Управление риском потребительского кредитования в коммерческом банке тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Белоногова, Валентина Сергеевна

• Белоногова, Валентина Сергеевна
• кандидат экономических наук
• 2004

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Белоногова, Валентина Сергеевна

ВВЕДЕНИЕ

1. Теоретические основы управления риском потребительского кредитования в коммерческом банке

1.1. Потребительский кредит в коммерческом банке понятие,щнь, виды, роль в экономике

1.2. Сущность риска потребительского кредитования, его мо встеме банкоих ров

1.3. Понятие и элементы управления риском потребителого кредитования

2. Анализ риска потребительского кредитования в коммерческом банке

2.1. Становление потребителого кредитования в Рии

2.2. Развитие и факторы риска потребительского кредитования в регионе 2.3. Анализ уровня риска потребительского кредитования и адекватни методов управления ром в регионе

3. Совершенствование управления риском потребительского кредитования в коммерческом банке

3.1. Методичие подходы к организации управления ром потребителого кредитования

3.2. Пути совершенствования методов управления риском потребителого кредитования

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление риском потребительского кредитования в коммерческом банке»

Освоение методов оценки риска и контроля над ним является одной из главных особенностей нашего времени, отличающих его от более ранних эпох. Однако серьезное изучение проблем, связанных с риском, началось только во времена Ренессанса, когда люди освободились от многих запретов и подвергли сомнению многовековые застывшие верования. В условиях, когда остроумные идеи громоздились одна на другую, развитие количественных методов анализа риска, подтолкнувших наступление Нового времени, стало неудержимым. Люди стремятся установить контроль над риском, научиться управлять им. Способность управлять риском и вместе с тем вкус к риску, к расчетливому выбору .являются ключевыми элементами той энергии, которая обеспечивает прогресс экономики.

В России в настоящее время актуальность проблемы управления риском в первую очередь обусловлена особенностями развития экономики: переход к рыночным отношениям с присущими ему проблемами, особое место среди которых можно отвести относительно запоздавшему осознанию специалистами роли риска в экономике нашего государства. В связи с развитием рыночных отношений предпринимательскую деятельность в нашей стране приходится осуществлять в условиях нарастающей неопределенности ситуации и изменчивости экономической среды. Возникает неуверенность в получении ожидаемого результата, возрастает опасность неудачи, непредвиденных потерь -то есть возрастает риск.

Различная природа возникновения и проявления риска в предпринимательской деятельности породила различные способы защиты от его негативного влияния.

Банковская деятельность является разновидностью предпринимательской деятельности, что отражено в Федеральном Законе "О банках и банковской деятельности". В процессе своей деятельности банк не может избежать риска полностью - известный закон рыночной экономики говорит о том, что риск оправдывает доход. Следовательно, банк должен направить свои усилия не на поиск абсолютно безрискоц/ых вариантов, а на установление контроля над риском потерь, на определение его допустимой величины и на поиск способов минимизации риска.

В силу специфики банковской деятельности одним из основных банковских рисков (по объему вложений, по степени неопределенности результата) является риск осуществления кредитных операций. На этой основе банки должны быть способны предложить экономике те кредитные инструменты, которые будут наиболее востребованы и являться актуальными в том или ином периоде развития экономики. В современной экономике коммерческие банки являются ведущими учреждениями на рынке потребительского кредита.

Потребительский кредит имеет важное социально-экономическое значение: способствует повышению уровня жизни населения, повышению платежеспособного спроса и, как следствие, развитию производства товаров народного потребления. Все это особенно актуально в переходный период, когда необходимо запустить механизм развития экономики за счет внутреннего рынка.

С учетом той роли, которую играет потребительский кредит в развивающейся экономике, отсутствие достаточной теоретической проработки развития потребительского банковского кредитования на основе снижения рискованности данного вида операций несет ощутимые неудобства всем участникам системы потребительского кредитования - банки для снижения риска ужесточают условия кредитов, значительная часть населения не обладает тем уровнем платежеспособности и кредитоспособности, которые позволяют привлекать кредиты коммерческого банка.

В этой связи выбор направления диссертационного исследования представляется актуальным, с учетом целей и задач исследования. В основу исследования положена гипотеза о том, что отличительные черты потребительского кредита, его роль в экономике, а также особенности переходной экономики оказывают влияние на формы проявления и степень действия кредитного риска, и обусловливают необходимость выработки специального подхода к управлению риском потребительского кредитования с учетом потребностей кредиторов и заемщиков.

Целью настоящей работы является исследование проблем риска потребительского кредитования в коммерческом банке на современном этапе развития экономики России, выявление закономерностей в развитии потребительского кредитования с учетом фактора риска как объективного явления.

Реализация поставленной цели обусловила необходимость решения следующих задач:

1. Изучить сущность потребительского кредита, факторы, оказывающие влияние на развитие объемов потребительского кредита; его роль на современном этапе развитии экономики России;

2. Определить роль риска в развитии потребительского кредитования; изучить его сущность;

3. Исследовать проявления риска в потребительском кредитовании, установить факторы, влияющие величину показателей риска;

4. Изучить методы управления риском потребительского кредитования в коммерческом банке, оценить их адекватность риску и факторам, его определяющим;

5. Сформировать предложения по совершенствованию подходов к управлению риском потребительского кредитования в современных экономических условиях функционирования коммерческих банков .

Объектом диссертационного исследования является кредитный риск, возникающий в коммерческом банке при осуществлении потребительского кредитования.

Предметом исследования являются теоретические, методические и практические аспекты управления кредитным риском потребительского кредитования с учетом баланса интересов кредитора и заемщиков. t

Теоретическую и методологическую основу исследования составляет всестороннее изучение трудов отечественных и зарубежных ученых-экономистов и практиков в области исследования потребительского кредита, кредитного риска и путей его снижения.

Основные результаты, полученные в ходе исследования, заключаются в следующем:

1. Установлены факторы, оказывающие влияние на развитие потребительского кредитования в ходе реформирования российской экономики, что позволило определить наличие дисбаланса между ресурсными возможностями коммерческого банка в развитии потребительского кредитования и сложившимися объемами кредитного портфеля.

2. Определены показатели риска потребительского кредитования в коммерческом банке, установлены закономерности их развития и факторы j формирования.

3. Дана оценка адекватности методов управления кредитным риском в коммерческом банке показателям и факторам риска потребительского кредитования в регионе.

4. Предложен алгоритм управления кредитным риском, построенный на основе сопровождения каждого этапа кредитования соответствующими элементами управления риском.

5. Разработана матрица риска, позволяющая проводить мониторинг уровня риска портфеля потребительских кредитов.

Степень обоснованности выводов, необходимая глубина анализа и достоверность выводов обеспечена применением таких методов и приемов научного исследования как системный и сравнительный анализ, движение от общего к частному, методы фундаментального экономического анализа, методы статистики, математической статистики и теории вероятности. Расчеты выполнены с применением программного приложения Windows Microsoft Exsel, пакета программ Statgrafics.

Информационной базой/ исследования явились данные бухгалтерской и статистической отчетности Читинского филиала Сбербанка России за 1995-2003 гг., монографии, статьи, диссертации и другие работы отечественных и зарубежных ученых, посвященных проблеме диссертационного исследования. В работе были использованы нормативно-правовые акты Российской Федерации, материалы Госкомстата России, Банка России, годовые финансовые отчеты отечественных и зарубежных коммерческих банков, данные Читинского областного комитета государственной статистики, Главного управления Банка России по Читинской области, Читинской областной Думы, финансовые отчеты и статистический материал Читинского филиала Сбербанка России.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в выявлении закономерностей, факторов и условий формирования риска банковского потребительского кредитования, а также в выработке подхода к учету кредитного риска при разработке целей кредитной деятельности коммерческого банка:

1. Уточнено определение потребительского кредита, предоставляемого коммерческими банками, в котором предлагается учитывать, наряду с целевым назначением, различия в факторах риска предоставления данного кредита; предложена классификация потребительского кредита, с выделением групп кредитов, объединяющих все многообразие потребительских кредитов, предоставляемых коммерческими банками.

2. Разработаны методические рекомендации проведения анализа кредитного риска, позволяющие выявить основные показатели риска и определить закономерности их развития.

3. Доказана ведущая роль показателя просроченной задолженности в характеристике текущего и перспективного уровней кредитного риска портфеля потребительских кредитов, установлена ее «критическая» величина и влияние на уровень «критической» просроченной задолженности таких факторов, как заработная плата, платежеспособность заемщика и размер кредита; t

4. Предложены пути совершенствования следующих методов управления кредитным риском:

- оценки кредитоспособности индивидуального заемщика, на основе учета влияния количественных и качественных факторов на показатели риска;

- формирования резерва на возможные потери по кредитам, на основе учета влияния срока просроченной задолженности на вероятность невозврата кредита.

5. Установлено влияние размера среднедушевых ежемесячных доходов населения и доходов, полученных от потребительского кредитования на объемы выдачи потребительских кредитов в регионе; обоснована возможность расширения объемов потребительского кредитования на основе учета роли риска в деятельности банка.

Практическая значимость диссертационной работы состоит в возможности ее использования коммерческими банками в процессе разработки политики потребительского кредитования и политики управления кредитным риском. Результаты исследования апробированы и приняты к использованию в Читинском филиале Сбербанка РФ, читинском региональном филиале банка "Сибирское ОВК" для проведения расчетов уровня риска потребительского кредитования и оценки целесообразности применения мер воздействия на существующий уровень риска, а также применяются в учебном процессе Читинского института Байкальского государственного университета экономики и права при проведении лекционных и практических занятий.

Установленное в процессе анализа взаимодействие факторов уровня жизни населения и кредитных возможностей банка позволяет применять результаты исследования при разработке планов социально-экономического развития региона.

Диссертационная работа состоит из введения, трех глав и заключения.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Белоногова, Валентина Сергеевна

Выводы о низкой обоснованности и результативности применения широко известных методов управления риском нашли подтверждение и в ходе практического анализа.

В содержании процесса управления риском потребительского кредитования, мы предлагаем рассматривать применяемые в настоящее время методы управления в совокупности с всесторонним анализом и мониторингом риска и с формированием блока организационных методов управления.

В целях практического применения всего многообразия методов управления нами разработан алгоритм управления риском, сопровождающего все этапы кредитования.

Предлагаемый алгоритм обеспечивает управление кредитным риском с учетом особенностей риска потребительского кредитования на каждом этапе кредитного процесса, взаимосвязь мероприятий по управлению риском с результатами управления,/достигнутыми на предыдущих этапах, а также их взаимосвязь с задачами последующих этапов кредитования. Таким образом, использование предложенной схемы обеспечивает кругооборот и непрерывность процесса управления кредитным риском в банке, а также возможность управления риском в как в условиях удовлетворительного уровня риска портфеля, так и в условиях необходимости принятия мер к снижению риска.

Анализ методов управления кредитным риском, используемых в Читинском филиале Сбербанка РФ, показал, что для защиты от кредитного риска банк использует три метода: оценка кредитоспособности, создание РВПС и требования к обеспеченности кредита. При этом система управления риском страдает такими недостатками, как применение единой всероссийской, не адаптированной к региональным условиям методики оценки кредитоспособности и создания РВПС, практически полное отсутствие диверсификации кредитного портфеля по видам обеспечения. Неадекватность используемых методов управления реальным закономерностям проявления кредитного риска подтверждается излишне высоким уровнем покрытия проблемной задолженности суммой РВПС, а также высокими показателями риска по кредитам, обеспеченным гарантиями юридических лиц.

Опираясь на результаты проведённого анализа, автор выделяет три составные части проблем в сфере управления кредитным риском потребительского кредитования:

- формальный подход при использовании методов управления;

- ограниченный набор методов;

- отсутствие теоретически обоснованной и практически применимой системы анализа и опенки кредитного риска применительно к потребительскому кредиту.

5. С учетом перечисленных недостатков применяемых в настоящее время методик управления, особенностей проявления кредитного риска при потребительском кредитовании, а также на основе анализа проблем потребительского кредитования в региональном банке автором разработана методика управления риском потребительского кредитования в коммерческом банке с выделением блоков анализа риска и регулирования уровня риска. Методика основана на том, что в сложившихся экономических условиях управление риском потребительского кредитования - это прежде всего анализ возможностей банка проводить кредитование индивидуальных заемщиков в объемах и на условиях, соответствующих потребностям населения в кредите.

С учетом сформулирован пых автором принципов построения, целей и задач методики управления риском потребительского кредитования предложен ■ алгоритм управления риском потребительского кредитования, основанный на синхронном проведении мероприятий кредитования и мероприятий управления риском.

На основе выводов о действиях факторов кредитного риска, а также теоретического анализа проблем построения системы управления кредитным риском, проявилась ведущая роль анализа уровня риска в системе управления риском и предложен новый подход к проведению анализа кредитного риска потребительского кредитования в коммерческом банке, состоящий из четырех этапов:

- анализ риска кредитного портфеля, сопоставление уровня риска с уровнем, приемлемым для банка;

- анализ вероятности возникновения и закономерностей развития тех или иных показателей проблемносги осуществления кредитных операций;

- анализ влияния факторов на формирование выбранного показателя проявления риска.

- анализ методов управления кредитным риском с точки зрения их соответствия реальным проявлениям кредитного риска.

Для анализа риска портфеля потребительских кредитов банка целесообразно, на взгляд автора, использовать совокупность коэффициентов, состоящую из двух групп показателей, сформированных по принципу назначения и использования коэффициентов в процессе оценки кредитного риска: (

1 группа: показатели, обеспечивающие информативный анализ динамики показателей риска.

2 группа: показатели, обеспечивающие возможность исследования кредитного риска на основе сравнения с аналогичными показателями, рассчитанными как средние величины по группе аналогичных банков, либо принятых в качестве критериальных значений.

Анализ кредитного риска портфеля с использованием предлагаемой автором системы коэффициентов позволил оценить рискованность портфеля кредитов с разных позиций и во взаимосвязи как с другими параметрами финансовой деятельности байка - динамикой других активов, доходностью активов в целом, так и с результатами управления кредитным риском в банке.

На основе оценки вероятности и ожидаемого размера потерь по кредитам установлены возможности но увеличению объемов потребительского кредитования на основе расширения рынка потенциальных заемщиков. При этом определена целевая группа заемщиков в регионе - с размером заработной платы от 2000 до 4000 руб., представленная в настоящее время в кредитном портфеле банка в весьма незначительных объемах. Результаты анализа закономерностей развития показателей кредитного риска позволили также:

- обосновать изменения параметров формирования РВПС, в результате которых расходы на создание резерва сокращаются по сравнению с текущими на 11-15%;

- предложить систему факторов, характеризующих кредитоспособность индивидуального заемщика (при этом принципиальные изменения существующей методики оценки кредитоспособности предлагается ■осуществить в дифференциации обеспечения, а также в принятии к оценке стажа работы заемщика и состояния счета в банке-кредиторе);

- разработать матрицу оценки риска портфеля потребительских кредитов, применение которой позволит определять ожидаемый уровень просроченной задолженности, характеризуемой любым из требуемых для кредитора параметров - сроком и (или) размером; проводить сравнительный анализ различных групп кредитов с точки зрения возможности возникновения тех или иных проявлений кредитного риска; формировать выводы относительно соответствия текущего уровня риска текущим задачам банка; проводить оценку риска данной группы кредитов при увеличении портфеля данной группы и кредитного портфеля в целом.

На основе сочетания стратегических целей кредитной политики и инструментария системы управления кредитным риском разработана схема управления риском потребительского кредитования. При этом процесс-управления предлагается рассматривать как единое целое стратегического и оперативного управления риском, элементы каждого из которых в каждый данный период времени должны обусловливать и формировать друг друга -каждый элемент оперативного управления должен базироваться на том или ином результате стратегического управления.

Результаты диссертационного исследования могут способствовать расширению научных знаний в области управления риском потребительского кредитования, а также при использовании в практической деятельности коммерческих банков способствовать выработке путей снижения рискованности потребительского кредитования на основе сочетания интересов банка и потенциальных заемщиков — физических лиц.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате исследования вопросов управления риском потребительского кредитования в коммерческом банке автор пришел к следующим выводам и предложениям.

1. Как показало исследование, потребительский кредит играет в экономике государства важную роль, признанную экономистами еще в начале 20-го столетия. Потребительский кредит способствует повышению уровня жизни населения, расширению внутреннего платежеспособного спроса, что является стимулом развития производства и сферы обслуживания, ускорения ' оборачиваемости денежных средств и развития финансово-банковской сферы. Роль потребительского кредита в экономике обусловлена как его спецификой в целом, так и особенностями отдельных его форм.

Исследования зарубежных экономистов показали, что потребительский кредит может принадлежать к числу самых выгодных видов кредитования. Однако банковские услуги, нацеленные на потребителей, могут быть также одними из наиболее дорогостоящих и рискованных банковских услуг, поскольку финансовое положение отдельных лиц и семей может быстро измениться вследствие болезни и потери работы.

Возникновение и развитие потребительского кредита, формы его проявления, роль в формировании благосостояния домохозяйств и роль в экономике в целом обусловливает зависимость потребительского кредитования от ряда факторов - являющихся как факторами, возникающими в результате деятельности коммерческого банка, так и макроэкономическими и социальными факторами.

Поэтому управление потребительским кредитом должно осуществляться на основе использования действенной системы управления кредитным риском.

2. Анализ особенностей потребительского кредита, сущности риска как экономического явления обусловил формирование новых подходов к пониманию сущности потребительского кредита, а также риска потребительского банковского кредитования. Авторская формулировка указанных понятий ста(ла основой для понимания возможности и необходимости управления риском непогашения потребительского кредита.

Мы предлагаем положить в основу отнесения тех или иных кредитов к потребительским наряду с характером использования заемных средств также различия в факторах риска предоставления кредита. Так как ипотечные кредиты имеют отличные от потребительских условия предоставления, погашения, а значит - различные факторы возвратности кредита, мы предлагаем исключить ипотечпые кредиты из состава потребительских. Отношениям по ипотечным кредитным операциям присущ ряд черт, которые являются "носителями" специфических рисков С учетом того, что целью потребительского кредита следует считать финансирование потребительских расходов населения, автор предлагает под потребительским кредитом, предоставляемым банками понимать кредит, имеющий денежную форму, предоставляемый частным липам на цели совершения потребительских расходов, выдаваемый исходя из оценки соответствия доходов заемщика требованиям погашения кредита.

Сложность формулировки понятия риска потребительского банковского кредитования обусловлена необходимостью учета сущности кредитного риска, банковского риска, особенностей банковского потребительского кредита. В современной экономической науке нет однозначного понятия риска. На наш взгляд, понятие кредитного риска, имеющее прикладное значение, можно сформулировать следующим образом: риск потребительского кредитования в коммерческом банке - это финансовый риск, характеризуемый вероятностью снижения размеров платежей в погашение кредита в единицу времени, относительно предусмотренных условиями договора. Подобное определение кредитного риска сочетает в себе широкое понимание спектра проявлений кредитного риска, требование к квантифицируемости понятия "риск", а также возможность оценки кредитного риска на основе использования отчетности банка.

2. Исследование проблем развития потребительского кредитования в условиях переходной экономики, анализ современного состояния объемов и условий потребительского кредитования в России позволили в качестве факторов, препятствующих развитию объемов потребительского кредитования в коммерческих банках, обозначить такие факторы, как:

- низкий уровень жизни (в частности - доходов) основной части населения России, не позволяющий обеспечить достаточный уровень платеже-и кредитоспособности заемщиков;

- отсутствие у населения стремления к построению финансовых отношений с коммерческими банками, недостаточный опыт в оценке возможности финансирования своего потребления с помощью банковского кредита;

- наличие альтернативных - более доходных и менее рискованных -вариантов вложения средств,

- высокие удельные издержки оформления потребительских кредитов;

- высокий уровень кредитного риска.

В свою очередь, факторами, повышающими рискованность операций потребительского кредитования, являлись:

- нестабильность финансового положения контрагентов по кредитному договору;

- преобладание в структура пассивов банков "коротких" ресурсов, с одновременным отсутствием действенной системы рефинансирования коммерческих банков со стороны Банка России;

- фактор инфляции;

- отсутствие разработанных систем оценки и анализа уровня кредитного риска применительно к потребительскому кредиту;

- отсутствие законодательного регулирования прав и ответственности заемщиков и кредиторов, возникающих при заключении кредитной сделки.

Вместе с тем, анализ текущей макроэкономической ситуации позволил обозначить отдельные характеристики социально-экономического развития

России, способствующие началу активизации процесса кредитования индивидуальных заемщиков. К ним автор относит снижение темпов инфляции, что позволяет домохозяйствам планировать денежные потоки на перспективу, повышение доверия населения к банкам (что выражается прежде всего в росте организованных сбережений населения), рост номинальных и реальных доходов населения.

Анализ влияния параметров уровня жизни- населения на объемы потребительского кредитования показал, что в рассматриваемом регионе -Читинской области - параметры привлеченных банками средств не оказывали значимого влияния и объемы потребительского кредитования в указанный' период складывались под воздействием прежде всего таких показателей, как среднемесячная заработная плата и доходы банков от потребительского кредитования.

3. Ключевыми показателями кредитного риска портфеля потребительских кредитов в регионе явилась просроченная задолженность по основному долгу в разрезе срока и размера в долях от суммы кредита и просроченная задолженность по процентам в разрезе срока и размеров в долях от рассчитанного на отчетную дату дохода по кредиту. В частности определен критический срок просроченной задолженности - 1 год, по достижении которого кредит становится неработающим в 93 случаях из 100.

При помощи расчетов параметров корреляционной и регрессионной связей между показателями проблемности кредитов и значениями рискообразующих факторов, установлена степень влияния и параметры зависимости между результативным и влияющими показателями. Расчеты показали, что в Читинской области основными рискообразующими факторами являются следующие: размер заработной платы заемщика, состояние его платежеспособности и сумма кредита.

Исследование динамики основных и других показателей кредитного риска банка, а также статистический анализ частот возникновения тех или иных значений показателей риска позволили углубить понимание роли кредитного риска в деятельности коммерческого банка и оценить адекватность применяемых методов управления кредитным риском.

4. Управление риском потребительского кредитования автор предлагает рассматривать как часть системы обеспечения взаимовыгодных для банка и населения условий кредитования на основе сохранения риска в необходимых пределах и применения совокупности методов управления кредитным риском.

Недоработанность методологии управления кредитным риском отмечают многие ученые. В частности, в качестве базы для применения методов управления не используется статистическая информация о случаях проявления риска. В то время как применяемые в зарубежных странах алгоритмы оценки риска потребительского кредитования базируются на многолетних статистических исследованиях, устанавливающих степень влияния различных факторов на риск невозврата кредита.

Анализ возможностей применения тех или иных инструментов выявил ограниченность возможности влияния на уровень риска потребительского кредитования с использованием большинства известных методов без их должного исследования, адаптации и изменения некоторых условий финансового рынка.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Белоногова, Валентина Сергеевна, 2004 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. 4.1 (в ред. ФЗ № 51 от 30.11.1994).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. 4.2 (в ред. ФЗ № 14 от 26.01.1996).

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 1 (Принят Государственной Думой 16.07.1998)

4. Налоговый кодекс Российской Федерации. Ч. 2 (Принят Государственной Думой 19.07.2000)

5. Закон "О центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 27.06.2002 № 86-ФЗ.

6. Закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1.

7. Закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" от 25.02.1999 №40-ФЗ.

8. Инструкция Банка России от 30.01.1996г. № 1 "О порядке регулирования деятельности банков";

9. Инструкция Банка России от 30.06.1997 № 62А "О порядке создания и использования резерва на возможные потери по ссудам".

10. Положение Банка России "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31.08.1998 № 54-П.

11. Положение "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков"(утв. ЦБ РФ 24.09.1999 № 89-П).

12. Положение "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные иотери" (утв. ЦБ РФ 12.04.2001 № 137-П).

13. Письмо ЦБ РФ от 10.07.2001 № 87-Т "О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору".

14. Письмо ЦБ РФ от 14.01.2002 № 4-Т "О возможных источниках покрытия убытков кредитных организаций".

15. Письмо ЦБ РФ от 13.05.2003 № 59-Т "О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору".

16. Письмо ЦБ РФ от 31.01.2003 № 04-15-3/371 "Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций".

17. Указание ЦБ РФ от 27.02.2003 № 1255-У "О проведении единовременного обследования по ипотечному кредитованию".

18. Письмо ЦБ РФ от 05.05.2003 № 68-Т "О связанном кредитовании".

19. Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации № 02-02/08 от 19.05.1994 г.

20. Методика расчета основных социально-экономических индикаторов уровня жизни населения (утверждена Постановлением Госкомстата РФ от 16.07.1996г№ 61)

21. Абдулатипов М, Розукулов У. Вопросы совершенствования оценки и снижения кредитного риска, // Деньги и кредит, № 10/2000

22. Адамчук Н., Москвин А. Управление кредитным риском. / Управление риском №3/1999.

23. Акиндинова Н. Склонность населения России к сбережению: тенденции 1990-х годов./ Экономика, № 10/2001.

24. Аленичев В.В., Аленичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. М, 1994.- 112с.

25. Асадчая Я. Стоит ли возрождать страхование кредитов? / Страховое дело. Октябрь 1998 г.

26. Балтроп К.Дж. и МакНотон Д. Банки на развивающихся рынках. В 2-х томах, Т.2. Интерпретирование финансовой отчетности, М.- Финансы и статистика, 1994. — 240с.

27. Банковская система России (Настольная книга банкира), М.: Дека, 1995.-426с.

28. Банковская система России: кризис и перспективы развития, Ведев А. И др. М.: АЛ "Веди", 2002. - 148с.

29. Банковское дело. Словарь: Пер. с англ. М.: Ифра-М, 2001. -412с.

30. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. В Платонова, М.Хиггинса. М., 1998. 432 с.

31. Баринов А. Проектные и кредитные риски: проблема их страхования. / Управление риском. № 4/2001.

32. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М., 1998. 190 с.

33. Белов Ю. Страхование банковских рисков. / Страховое дело, декабрь, 1997.

34. Белых Л.П. Основы финансового рынка. М.: Финансы, Юнити, 1999. -314с.

35. Бернстайн П. Против богов: укрощение риска. / Пер. с англ. М.:ЗАО "Олимп-Бизнес", 2000. -400с.

36. Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами. Киев:МП "ИтемЛтд." - СП "Адоф-Украина", 1996. - 534 с.

37. Бор М.З., Пятенко В.В. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. М. 1997. - 344 с.

38. Василишен Э.Н., Маршавина Л .Я. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков России на макро- и микроуровне. М., 1999. - 194 с.

39. Ведев А. Российская банковская система: кризис и перспективы развития. -М.: АЛ "Веди". 2000- 136 с.

40. Вишневская Ю. Этапы становления банковского менеджмента в России. / Аудитор,№2/1998.

41. Волынский B.C. Кредит в условиях современного капитализма. М.: Финансы и статистика, 1991г. - 176с.

42. Геращенко В. Актуальные проблемы банковской системы в 2000 году // Вестник Банка России. № 15/2000.

43. Глущенко В.В., Глушенко И.И. Финансы. Финансовые политика, маркетинг, менеджмент. Финансовый риск-менеджмент. Ценные бумаги. Страхование. г. Железнодорожный, Моск.обл.: ТОО ИПЦ "Крылья", 1998.-416с.

44. Гранатуров В.М., Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения, М, Из-во "Дело и Сервис", 1999г. 298 с.

45. Графов Г., Алексеев П. К вопросу управления банковскими рисками. //Аудитор, № 10/1998.I

46. Гросиан Рене Клаус. Как вести дела с банками. Кредиты, вклады, платежный оборот/Пер. с нем. М.: Международные отношения, 1996. - 221с.

47. Деньги и кредит в социалистическом обществе. Учебник под ред. Лаврушина О.И. М.: Финансы и статистика, 1984. 425 с.

48. Долан Э Дж., Колин Д., Кэмнбелл К., Кэмпбелл Р. М.: Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - M.-JI., 1991. - 432 с.

49. Замуруев А. Время определиться в терминах. / РИСК, № 1/1998.

50. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы, / Деньги и кредит, № 12/2001.

51. Захаров B.C. Кредит в системе управления экономикой. М.: Финансы, 1979.- 192 с.

52. Захаров B.C. Потребительский кредит в СССР.- М.: Финансы и статистика, 1986.-80с.

53. Ионицкая К. Классификация финансовых рисков. / Управление риском, № 2/1997.

54. Кавкин А.В. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных финансовых инструментов. //Комсомольская правда № 182, 03.10.00.

55. Кавкин А.В. Рынок кредитных деривативов. М.: Экзамен, 2001.— 288 с.

56. Казимагомедов А.А. Банковское обслуживание населения: зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1999. - 256с.

57. Капитоненко. В.В. Финансовая математика и ее приложения: Учебн.-практ. Пособие для вузов. М.: "Издательство ПРИОР", 1998. - 144 с.

58. Каценеленбаум З.С. Некоторые проблемы теории кредита. Ленинградский Гублит. 1925г.- 139 с.

59. Кашин Ю. Сберегательный процесс и Сберегательный банк. / Вопросы экономики, № 5/2000.

60. Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное пособие. М.: Издательская корпорация "Логос", 1997.- 144 с.

61. Козловский А.А., "Потребительский кредит в США", М.- Изд-во "Наука", 1968г.- 321с.

62. Кокорев В., Ремизов А. Модернизация кредитной системы России в условиях кризиса ликвидности. / Вопросы экономики. № 8/2000.

63. Коммерческие банки. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э. и др., пер. с англ. Под ред. В.М. Усоскина.-2-е изд.-М.: СП "Космополис", 1991.-480 с.

64. Константинов Ю.А., Ильинский А.И. Финансовй кризис: причины и преодоление. М.:ЗАО "Финстатипформ", 1999.- 156 с.

65. Королев О.Г. Анализ и управление рисками в деятельности малых и средних кредитных организаций. / Деньги и кредит, № 2/2002.

66. Коротких Н. Предпринимательский риск как объект страхования. // Управление риском.'3/2001.

67. Красиков С. Риски: социологические подходы. / Управление риском. № 4/2001.

68. Крупнов Ю.С. О природе банковского потребительского кредита. / Бизнес и банки, № 8 (590), 2002г.

69. Крупнов Ю.С. Опыт банковского кредитования потребителей Великобритании. / Бизнес и банки, j\» 17 (599), 2002.

70. Курс переходной экономики. Учебник для ВУЗов под ред. Абалкина Л.И. -М.: "Финансы и статистика", 1997. 640 с.

71. Лаврушин О.И. "Кредит как стоимостная категория социалистического воспроизводства", М.: Финансы и статистика, 1989. 342с.

72. Лаврушин О.И. К вопросу о взаимосвязи денег и кредита. / Бизнес и банки. № 4(586), 2002.

73. Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. М., 2000. 238 с.

74. Лисиненко И. Снижение рисков при кредитовании, // Финансовый бизнес, № 1/2001.

75. Магазинер Я.М. Советское хозяйственное право. Л., 1928. 361 с.

76. Макарова Г.Н. Экономические риски: структура и методы управления: Учеб.пособие.-Иркутск: Изд-вл ИГЭА, 1999.-120 с.

77. Масленченков Ю.С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса , и идентификации традиционных банковских рисков//Банковское дело Банковское дело № 2/2001.

78. Масленченков Ю.С. Технология организации работы банка. М., 1998. 321 с.

79. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. Бор М.З., Пятенко В.В -М/.ИКЦ "ДИС", 1997г. 288 с.

80. Насрулина JI.P., Различные подходы к анализу кредитного портфеля банка. -Вестник ИГЭА, № 2 (27) /2001 г.

81. Новичихин С. Оценка кредитного риска. / РИСК, № 11/2001.

82. Ойгензихт В.А. Категория риска в советском гражданском праве // Правоведение. № 5/1971.

83. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ИКЦ "ДИС", 1997.-464 с.

84. Первозванский А.А. и Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и £иск. М.: Инфра-М, 1994г. - 192 с.

85. Пессель М.А. Заем, кредит, ссуда. / Деньги и кредит. № 2/2000.

86. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка. / Банковское дело, № 8/1997.

87. Проскурин A.M. Анализ рентабельности банка и его структурных подразделений. / Банковское дело, № 8/1998.

88. Рид Э. и др. Коммерческие банки /Пер. с англ. М.: Прогресс, 1983. с. 398

89. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма /Пер. С нем.- М.: Финансы и статистика, 1996. 147 с.• 90. Родионова В.М., Автореферат дис. на соиск. уч. степ. докт. экон. наук, М.: 1986.

90. Романов В., Бутуханов А. Рискообразующие факторы: характеристика и влияние на риски" // Управление риском, № 3, 3001г.

91. Роуз Питер С. Банковский менеджмент : Предоставление финансовых услуг : Пер.с англ. М.:Дело Лтд., 1997. - 768 с.

92. Сабиров М. Количественная оценка степени диверсификации банковского портфеля деловых ссуд. / Аудитор, № 4/1999.

93. Сабиров М. Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка. / Аудитор, № 10/1998.

94. Салин В.Н., Абламская Л.В., Ковалев О.Н. Математико-экономическая методология анализа рисковых видов страхования. М.: Издательский центр "Анкил", 1997г.- 126 с.

95. Самаруха В.И., Поздняк И.К. Современное состояние потребительского кредитования в России. / Известия ИГЭА, № 1/2002.

96. Сауляк О.Н. Залог как способ обеспечения исполнения кредитных' • .обязательств в банковской практике / Финансы и кредит, № 6 (54) / 1999.

97. Светлова С. Риски в банковской практике. / Финансовый менеджмент. № 2/1997.

98. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело Лтд., 1994.- 296с.

99. Синки Дж.Ф. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с англ. /Под ред./ Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера. 4-е изд. перераб. М.: Gatallaxy, 1994 — 820 с.

100. Смирнов В.В. Менеджер по ипотечным операциям. М.: ИД "Аудитор", 2000.- 120с.

101. Соколинская Н.Э. Стратегия управления банковскими рисками // Бухгалтерский учет. № 12/1994.

102. Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов. М. Издательство АО "Консалтбанкир", 1997. - 200с.

103. Стратегия развития коммерческого банка. Под ред. Маршаловой А.С., Кравченко Н.А. Новосибирск, 1996. - 374 с.

104. Стребков Д. Трансформация сберегательных стратегий населения России //Экономика, № 10/2001 г.

105. Стрижкова Е.Г. Потребление и сбережения домашних хозяйств ключевой фактор посткризисного восстановления национальной экономики. / Вопросы статистики. № 5/2000.

106. Супрунович Е., Основы управления рисками, //Банковское дело, № 2/2002.

107. Суринов А.Е., Доходы населения. Опыт количественных измерений. М.:

108. Финансы и статистика, 2000. 432 с.

109. Суханов М.С., Риск-менсд9жмент ссудных операций в системе управления коммерческим банком, // Бухгалтерия и банки, № 3/2002.

110. Танаев В.М. Понятие "риск" в Гражданском кодексе Российской Федерации: Актуальные проблемы гражданского права. М.: Статус, 2000 244 с.

111. Учебный социологический словарь с английскими и испанскими эквивалентами" Под ред. С.А. Кравченко. Изд. 4-е. М.: "Экзамен", 2001. - 338 с.

112. Филин С. Анализ и управление как основной фактор обеспечения экономической безопасности инновационной деятельности. / Управление риском. № 3/2001.

113. Филин С.А. Государственное регулирование банковских рисков при инвестировании реального сектора экономики. / Банковское дело № 3/2000.

114. Хорин Л. Страхование финансовых рисков от ремесленничества к искусству./ Страховое дело, ноябрь-декабрь 1998г.

115. Цисарь И.Ф., Чистов 13.П., Лукьянов А.И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. М.: Дело, 1998.-128с.

116. Чалдаева Л.А. Килячков А.А. Сбережения и нвестиции. / Финансы и кредит, № 1(49)/1999.

117. Чарльз Дж. Вулфсл. Энциклопедия банковского дела и финансов /Пер. с англ. Самара: Корпорация "Федоров"2000. - с.694.

118. Челюскин А.Л. Управление рисками в коммерческих банках. / Бухгалтерия и банки, №7-8/ 1999.

119. Чепурина Л. Портфельный риск: кредит, процент, ликвидность. / Управление риском. № 2 / 1998.

120. Черкасов В.Е.Финансовый анализ в коммерческом банке. М.:Инфра-М, 1995г.- 271 с.

121. Шаплыко Д. Риск-менеджмент в коммерческом банковском деле в условиях переходной экономики. //Управление рнском.№ 4/99.

122. Шахов В.В. Страхование. М.: Страховой полис, 1997. - 215 с.

123. И • 123. Шахов В.В., Ведение в страхование: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. идоп. .М.: Финансы и статистика, 1999. - 288 с.

124. Шенгер Ю.Е. Очерки советского кредита. М.: Госфиниздат, 1961.

125. Шикин Е.В., Чхартишвили А.Г. Математические методы и модели в управлении: Учеб.пособие. М.: Дело, 2000. - 440 с.

126. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М., 1993.-244 с.

127. Экономическая теория: Учебник: В 2ч. Ч 1. 2-е изд., испр. и доп./Под общ. ред. М.А. Винокурова, М.П. Деминой. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1998.-480 с.1; • 128. Экономическая энциклопедия. Под ред. Л.И.Абалкина. М.: Экономика, 1999г.-521с.

128. Бюллетень банковской статистики, № 1/2002, № 4/2002г., № 3(106)/2002г.

129. Информационный бюллетень Читинской областной Думы, № 12/2000, № 12/2001, № 11/2002, 1/2003г

130. Россия в цифрах. Статистические сборники 2000 г., 2001г., 2002г.

131. Вестник Читинской областной Думы, №1/2003г.

132. А) Коэффициенты оценки кредитного риска банка

133. Источник, автор Название показателя Формула Экономическое значение

134. Банковское дело: стратегическое руководство Коэффициент утраченной выгоды по кредитам Недополученные проценты / полученные проценты Показывает, какая часть дохода потеряна

135. Коэффициент потерь по кредитам Невозврат кредитов / кредитные вложения Показывает, какая часть кредитов потеряна

136. Удельный все просроченных кредитов Просроченные кредиты / кредитные вложения Используется для оценки минимального размера резервного фонда

137. Коэффициент защищенности от кредитного риска Резервы / Кредитные вложения Показывает, какая часть кредитного портфеля зарезервирована как возможные потери

138. Макарова Г.Н. Экономические риски: структура и методы управления Коэффициент риска Ожидаемая прибыль / Ожидаемый убыток. Показывает, какой доход приходится на I руб. убытка.

139. Коэффициент риска Максимально возможная сумма убытка / Объем собственных финансовых ресурсов Показывает, какой размер риска приходится на 1 руб. собственных средств

140. Насрулина JI.P. Различные подходы к анализу кредитного портфеля банка • Показатель покрытия кредитного риска банка его капиталом Совокупный кредитный риск байка в целом / совокупный капитал банка Позволяет оценить возможность банкротства

141. Коэффициент потерь по кредитам Ссуды с повышенным предельным риском / Средние остатки ссудной задолженности Характеризует склонность банковского менеджмента к риску

142. Покрытие просроченных ссуд резервом Резерв на покрытие убытков по ссудам/ ссуды, не приносящие доход- Свидетельствует о степени защиты от кредитного риска

143. Средняя доходность работающих ссул Полученные проценты / ссуды, приносящие доход Низкий уровень показателя говорит о высокой доле ссуд, не приносящих доход

144. Ссуды к обязательствам Средние остатки ссудной задолженности / обязательства банка Характеризует кредитную политику банка: соотношение больше 0,7 говорит об агрессивной кредитной политике

145. Ссуды к капиталу Средние остатки ссудной задолженности / капитал Значение выше 8,0 свидетельствует о рискованной кредитной политике

146. Собственные средства Собственные средства / средние остатки ссудной задолженности Показывает, сколько собственных средств приходится на 1 рубль кредитных вложений

147. Привлеченные средства Привлеченные средства / средние остатки ссудной задолженности Показывает, сколько привлеченных средств приходится на 1 рубль кредитных вложений

148. Роуз Питер С. Банковский менеджмент Отношение недействующих активов к совокупному объему кредитов Показывает долю кредитов, не приносящих доход, в кредитном портфеле банка

149. Отношение чистых списаний по кредитам к совокупному объему кредитов Показывает долю потерь по кредитам в кредитном портфеле банка.

150. Б) Формулы расчета кредитного риска, основанные на теории вероятностей

151. Название показателя Формула расчета Экономическое значение

152. Уровень финансового риска УР=13Р*РГ1. 131' вероятность возникновения риска, PII - размер возможных финансовых потерь при наступлении рискового события Характеризует размер ожидаемых потерь

153. Бета коэффициент СКО по отдельному финансовому инструменту / СКО по рынку п целом. Характеризует уровень систематического риска

154. Необходимый уровень дохода по рисковым финансовым операциям УД=Улб + (Уде Уд б)* бета, где Удб - уровень дохода по безрисковым операциям, Уде - ожидаемая норма дохода или средний уровень дохода на финансовом рынке)

155. Коэффициент вариации СКО / ожидаемый доход Показывает, какую часть от величины средней прибыли составляет среднее отклонение, т.е каково значение риска на единицу дохода

156. Дисперсия СКО в квадрате Характеризует степень отклонения от ожидаемого значения, т.е неопределенность

157. Перечень нормативных документов, изданных в России в период с 1996 по 2003 гг. с целыо регулирования кредитных операций коммерческих банковн/п Наименование документа Назначение, функции документа.

158. Письмо ЦБ РФ от 10.Q7.2001 № 87-Т «0 рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» Определены цели, стратегия и методы корпоративного управления в банках, в том числе ограничения на заключение инсайдерских кредитных сделок

159. Указание ЦБ РФ от 27.02.2003 № 1255-У « о проведении единовременного обследования по ипотечному кредитованию» Регламентируется предоставление в Банк России дополнительных сведений о предоставленных банком ипотечных кредитах

160. Источник: Составлено автором по: Консультант Плюс. Версия Проф.