлений, совершаемых в процессе приватизации государственной собственности : автореф. дис. канд. юрид. наук. М, 1995.

208. Эрекаев А.Я. Криминалистическое обеспечение раскрытия и расследования вооруженных разбоев : дис. канд. юрид. наук. М., 2003.