Управление развитием системы финансово-кредитного обслуживания АПК: На материалах Кабардино-Балкарской республики тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Жерукова, Аминат Аслановна

• Жерукова, Аминат Аслановна
• кандидат экономических наук
• 2003

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Жерукова, Аминат Аслановна

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА I. ФОРМИРОВАНИЕ И РАЗВИТИЕ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ АПК В УСЛОВИЯХ РЫНОЧНЫХ ОТНОШЕНИЙ

1.1. Условия и факторы становления и развития системы финансово-кредитного обслуживания агропромышленного производства

1.2. Государственное регулирование агропромышленного производства и его роль в развитии финансово-кредитной системы АПК

1.3. Финансово-кредитное обеспечение агропромышленного производства в развитых странах.

ГЛАВА И. СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ И ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА КБР.

2.1. Анализ уровня, структуры и тенденции развития агропромышленного региона • *:.

2.2. Оценка эффективности реализации основных направлений финансово-кредитного обслуживания агропромышленного производства в регионе

ГЛАВА III. ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ УПРАВЛЕНИЯ СИСТЕМОЙ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ АПК

3.1. Развитие системы финансово-кредитного обслуживания агропромышленного производства и пути совершенствования деятельности органов управления АПК

3.2. Результативность финансово-кредитного обслуживания агропромышленного производства как фактор стимулирования инвестиционной активности в АПК

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление развитием системы финансово-кредитного обслуживания АПК: На материалах Кабардино-Балкарской республики»

Актуальность темы исследования. Результатами реформирования экономики и ее агропромышленного сектора стало появление и развитие многообразия форм собственности и хозяйствования, расширение финансовой самостоятельности предприятий, усложнение межхозяйственных связей, действие системы свободных цен. Процесс преобразований сопровождался нарастанием кризисных тенденций, повышение степени экономической свободы не повлекло активного включения механизмов саморегуляции. За разрушением системы планового управления АПК не последовало своевременное и результативное формирование новой системы поддержки агропромышленного производства, адекватной задачам его реформирования и развития в условиях рыночных отношений. Мировой опыт убедительно демонстрирует необходимость и эффективность государственного участия в решении проблем агропромышленного производства. Вместе с тем, в российской экономике произошло существенное и резкое ослабление роли государства в регулировании АПК, определенные же законодательством направления поддержки агропромышленного производства не выполняются.

Устойчивое развитие агропромышленного комплекса предполагает действие экономического механизма, основанного на сочетании государственного регулирования и рыночного саморегулирования, проведение сбалансированной политики по поддержке производства, основу которой составляют меры финансово-кредитного характера. Однако в России по сей день не существует целостной финансово-кредитной системы поддержки агропромышленного производства, отвечающей современным требованиям рыночной экономики. Финансовые потоки разделены и разрознены между большим числом участников отношений по финансово-кредитному обслуживанию хозяйствующих субъектов: различными государственными структурами и ведомствами, коммерческими банками, саморегулирующимися организациями. Кроме того, значительная часть платежного оборота проходит вне банковской системы, а учреждения последней не заинтересованы в кредитовании сельскохозяйственных производителей вследствие высокой степени риска и низкой доходности операций. Механизмы же государственной финансовой поддержки не срабатывают, распределение средств осуществляется вне связи с критериями и показателями экономической эффективности, себестоимости получаемой продукции и масштабами ее реализации.

В этой связи актуализируются вопросы, связанные с повышением результативности системы финансово-кредитного обслуживания АПК, управление которой должно учитывать региональные особенности и условия, быть нацелено на поддержку производства и реализации продукции, сориентировано на формирование предпосылок, способствующих эффективному хозяйствованию, стимулировать более приоритетные направления развития производства, формирование новых организационно-правовых форм хозяйствования.

Степень изученности проблемы. Теоретическим и практическим аспектам реформирования агропромышленного комплекса в целом и проблем его финансово-кредитной поддержки посвящены работы многих ученых: А.И. Алтухова, В.Р. Боева, И.Н. Буздалова, И.Н. Буробкина, В.А. Добрынина, В.А. Клюкача, В.В. Кузнецова, В.В. Милосердова, А.В. Петрикова, Э.М. Сагайдака, А.Ф Серкова, Е.В. Серовой, И.Г. Ушачева, И.Ф. Хицкова, А.А. Шутькова, Р.Г. Янбых и других. По достоинству оценивая их вклад в решение исследуемой проблемы и не отрицая значимости полученных результатов, следует отметить, что отдельные аспекты формирования системной финансово-кредитной поддержки агропромышленного производства с учетом региональной специфики требуют доработки и совершенствования. Выделенная проблема сложна и многогранна, динамична и нередко противоречива, поэтому ряд ее сторон требует дальнейшего научного обоснования.

Необходимость уточнения теоретических положений становления и развития финансово-кредитной системы агропромышленного производства и их практической реализации применительно к условиям конкретного региона определили выбор темы диссертации, цель и задачи исследования.

Цели и задачи исследования. Целью данного исследования является разработка научно обоснованных предложений по совершенствованию системы финансово-кредитного обслуживания агропромышленного производства, реализуемых органами государственного регулирования и ориентированных на формирование условий устойчивого и сбалансированного роста АПК региона.

В соответствии с данной целью были поставлены следующие основные задачи:

- исследовать сущность и содержание системы финансово-кредитной поддержки АПК, осуществить классификацию ее источников, форм, направлений и раскрыть их региональные особенности;

- дать оценку состоянию сложившейся системы финансово-кредитного обслуживания агропромышленного производства, в том числе в региональном разрезе, и на этой основе обосновать направления ее перспективного развития;

- проанализировать зарубежный опыт развития систем финансово-кредитного обслуживания агропромышленного производства, выявить возможности и направления его использования в отечественной практике государственного регулирования АПК;

- обосновать источники и механизмы мобилизации дополнительных ресурсов поддержки агропромышленного производства, возникающих в связи с необходимостью обеспечения его устойчивого роста;

- разработать предложения по совершенствованию деятельности органов государственного регулирования АПК, направленной на расширение финансового обеспечения воспроизводственного процесса в агропромышленном комплексе;

- провести анализ внешнего и внутреннего состояния инвестиционной среды в АПК, и на этой основе произвести обоснование направлений привлечения дополнительных инвестиций в агропромышленное производство;

- на основе анализа эффективности использования банковского кредита в аграрном производстве и качества взаимодействия банковской системы и хозяйствующих субъектов АПК, разработать методические подходы к определению оптимальных параметров аграрного кредита.

Объектом исследования выступает сформировавшаяся в период рыночной трансформации система финансово-кредитного обслуживания агропромышленного производства. Исследования проводились на материалах Кабардино-Балкарской республики.

Предметом исследования явился комплекс теоретических и прикладных проблем, связанных с развитием системы финансово-кредитной поддержки и регулирования агропромышленного производства.

Методологическая и теоретическая основа диссертационного исследования. Теоретической и методологической основой работы явились труды отечественных и зарубежных авторов в области организации и функционирования финансово-кредитной системы агропромышленного комплекса, разработки научно-исследовательских учреждений, программные документы государственных органов. При этом применялись различные методы проведения научных исследований: монографический, аналитический, графический, системного анализа, экономико-статистический, абстрактно-логический.

Источниками исходной информации послужили законодательные и нормативные акты по вопросам развития и регулирования агропромышленного комплекса, данные Госкомстата России и КБР, аналитические данные отечественной и зарубежной справочной и научной литературы, авторские расчеты.

Научная новизна работы заключается в следующем:

- в теоретическом аспекте уточнена сущность системы финансово-кредитного обслуживания АПК, показана степень ее влияния на темпы и отраслевые пропорции развития агропромышленного производства;

- систематизировано многообразие источников формирования финансовой основы агропромышленного производства и направлений реализации системы его финансово-кредитного обслуживания, возникающие в процессе адаптации указанной системы к условиям и задачам перспективного развития АПК;

- обоснованы возможности расширения негосударственных источников мобилизации дополнительных ресурсов на цели развития АПК: банковский, коммерческий, инвестиционный кредит, кредитная кооперация, страхование;

- обоснована потребность предприятий АПК региона в необходимых финансовых ресурсах при различных условиях их функционирования, классифицированных в зависимости от их места в региональной агропромышленной структуре;

- определены перспективы развития системы финансово-кредитного обслуживания АПК региона, предполагающие достижение необходимого уровня диверсификации источников расширенного воспроизводства, формирование условий для устойчивого роста АПК, и реализуемые на базе повышения эффективности государственной регулирующей функции;

- предложены методические подходы к определению оптимальных параметров банковского аграрного кредита, практическая реализация которых обеспечивает соблюдение базовых принципов кредитования и решение инвестиционных проблем хозяйствующих субъектов агропромышленного комплекса.

Практическая значимость исследования диссертационной работы состоит в том, что обоснованные в ней предложения создают необходимую методическую основу для развития системы финансово-кредитного обслуживания агропромышленного производства в регионе, адеватную новым условиям хозяйствования. Непосредственное практическое значение имеют предложения по совершенствованию дотационной поддержки, модернизации порядка государственного льготного кредитования АПК, расширению банковских кредитных вложений в экономику АПК, взаимодействию кредитных учреждений региона с предприятиями АПК республики, стимулированию инвестиционной активности в региональном агропромышленном комплексе.

Апробация работы. Основные результаты исследования докладывались на ежегодных научно-практических конференциях в Кабардино-Балкарской государственной сельскохозяйственной академии, Ставропольском государственном аграрном университете (2003), Горском государственном аграрном университете (2003). Отдельные разработки диссертации вошли в сборник работ научных исследований преподавателей, соискателей и аспирантов Кабардино-Балкарской сельскохозяйственной государственной академии.

Результаты исследования были представлены в Министерстве сельского хозяйства Кабардино-Балкарской республики и приняты к использованию при разработке Программы развития агропромышленного комплекса КБР до 2007 г.

По итогам проведенных исследований опубликовано 4 работы общим объемом 5,6 п.л.

Структура работы обусловлена целью и задачами, поставленными в исследовании. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Жерукова, Аминат Аслановна

выход обратная связь

Рис 3.4. Структура системы государственного управления инвестициями

Наличие воспроизводственного кризиса и медленное становление рыночных отношений обусловливают необходимость усиления роли государства в регулировании инвестиционной деятельности. Несмотря на то, что при переходе к рынку роль государства в экономике сужается, в то же время на основе лишь рыночных принципов невозможно кардинально преобразовать материально-техническую базу отраслей агропромышленного комплекса. Поэтому разработка инвестиционной политики и ее активное проведение должны оставаться в качестве важнейшего направления государственного регулирования.

В условиях рыночных отношений регулирующее воздействие государства на инвестиционный процесс должно осуществляться путем:

• обеспечения научно обоснованного ценообразования;

• проведения гибкой кредитной, налоговой и амортизационной политики;

• расширения возможностей лизинга;

• стимулирования предпринимательской деятельности и предоставления льгот инвесторам при приватизации;

• целевого государственного финансирования;

• выделения приоритетных направлений инвестирования и капиталовложения;

• составления индикативных планов капитальных вложений. На региональном уровне и, особенно, на уровне предприятий необходимо составлять бизнес-планы, в которых дается обоснование инвестиционной деятельности и источников ее финансирования, а также оценка проектных решений на основе имеющихся и усовершенствованных методов.

В условиях продолжающегося кризиса в АПК сохраняется необходимость, как уже отмечалось ранее, более активного государственного регулирования не только путем применения стимулирующих мер, но и прямого вложения капитала. При этом государственные средства должны направляться в первую очередь на:

• восстановление технико-технологического и кадрового потенциала на селе;

• завершение строительства по ранее начатым объектам, предусмотренным действующими целевыми программами, укрепление материально-технической базы инновационной сферы, а также базы хранения и переработки сельхозсырья с целью снижения потерь и сохранения его качества;

• строительство жилья, поддержку малого и среднего бизнеса;

• финансирование направлений деятельности, где активность индивидуальных инвесторов будет наименьшей:

• ликвидация последствий от аварий, стихийных бедствий и экологических катастроф, создание объектов, обеспечивающих экологическую безопасность производства.

Среди объектов АПК, приоритетных для инвестирования с участием государства, целесообразно выделить следующие:

• производства, ориентированные на выпуск импортозамещающей продукции, поставки которой были прекращены вследствие нарушения производственно-экономических связей. Предоставление поддержки обусловлено важным значением данной продукции. При низком уровне рентабельности таких предприятий финансирование должно осуществляться при активном государственном участии;

• предприятия, ориентированные на выпуск конкурентоспособной продукции. Их поддержка связана с необходимостью снижения издержек производства такой продукции по сравнению с уровнем цен, устанавливаемым монопольными структурами;

• производства, на продукцию которых, согласно прогнозным оценкам, длительное время будет сохраняться повышенный спрос;

• предприятия, осваивающие выпуск новых видов продукции или продукции более высокого качества;

• производственная и социальная инфраструктура. Задействование экономического механизма требуется для преодоления традиционного отставания в ее инвестировании и достижения уровня, требуемого для эффективного функционирования основного производства.

На нынешнем этапе крайне важно осуществить техническое перевооружение и реконструкцию производственных предприятий и комплексов, а также обновление парка машинами качественно нового поколения, которые должны обеспечить существенный рост производительности труда, экономию топлива и энергии, создать оптимальные условия для производства конкурентоспособных, экологически безопасных продуктов питания. Только интенсификация агропромышленного производства на основе внедрения новых систем машин, прогрессивных технологий позволит выйти на совершенный уровень производства продукции, а, следовательно, и на более высокий уровень труда, обеспечивающий населению достойный уровень жизни.

Важным фактором восстановления экономики агропромышленного сектора и стимулирования экономического роста является государственная кредитная политика, которая должна быть логическим продолжением государственной поддержки субъектов хозяйствования. Поддержку следует осуществлять путем:

• предоставления кредитов по льготным процентным ставкам с их дифференциацией по таким признакам, как доля собственных средств в сметной стоимости строительства объекта, удельный вес выручки перерабатывающих производств во всей стоимости реализованной сельскохозяйственным предприятием продукции;

• открытия новых и пролонгации действующих целевых кредитных линий;

• увеличения сроков погашения инвестиционных кредитов для вновь строящихся объектов, имеющих важное значение для развития реального сектора экономики;

• введения ипотеки на основе залога недвижимости и др.

Для расширения финансовой базы инвестирования на возвратной основе целесообразно создание единой финансово-кредитной системы АПК и его отраслей, включающей в себя сеть специализированных инвестиционных, ипотечных и кооперативных банков с кредитными, ссудосберегающими и торгово-посредническими функциями.

В условиях сложного финансового положения подавляющего большинства предприятий АПК необходимо своевременное и целенаправленное привлечение не только отечественных, но и иностранных инвестиций, чему должно способствовать создание благоприятной и стабильной экономической среды. Для стимулирования внешних инвестиций должны быть внесены существенные коррективы в законодательную и институциональную базу.

Целесообразно также, чтобы проблемами привлечения иностранного капитала занималось государственное агентство иностранных инвестиций, важнейшими функциями которого должны являться:

• разработка предложений по улучшению среды для инвестирования;

• информационное обеспечение потенциальных инвесторов;

• консультирование по вопросам законодательства;

• проведение презентации инвестиционных проектов;

• осуществление контроля за соблюдением гарантий для инвесторов.

140

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Экономический кризис в России наиболее ощутимо затронул агропромышленный комплекс. Усиление экономической роли государства в решении проблем развития АПК требует разработки принципиально новой модели системы финансово-кредитного обслуживания агропромышленного производства, которая могла бы служить в качестве своеобразной оси аграрных преобразований в России.

Государственная поддержка сельских товаропроизводителей признана приоритетной во всех странах с развитыми рыночными отношениями. Необходимость приоритетной поддержки сельских товаропроизводителей обусловлена специфическими условиями их функционирования, а также общенациональной значимостью данного сектора для экономики страны. Эти обстоятельства требуют, чтобы каждый этап реформирования соответствовал стадии и уровню развития аграрной экономики. Развитие АПК и особенно сельского хозяйства в решающей степени зависит от доступности ресурсов, предоставляемых финансово-кредитной системой.

Анализ финансово-кредитных отношений субъектов агропромышленного производства выявил следующие факторы, сдерживающие развитие национальной системы сельскохозяйственного кредитования: отсутствие механизмов, обеспечивающих эффективное взаимодействия между институтами, осуществляющими финансирование и кредитование агропромышленного сектора; неудовлетворительное финансовое положение сельхозтоваропроизводителей, ограничивающее доступ к заемным ресурсам; утрата необходимой степени консолидации финансовых и денежных потоков в рынках многочисленных целевых программ и проектов, реализуемых рядом отечественных, зарубежных и совместных фондов. t

В этих условиях особое значение имеет государственное экономическое регулирование агропромышленного сектора экономики, призванное создать благоприятные условия для развития сельского хозяйства. Оно должно быть ориентировано на решение первоочередных задач: ускорение социального развития села; стимулирование роста производства сельскохозяйственной продукции в интересах самообеспечения страны продуктами питания; стимулирование развития конкуренции и бизнеса на аграрном рынке; создание специальных фондов поддержки и развития сельскохозяйственных производств; усиление государственной поддержки на федеральном и региональном уровнях; внедрение современных технологий в сельском хозяйстве; создание единой информационной и конституционной системы в АПК, позволяющей иметь оперативные сведения о состоянии аграрного сектора, проведение сельскохозяйственных выставок, развитие региональной деятельности, освещающей передовой опыт в АПК; содействие развитию агропромышленной интеграции и сельскохозяйственной кооперации в сфере переработки и сбыта продукции; расширение научных исследований проблем рынка, создание рыночных моделей эффективного управления в рыночных условиях, маркетинга.

Особенность настоящего момента в России состоит в том, что необходимо вернуться к уровню самообеспечения России продовольствием. Страна обязана быть способной ежегодно обеспечивать минимальные потребности населения в продовольствии собственного производства. Даже повышенные затраты при реализации этой цели следует считать оправданными, своего рода страховыми платежами, которые гарантируют стране защиту от голода в случае развала или закрытия мирового рынка продовольствия. Подобным требованиям должна соответствовать финансово-кредитная система, отражающая как государственные интересы, так и экономические интересы самих производителей.

Финансово-кредитная система, безусловно, остается в числе основных направлений регулирующей деятельности государства и его учреждений, которые обязаны более гибко воздействовать на соответствующие отношения в АПК, создавать стартовые условия для доступности всех видов финансовой помощи предприятиям различных форм собственности, способствовать организации специализированных учреждений, составляющих институциональную основу сферы финансово-кредитного обслуживания агропромышленного производства.

Анализ и обобщение результатов исследований позволяет выделить следующие негосударственные источники поддержки агропромышленного производства: банковский кредит, коммерческий кредит, инвестиционный кредит, кредитная кооперация, страхование. Оценка же системы государственной поддержки агропромышленного производства, в том числе Кабардино-Балкарской республике, показала существенное сокращение участия государства в решении комплекса проблем, связанных с финансированием и кредитованием воспроизводственного процесса. Сохраняющиеся внешние факторы дестимулирования агропромышленного производства: такие как ценовой диспаритет, уровень развития банковской системы, бюджетные ограничения др. усложняют этот фон и тормозят активное вовлечение государственных и частных структур в решение проблем АПК. Анализ масштабов и направлений государственной поддержки АПК, показал, что действующий механизм предоставления и распределения финансовой помощи не результативен, прежде всего, по причине отсутствия необходимой увязки с результатами хозяйственной деятельности. Проведенные исследования показали необходимость совершенствования дотационного механизма, который должен в своей реализации опираться на показатели экономической эффективности хозяйствующих субъектов.

Важнейшими элементами системы государственной финансовой поддержки аграрного производства в России должны стать: поддержание общего уровня доходности в отрасли через оказание бюджетной поддержки селу и стимулирование платежеспособного спроса; антимонопольное регулирование пропорций внутри - и межотраслевого обмена, повышение конкурентного потенциала отрасли; содействие развитию рыночной инфраструктуры; поддержание стабильной благоприятной конъюнктуры на рынке агропродовольственной продукции; регулирование в связи с действием естественных рентообразующих факторов; проведение политики разумного протекционизма и обеспечение отечественным товаропроизводителям условий для нормальной конкуренции с внешним рынком; образование внебанковских кредитно-финансовых учреждений, которые будут дополнять эту систему, делая её более гибкой и чувствительной к изменениям в экономике.

Общий вывод сводится к тому, что неэффективными оказываются не сами формы поддержки, а их применение в условиях нерешённости многих других проблем. Существующая система государственной поддержки не носит системного характера. Многочисленные её элементы законодательно не оформлены, а потому не могут служить товаропроизводителям чёткими ориентирами на будущее. Споры идут не только об объёмах финансирования по статьям, но и о существовании самих статей. К тому же меры бюджетной поддержки применяются в отрыве от иных форм государственного регулирования, и основной эффект от их применения достаётся часто не селу, а смежным с ним монополизированным отраслям. Недостатки бюджетного финансирования сельского хозяйства дополняются недостатками его кредитования. Практически недоступным для многих сельскохозяйственных предприятий остается банковский кредит. Тяжелое финансовое положение, отсутствие ликвидного залога, неопределенные риски обусловливают либо высокие ставки по кредитам, предоставляемым предприятиям и организациям агарной сферы, либо отказ в рассмотрении кредитных заявок.

Современная система кредитования агропродовольственного комплекса должна строиться с учетом специфики сельского хозяйства и требований рыночных условий. В силу ярко выраженной сезонности, длительности производственного цикла, большой зависимости результатов от природных факторов оно не может обойтись без крупного привлечения заемных средств на срок не менее 6-9 месяцев, в то же время эти средства должны предоставляться в денежной форме, что позволит товаропроизводителям быть полноценными субъектами рынка, хозяевами своей продукции, выбирать на основе конкуренции поставщиков и потребителей, отвечать за своевременный возврат кредитов. В рамках проводимой работы по кредитной поддержке агропромышленного производства вполне обоснованное ставить вопрос о создании многоканальной системы кредитования последнего. В рамках указанной системы сельскохозяйственные товаропроизводители обеспечиваются кредитными ресурсами из нескольких источников: значительное число из которых должно иметь негосударственное происхождение, по тем причинам, которые, прежде всего, сдерживают наращивание государственного участия в решении комплекса финансовых проблем агропромышленного производства, и о которых говорилось выше.

В перспективе финансовое посредничество в агропродовольственном комплексе будет представлено тремя типами кредитных организаций: банки с государственным участием; акционерные и паевые частные банки; кредитные кооперативы и союзы. Удельный вес каждого из названных типов финансовых посредников будет претерпевать, на наш взгляд, изменения под воздействием множества факторов, среди которых можно выделить финансовое положение хозяйств, стабильность банковской системы, уровень развития рынка финансовых услуг, эффективность управления рисками и механизм их распределения между кредиторами, заемщиками и государством. Представляется, что цели финансовой поддержки АПК на возвратной и платной основе наиболее полно могут быть обеспечены при наличии эффективно функционирующей банковской системы, ориентированной на потребности развития реального сектора экономики, и АПК в частности, и в оценке ее необходимо исходить из того, насколько она способствует реализации задач государственной аграрной политики, а также решению важной общенациональной проблемы — поддержание продовольственной независимости страны.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Жерукова, Аминат Аслановна, 2003 год

1. Законодательные и нормативные акты.1. Бюджетный кодекс РФ.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации.3. Земельный кодекс РФ.

3. Земельный кодекс Кабардино-Балкарской Республики.

4. Закон РФ от 22 марта 1991 г. «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» (с изм. и доп. от 24 июня 1994г., 25 мая 1995 г.).

5. Конституция Российской Федерации.

6. Конституция Кабардино-Балкарской Республики.

7. Налоговый кодекс РФ. Части I и II.

8. Постановление Правительства РФ «Об экономических условиях функционирования агропромышленного комплекса РФ в 1995 г.» от 10 марта 1995 г., № 240.

9. Постановление Правительства РФ «О мерах по реализации Федерального закона «О закупках и поставках сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия для государственных нужд» от 13 марта 1995 г., №241.

10. Постановление Правительства РФ «О мерах по стабилизации экономического положения и развитию реформ в агропромышленном комплексе» от 21 июня 1996 г., №723.

11. Постановление Правительства РФ «Об утверждении Порядка предоставления в 2001 году субсидий из федерального бюджета на государственную поддержку отдельных отраслей сельскохозяйственного производства» от 6 апреля 2001 г., № 272.

12. Указ Президента РФ «О дополнительных мерах по улучшению финансового состояния сельскохозяйственных товаропроизводителей» от 16 июля 2003г., №784.

13. Указ Президента РФ «О регулировании земельных отношений и развития аграрной реформы в России» от 27 октября 1993г., №1767.

14. Указ Президента РФ «О мерах по стабилизации экономического положения и развитию реформ в АПК» от 16 апреля 1996 г., №.565.

15. Указ Президента РФ «Об основных направлениях налоговой реформы в РФ и мерах по укреплению налоговой и платежной дисциплины» от 8 мая 1996 г., №685.

16. Федеральный закон РСФСР «О собственности в РСФСР» от 24 декабря 1990г.

17. Федеральный закон «Об инвестиционной деятельности в РСФСР» от 26 июня 1991 г.

18. Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 22 апреля 1996 г.) от 28 августа 1995 г. № 154-ФЗ.

19. Федеральный закон РФ «О прогнозировании и программах социально-экономического развития Российской Федерации» // Собрание Законодательства Российской Федерации № 30 от 24 июля 1995 г., ст. 2871.

20. Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» от 22 апреля 1996 г. №38-Ф3.

21. Федеральный закон РФ «О субвенциях республикам в составе Российской Федерации, краям, областям, автономной области, автономным округам, городам Москве и Санкт-Петербургу» от 15 июля 1992 г. № 3303-1.

22. Федеральный закон РСФСР от 26 июня 1991 г. «Об инвестиционной деятельности в РСФСР».

23. Федеральный закон РФ «Об иностранных инвестициях в РФ».

24. Федеральный закон РФ «О закупках и поставках сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия для государственных нужд» от 20 декабря 1995 г., № 53-Ф3.

25. Федеральный закон РФ «О государственном регулировании агропромышленного производства» от 14 июля 1997, №100-ФЗ.31 .Федеральный закон РФ «О сельскохозяйственной кооперации» от 8 декабря 1995 г., № 193-ФЭ.

26. Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 26 апреля 1995 г. // Собрание законодательства РФ, 01.05.95, № 18, ст. 1593.

27. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. // Собрание законодательства РФ, 05.02.96, № 6, ст. 492; Российская газета, №27, 10.02.96.

28. Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций № 40-ФЗ от 25 февраля 1999 г. // Российская газета, 4 марта 1999 г.

29. Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 8 января 1998 г., № 6-ФЗ.

30. Федеральный закон РФ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16 июня 1998 г., № 102-ФЗ.1.. Книги и монографии.

31. Аграрный рынок (теория и практика). Сб. науч. труд. Вып. 132. -М.:ВНИИЭСХ, 1994.-166 с.

32. Демьяненко В.М. Проблемы межотраслевых связей в продовольственном комплексе США. М., 1988. - 48 с.

33. Добрынин В.А. Актуальные проблемы экономии агропромышленного комплекса. М.:МСХА, 2001. - 401 с.

34. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. В кн: Антология экономической классики. М.: Эконов-ключ,1993. - С. 147432.

35. Кумахов Б.А. Зерновое хозяйство КБАССР. Нальчик: Эльбрус, 1988. -102с.

36. Kiuge Ulrich Vierzig Jahre Agrarpolitik in der BRD.B.S. Verlag Paul Parey. Hamburg und Berlin. 400 S.

37. Левшин Ф. Мировой рынок: конъюнктура, цены и маркетинг. М.: Международные отношения, 1993. - 264 с.

38. Лексин В.Н., Швецов А.Н. Государство и регионы. Теория и практика государственного регулирования территориального развития. -М.: УРСС, 1997.-372 с.

39. Лившиц А. Миражи капиталистического регулирования. М.: Мысль, 1995.-172 с.

40. Лишанский M.JI., Маслова И.Б. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий. М.: Изд-во Юнити-Дана 2000. — 75с.

41. Маркарьян С. Аграрный сектор японской экономики: основные проблемы 80-х годов. -М.: Наука, 1990.

42. Мартынов В. Фермерская кооперация в системе АПК Финляндии. М., 1988. -56 с.

43. Медников В., Маховикова Г. Экономическая теория и экономическая политика зарубежных стран. СПб: Изд-во СПб УЭФ, 1994. - 181с.

44. Милосердов В. Российский путь аграрной реформы. М.: ВНИИ-ЭТУСХ, 1995.-181с.51 .Многоукладная экономика АПК России: вопросы теории и практики. Под ред. А.А. Шутькова. -М.: Колос, 1998.-357 с.

45. Назаренко В.И. Аграрная реформа и аграрная политика в странах Центральной И Восточной Европы. — М.: Россельхозакадемия ВНИЭСХ, 1998.-77с.

46. Назаренко В.И., Приходько Т.С., Коган М.Ю. Кооперация в сельском хозяйстве за рубежом. М.: Россельхозакадемия ВНИЭСХ, 1996. - 56с.

47. Попович И. Методика экономических исследований. М.: Экономика, 1973.-279 с.

48. Радугин Н.П. «Радикальная экономическая реформа» в Российской Федерации и продовольственная безопасность страны. М.: Изд-во ВНИИплем, 1996.-203с.

49. Романова Л. Экономика региона: самостоятельность и государственное регулирование. Пермь: Изд-во Пермского универ., 1994. - - 242 с.

50. Российская реформа на пороге структурных перемен. Региональные исследования Всемирного Банка. Всемирный Банк, Вашингтон Округ Колумбия, 1993.-377 с.

51. Rieder P., Egger U., Flueckiger S., Schweizerische Agrarmaerkte. Zuerich: Verlag der Fachvereine, 1991. 441 S.

52. Сельское хозяйство США в 80-е годы. М, 1990. - 89 с.

53. Серков А.Ф. Индикативное планирование в сельском хозяйстве. М.: Информагробизнес, 1996.- 161 с.

54. Серова Е.В. Аграрная экономика: Учебник для студентов экономических вузов, факультетов, специальностей. М.: ГУВШЭ, 1999.-480с.

55. Смирнов А. И др. Рыночная экономика. М.: Соминтэк, 1992. -168 с.

56. Совершенствование земельных отношений и методов их экономического регулирования на основе данных социально-экономического мониторинга. М.: РАСХН, Аграрный институт, 1996. - 110 с.

57. Состояние и меры по развитию агропромышленного производства Российской Федерации: Ежегодный доклад. М.: Мн. «Армита - Маркетинг, Менеджмент», 1997. - 108 с.

58. Социально-экономические последствия приватизации земли и реорганизации сельскохозяйственных предприятий. Под науч. ред. В.Я. Узуна. М.: Энциклопедия российских деревень, 1997. - 98 с.

59. Статистические материалы и результаты исследований развития агропромышленного производства России. М.: РАСХН, Отд. экономики и земельных отношений, 1998. - 20 с.

60. Statistische Erhebungen unl Schatzungen uber Landwirtschaft und Ernaehrung. Bruggi, 1990. 174S.

61. Henrichsmeyer W., Witzke H.P. Agrarpolitik/Band 1. Agrooekonomische Grundlagen. Stugard. Verlad Eugen Ulmer, 1991.-464 S.

62. Чаянов А. Основные идеи и формы организации сельскохозяйственной кооперации. М.: Наука, 1991. - 456 с.

63. Эпштейн Д. Государственное регулирование сельскохозяйственного производства в условиях перехода к рынку (Теория и методы). СПб., 1993.-254 с.

64. Эрхард JT. Благосостояние для всех: Репринт, воспроизведение: Пер.с нем. / Авт.предисл. Б.Б. Багаряцкий, В.Г. Требников. М.: Дачала- ;д-Пресс, 1991.-335 с.1.I. Серийные издания.

65. Базаря М.П. О создании системы сельскохозяйственного кредита // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2003, №7.-С. 41 -45.

66. Базаря М.П. О создании системы сельскохозяйственного кредита // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2003, №8.-С. 38-40.

67. Батадеев В.А. России нужна собственная модель сельскохозяйственного страхования // Финансы, 2002, №2. С. 53-55.

68. Беспахотный Г.В. Развитие системы государственной поддержки в АПК // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2002. №10.

69. Борхунов Н., Полянина М. Государственная поддержка сельского хозяйства // Экономика сельского хозяйства России, 2003, №7. С. 20.

70. Гордеев А.В. Приоритеты аграрной политики и перспективы развития крупных сельскохозяйственных предприятий России // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающихпредприятий, 2001, №4. — С.8-13.

71. Гордеев А.В. Ускорять научно-технический прогресс, активно внедрять его достижения в агропроизводство // АПК: экономика, управление, 2002, № 4.-С.З-11.

72. Грушин Ю. Совершенствование системы сельскохозяйственного кредитования // АПК: Экономика и управление, 2003, №1. С. 41-48.

73. Гумеров Р. Инвестиционный кризис в АПК: причины, последствия, пути преодоления//Российский экономический журнал, 2000, №2. -С.45-56.

74. Дерябина Я. Системный анализ государственного управления инвестиционной сферой // Инвестиции в России, 2003, №7. С. 11—21.

75. Зотова А. Развивать кредитную кооперацию в АПК // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2000, №2. -С.41-43.

76. Казаков М.П., Масленкова В.Ф., Слюсарёва Н.И. О совершенствовании государственной поддержки страхования сельскохозяйственныхкультур // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2003, №5. С.37-40.

77. Ковыршин А. Организационно экономический механизм кредитно -финансовой системы АПК // АПК: Экономика, управление, 2002, №5. -С. 43-49.

78. Концепция аграрной политики и продовольственного обеспечения Российской Федерации//АПК: экономика, управление, 1995, № 5. С. 7-23.

79. Коробейников М. Государственное регулирование и поддержка аграрного сектора//АПК: экономика, управление, 2000, №6. С.29-36.

80. Коробейников М. Зарубежный опыт финансирования аграрного сектора и возможности его использования в России // Международный хозяйственный журнал, 2002, №3. С. 19-23.

81. Коробейников М. Зарубежная практика кредитования сельского хозяйства и её позитивное использование в условиях современной России // Международный сельскохозяйственный журнал, 2001, №4. -С. 3-9.

82. Крылов B.C. Государственное регулирование агропромышленного производства — объективное требование рыночной экономики // Достижения науки и техники АПК, 2002, №4. С. 2-7.

83. Крылов B.C. Развитие сельского хозяйства и продовольственная безопасность России // Достижения науки и техники АПК, 2003, №2. -С.8-11.

84. Кузьмин И.И. Экономическая поддержка сельского хозяйства в развитых странах // Аграрная наука, 2002, №4. С. 30-31.

85. Кузнецов В. Государственная финансовая поддержка регионального АПК нуждается в совершенствовании // АПК: экономика, управление, 2002, № 3.-С.36-42.

86. Леппке О.Б., Ленчевский И.Ю. Экономические и организационно-правовые вопросы залога земельсельскохозяйственного назначения // Достижения науки и техники АПК, 2003, №3.-С. 8-10.

87. Лишанский М., Маслова И. Особенности организации кредитования крестьянских (фермерских) хозяйств. //Экономика сельского хозяйства России, 1999, №1. — С.38-40.

88. Лимарев В.Я. Лизинг техники основа государственной поддержки АПК России // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2000, №12. - С.9-13.

89. Лишанский М., Маслова И. Зарубежный опыт кредитования аграрного сектора. //Экономика сельского хозяйства России, 1999, №2. -с.36-38.

90. Лишанский М., Маслова И. Лизинг как эффективная форма льготного кредитования// Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 1999, №7. С.47-48.

91. Логинов В. Развитие продовольственных рынков и современные аграрные проблемы // Экономист, 2002, №7. С. 88-94.

92. Лукашев Н. Особенности воспроизводства материально-технической базы сельского хозяйства // АПК: экономика, управление, 2003, №8. -С. 42-48.

93. Манелля А.И. Сельское хозяйство России в 2002 году // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2003, №3.-С. 52-53.

94. Маркова И. Структура основных источников инвестиций в АПК//АПК: экономика, управление, 2000, №6. С.74-78.

95. Маслова В. Финансово-кредитные отношения в аграрной сфере экономики // Экономика сельского хозяйства России, 2003, № 7. С. 16.

96. Ю.Милосердов В.В. Государственное регулирование земельныхотношений // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2001, № 2. С. 8-11.

97. Милосердое В.В. Многоукладная экономика АПК: состояние и перспективы//АПК: экономика, управление, 2002, № 2.- С. 10-21.

98. Огарков А.П. Сельское хозяйство и его производственно-ресурсный потенциал // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2000, №5. С.7-10.

99. З.Огнивцев С.Б. Финансово-кредитная инфраструктура продовольственных рынков // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2000, № 3. -С. 38-40.

100. Опенышев С.П. Об аграрном бюджете на 2003 год // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2003, №3. -С. 45-46.

101. Павлова С.В. Особенности условий инвестиционной деятельности промышленных предприятий в России // Финансы, 2003, №1. С. 7172.

102. Попова Е.М. Проблемы развития сельской кредитной кооперации в России // Достижения науки и техники АПК, 2003, №3. С. 41.

103. Рассказов А.Н. Развитее кредитный кооперации в России // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2003, №7.-С. 39-41.

104. Резников М. Совершенствование финансово-кредитных взаимоотношений на селе // АПК: экономика, управление, 2001, №10. -С. 57.

105. Рулинская А., Сухарев О. Институциональные предпосылки инвестиционного роста в АПК, 2003, №8. С. 29 - 33.

106. Рыманова Л. Совершенствование кредитования организаций АПК. // АПК: экономика и управление, 1999, №9. С.46-49.

107. Рыманова JI. Междисциплинарные методологические аспекты регулирования финансовой устойчивости сельхозпредприятий // АПК: экономика, управление, 2003, №6. С. 34 - 42.

108. Савченко Е.С. Экономическое регулирование агропромышленного производства (вопросы теории и практики) // Достижения науки и техники АПК, 2001, №6. С.5-10.

109. Сагайдак Э., Урусов В. Ценовое и финансово-кредитное регулирование АПК// АПК: экономика, управление, 1999, № 4 С. 4654.

110. Семенов В. Единый сельхозналог необходим // Экономика сельского хозяйства России, 2003, №7. — С. 39.

111. Семенов В.Н., Казаков М.П. О страховании сельскохозяйственных товаропроизводителей // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2000, №2. С.36-41.

112. Сухарев О., Берестов В., Кузнецов С. Управление инвестиционным процессом на промышленном предприятии // Инвестиции в России, 2003, №4. С. 38 - 48.

113. Сухарев О., Берестов В., Кузнецов С. Управление инвестиционным процессом на промышленном предприятии // Инвестиции в России, 2003, №5. С. 32 — 38.

114. Терентьев И. Состояние и перспективы АПК / /Экономист, 2000, №4. -С.83-91.

115. Тиллак П., Эпштейн Д.Б. О методике оценки финансового состояния сельскохозяйственных предприятий // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2001, №5. — С.40-44.

116. Топсахалова Ф.М.-Г. Основные направления развития агропромышленного комплекса в Российской Федерации // Финансы и кредит, 2003, №2 стр.33.

117. Тумгоев М. Совершенствование системы налогообложения в условиях кризиса сельского хозяйства//АПК: экономика и управление,2000, №2. -С.31-36.

118. Урусов В.Ф., Сафиуллин Р.В. Государственное регулирование и саморегулирование в системе организационно-экономического механизма АПК регионального уровня // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2001, №5. — С.20-25.

119. Федотов А. Рынок материально технических ресурсов аграрного сектора // АПК: экономика, управление, 2003, №6. — С. 2733.

120. Филиппов B.J1. О практике работы сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2001, №4. С.48-52.

121. Фомин А., Гвоздев А., Задков А. Страхованию урожая новый импульс развития // АПК: экономика, управление, 2003, №8. - С. 36 — 41.

122. Хандруев И.Ф., Черний Р.Н. Проблемы формирования эффективной системы по обслуживанию сельского хозяйства // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий, 2001, №3-4.

123. Целишев И. Японская модель роста: сбережения, кредитование, инвестирование // Мировая экономика и международные отношения,2001, №6.-С. 87-96.

124. Черний Р.Н. Проблемы формирования эффективной финансово-кредитной системы по обслуживанию АПК // Экономика сельскохозяйственных перерабатывающих предприятий , 2000, № 9.-С.24-34.

125. Шмелев Н. Новый этап российских реформ: пределы и возможности // Вопросы экономики, 1998, №1. С. 4-15.

126. Шутьков А.А. Сельскохозяйственная кооперация: наука и практика // Экономика сельскохозяйственных перерабатывающих предприятий , 2000, №9. С.7-10.

127. Шутьков А.А. Региональная аграрная политика: проблемы и пути совершенствования // АПК: экономика, управление, 2002, № 2.-С.З-10.

128. Эльдиев М. Проблемы возвращения кредитов сельскохозяйственными производителями //АПК: экономика, управление, 1997, № 7.- С.69-73.

129. Янбых Р. Особенности аграрной кредитно-финансовой политики в странах с переходной экономикой //Деньги и кредит, 1999, №9. С.37-42.