Залоговые механизмы управления эффективностью кредитной деятельности коммерческого банка тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Егоров, Михаил Владимирович

• Егоров, Михаил Владимирович
• кандидат экономических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Егоров, Михаил Владимирович

ВВЕДЕНИЕ

1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ

В УСЛОВИЯХ РЫНКА.

1.1. Возвратность средств банков в системе кредитных отношений

1.2. Проблемы кредитования под залог в России

2. ЗАЛОГОВЫЕ МЕХАНИЗМЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

2.1. Залоговые механизмы обеспечения возвратности кредита

2.2. Оценка кредитоспособности заемщика и качества предоставляемого им залогового обеспечения

2.3. Управление кредитным потенциалом банка и рисками потерь по ссудам через залоговые механизмы

3. УПРАВЛЕНИЕ МЕХАНИЗМОМ КРЕДИТОВАНИЯ ПОД ЗАЛОГ

3.1. Организация и оценка залога в разрезе различных групп материальных ценностей

3.2. Методика оценки и прогнозирования дохода банка от залоговых объектов.

3.3. Оптимизация процесса управления залоговыми механизмами.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Залоговые механизмы управления эффективностью кредитной деятельности коммерческого банка»

Актуальность темы исследования.

В деятельности коммерческих банков на современном этапе развития рыночных отношений особое внимание привлекает проблема повышения эффективности кредитования хозяйствующих субъектов и связанная с ней задача обеспечения возвратности кредитов.

Вступая в кредитные отношения, банки одновременно выступают в качестве финансовых посредников между субъектами денежного рынка, объектом и продуктом деятельности которых являются платежные сродства.

В этой связи, нередко возникающая неспособность отдельно взятого банка выполнить принятые на себя обязательства своевременно и в полной мере по причине невозврата кредитов, сказывается на характере взаимосвязей субъектов рынка и устойчивости функционирования банковской системы в целом. С этих позиций стабильность деятельности банка, обеспечиваемая эффективным использованием кредитных ресурсов, их своевременной возвратностью, приобретает "кризис общественный характер /96 , 28

Соблюдение возвратности кредитов, чему в немалой степени способствует их залоговое обеспечение, отвечает интересам участников кредитных отношений, поскольку участие банка в увязке поступлений временно свободных средств на счета с их вложением, служит предпосылкой нормального оборота средств кредиторов банка, а наличие реальных ресурсов, в противовес оттоку средств, гарантирует своевременность осуществления расчетов и выполнение банком всех своих обязательств.

Вместе с тем, эффективное управление залоговым механизмом служит необходимыми предпосылками обеспечения нормального функционирования кредитных ресурсов и получения банком прибыли от кредитных операций как важнейшей задачи его деятельности.

Все это обуславливает необходимость дальнейшего совершенствования подходов (методов) к управлению залоговыми механизмами и разработке направлений снижения кредитных рисков и, в целом, повышения эффективности кредитной деятельности банка.

Вместе с тем, вопросы функционирования залоговых механизмов в России в условиях рыночной экономики еще не подучили достаточно полного освещения в экономической литературе. Ощущается недостаток монографических исследований, в которых изучается проблема воздействия залоговых механизмов на повышение эффективности деятельности как заемщика, так и самого Банка. По-прежнему дискуссионной остается проблема применения в отечественной банковской практике методов оценки залога материальных ценностей под обеспечение кредита, а также рекомендации, касающиеся оптимизации управления залоговым механизмом.

Актуальность и практическая значимость вышеизложенных проблем определили выбор темы, цели и задачи данного диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Целью настоящего исследования является определение на основе анализа развития кредитных отношений коммерческих банков с хозяйствующими субъектами региона в условиях кризиса экономики, содержания и особенностей залоговых механизмов и их влияния на эффективность кредитной деятельности, а также разработка, методик прогнозирования дохода банка от залоговых объектов оптимизации залоговых механизмов и определения минимальной величины залога.

В соответствии с целью исследования в диссертационной работе поставлены следующие задачи:

- на основе изучения отечественного и мирового опыта кредитных отношений коммерческих банков выявить проблемы кредитования под залог;

- охарактеризовать факторы, определяющие содержание понятия залогового механизма в кредитовании и влияющие на эффективность кредитной деятельности банка;

- выявить специфику и проблемы кредитования под залог материальных ценностей в практике работы банков Краснодарского края; обобщить результаты регионального опыта кредитования под залог материальных ценностей, вскрыть недостатки действующего порядка кредитования и разработать методические рекомендации по оценке залога;

- уточнить и дополнить инструкцию Центрального Банка о порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам;

- обосновать критерии оптимизации залоговых механизмов в целях повышения доходности и разработать методику прогнозирования доходов банка и экономико-математическую модель прибыли коммерческих банков от залоговых операций, а также минимально допустимой величины залога.

Объектом исследования являются: практика функционирования залоговых механизмов и их влияние на эффективность кредитной деятельности коммерческих банков Краснодарского края, а также сущность и особенности проявления проблем кредитования под залог в современных условиях, применяемые в отечественной и зарубежной практике методы управления эффективностью кредитной деятельности банка через залоговые механизмы.

Методологической и теоретической основой исследования явились общенаучные методы - диалектическая логика, анализ и синтез, моделирование. Из конкретных научных методов были использованы математический и статистический анализ, в частности, индексный метод.

Информационная и статистическая база для анализа обеспечена данными статистических ежегодников и бюллетеней банковской статистики, публикуемых отчетов коммерческих банков Краснодарского края.

При исследовании общетеоретических вопросов кредитования были использованы публикации зарубежных и российских экономистов; банковское законодательство, нормативные документы Центрального Банка РФ и прочее.

В процессе работы над диссертацией были изучены труды банковских специалистов как начала века, так и наших современников: Яснопольского Л.В., Дмитриева-Мамонтова В.А., Евзлина З.П., Курселя-Сенеля Я.Г., Ривуара Ж., а также работы ведущих экономистов 1920-1930 годов: Каценеленбаума З.П., Фрея Л.И., Шанина Л.Г.

В диссертации также широко использованы исследования в области банковского дела и, в частности, кредитования под залог, таких видных ученых экономистов, как Ю.П. Авдиянц, А.И. Ачкасова, М.С. Атласа, Н.Д. Барковского, B.C. Захарова, Э.А. Земалвиса, Ю.И. Кашина, Р.В. Корнеевой, Т. Коха, О.И. Лаврушина, М.К. Лапидуса, И.В. Левчука, А.Н. Молчанова, B.C. Нарского В.А., Пашковского, М.А. Пессель, В.А. Пономарева, В.М. Рыбина, П.С. Роуз, В.Р. Раудсепп, Дж.С инки, В.И. Семенюта О.Г. Усоскина, Ю.И. Шенгера, М.М. Ямпольского и других, на работы которых опирался автор в своем исследовании.

Научная новизна диссертации состоит в:

- системном исследовании проблемы кредитования под залог и управления залоговыми механизмами банка, которое заключается в определении их теоретических основ и факторов, влияющих на эффективность кредитования;

- обосновании теоретического подхода к решению проблемы эффективности кредита под залог как с точки зрения его влияния на эффективность кредитной деятельности банка, так и на финансово-хозяйственную деятельность заемщика;

- впервые разработаны и предложены к использованию:

1. Методика оценки качества кредита как дополнение к Инструкции ЦБ РФ от 30.06.1997 г. "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам;

2. Методические рекомендации по оценке залога в разрезе различных групп материальных ценностей;

3. Методика прогнозирования дохода банка от залоговых объектов;

4. Модели определения прибыли банка и минимально допустимой величины залога.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в том, что в нем содержатся оригинальные методики оценки, анализа и управления эффективностью кредитной деятельности коммерческого банка через залоговые механизмы, методические рекомендации по оценке залога, дополнения и изменения к Инструкции Центрального банка РФ "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам* от 30.06.1997 г., с помощью которых может осуществляться текущее регулирование кредитной деятельности банка на микроуровне, а также составляться соответствующий прогноз его прибыли от залоговых операций на перспективу. Определение минимально допустимой величины залога даст возможность более объективно оценивать предлагаемый залог.

Апробированы и внедрены в практическую деятельность в коммерческом банке " АКБ "Агропромбанк" г. Краснодара следующие положения диссертационной работы:

- методика раннего реагирования на изменение состояния кредитоспособности заемщика и возникновение проблемных ссуд;

- методические рекомендации по оценке залога материальных ценностей;

- методика прогнозирования дохода банка от залоговых операций;

- методика определения минимально допустимой величины залога.

Публикации. Основные результаты и положения диссертационного исследования изложены в публикациях общим объемом 1,2 п.л.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы (наименований). Изложена на 216 страницах, имеет 26 таблиц, 20 рисунков, 25 приложений.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Егоров, Михаил Владимирович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Одним из условий успешного решения актуальнейшей задачи развития экономики России на современном этапе является оживление и повышение эффективности производства, предпринимательской деятельности хозяйствующих субъектов различных организационных форм.

Способствовать этому процессу призвана осуществляемая в настоящее время радикальная перестройка кредитного механизма, активизация воздействия всех его элементов.

Кредитование под залог материальных ценностей составляет одну из особенностей банковской деятельности и оказывает прямое влияние на способность кредитного института ответить по своим обязательствам своевременно и в полной мере.

При этом трудность заключается в том, что большая часть актива, как правило, предоставляется в ссуду. Следовательно, от правильного использования залоговых механизмов, качественного состава залога во многом зависит эффективность кредитной деятельности банка, снижение рисков невозврата ссуд.

Изучение теоретических основ и анализ отечественной и зарубежной практики функционирования залоговых механизмов коммерческих банков, их воздействия на повышение результатов кредитной деятельности, позволило сделать ряд теоретических выводов и практических предложений:

1. На основании изучения экономической литературы и банковской практики были уточнены понятия кредитного и залогового механизмов. Автор пришел к выводу, что кредитный механизм - это базирующийся на объективных кредитных отношениях планомерный и регламентированный процесс управления движением средств ссудного фонда кредитных институтов, осуществляемый посредством звеньев банковской системы со свойственной ей иерархией и организационной структурой. В рамках единого народнохозяйственного кредитного механизма существует определенная субординация входящих в него подсистем.

Залоговый механизм - это комплексное явление, заключающее в себе совокупность приемов, методов, регламентируемых законодательством, направленных на обеспечение возвратности кредитных ресурсов и наиболее полное выполнение требований кредитных договоров.

2. Возможность оказания активного воздействия кредитного механизма на повышение эффективности производства через рациональное использование запасов материальных ценностей, выступающих в качестве залогового имущества, обусловлена доминирующей ролью кредита в источниках их покрытия. Между размером создаваемых предприятием залогового имущества и объектом кредитных вложений существует сильная зависимость, что подтверждают расчеты на ЭВМ /коэффициент корреляции между этими величинами 0,994/.

3. Наряду с обобщающим критерием можно использовать частные критерий, отражающие эффективность использовании заемных средств в индивидуальном кругообороте заемщика, причем, под эффективностью кредита подразумевается такое функционирование кредитного механизма, при котором обеспечивается более активное проявление присущих кредиту функций, в частности, оптимизирующей функции. При этом количественная оценка этого влияния отражает одновременно и степень эффективности использования кредита заемщиком, и обеспечение его возвратности, то есть эффективности деятельности банка по кредитованию. Это положение было взято за основу при разработке методики по оценке залогового имущества,

4. Проведенный анализ кредитных потенциалов банка показал неадекватность критериев определения объема резерва покрытия кредитных рисков, что связано с необходимостью корректировки полученных данных на величину пролонгации, скрывающих просроченную задолжность. В этой связи предлагается к использованию в отечественной практике кредитования методика оценки кредитных рисков, связанная с прогнозом потерь по кредитам и с необходимостью нахождения источников для формирования резерва покрытия рисков, основанная на установлении среднегодовых процентов списаний по ссудам, применение разработанной нами методики, на наш взгляд, позволит более адекватно оценивать ожидаемые потери по ссудам и определять реально необходимую сумму резерва покрытий.

5. Изучение зарубежного опыта кредитования в сопоставлении с отечественными методиками оценки качества кредитного потенциала позволило сделать вывод о том, что используемые в зарубежной практике кредитного анализа оценки не могут быть полностью применены в России. Особенности отечественного банковского учета и отсутствие внешних источников информации о финансовом положении заемщика требует иных подходов к проблеме оценки кредитоспособности заемщика.

В этой связи предлагается оценивать финансовое состояние заемщика на основе анализа платежных средств в его обороте во взаимосвязи о важнейшими показателями производственной деятельности. С учетом этого нами предложены методические рекомендации оценки кредитоспособности заемщика на основе анализа его финансового положения, обоснования предполагаемой рейтинговой системы оценки заемщика и качества залога, содержащей следующие разделы: назначение и сумма долгов, финансовое положение заемщика, обеспечение; кредитная информация на заемщика, цена кредита.

6. Совершенствование управления эффективностью кредитования под залог в коммерческих банках заключается в разработке моделей, с помощью которых, работая в автоматизированном решении - режиме, можно было бы анализировать отдельные аспекты деятельности банка. Проблема состоит в том, чтобы объединить все эти модели в единую систему, которая наряду с соблюдением принципов ликвидности, с высокой степенью адекватности могла бы воспроизводить и описывать внутренние процессы, протекающие в банке, и прогнозировать их изменения на будущее.

Второй задачей управления залоговым механизмом банка выступает оптимизация этих процессов.

7. Впервые разработаны методические рекомендации по оценке залога в разрезе различных групп материальных ценностей, наиболее часто встречающихся в банковскою практике, которые дают возможность скоординировать действия работников различных отделов банка по залоговым операциям. В частности, разработанные рекомендации по оценке самого залога, привлечению необходимой документации для анализа, по определению цены залогового имущества, по оценке эффективности деятельности заемщика, обеспечению возвратности кредита, действиям банка при обращении взыскания на предмет залога способствуют рационализации деятельности как кредитных инспекторов, так и кредитной политики банка в целом,

8. Предложенная экономико-математическая модель прибыли коммерческого банка от залоговых операций обеспечивает сочетание коммерческих интересов банка с ограничениями по поводу кредитоспособности банка и возможности контролинга максимальной доходности банка от залоговых операций.

9. Впервые разработанная экономико-математическая модель определения минимальной суммы залога дает возможность банкам более обоснованно подходить к определению объемов залога с учетом различных факторов: доходности кредита, степени риска, ликвидности залога, кредитоспособности заемщика, а также проводить эффективную кредитную политику.

Внедрение в практическую деятельность Банка России и коммерческих банков разработанных методов оценки, анализа залога и управления залоговыми механизмами послужит, на наш взгляд, укреплению финансовой устойчивости и надежности кредитных учреждений при сохранении разумного уровня риска и максимальной доходности банковских операций.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Егоров, Михаил Владимирович, 2000 год

1. Агарков М.М. К обсуждению Кредитного Устава. // Кредит и хозяйство. 1928, № 7-8. С. 52-61.

2. Агарков М.М. Основы банковского права, учение о ценных бумагах. -М.: Бег, 1994. 324с.

3. Андросов А.Н. Бухгалтерский учет и отчетность в банке. М.: Минотеп-информ, 1994,-368с.

4. Аронов А. Скорость обращения банковских средств как коньюктурный показатель. // Кредит и хозяйство. 1927,- № 3-4 - С.69-75.

5. Атлас З.В. К теории банковского кредита. II Под знаменем марксизма.-1925.-№ 6. С.65-71.

6. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. М.: Консалтбанкир, 1994.-76с.

7. Ачкасов А.И. Баланс коммерческого банка. // Финансовый бизнес. 1994,- №7. С. 12-20.

8. Базаря М. О поддержке банковского мелкого предпринимательства. // Бизнес и банки. 1993,- №17.-С.1-2.

9. Вазаря М. Банкротство банков и защита вкладов населения.// Финансовая газета. 1994.-№ 35.- С. 12.

10. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? М.: Финансы и статистика, 1995.- 378с.

11. Банковские операции. Часть II. Учетно-ссудные операции и агентские услуги: учебное пособие / Под ред. О.И.Лаврушина, М.: ИНФРА, 1996,- 208с.

12. Банковский аудит. /Под ред. Мамонтовой И.Д., М.: Бух. учет, 1-2 часть, 1994.

13. Банковская энциклопедия. /Под ред. Яснопольского Л.В. В 2-хтомах. М.: 1996.

14. Банковское дело. /Под ред. Бабичевой Ю.А. М.: Универс. 1992,-256с.

15. Банковское дело./Под ред. Лаврушина О.И. М.: Банковский биржевой научно-консультационный центр, 1992. 365с.

16. Банковский портфель-1, 2. /под ред. Коробова Ю.И., Рубина Ю.Б., Солдаткина В.И. М.: Соминтек, 1994. -630с., 618с.

17. Банковская система России. Настольная книга банкира, в 3-х т. -М.: ТОО Инжиниринго консалдинговая компания «Дека», 1995. -1341с.

18. Батюшков Д.Д. Банки. Их значение, операции, историческое значение и счетоводство. Владикавказ: 1904. 208с.

19. Белов В.П. Залог валюты. //Бизнес и банки. 1994.-№14. С.5.

20. Березина М.П., Крупное Ю.С. О состоянии ресурсной базы коммерческих банков. //Деньги и кредит.-1992,- № 4.-С. 15-27.

21. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Об организации и регулировании кассовых операций. //Деньги и кредит. 1993,- №10-11. С. 32-39.

22. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Бухгалтерский баланс банка. // Деньги и кредит. 1992,- №9-10,- С.32-42.

23. Билеман А.Б. История банков: Историческое развитие банков в России и за границей с древних времен и до наших дней. /Под ред. Птуха М. СПб.: 1914.-116с.

24. Бригхем, Юджин Ф. Энциклопедия финансового менеджмента: Скор. пер. с анг. / общ. ред. и вступ. ст.: Б.Е, Пеньков, В.В, Воронов; Рос. акд. гос. службы. М.: РАГС: Экономика, 1998. -815с.

25. Булычев Л.Д., Никифоров В.Д. Современные тенденции в организации автоматизированной обработки банковской информации. Л.: 1990.-45с.

26. Бунге Н.Х. Теория кредита. Киев: 1852.

27. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России

28. Под ред. Лапидуса Н.Х. -М.: Финансы и статистика, 1996. -ЗЗбс.

29. Бурмистрова Л.А., Карп М.В. Современная банковская система России. М. : Косалт-информ, 1993,-48с.

30. Бухвальд Б. Техника банковского дела. М. : Промиздат, 19267 -489с.

31. Бюллетень банковской статистики. // М.: ЦБ РФ. 1998,- №4.

32. Бюллетень банковской статистики.// М.: ЦБ РФ, Департамент исследований, информации и статистики. 1996, - №12.

33. Вайденгаммер Ю. А. Баланс и система его операций. М.: ВШ, 1918. 148с.

34. Вайденгаммер Ю. А. Баланс банка и система его операции. М.: Фин.-эк. Бюро НКФ, 1923.-136с.

35. Василишен Э.Н. Регулирование деятельности коммерческого банка. М.: Финстатинформ, 1995.-138с.

36. Вейцман Р. Я. Банковское счетоводство в связи с банковской организацией и техникой банковского дела. М.: 1927. 397с.

37. Вознесенский Е.П. Операции коммерческого банка. СПб.: Изд. М. В. Кечеджи-Шаповалова, 1913. 192с.

38. Вознесенский С.С. Деятельность банков: Современный опыт США. М.: Экономист, 1992. 170с.

39. Воробьева Е.А. Ликвидность коммерческого банка в условиях развития рыночных отношений. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: ГФА, 1993.

40. Воробьева Е.А. Как оценить достаточность капитала банка.// Бизнес и банки. 1993. №13. - с.2.

41. Вольский В.Н. Банкротство.// Московская правдв. 1994. - №189. - с.4.

42. Временная инструкция №17 Центрального Банка Российской Федерации по составлению общей финансовой отчетности коммерческими банками от 24.08.93г. (с изм. и доп. от 20.12.94г.).

43. Гаджиева З.С. Задачи оптимального управления банковскимиоперациями. //Бизнес и банки.-1994.-№ 5.-С. 27.

44. Гиндин И.Ф. Русские коммерческие банки. М.: ГФИ, 1948.

45. Глаголев Г.А. Методы группировки банковской клиентуры.// Кредит и хозяйство. 1927.12.-С. 19-21.

46. Глубокович А.Д., Ситнин А.В., Хенкин Б.Л., Самоукипа Н.В. Управление банками: организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации. 2-е издание, испр. и доп. М.: АО"Менатеп-ИНФОРМ", 1995, - 208с. - ("Русская деловая литература").

47. Гражданский кодекс Российской Федерации ч. 1. Официальное издание. М. Юрид. лит., 1994 - 240с.

48. Грязнова А.Г., Барнгольц С.Б. Учет активов и пассивов коммерческих банков. // Финансовая газета.-1995.-№ 4.-С.12.

49. Гурьев А.В. Очерк развития кредитных учреждений в России. М.:1904,-250с.

50. Денежное обращение и кредитная система Союза ССР за 20 лет. М.: Госфиниздат, 1939.-286с.

51. Деньги, кредит, банки: Справ, пособие. /Г.И.Кравцова, Б.С.Войтенко, Е.И.Кравцов и др.; под общ. ред. Г.И.Кравцовой.-Мн.: Меркаванне, 1994.-27%с. Лицензия Л.Б. №553.

52. Дмитриев-Мамонтов В.А., Евзлин З.П. Теория и практика коммерческого банка. СПб.: Изд.министерства финансов, 1916, 268с.

53. Дмитриев-Мамонтов В.А., Евзлин З.П. Организация и техника коммерческого банка. СПб.: 1916.-348с.

54. Дмитриев-Крымский Г.Н. Современные банки и кредит в СССР и за границей. М.: Новелла, 1924.-184с.

55. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. М.: Профико, 1991.-580с.

56. Долан Э.Дж. Макроэкономика. М.: СПб.: Санкт-Петербургский оркестр.-1994.-394с.

57. Евзлин З.П. Практика и техника коммерческого банка. Л.: 1927.

58. Евзлин З.П. Банки и банковские конторы в России. М.: 1904.15.5

59. Евзлин З.П. Техника определения кредитоспособности. М.: 1927.

60. Егоров М.В. Методические подходы к оценке рыночной устойчивости ком. Банков II Материалы межвузовской научно-технической конференции. Краснодар, 1996. с.13.

61. Егоров М.В. Нарский В.А. Зарубежный опыт оценки кредитоспособности заемщика на региональном уровне. И Материалы межвузовской научно-практической конференции. Краснодар, 1998. -0.12.

62. Егоров М.В. Механизм мотивации кредитных отношений коммерческих банков и предприятий региона. // Материалы международной практической конференции. Краснодар, 1996. с.247.

63. Егоров М.В. Региональный аспект механизма анализа качества кредитного портфеля коммерческого банка (на примере Краснодарского края) // Экономика, управление и право: 1998, № 2. - с. 22 - 25.

64. Егоров М.В. Проблемы кредитования хозяйствующих субъектов под залог материальных ценностей. // Материалы международной научно-практической конференции. Краснодар: 1999. С.72 - 78.

65. Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления. // Деньги и кредит. 1999, №4. — с.6 —11.

66. Егоров С.Е. О минимальном размере уставных фондов банков. //Bankfaks.-1994. № З.-С. 18-20.

67. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: учеб. пособие, М.: Форум - ИНФА - М. 1998. - 262с.

68. Ефимова О.В. Финансовый анализ. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Бух. учет, 1998. - 319с.

69. Ефимова Г.Д. Поручительство (гарантия) как способ обеспечения кредита. И Хозяйство и право. 1994. - № 6. - С. 11-18.

70. Жуков Е.Ф. Новые явления в деятельности финансово-кредитных институтов США. М.: Минотеп-информ. 1983.-112с.

71. Залшупин А.С. Вопросы банковской политики. К реформе денежного обращения. СПб.: 1896.-146с.

72. Залшупин А.С., Гессен М.И. Энциклопедия банковского дела. СПб.: 1907.-346с.

73. Закон Российской Федерации от 29 мая 1992г. №2872 1.

74. Закон РСФСР. О банках и банковской деятельности в РСФСР.//Деньги и кредит.-1996.-№ 2.-С.З-12.

75. Закон о Центральном Банке Российской Федерации (Банк России). //Деньги и кредит.-1995.-№ 5.-С.З-15.

76. Инструкция Центрального банка Российской Федерации №62а от 30.06.1997г. «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам».

77. Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 1. "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций".

78. Ирвин Дэвид. Финансовый контроль / Пер. с англ. И.М. Щетинской, В.В. Быкова; Науч. ред. пер. И.И. Елисеева, М.: Финансы и статистика, 1998.-484с.

79. Исаулова С.С. Система внутрифирменного планирования. Краснодар.: КубГУ, 1998. 113с.

80. Исаулова С.С. Задачи финансового менеджмента. М.: Финансы, «ЮНИТИ», 1998. -246с.

81. Каценеленбаум З.С. Учение о деньгах и кредите. В 2-х томах. М.: Г ФИ, 1929.-426с.

82. Кантор Ю., Любинина С. Как рассчитать прибыльность коммерческого банка. //Финансовая газета, 1993.-№ 26.-С. 2-3.

83. Кауфман И.И. Кредит, банки и денежное обращение. СПб.: 1873.-928с.

84. Кирисюк Г., Ляховский В. Оценка банком кредитоспособности заемщика. //Деньги и кредит.-1993.-№ 4.-С.30-39.

85. Коклен Ш. О кредите и банках. /Пер. под ред. К. Висковатого СПб.: Общественная польза, 1861 .-356с.

86. Коломина М.Е. Управление портфелем ценных бумаг. // Банковское дело.-1994.-№ 7.-С.16-22.

87. Коммерческие банки /Рид Э., Коттер Р., Гилл Э. и др.; пер. с англ. Подред. В.М.Усоскина,-2-е изд.-М.: СП "Космополис", 1991.-480с.

88. Косой A.M. Кредит и методы кредитования. //Деньги и кредит.-1992.-№ 6. С.28-36.

89. Косой A.M. Капитал коммерческого банка. //Деньги и кредит. 1993.-№ 9.-С.28-32.

90. Косой A.M. Управление безналичным платежным оборотом.-М.: Финансы, 1978.-215с.

91. Кох Т.У. Управление банком. В 5 кн., 6ч.-Ч.1. Уфа: Спектр, 1993.-163с.

92. Кочанова Е.Р. Вопросы применения вычислительной техники в некоторых банках зарубежных стран. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. Л.: ЛФИ. 1981.

93. Курсель-Сенель Ж.Г. Банки их устройство, операции и управление. СПб.: 1862.-721с.

94. Лаврушин О.И. Банки и научная инфраструктура. //Бизнес и банки.-1993.-№ 44.-С. 19-23.

95. Левин А.А. Скорость обращения банковских средств. //Кредит и хозяйство.-1927.-№ 1-2.-С.50.

96. Левчук И.В. Ссудный фонд и кредит. М.: Финансы, 1971.-208с.

97. Лексис В. Кредит и банки. М.: Перспектива, 1993.-118с.

98. Лукашин Ю.П. Нетрадиционный корреляционный анализ временных рядов. //Экономика и математические методы. -Т.28, выпуск 3.-1992,-С.406-411.

99. Макаров А.А., Тюрин Ю.Н. Анализ данных на компьютере. М. ИНФРА-М, Финансы и статистика, 1995.-384с.

100. Макаревич Л. Россия ставит рекорд по числу банков-банкротов. //Финансовые известия.-1995.-№ 9.-С.4.

101. Макаревич Л. Беспорядочные действия властей создают новые взрывоопасные очаги в финансовой сфере.// Финансовые известия.1995.-№ 18.-С.4.

102. Маконнел К.Р., Брю С.Л. Экономикс. М.: Республика, 1992.-416с.

103. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.М. Коммерческие банки и их операции: Учеб. пособие.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1957-288с.

104. Маслаченков Ю.С. Банковский кредит и возможности снижения кредитных рисков. //Банковский журнал, 1994.-№6.-С.З-7.

105. МатукЖ. Финансовые системы Франции и др. стран. В 2 т.: Пер с фр. Т. 1 в 2 кн. / Кн. 2 М.: АО «Финстатинформ», 1994. - 365с.

106. Мидовидов В.Д. Современное банковское дело: опыт организации и функционирования банков. М.: Экономист, 1992.-178с.

107. Михневич В.А. Банковская система России: концепция рационализма. //Деловой мир.-1994.-№ 131.-С.3.

108. Мицен С.Н. Экономика финансовых институтов: Учебное пособие. Издательство гуманитарного университета, Екатеринбург, 1996.-261с.

109. Монтгомери Б. Кредитные функции банка. //Bankfaks.-1993.- № 24 -С.11-16.

110. Нарский В.А., Арутюнян С.Н. К вопросу о ликвидности. // Деньги и кредит.-1992.-№ 5.-С.35-37.

111. Николаев С.В. Учет и анализ кредитно-депозитных операций коммерческого банка.//Бизнес и банки.-1994.-№35.-С.7.

112. Пиндайк А., Рубенфельд Ф. Микроэкономика. М.: Экономика, Дело, 1992. -510с.

113. Печникова А.В. Денежно-кредитное регулирование экономики Великобритании. М.: Мир, 1986.-141с.

114. Пономарев В.А. Организация и техника работы иностранных коммерческих банков. М.: Континент-Норд, 1990.-114с.

115. Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда, //деньги и кредит. 1999г., № 4 -C27-29.

116. Приказ ГТК Российской Федерации от 22.02.1994 г. № 71 «Об использовании залога таможенными органами».

117. Распоряжение Госкомимущества Российской Федерации от 21.04.1994 г. № 890 «О согласовании залоговых сделок государственного имущества».

118. Рид Э. и др. Коммерческие банки. М.: Прогресс, 1983.-480с.

119. Ривуар Ж. Техника банковского дела. М.: Прогресс, 1993.-158с.

120. Роуз П.С. Банковский менеджмент. М.: Дело ЛТД, 1995.-768с.

121. Российская Банковская Энциклопедия. М., 1995. - с.415.

122. Синки Дж.,мл. Управление финансами в коммерческих банках, /пер. с англ. под ред. Р.Я.Левиты, Б.С.Пинскера. M.:Catallaxy, 1994.-356с.

123. Семенюта О.Г. Концептуальные основы формирования рыночной экономики России: Автореф. Дис. Доктора экон. наук (08.001.01)/ РГУ-Ростов н/Д., 1994 г. -38 с.

124. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка, и.: Знание, 1991.-72с.

125. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере. //М.: Статистическо-аналитические материалы ЦБ РФ.-1998,-№1-5.

126. Телюкина М.В. Комментарий к Федеральному закону "О несостоятельности (банкротстве)" Отв. ред. А.Ю. Кабалкин, М.: БЕК, 1998. -263с.

127. Теплова Т.В. Финансовые решения: стратегия и тактика: Учеб. пособие / Ин-т "Открытое общество", М.: Магистр, 1998. - 263с.

128. Трахтенберг И.А. Современный кредит и его организация. 4.1 Теория кредита. М.: ИКА, 1929.-309с.

129. Трохова 0.8. Регулирование и управление банковской деятельностью в условиях рыночной экономики. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: МГУ, 1992.

130. Усоскин В.М. Современный банк: Управление и операции. М.: Все для вас, 1993.-320с.

131. Усоскин В.М. Качество кредитного портфеля залог успеха банка. // Экономика и жизнь.-№ 50.-С.5.

132. Федеральный закон от 16 июля 1998г. № 102 ФЗ «Об ипотеке (Залоге недвижимости)».

133. Федеральный закон от 29.07.1998г. № 135 ФЗ «Об оценочной деятельности В Российской Федерации».

134. Федеральный закон от 14.07.1997 г. № 100 ФЗ «О залоге сельскохозяйственной продукции, сырья, продовольствия».

135. Федеральный закон от 31.12.1995 г. № 10226 ФЗ «О размерах государственной пошлины за реализацию залога».

136. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник для ВУЗов./ Л.А.Дробозина, Л.П.Окунева, Л.Д.Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А.Дробозиной.-М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.-479с.

137. Финансы фирмы. Курс лекций./ Белолипецкий В.Г. Под ред. Мерзлякова. М.: ИНФА- М, 1999. - 298с.

138. Финансы. Учеб. Пособие / Под ред. проф. A.M. Ковалевой. 3-е изд. перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 384 е.: ил.

139. Фридман Дж. П., Ордвей П. Оценка и анализ приносящей доход независимой собственности. М.: ГФИ, 1944.-242с.

140. Хикс Дж.Р. Стоимость и капитал. /Пер.с англ. под общей ред. Р.М.Этниова. М.: Прогресс, 1988. -488с.

141. Холт Р.Н. Основы финансового менеджмента. /Пер. с англ. М.: Дело,ш1993.-446с.

142. Цирихова З.М. Ликвидность и управление кредитным портфелем коммерческого банка. Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук. М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 1996.

143. Чекмарева Е.Н. Межбанковский кредитный рынок и его регулирование. //Деньги и кредит. -1994. -№ 5-6. -с.68-71.

144. Чечета А.П. Оценка кредитоспособности предприятия. //Банковское дело. -1994. -№7. -С. 2-8.

145. Шанин Л.Г. О банковской ликвидности. // Кредит и хозяйство. -1929. -№ 7-8. -С.50-55.

146. Черняк А.В. Оценка городской недвижимости. М.: Русская деловая литература, 1996. - 272с.

147. Ширинская 3. О переходе на международные стандарты бухгалтерского учета в банках. // Бизнес и банка. -1994. -№ 14. -с. 1-2.• 148. Ямпольский М.М. Ресурсы краткосрочного кредита. М.: Финансы. 1974.143с.

148. Ямпольский М.М. Границы применения кредита. //Деньги и кредит. -1992.- №2.-с.25-31.

149. Ямпольский М.М. Ликвидность банков и кредитная политика. // Деньги и кредит -1992. -№11.- с.29-37.

150. Ямпольский М.М. Ликвидность банка и ее оценка. // Бизнес и банки. -№ 39-40.т 152. Ямпольский М.М. Особенности деятельности коммерческих банков // Деньги и кредит. -1994.-№ 3. -С. 5-11.

151. Brown В., Geisst Ch. Financial Futures markits. 1993.

152. Kolb R. Understanding Futures markets. 1995.

153. Kolb R. Investments. 1996.

154. Levi M. International Finance: the makets and financial management of mulnional business. 1990.

155. Sharp M. Money market. 1993.

156. Walmsley J. The new financial instruments: an investors guide. 1990.

157. Wood J. Finacial marrkets. 1990/

158. МАКЕТ ДОГОВОРА ЗАКЛАДА «»1999г. г. Краснодарв лице ,действующего на основании Устава, именуемый в дальнейшем «Залогодатель», с одной стороны и

159. Акционерный коммерческий банк «Екатеринодар», в лице , действующего наосновании , с другой стороны, именуемый в дальнейшем «Залогодержатель»,заключили настоящий договор о нижеследующем:1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

160. По кредитному договору N°от «»1996 г. Залогодержатель предоставляет

161. Залогодателю кредит в сумме() рублей под% годовыхна срок до «»199г.

162. В настоящем договоре предусматривается заклад, т.е. залог по условиям которого заложенное имущество передается Залогодержателю во владение.

163. В обеспечение своевременного возврата полученной ссуды Залогодатель заложил1. Залогодержателю ,принадлежащее Залогодателю на праве собственности.

164. Закладываемое имущество обеспечивает обязательства Залогодателя в объеме полной его задолженности по кредитному договору определяемой на момент фактического удовлетворения требований Залогодержателя.

165. Полная задолженность Залогодателя Залогодержателю включает в себя сумму вьщанного кредита, проценты за его использование, другие платежи, штрафы, неустойки и неисполненные обязательства, предусмотренные кредитным и настоящим договорами.

166. Заложенное имущество оценивается Сторонами врублей.

167. В случае частичного исполнения Залогодателем обеспеченного закладом обязательства залог сохраняется в первоначальном объеме до полного исполнения им кредитного обязательства.

168. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН1. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ ОБЯЗАН:

169. Строго соблюдать положения настоящего договора.

170. Без письменного оотасия Залогодержателя не закладывать, не продавать, не отчуждать каким-либо способом как сам предмет заклада, так и права владения, пользования и распоряжения им.

171. Принимать меры, необходимые для сохранения конфиденциальности информации по настоящему договору.1. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ ВПРАВЕ:

172. Потребовать досрочного прекращения заклада либо досрочно исполнить обеспеченные закладом обязательства по вышеназванному кредитному договору, если Залогодержатель хранит или использует предмет заклада ненадлежащим образом.1. ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ ОБЯЗАН:

173. При осуществлении залога и до подписания настоящего договора принять предмет заклада от Залогодателя по передаточному документу (акту), принять подлинные правоустанавливающие документы на закладываемое имущество.

174. Принимать меры, необходимые для сохранения предмета заклада, обеспечить надлежащие условия его сохранности.

175. Немедленно известить Залогодателя о возникновении угрозы утраты или повреждения предмета заклада.

176. Залогодержатель отвечает за утрату, недостачу или повреждение предмета заклада, если не докажет, что утрата, недостача или повреждение произошли не по его вине.

177. Без оснований не требовать досрочного исполнения обеспеченного залогом обязательства.

178. По требованию Залогодателя выдать ему документы, подтверждающие полное или частичное исполнение обязательства Заемщика по кредитному договору, если таковое исполнение обязательства имеет место.1. ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ ВПРАВЕ:

179. Обратить взыскание на предмет заклада, до наступления срока исполнения обеспеченного залогом обязательства, в случае ненадлежащего исполнения (нарушения) Залогодателем условий кредитного и настоящего договоров.

180. Обратить взыскание на предмет заклада, после наступления срока исполнения обеспеченного залогом обязательства, если оно не будет исполнено в соответствии с кредитным договором.

181. Обращение взыскания на предмет заклада осуществляется во внесудебном порядке, путем составления передаточного документа (акта), подписываемого уполномоченными представителями Сторон.

182. Реализовать предмет заклада в порядке и на условиях, определяемых действующим законодательством, направив полученную выручку на погашение задолженностей.4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

183. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения Сторонами взятых на себя обязательств по настоящему договору стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством.5. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

184. Настоящий договор вступает в сипу с момента его подписания и действует до полного исполнения Сторонами взятых на себя обязательств по кредитным договорам и настоящему договору.

185. Изменения, дополнения к настоящему договору оформляются письменным соглашением, подписываемым уполномоченными представителями Сторон.

186. Взаимоотношения Сторон, не урегулированные в настоящем договоре, регулируются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

187. Споры, вытекающие из настоящего договора, разрешаются Сторонами путем переговоров. В случае недостижения соглашения споры рассматриваются в Арбитражном суде, в порядке, предусмотренном действующим законодательством.

188. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой стороны и является неотъемлемой частью кредитного договора №от ""199г.

189. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА СТОРОН:

190. ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ: 350000 г. Краснодар ул. Карасунская 70 к/с 700000000 в РКЦ ГУ ЦБ г. Краснодара МФО 141000 ЗАЛОГОДАТЕЛЬ:р/с №

191. ЗАЛОГОДАТЕЛЬ ЗАЛОГОДЕРЖАТЕЛЬ1. М.п М.п165