Управление маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Москаленко, Сергей Валерьевич

• Москаленко, Сергей Валерьевич
• кандидат экономических наук
• 2010

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Москаленко, Сергей Валерьевич

Оглавление. стр. 2

Введение. стр. 4

Глава 1. Стратегический й операционный методический аппарат маркетинговой политики арбитражных управляющих при организации процедуры оценки и последующей реализации имущества предприятий-должников. стр. 18

1.1.Существенность отличий предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. стр.21

1.2. Научные приемы маркетинговой экспертизы как ингредиент операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляющих. стр. 37

1.3. Научное обоснование роли маркетингового инструментария в регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров по дисконтированию дебиторской задолженности, определению ценовых параметров движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов, стоимости бизнеса должника и кадастровой оценки для законодательного наполнения конкурсной массы предприятия-банкрота. стр. 75-

Глава 2. Принципы научной разработки и реализации комплекса маркетинговых коммуникаций при надзоре за оценочной деятельностью и исполнением арбитражных решений по предприятиям-должникам. стр. 83

2.1. Авторские технологии формирования информационной открытости маркетинговых функций саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. стр. 84

2.2. Система последипломного обучения арбитражных управляющих принципам установления маркетинговых вертикальных и горизонтальных коммуникативных связей между субъектами предпринимательской и профессиональной деятельности при исполнении законодательства о несостоятельности предприятий-должников. стр. 89-94 2.3. Использование оригинальных программ маркетинга открытых систем для анализа финансового состояния предприятия-должника. стр. 94-

Глава 3. Системная научная состоятельность (эмерджент-ность) авторских схем управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. стр. 104

3.1. Эффективность маркетингового контроля за соблюдением правил деловой этики арбитражными управляющими при накоплении конкурсной массы предприятий-должников в рамках ее последующей продажи на открытых торгах). стр. 105

3.2. Показатели экономической приоритетности (по сравнению с традиционным управленческим аналогом) авторской системы коррекции маркетинговой деятельности оценщиков и арбитражных управляющих в целях максимального удовлетворения претензий, предъявляемых к предприятию-должнику его кредиторами. стр.113-119 Заключение. стр. 120-129 Выводы и рекомендации. стр. 130-132 Список литературы. стр.133-143 Приложение. стр.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих»

Актуальность представленной научной работы базируется на том неоспоримом факте, что динамично развивающиеся условия производственных отношений в России инициируют проведение дополнительных научных исследований для определения не только причин финансовой несостоятельности (банкротства) организаций, но и для выработки мер, направленных на оптимизацию процесса управления государственными и негосударственными формами контроля за качеством оценочных услуг, неизбежно сопровождающих мультиатрибутивную деятельность арбитражных управляющих предприятиями-должниками. В этой связи следует адресоваться к мнению ряда российских исследователей и видных экономистов (В.С.Плескачевский,2007;С.А. Ренжин, 2007; С.Н. Беломоина,2008;Е.А.Семченко,2008; Л.С.Митягин,2008; Д.Н. Кошелев, 2009; и др.), чья компетенция позволяет согласиться с выдвигаемыми ими концептуальными взглядами на одну из магистральных составляющих современной административной реформы - законодательному переходу части контрольных и правоустанавливающих функций в бизнесе от чиновников к саморегулируемым организациям профессионалов. При этом, отечественные парламентарии (Б.Грызлов,2009) констатируют, что саморегулируемые организации постепенно становятся еще одной площадкой для диалога власти и бизнеса, а один из идеологов введения в российскую экономику системы саморегулирования в свободном предпринимательстве В.С.Плескачевский (2009)-Председатель Комитета Государственной Думы по собственности — считает, что передача функций стандартизации профессионалам, объединенным законодательно в саморегулируемые организации, является действенной антикоррупционной мерой, направленной «на замену госрегулирования (в форме лицензирования) на саморегулирование с материальной ответственностью предпринимателей за качество производимых ими товаров и услуг». Вместе с тем, обсуждая экономическую целесообразность деятельности саморегулируемых организаций (как инструмента законодательного повышения уровня легализации и либерализации рынка), известные отечественные маркетологи (А.А.Марченко,2007;И.К. Метлиц-кий,2007;И.Н.Перечнева,2008; Д.И. Казьмин,А.А.Никольский,2009;и др.) указывают, что на сегодняшний день слабо освещаются в ведущих профессиональных изданиях маркетинговые приемы для формирования целевой направленности арбитражных управляющих. Более того, один из авторитетных столичных экономистов М.А.Зельдин (2008), представляя подробный маркетинговый прогноз рыночной устойчивости российских консалтинговых компаний, настаивает на том, что только прогрессивный, маркетинговый инструментарий может стать мерилом объективной экономической оценки качества работы-саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. Вышеизложенное актуализировало необходимость проведения собственных дополнительных научных исследований по избранной тематике.

Степень проработанности проблемы' ассоциируется^ системными исследованиями российских и иностранных специалистов, которые в течение истекших 5-8> лет активно разрабатывали методический, и. методологический инструментарий, ставший теоретической основой"данного научного исследования по следующим концептуальным воззрениям:

- интенсивность использования прогрессивных маркетинговых приемов для совершенствования развития оценочной деятельности в России и за рубежом (А.Г.Грязнова,М.А.Федотова,2002;Г.А.Коряшкин, 2003; С.П.Вишняков, 2006; Э.О.Ребгун,2007;Р.Тусупбеков,2009; V.Tag-liaferro,2004;R.L.Acroff,2005;E.Ceard,2007);

- маркетинговый аудит в институте саморегулирования практики антикризисного управления (А.Ф.Кротов,2005;Д.П.Будник,2006;А.А. Ко-рягин,2007; А.В. Нестеров, 2008; С.И.Ермак,2009;Я.Сегсо1а,2001; G.A,

Cherchill,2002; T.N. Davenport,2005 ;A.DeLuca, 2008;P.F.Drucher,2008; P.Doyle, 2009; S .1. Shkarovskiy,2009);

- маркетинговый мониторинг видов стоимости (ликвидационной и рыночной) предприятий-должников (Е.В.Песоцкая,2000; В.А.Веснин, 2001 ;А.Н.Резниченко,2003;У.С.Борисов,2006,А.П.Верхозина, 2007; А.А. Коняхин,2009; Л. А. Лейфер,М.Д.Гришина,2010;D.Willyams, 2002; A.G. Sawyer,2004;A.Giacomotti,G.Giu- liattini,2008);

Цель исследования: научное обоснование, разработка и внедрение собственной системы управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих.

Предмет исследования: проблема экономической непроработанности критериев маркетинговой экспертизы как ингредиента операционного контроля за процессом вывода из кризиса предприятий-должников.

Объект исследования: технологии управления маркетинговым инструментарием в целях регуляции оценочных споров по дисконтированию дебиторской задолженности и объективизации ценовых параметров движимого и недвижимого имущества или иных активов предприятия-должника.

Гипотеза исследования: предлагаемые принципы научной разработки и реализации комплекса маркетинговых коммуникаций могут рассматриваться как более совершенный инструментарий (чем существующие управленческие технологии) при надзоре за оценочной деятельностью и исполнением арбитражных решений по предприятиям-должникам, если будут методически объединены в следующий управленческий алгоритм: а)технологии формирования информационной открытости маркетинговых функций саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих; б)система последипломного обучения арбитражных управляющих принципам установления маркетинговых вертикальных и горизонтальных коммуникативных связей между субъектами предпринимательской и профессиональной деятельности при исполнении законодательства о несостоятельности предприятий-должников.

Цель и гипотеза исследования потребовали решения следующих задач:

- выделить в ходе собственного научного исследования стратегический и операционный методический аппарат маркетинговой политики арбитражных управляющих при организации процедуры оценки и последующей реализации имущества предприятий-должников, особо подчеркнув существенность отличий предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных* управляющих;

- сформировать научные приемы маркетинговой экспертизы как ингредиент операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляющих;

- дать научное обоснование роли маркетингового ^инструментария- в регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров по: дисконтированию дебиторской задолженности; определению ценовых параметров движимого и недвижимого имущества или нематериальных активов; стоимости бизнеса должника и кадастровой оценки (для законодательного наполнения конкурсной массы предприятия-банкрота);

- разработать инновационные программы маркетинга открытых систем, в т.ч. обучающие (в рамках последипломного образования) принципам открытости маркетинговых функций оценщиков и арбитражных управляющих для анализа финансового состояния предприятия-должника;

- доказать научную состоятельность (эмерджентность) авторских схем управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих, подчеркнув высокую эффективность маркетингового контроля за соблюдением правил деловой этики арбитражными управляющими при накоплении конкурсной массы предприятий-должников (в рамках ее последующей продажи на открытых торгах);

- проанализировать полученные показатели экономической приоритетности (по сравнению с традиционным управленческим аналогом) авторской системы коррекции маркетинговой деятельности оценщиков и арбитражных управляющих в целях максимального удовлетворения претензий, предъявляемых к предприятию-должнику его кредиторами.

Цель, задачи, предмет и объект исследования определили комплекс методических подходов, используемых в настоящей работе, основными из которых» стали- следующие: метод маркетингового контроля тарифных и ассортиментных,линий баз исследования; метод оптимизации маркетинговых коммуникативных связей в процессе управления различными формами регуляции оценочных споров по стоимости бизнеса должника; методы дисперсионного анализа роли маркетингового инструментария в определении-эффективности маркетинговой стратегии и тактики изучаемых субъектовфынка; метод независимых экспертиз, включая оценку сущностной асимметрии разнородных- экономических характеристик маркетинговой, деятельности баз исследования;-параметрические и непараметрические методы статистики и др.

Цель работы, достигнутая путем решения (с помощью вышеописанного- инструментария) совокупности поставленных задач, обусловила следующую структуру исследования: введение, 3 главы собственных исследований, заключение, выводы и рекомендации, список литературы (149 источников: 112 отечественных и 37 зарубежных), приложение. Текст диссертации изложен на 142 страницах стандартного машинописного текста, включающего 30 иллюстраций (в т.ч. 16 таблиц,7 схем, 7 рисунков).

Организация, базы и этапы исследования. Исследование проводилось в 2005-2010 годах на базе кафедры, экономики (с курсом маркетинга) НОУ ВПО «Черноморская гуманитарная Академия» (г.Сочи). В качестве единиц, наблюдения были методом непреднамеренной выборки определены. 278 физических лиц,, которые за указанный пятилетний период либо работали оценщиками в консалтинговых организациях, имевших лицензию на выполнение данной-профессиональной деятеле ности, либо (в установленном законодательством порядке)1 назначались за указанный временной промежуток арбитражными управляющими, на предприятиях-должниках. С момента вступления в действие Федерального Закона «О саморегулируемых организациях» (№315-Ф3) единицы наблюдения добровольно объединились для ведения профессиональной деятельности на территории Южного федерального округа в; некоммерческие партнерства межрегиональных саморегулируемых организаций5 арбитражных управляющих «Единство», «Кубань», «Альянс», «Союз менеджеров и антикризисных управляющих», «Паритет», «Континент»,; «Лига», «Меркурий» и др. Часть единиц наблюдения1 вошли (как- профессионалы) в действующие на территории- ЮФО представительства саморегулируемых организаций- арбитражных управляющих, созданных субъектами естественных монополий топливно-энергетического комплекса, Национальной Гильдией арбитражных управляющих, Торгово-Промышленной палатой: РФ, Сибирским Центром экспертов антикризисного управления и т.д. Кроме этого, единицы наблюдения в соответствии с Федеральным Законом «Об оценочной деятельности; в РФ» (№135-Ф3) являлись членами некоммерческого партнерства «Саморегулируемая организация «Ассоциация Российских магистров оценки» и Краснодарского краевого отделения Российского общества оценщиков. Названные некоммерческие партнерства, филиалы саморегулируемых организаций и их представительства в ЮФО также являлись (в рамках данной научной работы) базами исследования. Содержанием первого этапа представленной работы (2005 год) являлась разработка моделей стратегического и операционного методического аппарата маркетинговой политики арбитражных управляющих при организации процедуры оценки для последующей реализации имущества предприятий-должников. На этом этапе проводился контент-анализ открытых литературных и официальных источников по изучаемой проблеме, конкретизировались цель, гипотеза, задачи, объект и предмет исследования. При этом моделировался собственный маркетинговый инструментарий и научно обосновывалась существенность отличий предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. На втором этапе (2006-2008 годы) в рамках эксперимента отрабатывалась позитивная роль маркетингового инструментария в регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров по дисконтированию дебиторской задолженности, определению ценовых параметров движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов, стоимости бизнеса должника и кадастровой оценки для законодательного наполнения конкурсной массы предприятия-банкрота. Третий этап исследования (2009-2010 годы) включал в себя завершение эксперимента и необходимые аналитические действия, направленные на идентификацию полученных результатов, свидетельствующих об экономической приоритетности (по сравнению с традиционным управленческим аналогом) авторской системы коррекции маркетинговой деятельности оценщиков и арбитражных управляющих, что в качестве эмпирической базы исследования было использовано в целях максимального удовлетворения претензий, предъявляемых к предприятию-должнику его кредиторами.

Положения и результаты исследования, выносимые на защиту: 1. Сформированный нами стратегический и операционный методический аппарат маркетинговой политики саморегулируемых организаций эффективен, если при организации процедуры оценки (путем одновременного задействования затратного, сравнительного и доходного подходов к оценке и последующей реализации имущества предприятий-должников) арбитражные управляющие активно пользуются существенными отличиями (от традиционных аналогов) наших маркетинговых инноваций, в т.ч. оригинальных технологий: а) маркетингового прогнозирования, позволяющего объективизировать размер потока ожидаемых доходов в период прогнозирования, а также доходов после периода прогнозирования (для включения в общую стоимость предприятия-должника на дату оценки); б) частного выбора единицы сравнения на основе маркетингового анализа объекта оценки в структуре предприятия-должника и каждого объекта-аналога; в) установления единой маркетинговой шкалы сравниваемых признаков, которая в процессе оценки отдельных имущественных объектов предприятия-должника не должна меняться от одного объекта-аналога к другому.

2. Разработанные научные приемы маркетинговой экспертизы обладают высокой прикладной значимостью как ингредиент операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляющих, поскольку базируются не только на принципах дисперсного анализа оцениваемого имущества (в т.ч. на сопоставимых данных о затратах на его приобретение и амортизацию, доходах и расходах, историй-нахождения в собственности), но и на маркетинговых данных о конкурентных предложениях на рынке имущества, запасах конкурирующих в списках продаж объектов-банкротов и уровня спроса по ставке рыночного поглощения предприятий-должников.

3. Представленное нами научное обоснование позитивной роли маркетингового инструментария (приемов маркетингового аудита условий рыночной среды; маркетингового прогнозирования количественных характеристик, влияющих на величину будущих доходов в отдельной отрасли экономики; тест-маркетинга динамики размеров претензий кредиторов к предприятиям-должникам на фоне инфляции и изменения валютного коридора) выступает в качестве ведущего фактора регуляции оценочных (судебных и- внесудебных) споровщри определении размеров , финансовой несостоятельности предприятий, т.к.: позволяет достоверно определить ставку дисконтирования, отражающую реальную доходность вложений в сопоставимые с объектом оценки (по уровню предпринимательских рисков) предприятия, что в итоге объективизирует объем возможного наполнения конкурсной массы предприятия-должника.

4. Разработанные программы маркетинга открытых, систем позволяют осуществлять достоверный анализ финансового состояния предприятия-должника при обязательном; внедрении::, а) авторских технологий ■ формирования информационной- открытости маркетинговых функций' саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных- управляющих; б) нашей системы, последипломного обучения арбитражных управляющих принципам установления маркетинговых вертикальных и горизонтальных коммуникативных связей между субъектами предпринимательской и профессиональной деятельности при исполнении законодательства о банкротстве.

5. Доказательством системной научной состоятельности (эмерджент-ности) авторских схем управления маркетинговой деятельностью само-: регулируемых организаций оценщиков . и арбитражных управляющих служит тот факт, что за пятилетний срок использования нами различных форм маркетингового контроля за соблюдением правил деловой этики, уровень нарушений на 01.01.2010 года арбитражными управляющими Кодекса об административных правонарушениях сократился по Краснодарскому краю в 2,4 раза по сравнению с 2005 годом, а случаи уголовной ответственности этих должностных лиц и оценщиков(как следствие повышения их экономической компетенции) при накоплении конкурсной массы предприятий-должников (в рамках ее последующей продажи на открытых торгах) уменьшились за аналогичный период в 3 раза.

6. К показателям экономической приоритетности (по сравнению с традиционным управленческим аналогом) авторской системы коррекции маркетинговой деятельности оценщиков и арбитражных управляющих следует отнести тот факт, что при внедрении нашего маркетингового инструментария на рыночном пространстве Южного федерального округа, число заявлений, жалоб и иных обращений в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Краснодарскому краю сократилось в исследуемый пятилетний период в 1,8 раз, а это может являться свидетельством высокой эффективности предложенного нами алгоритма управленческих действий в целях максимального удовлетворения претензий, предъявляемых к предприятию-должнику его кредиторами.

Научная новизна исследования.

1. Впервые подверглись научной разработке принципы формирования и реализации комплекса маркетинговых коммуникаций при надзоре за оценочной деятельностью и исполнением арбитражных решений по предприятиям-должникам.

2. Впервые дано научное обоснование позитивной роли маркетингового инструментария в регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров по дисконтированию дебиторской задолженности, определению ценовых параметров движимого и недвижимого имущества, стоимости бизнеса должника и кадастровой оценки для законодательного наполнения конкурсной массы предприятия-банкрота.

3. Впервые дано научное обоснование приемам маркетинговой экспертизы как ингредиенту операционного контроля за маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих.

Существенность отличий в новизне предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих, а также от результатов, полученных другими авторами в исследованиях по сходной тематике, заключается в следующем:

1. В отличие от технологий-аналогов предложенный нами стратегический и операционный методический аппарат маркетинговой политики субъектов процесса организации единой процедуры оценки и последующей реализации имущества предприятий-должников впервые включает авторские технологии формирования информационной открытости маркетинговых функций саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих.

2. Традиционные управленческие технологии ранее не предусматривали: а)возможность использования оригинальных программ маркетинга открытых систем для анализа финансового состояния предприятия-должника; б) унифицированную нами систему последипломного обучения арбитражных управляющих принципам установления маркетинговых вертикальных и горизонтальных коммуникативных связей между субъектами предпринимательской и профессиональной деятельности при исполнении законодательства о несостоятельности предприятий-должников.

Теоретическая значимость исследования базируется на том, что в открытых отечественных и зарубежных тематических источниках ранее не были представлены критерии системной научной состоятельности (эмерджентности) существующих методов управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. Подобные маркетинговые критерии, основанные на одновременном использовании затратного, сравнительного и доходного методического подхода к оценке совокупной реальной стоимости предприятия-должника, позволяют достоверно провести экономическую своевременную корректировку рыночных значений единиц сравнения стоимости отдельных производственных структур предприятия-должника со стоимостью избранных объектов-аналогов.

Практическая значимость и соответствие темы, а также результатов работы требованиям паспорта специальностей ВАК (по эконо-мическим.наукам).

Практически значимым в свете дословного изложения пункта 3.23 «Разработка комплекса маркетинговых коммуникаций» Паспорта специальности 08.00.05-Эконо-мика и управление народным хозяйством (маркетинг) является полученный теоретический и эмпирический'материал, освещаемый нами в главе 2 исследования: «Принципы научной разработки и реализации комплекса маркетинговых коммуникаций при надзоре за оценочной деятельностью и исполнением арбитражных решений по предприятиям-должникам». Кроме этого, практической значимостью в контексте пункта 3.2. Паспорта названной специальности обладает разработанный стратегический и операционный методический аппарат маркетинговой политики арбитражных управляющих при организации процедуры оценки и последующей реализации имущества предприятий-должников.

Личный вклад автора в моделирование теоретической и реализацию экспериментальной части исследования заключается в том, что диссертант (как начальник отдела по контролю за деятельностью саморегулируемых организаций Управления Федеральной регистрационной службы по Краснодарскому краю и заочный аспирант кафедры экономики с курсом маркетинга Черноморской гуманитарной Академии) лично осуществлял: а)разработку оригинальных программ маркетинга открытых систем для анализа финансового состояния предприятия-должника; б) определение эффективности авторских технологий маркетингового контроля за соблюдением правил деловой этики арбитражными управляющими при накоплении конкурсной массы предприятий-должников (в рамках ее последующей продажи на открытых торгах); в) моделирование научных приемов маркетинговой экспертизы как ингредиент операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляющих; г) научное обоснование роли маркетингового инструментария в регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров по дисконтированию дебиторской задолженности, определению ценовых параметров движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов, стоимости бизнеса должника и кадастровой оценки для законодательного наполнения конкурсной массы предприятия-банкрота. На материалах исследования автор проводил лично разработку простых и сложных таблиц, составление графиков, диаграмм, схем, представленных в тексте диссертации и автореферате.

Публикации. По теме исследования опубликовано 7 работ, включая монографию (5,8 пл.,1000 экз.) и 2 статьи в научном журнале «Гуманизация образования», утвержденном ВАК в Перечне ведущих рецензируемых журналов РФ.

Достоверность научных результатов обеспечивается: обоснованностью методологии исследования, ее соответствием цели, гипотезе и задачам исследования; алгоритмом реализации авторских технологий научной разработки и реализации комплекса маркетинговых коммуникаций при надзоре за оценочной деятельностью и исполнением арбитражных решений по предприятиям-должникам; возможностью повторения экспериментальной части работы на всех базах исследования; применением методологического инструментария, адекватного предмету

I t исследования; репрезентативностью объема выборки единиц наблюдения.

Апробация работы. Результаты исследования докладывались: на II международном Форуме «Современные маркетинговые инновации» (Геленджик, 2006); на V и УГ традиционных конференциях Научного Центра Администрации Краснодарского края «Перспективы развития Кубани» (Сочи:2007,2008); на II научно-практической конференции молодых ученых и аспирантов Сочинского института, экономики и информационных технологий (Сочи,2008). Работа прошла апробацию на заседании кафедры экономики (с курсом маркетинга) Черноморской гуманитарной Академии (Сочи,2010).

Внедрение результатов диссертационного исследования документируется соответствующе оформленными актами и внедренческими справами, подписанными руководителями: лаборатории, маркетинга Института образовательных технологий Российской Академии образования. (354000,Россия, Краснодарский край,г.Сочи,ул.Орджоникидзе, д.10»А»; акт-справка№107от 19.02.2010); кафедры экономической теории и маркетинга Института права, экономики и гуманитарных специальностей (350018, Россия, г.Краснодар, ул.Сормовская, 12/6; акт внедрения №90 от 11.02.2010);отдела маркетинга научно-производственного объединения «Ривьерский мост» (354000,Россия,Краснодарский край, г.Сочи, пер. Ривьерский,д.4, акт-справка №10 от 02.02.2010); кафедры маркетинга и менеджмента НОУ ВПО «Сочинский институт Восточной экономико-юридической гуманитарной Академии (354024,Россия,Краснодарский край, г.Сочи,ул.Возрождения,д.8; акт внедрения №27 от 03.02.2010).

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Москаленко, Сергей Валерьевич

Выводы.

1. При наполнении собственного научного поиска перспективного методического аппарата маркетинговой политики арбитражных управляющих была установлена империческим путем существенность отличий предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики изучаемых саморегулируемых организаций, что предрасполагало: а) использование (вместо традиционного маркетинг-прогноста) не описанного ранее в практике оценки активов предприятий-банкротов научного приема маркетинговой дюрации, т.е. взвешенного по текущей стоимости срока будущего погашения задолженности с учетом построения графика всех прогнозируемых поступлений по активам и пассивам; б) формирование авторской единой шкалы маркетинговых признаков санации финансовой несостоятельности фирмы, включая оценку вероятности передачи рисков банкротства поставщикам сырья и материалов; возможностей обновления банковских гарантий; изыскания форм солидарного поручительства предприятия-должника и стороннего инвестора перед кредиторами.

2. Предложенные нами научные приемы маркетинговой экспертизы предусматривали для операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляющих и оценщиков проверку полноты и плановости рекламного поиска путей передачи риска продаж активов баз исследования при заключении: а) договоров факторинга; б) биржевых сделок; в)перестраховки финансовых рисков полной остановки производства; г)договоров продаж объединенного финансового риска должника.

3. Осуществленное нами (в рамках судебной и внесудебной регуляции оценочных споров) научное обоснование инновационности такого инструмента маркетингового аудита (как сравнительная методика дисконтирования дебиторской задолженности) оказалось исключительно продуктивным для маркетинговой легализации котировок на обязательства конкретного дебитора, что базировалось в ходе исследования на распространении в СМИ и MFD-инфоцентрах маркетинговых сведений о поиске потенциальных покупателей, в т.ч. среди самих должников дебитора, поскольку при этом совпадали интересы фирмы-банкрота и его собственных должников в процедуре покупки (с дисконтом) дебиторской задолженности для взаимного погашения долгов.

4. Разработанные инновационные программы маркетинга открытых систем (применительно к тезису об информационной открытости саморегулируемых организаций) позволили идентифицировать как фактор-превалент на рынке продаж активов предприятий-банкротов перспективные неценовые методы рыночной коммуникативности, предусматривающие использование нашего научно-практического комплекса маркетинговых коммуникаций (в т.ч.в системам последипломного обучения оценщиков и арбитражных управляющих) в качестве нематериального капитала маркетинговой деятельности (гудвилл-активов от англ. good-will-добрая воля, имидж) юридического или физического лица, т.е. эквивалента делового доверия, выражающегося экономически в условной стоимости профессиональных связей менеджера и денежной оценки престижа рыночной марки, управленческих ресурсов для эффективного наполнения конкурсной массы фирмы-должника.

5. Научная состоятельность (эмерджентность) предложенных нами схем управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих подтверждается тем, что приемы маркетингового контроля позволяли за весь пятилетний период проведения данного научного исследования системно выявлять такие нарушения правил деловой этики арбитражными управляющими, как: неисполнение обязательств по поиску, выявлению и возврату имущества должника, находящегося неправомерно у третьих лиц; расход средств должника на цели, не обусловленные процедурой банкротства; нарушение процедуры инвентаризации и методики оценивания имущества должника.

6. Ведущим показателем экономической приоритетности нашей системы коррекции маркетинговой деятельности оценщиков и арбитражных управляющих (по сравнению с существующим управленческим аналогом) стал тот факт, что на 01.01.2010 года 59,2% наблюдаемых предприятий-должников (где менеджеры при оздоровлении финансовой несостоятельности фирмы активно пользовались нашими маркетинговыми технологиями) завершили процедуру банкротства с результатами, удовлетворяющими все заинтересованные стороны, хотя до применения нашего маркетингового инструментария подобного результата добивалась лишь 1/3 фирм-банкротов.

Рекомендации.

Целесообразность рекомендации повсеместного внедрения предложенных технологий управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих диктуется фактом сокращения в 1,8 числа заявлений, жалоб и иных обращений кредиторов в полномочные государственные органы на неправомерные действия названных должностных лиц при проведении процедуры банкротства.

Заключение.

Актуальность представленной научной работы базируется на том неоспоримом факте, что динамично развивающиеся условия производственных отношений в России инициируют проведение дополнительных научных исследований для определения не только причин финансовой несостоятельности (банкротства) организаций, но и для выработки мер, направленных на оптимизацию процесса управления государственными и негосударственными формами контроля за качеством оценочных услуг, неизбежно сопровождающих мультиатрибутивную деятельность арбитражных управляющих предприятиями-должниками. В этой связи следует адресоваться к мнению ряда российских исследователей и видных экономистов, чья компетенция позволяет согласиться с выдвигаемыми ими концептуальными взглядами на одну из магистральных составляющих современной административной реформы - законодательному переходу части контрольных и правоустанавливающих функций в бизнесе от чиновников к саморегулируемым организациям профессионалов. При этом, отечественные парламентарии и ученые, представляя подробный маркетинговый прогноз рыночной устойчивости российских консалтинговых компаний, настаивают на том, что только прогрессивный маркетинговый инструментарий может стать мерилом объективной экономической оценки качества работы саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. Цель исследования была представлена как научное обоснование, разработка и внедрение собственной системы управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. Предметом исследования была проблема экономической непроработанности критериев маркетинговой экспертизы как ингредиента операционного контроля за процессом вывода из кризиса предприятий-должников. Объект исследования составил технологии управления маркетинговым инструментарием в целях регуляции оценочных споров по дисконтированию дебиторской задолженности и объективизации ценовых параметров движимого и недвижимого имущества или иных активов предприятия-должника. Цель и гипотеза исследования потребовали решения таких основных задач:

- выделить в ходе собственного научного исследования стратегический и операционный методический аппарат маркетинговой политики арбитражных управляющих при организации процедуры оценки и последующей реализации имущества предприятий-должников, особо подчеркнув существенность отличий предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих;

- дать научное обоснование роли маркетингового инструментария в регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров по: дисконтированию дебиторской задолженности; определению ценовых параметров движимого и недвижимого имущества или нематериальных активов; стоимости бизнеса должника и кадастровой оценки (для законодательного наполнения конкурсной массы предприятия-банкрота);

- доказать научную состоятельность (эмерджентность) авторских схем управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих, подчеркнув высокую эффективность маркетингового контроля за соблюдением правил деловой этики арбитражными управляющими при накоплении конкурсной массы предприятий-должников (в рамках ее последующей продажи на открытых торгах);

- проанализировать полученные показатели экономической приоритетности (по сравнению с традиционным управленческим аналогом) авторской системы коррекции маркетинговой деятельности оценщиков и арбитражных управляющих в целях максимального удовлетворения претензий, предъявляемых к предприятию-должнику его кредиторами. В качестве единиц наблюдения были методом непреднамеренной выборки определены 278 физических лиц, которые за указанный пятилетний период либо работали оценщиками в консалтинговых организациях, имевших лицензию на выполнение данной профессиональной деятельности, либо (в установленном законодательством порядке) назначались за указанный временной промежуток арбитражными управляющими на предприятиях-до л жниках.

Комментируя основное содержание представленной научной работы, следует указать следует указать, что существующий маркетинговый инструментарий, описанный нами в таблице 6, не рассматривал ранее рыночные возможности единовременного использования разнообразных маркетинговых приемов в реализационной стратегии и тактике арбитражных управляющих и оценщиков (в виде доходного, затратного или сравнительного подходов к оценке имущества предприятия-должника). При этом, доходный подход, имеющий целью достоверно прогнозировать размер будущих доходов (которые объект оценки способен принести в кратко- или среднесрочном периоде), базировался на впервые использованном нами приеме маркетинговой дюрации, что (в отличие от традиционного маркетинга-прогноста) выступало в виде взвешенного по текущей стоимости прогнозируемого срока будущего погашения задолженности с учетом повременного графика всех прогнозируемых поступлений по активам и пассивам. В свою очередь затратный подход к объективизации итоговой стоимости объекта оценки предрасполагал научно выверенное осознанное избрание оценщиком рыночного прототипа предприятия- должника для того, чтобы в рамках маркетингового анализа уяснить зарегистрированный ранее размер экономического устаревания прототипа и уже произведенных когда-то затрат этого прототипа на содержание устаревших видов оборудования и переподготовку персонала. Существенность отличий наших маркетинговых технологий заключалась в том, что маркетинговому анализу подвергался не только общий объем уменьшения стоимости всего предприятия-должника в целом, но и отдельно оценивались: фактическая и прогнозная стоимость материальных или нематериальных активов каждого структурного подразделения предприятия-банкрота; уровень функционального устаревания применяемого должником ценового маркетинга собственного продукта. Еще более инновационным представляется разработанный нами сравнительный подход в рамках преднамеренного выбора единиц сравнения, для чего нами была установлена авторская шкала маркетинговых признаков возможной рыночной реализации предприятия-должника. Эта шкала (в отличие от существующих классических методик маркетингового оценивания) включала в себя оценку отдельных имущественных объектов, которая не менялась при переходе от одного объекта-аналога к другому. При этом ингредиенты указанной единой шкалы маркетинговых признаков включали: а)оценку вероятности передачи рисков банкротства поставщикам сырья и материалов; б) изыскание форм солидарного поручительства предприятия-должника и стороннего инвестора перед кредиторами; в) определение возможностей обновления банковских гарантий в адрес предприятия-должника. Соотношение вышеуказанных реализационных характеристик в рамках маркетинговой экспертизы отражено в таблице 10. Комментируя данные этой таблицы, надлежит указать, что сама процедура маркетинговой экспертизы рыночной активности конкурсных управляющих по организации оценки и последующей реализации имущества предприятий-должников логически была связана с динамикой регионального и федерального спроса по так называемой ставке рыночного поглощения этих предприятий. Подобный экономический термин обязывал автора определить основные направления контроля за рыночными продажами активов предприятийдолжников по трем основным направлениям: 1) дополнительная экспертиза эффективности маркетинговых мероприятий при нейтрализации финансовых рисков конкурсной распродажи предприятий-банкротов; 2) контроль маркетинговой активности арбитражных управляющих при диверсификации этапов рыночной реализации отдельных оценочных структур предприятия-должника или оценке стоимости его бизнеса в целом; 3) маркетинговый контроль за динамикой рыночных продаж активов финансово несостоятельных предприятий, исходя из сличительных данных о фактических доходах и затратах на его приобретение или функционирование, амортизацию, а также историй о нахождении в собственности. Последнее направление контроля было взаимосвязано с необходимостью получения собственных данных об уровне конкурентных предложений в секторе сходного имущества, а также проведения анализа списков продаж сходных объектов. Кроме этого, содержание предложенных нами конкретных приемов маркетинговой экспертизы глубины и эффективности конкурсной распродажи активов предприятий-банкротов объясняло необходимость проверки плановости рекламного поиска арбитражными управляющими путей передачи риска продаж имущества баз исследования при заключении: договоров факторинга, биржевых сделок, перестраховки финансовых рисков, договоров на перестраховку финансовых рисков полной остановки производства, договоров возможной рыночной продажи объединенного финансового риска предприятия-должника. Последнее стало возможным в рамках диверсификации этапов рыночной продажи отдельных оценочных структур предприятия-должника или всего его бизнеса в целом. В случаях слабой рыночной активности арбитражных управляющих по этому разделу работы предложенные нами технологии включали алгоритм повторной независимой маркетинговой экспертизы диверсификации продаж: портфеля ценных бумаг фирмы; её банковского депозита; валютной корзины фирмы-банкрота; отдельных кредиторских притязаний к предприятию-должнику. Это потребовало сформулировать научное обоснование форм использования различного маркетингового инструментария в реструктуризации дебиторской задолженности (табл.11). Комментируя данные таблицы 11, следует указать, что в регуляции оценочных судебных и внесудебных споров нами эффективно использовались три группы маркетинговых приемов: маркетинговый аудит, тест-маркетинг динамики претензий кредиторов к предприятиям-должникам на фоне инфляции и изменения валютного коридора, а также маркетинговый прогностический аппарат операционного управления кластерами цен на движимое (недвижимое) имущество и иные активы предприятия-должника. При этом маркетинговый аудит выступал как достаточно эффективный методический подход к идентификации уровня товарных запасов, конкурирующих в списках потенциальных продаж объектов банкротств. Последнее достигалось использованием в рамках маркетингового аудита сравнительной методики дисконтирования дебиторской задолженности на базе маркетинговой легализации через СМИ или MFD-инфоцентры котировок на обязательства конкретного дебитора. Это позволяло осуществлять маркетинговый поиск потенциальных покупателей, в т.ч. среди самих должников дебитора, поскольку при этом совпадали интересы фирмы-банкрота и его собственных должников в процедуре покупки (с дисконтом) дебиторской задолженности для взаимного погашения долгов. К позитивной роли предлагаемого маркетингового инструментария следует отнести тот факт, что отражение в маркетинговых прайс-листах (через СМИ) потенциальной доходности вложений будущих покупателей имущества баз исследования оказывало санирующее рыночное влияние на покрытие безнадежности долгов изучаемых нами организаций за счет роста кадастровой стоимости земли, находящейся в собственности при аренде у предприятия-банкрота. Все это способствовало обновлению схем маркетинговых коммуникаций при надзоре за оценочной деятельностью и исполнением арбитражных решений по предприятиям-должникам, что подробно отражено в одноименной главе 2 исследования. Комментируя данные таблицы 13 (отражающие квинтэссенцию содержания подразделов 2.1 и 2.3. второй главы исследования) следует пояснить, что наполнение конкурсной массы предприятия-должника по существующим традиционным подходам, на наш взгляд, ошибочно ориентировано на преимущественное использование инструментария прямой ценовой конкуренции в особом секторе экономики, т.е. на рынке продаж активов предприятий-банкротов. В отличие от подобной практики, авторские технологии формирования информационной открытости маркетинговых функций саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих включали себя прежде всего составление и реализацию плана коммуникативных профессиональных контактов с менеджерами, представляющими на соответствующем сегменте рынка интересы объектов-аналогов в процессе продаж активов предприятий-банкротов. Подобная содержательность предложенных программ маркетинга открытых систем направлялась нами не только в русло анализа финансового состояния конкретного предприятия-должника, но и имела своей целью стремление не идти по пути прямой ценовой конкуренции, которая (на любом сегменте рынка) ведет к неизбежному снижению цен, в т.ч. способствует уменьшению размеров ценовых характеристик стоимости активов предприятия-должника. Вместо непродуктивной, на наш взгляд, ценовой конкуренции на указанном сегменте рынка рекомендуемый нами комплекс маркетинговых коммуникаций при надзоре за исполнением арбитражных решений предполагал широкое использование неценовых методов рыночной коммуникативности, что выражалось активизацией профессиональных контактов арбитражных управляющих с компетентными федеральными и муниципальными властными структурами с целью легального получения бюджетных дотаций и кредитов фирм-должников. Этому предшествовало составление арбитражными управляющими в адрес названных структур власти профессиональной маркетинговой информации о социально-экономической значимости (необходимости) функционирования предприятий, попавших под процедуру банкротства. Последнее являлось одним из приоритетов коммуникативной рыночной составляющей так называемых гудвилл-активов арбитражного управляющего или саморегулируемой организации оценщиков, что использовалось на рынке продаж активов предприятий-банкротов в виде нематериального капитала маркетинговой деятельности юридического или физического лица, т.е. эквивалента делового доверия. Это экономически отражалось в условной стоимости профессиональных связей арбитражного управляющего с деловыми и административными кругами и находилось в прямой корреляционной зависимости с показателями эффективного наполнения конкурсной массы фирмы-должника в контексте того факта, что оценку и продажу активов банкрота проводили менеджеры, имеющие высокий престиж рыночной марки. Обсуждая данные схемы 2, следует подчеркнуть, что существующие классификации стратегического маркетинга (Т.Левитт,2000;Т.А.Бурцева и соавт.,2005) определяют стратегический маркетинг как одну из ведущих функций управления. Это положение развивалось нами при последипломном обучении арбитражных управляющих принципам организации преднамеренных внутренних маркетинговых коммуникаций с целью профессиональной ориентации сотрудников предприятия-банкрота на единение усилий по изысканию резервов к наполнению конкурсной массы обанкротившейся фирмы. Другой маркетинговой вертикалью являлись непреднамеренные (случайные) или преднамеренные коммуникативные маркетинговые связи, устанавливаемые (в т.ч.обезличенно, например, через Интернет, телевидение, газеты) арбитражными управляющими с кредиторами в рамках системного разъяснения хода процедуры финансового оздоровления предприятия-должника, роли и ответственности сторон, законодательно вовлекаемых в процессе банкротства. Этому способствовали также горизонтальные маркетинговые коммуникативные связи, когда к разрешению проблем внешнего коммуникативного сотрудничества привлекались арбитражным управляющим другие члены одной и той же саморегулируемой организации с целью расширения границ маркетингового поиска дополнительного круга инвесторов, проявляющих рыночный интерес к активам предприятия-должника. Особым звеном управления горизонтальной маркетинговой коммуникативностью явилось создание координатных маркетинговых континуумов, т.е. постоянно действующих общественных приемных, созданных комитетом кредиторов банкрота и исполнительными органами саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих для идентификации и разъяснения кредиторам сути оценочных споров, включая опыт разрешения этой проблемы в условиях рецессии в мировой и отечественной экономике. Обсуждая данные таблицы 16, следует отметить высокую эмерджентность (научную состоятельность) авторских технологий управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих, поскольку внедрение разработанных нами систем маркетингового контроля позволило сократить в 2,4 раза (на 01.01.2010г. по сравнению с 2005 годом) число административных правонарушений при накоплении конкурсной массы предприятий-должников в Краснодарском крае. При этом количество случаев уголовной ответственности названных должностных лиц по результатам проверок правильности оценки и последующей продажи активов предприятий-должников уменьшилось за аналогичный период в 3 раза. Вышеуказанное коррелирует с выявленным нами в целом по ЮФО снижением в 1,8 раза уровня жалоб кредиторов (юридических и физических лиц) во властные структуры на затягивание арбитражными управляющими процедуры банкротства или на занижение оценщиками истинной стоимости имущества должника.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Москаленко, Сергей Валерьевич, 2010 год

1. Агаибегян А.Г. Предисловие к современному маркетингу. /Хруцкий

2. B.Е., Корнеева И.В. // Настольная книга по исследованию рынка. -Изд.З-е, перераб. и доп.-М.-.Финансы и статистика,2003 -560с.

3. Артеменков И.JI.Полномочия Российского общества оценщиков// Стандарты России.-2008.-№2.-С. 18-22.

4. Афанасьев М.П. Маркетинг: стратегия и практика фирмы.-М., 2000.-211 с.

5. Белановский С.А.Метод фокус-групп.-М.-.Медиа»,2001.-280 с.

6. Беломоина С.Н. Маркетинговый анализ эффективности деятельности саморегулируемых организаций.//Эксперт Урала.-2008.-№12.1. C.21-24.

7. Благоев В. Маркетинг в определениях и примерах.Пер.с болг. СПб.: Научный центр «Корпорации двадцатый трест», 1993 .-324 с.

8. Борисов У.С.Маркетинговый мониторинг видов стоимости: ликвидационной и рыночной.//Недвижимость и цены.-2006.-№4.-С.22-26.

9. Будник Д.П.Маркетинговая деятельность при договоре возмездного оказания услуг:-М.-.Финансы и кредит,2006.-182с.

10. Бурцев В.В. Сбытовая и маркетинговая деятельность. Типовые должностные инструкции, внутрифирменные документы.-М.: «Экзамен»,2001.-224 с.

11. Бурцева Т.А. Маркетинговые исследования конкурентоспособности товара.-Киров,2003.-197с.

12. Бурцева Т.А. Управление конкурентоспособностью продукции в условиях рынка,- КировД 999.-118с.

13. Бурцева Т.А.,Сизов В.С.,Маракулина И.В.Маркетинговые исследования.-Киров: Изд-во «Экономист»,2005.0129с.

14. Бухалков М.Н. Внутрифирменное планирование.-М.: 1999.-392 с.

15. Верхозина А.П.Государственное регулирование оценочной дея-тельности.-М. -.Столица,2007,-194с.

16. Веснин В.А. Оценка бизнеса.//Бизнес-адвокат.-2001 .-№13.-С.26-28.

17. Вишняков С.П. Проблемы оценочной деятельности по частному жилью.//Недвижимость и цены.-2006.-№2.-С.35-37.

18. Волков О.И. Экономика предприятия.-М.:Инфра-М, 1999.-416с.

19. Вощинин А.П. Интервальный анализ данных: развитие и перспек-тивы//Заводская лаборатория.-2002.-Т.68.-№1 ,С,118-126.

20. Гембл П., Стоун М., Вудкок Н. Маркетинг взаимоотношений с по-требителями.-М.:ФАИР-ПРЕСС,2002.-316с.

21. Голубкова Е.Н. Маркетинговые коммуникации: Учеб.пособие.-2-е изд.,перераб. и доп.-Финпресс.2003.-304с.-(Маркетинг и менеджмент в России и за рубежом).

22. Гордон Я.Х. Маркетинг партнерских отношений.-СПб.:Изд-во «Питер», 2004.-216 с.

23. Гринберг А.С.Информационное обеспечение маркетинговой дея-тельности.-М. :ИУНХ, 1993.-193 с.

24. Грызлов Б. Саморегулируемые организации становятся еще одной площадкой для диалога власти и бизнеса.//Власть.-2009.-№5.-С.4.

25. Грязнова А.Г.,Федотова М.А.Оценка бизнеса.-М.:Финансы и статистика,2002.-315с.

26. Гуляев В.Г.Организация маркетинговой деятельности.-М.,1996.-196с.

27. Дараховский И.О.,Черноиванов И.П. Как создать службу маркетинга на предприятии.-Кишинев:Штиинца,1992.-229с.

28. Демин В.И.Стандарты использования CRM-систем в маркетинге.-Спб.:Изд-во ПИТЕР, 2004.-216с.

29. Дитер И.Г.Технологический маркетинг.-М.:ЯНУС-К,2003.-478с.

30. Добросоцкий В.И. Маркетинговые исследования рынка потребительских товаров.-СПб., 1994.-179с.

31. Долинская М.Г.,Соловьев И.А.Маркетинг и конкурентоспособность промышленной продукции.-М.: Изд-во стандартов, 1991.-225с.

32. Дорошев В. И. Общая концепция маркетинга.-СПб, 1995.-184с.

33. Дошев В.И. Ценообразование в системе маркетинга.-СПб, 1995.-206с.

34. Дубова Н. Системы управления производственной информацией.// Открытые системы.-№3.-1996.-С.22-24.

35. Дурович А.П. Маркетинг в предпринимательской деятельности. -Мн.:НПЖ «Финансы,учет,аудит», 1997.-216с.

36. Елизарова Г.Ю.Организация и стандарты деятельности оценщи-ка.//Проблемы кадастровой оценки: Материалы Междунар.Форума «Банковское и оценочное сообщество».-М.,2009.-С. 172-177.

37. Ермак С.И.Институт саморегулирования в практике антикризисного управления.//Эксперт Урала.-2009.-№35.-С.37-39.

38. З.О.Агуреева. Вторичный рынок этой весной: на какую скидку рассчитывать покупателю .-М.:Мысль,2009.-180с.

39. Завьялов П. С., Демидов В. Е. Формула успеха: Маркетинг.- М.: Международные отношения, 1991 .-285с.

40. Закон РФ «О рекламе», № 108-ФЗ от 18.07.95.

41. Зельдин М.А.Маркетинговый прогноз рыночной устойчивости российских консалтинговых компаний.//Эксперт РА.-2008.-№1.-С.71-74.

42. Иберла К. Факторный анализ.-М. :Статистика, 1990.-23 8с.

43. Ильенкова Н.Д. Спрос: анализ и управление.-М.:Финансы и статистика.-2000.-318с.

44. Казьмин Д.И., Никольский А.А.Маркетинговые приемы в формировании целевой направленности арбитражных управляющих.// Ведо-мости.-2009.-№ 1 .-С.62-64.

45. Каменнова М.С. и др. Стратегическое управление каждый день.// PCWeek,2001.-№38.-С.28-30.

46. Карпов В. Н.Выбор целевого рынка.//Маркетинг-1994.-№ 3.-С.61-71.

47. Кашкин В., Петрова Ю. Основные факторы риска при внедрении учетно-управленческих систем класса ERP на российских предприятиях. Эксперт-Р А. Аналитический отчет,2003.-16с.

48. Ким Дж.О., Мюллер Ч.У., Клекка У.Р.и др. Факторныйдискрими-нантный и кластерный анализ. Пер.с англ. Под ред. И.С.Енюкова-М.:Финансы и статистика, 1999.-326с.

49. Кипкеев С.С. Гудвилл-активы в маркетинговой политике предпри-ятий.-Сочи: Изд-во «ТЕМП»,2005.-102с.

50. Клебанов А.И.Бизнес и маркетинг.-М.:Изд-во «Институт менеджмента и маркетинга»,2003-328с.

51. Ковалев А.И., Войленко В.В. Маркетинговый анализ.2-ое изд.,пере-раб. и доп. Серия «Библиотека хозяйственного руководителя» -М.: Центр экономики и маркетинга,2000.-119с.

52. Конякин А.А.Кубанская методика переоценки земель олимпийского Сочи.//Летняястолица.-2009.-№6.-С.43-44.

53. Коротков А. Некоторые аспекты методологии маркетинговых ис-следований.//Маркетинг.-2003.-№4.-С.39-48.

54. Корягин А.А.Особенности маркетинга оценки стоимости в конкурсном производстве.//Консультант.-2007.-№6.-С.29-32.

55. Коряшкин Г.А.Концепция развития оценочной деятельности в РФ.// Деловая Москва.-2003.-№3.-С.4.

56. Котлер Ф., Армстронг Г., Соундерс Дж., Вонг В. Основы маркетинга.-К.;М.;СПб.:Издат.дом «Вильяме», 1996.-319с.

57. Котович А,Ю.Этапность стратегического и тактического маркетинга а целевых факторинговых или форвейтинговых рыночных программах кредитных организаций.-Сочи: Изд-во «ТЕМП».-2007.-96с.

58. Кошелев Д.Н.Личностный и профессиональный профиль российского арбитражного управляющего.//Новости управляющей компании «Парфенов и партнеры».-Тюмень,2009.-№2.-С.31-35.

59. Кретов И.И. Маркетинг на предприятии.-М.:Финстатинформ, 1994. -285с.

60. Кротов А.Ф.Оценка несостоятельности предприятий.-М.:Столица, 2005.-284с.

61. Крылова Г.Д.,Соколова М.И. Маркетинг.Теория и 86 ситуаций.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.-119с.

62. Кувалдин Д.А. О стандартах оценочной деятельности в РФ.// Стандарты России.-2008.-№1.-С.25-30.

63. Куликов А.А. Использование маркетинговых айсидационных систем на рынке продаж активов фирм-банкротов.//Конкурент.-2007,-№1.-С.58-62.

64. Куличков Е.Н., Трайнев И.В. Маркетинговые системы и информационные процессы в деятельности менеджера (теория и практика).-М. .-Экономика, 1994.-116с.

65. Ламбен Ж.-Ж. Стратегический маркетинг. Европейская перспекти-ва.-СПб.:Наука,1996.-305с.

66. Левитт Т. Направления маркетинговых коммуникаций в бизнесе (пер.с итал.).-Ростов-на-Дону: Изд-во «Феникс», 2000.-319с.

67. Лейфер Л.А.,Гришина М.Д.Коллективные экспертные оценки характеристик рынка недвижимости.//Вестник Приволжского центра финансового консалтинга и оценки.-2010.-№1.-С.36-42.

68. Лейфер Л.А.Статистическая модель рынка и ее использование в методах оценки рыночной и ликвидационной стоимости.// Имущественные отношения в Российской Федерации.2006.-№4.-С.63-68.

69. Майклсон В., Салин П.Б. Основные модели оценки вклада Public Relations в маркетинговую стратегию.//Маркетинг и маркетинговые исследования-2003 -№ 3.-С.43-47.

70. Малых В.В. Управление маркетингом торговой фирмы.-М.Экзамен, 2006.-307с.

71. Маркова В.Д Маркетинг услуг.-М.:Финансы и статистика, 1996-261с.

72. Марченко А.А.Изменение функций маркетинговой службы саморегулируемых организаций оценщиков.//Новости от РусСтар.-2007.-№2.-С.9-10.

73. Марчук А.А.,Бутова Е.А.Скидки на торг: реалии кризиса. Ресурс Интернет: www.Appraiser.ru,2009.

74. Марчук А.А.,Бутова Е.А.Экспертные опросы при рыночной оценке недвижимости.//Рынок.-2006.-№ 1 .-С. 15-19.

75. Марчук А.А.Использование экспертного мнения при определении размера скидки на торг, Профессиональный научно-практический журнал «Вопросы оценки»-2007.-№1.-С.72-78.

76. Мескон М.Х.,Альберт М.,Хедоури Ф.Основы маркетинга и ме-неджмента.-М. :Дело, 1994.-297с.

77. Метлицкий И.К.Оценка интернет-проекта.//Информация.-2007.-№2. -С.64-67.

78. Миронова Н.В. Дифференцированный подход к маркетингу услуг// Маркетинг и маркетинговые исследования-2003 .-№ 3.-С. 10-18.

79. Митягин Л.С.Методология оценки условий маркетинговой среды при продаже производственных линий и технологических комплек-сов.//Весомый аргумент.-2008.-№3.-С.51-54.

80. Морозова Г.А. Управление маркетингом в регионе.-Н. Новгород: Изд-во ВолгоВят.акад.гос.службы-2002.-240с.

81. Нестеров А.В.Суждение об экспертизе отчетов об оценке.// Эксперт.-2008.-№1.-С.24-28.

82. Новаторов Э.В. Дежа-вю некоммерческого маркетинга//Маркетинг и маркетинговые исследования.-2003.-№3-С.64-69.

83. Оверчук A.JI.Маркетинговая политика при падении цен на рынке недвижимости.//Рынок столицы.-2009.-№ 1 .-С.4-6.

84. Орлов А.И.Теория принятия решений. Учебное пособие.-М.: Изда-тeльcтвo<<мapт>>,2004.httpy/www.aup.lгl/books/ml57/23.htlтl.

85. Панкрухин А.П. Маркетинг.-М.:ИМПЭ, 1999.-316с.

86. Парсяк В.Н., Рогов Г.К. Маркетинговые исследования. Киев: Нау-кова думка, 1995.-192с.

87. Перечнева И.Н.Идеология создания института саморегулирования в России.//Эксперт Урала.-2008.-№11.-С.5-6.

88. Песоцкая Е.В.Маркетинг услуг.//СПб:Питер,2000.-166с.

89. Петров И.С.Ключевые положения в регулировании процедур бан-кротства.//Новый экономический вестник.-2009.-№34(187).С.4-6.

90. Петросян А.А. Некоторые аспекты тактического ценообразования // Маркетинг в России и за рубежом-2003 .-№ 3.-С.57-62.

91. Плескачевский В.С.Саморегулирование ведущий принцип стандартизации качества услуг.//Бизнес и власть.-2009.-№3.-С. 19-22.

92. Плескачевский В.С.Система саморегулирования оценочной деятельности в России.//Консалтинг.-2007.-№1.-С. 161-164.

93. Полещук И.И.Ценовая политика в маркетинге.-Мн.:БГЭУ, 1999.-117с.

94. Приходько В.И. Современная организационная парадигма//Ме-неджмент в России и за рубежом.-1999.-№ 3.-С.44-45.

95. Ребгун Э.О. Частные заявители об арбитражных управляющих.// Коммерческий иск.-2007.-№1 .-С.52-54.

96. Резниченко А.Н.Реальная стоимость предприятия-должника.-Минск:Наука,2003.-184с.

97. Ренжин С.А.Маркетинговая составляющая системы страхованиярисков.//Эксперт Урала.-2007.-№12.-С.59-61.

98. Рубцов С.В. Целевое управление в корпорациях.М.:ФениксДХ)1.-318с.

99. Семченко Е.А.Задачи маркетинговых служб при арбитражных управляющих.//Ведомости.-2008.-№2.-С.29-30.

100. Скрипичников Д.В.Методические и методологические подходы к экспертизе правильности оценки активов фирмы-должника.// Рынок столицы.-2008.-№2.-С.82-86.

101. Тусупбеков Р.Концепция функционирования организаций оценщиков в Казахстане.//Рынок.-2009.-№ 10-С.25-26.

102. Федотов А.Н. Практический маркетинг/Байкал.гос. ун-т экономики и права.-Иркутск,2002.-214с.

103. Федотова М.А.Международные стандарты оценки недвижимо-сти.//СтандартыРоссии.-2007.-№3.-С.59-62.

104. Феоктистова Е. М., Красюк И. Н. Маркетинг: теория и практика,-М.:Высшая школа, 1993.-198с.

105. Ферстер Э.,Ренц Б.Методы корреляционного и регрессного анализа. -М.:Финансы и статистика, 1993 .-250с.

106. Харский К.В. CRM-системы как метологический маркетинговый инструментарий.//Рынокъ.-2004.-№2.-С.89-92.

107. Хлоусов В. П.Основы маркетинга.-М.'.Экономика, 1997.-208с.

108. Хруцкий В.Е., Корнеева И.В. Современный маркетинг:Учеб.посо-бие.-3-е изд.,перераб.и доп.-М.:Финансы и статистика,2003-560с.

109. Черчилль Г.А.Маркетинговые исследования.-СПб.:Питер,2000.-670с.

110. Чубаков Г.Н. Стратегия ценообразования в маркетинговой политике предприятия.-М.:Инфа-М, 1998.-218с.

111. Шандезон Ж.,Лансестр А.Методы продажи.-М.:Прогресс, 1993.-216с.

112. Шохин А.Н.Задачи Российского союза промышленников и предпринимателей в свете Федерального Закона «О саморегулируемых организациях».//Вестник промышленника Сибири.-2008.-№1.-С.4-9.

113. Acroff R.L.Scientific Method in Marketing.-New York,2005.-271p.

114. Ceard E. Naturae contenuto del piano di marketing di filiale/Manuale di marketing bancario/-Torino:UTET,2007.-P.431-463.

115. Cercola R.Marketing.-Milano:Tutor,2001-327pp.

116. Cherchill G.A.Basic Marketing Research.-New York:The Dryden Press,2002.-670p.

117. Davenport Т.Н. Process innovation: «Engineering work through information technology». Boston,Mass.:Harvard Business School Press, 2005.-406p.

118. De Luca A.Marketing bancario e metodi statistici applicati.Vol.2-Analisi di mercato: territorio,clientela,banca,prodotto.-Milano: FrancoAnge-li,2008.-240pp.

119. Doyle Peter.Mariceting Management and Strategy.-Prentice Hall,2009. -402p.

120. Drucher P.F. Marketing 101 for a Fast Changing Decade.-The Wall Street Journal 36,2008.-P.22-26.

121. Giacomotti A., Giuliattini G. II piano di marketing dello sportello banca-rio.-Milano:Guerini e Associati,2005.-310pp.

122. Giacomotti A., Giuliattini G. II piano di marketing dello sportello bancario. — Milano: Guerini e Associati, 2005. 310 p.

123. Glassman M. R., Ford J. B. An Empirical Investigation of Marketing Science. Journal of Marketing 50 (2006). - P. 52-60,

124. Higie R. P., Sewall M. A. Using Recall in Marketing. Journal of Marketing 22 (2005). - P. 112-113.

125. Kaysen C, Turner D. Antitrust policy. An Economic and Legal Analysis. Cambridge, Harvard univ. press, (2001). 126 c.

126. Kotler Ph.,ScottW.G.Marketing Management.-Torino: ISEDI, 2003,- 1068 pp.

127. Krippendorf J. Recriation independent. London, 1997.-207 p.

128. Krugman H. E. Pints of View: Measuring Marketing. Journal of Marketing 49 (1996).-P. 77-79.

129. Lavracas P.J., Telephone Survey Methods (Newbury Park, Calif.: Sage Publications, 2000).

130. Liefeld J.P. Response Effects in Computer Administrating Questioning, Journal of the Marketing Research 25 (November 2005), p. 397-404.

131. LloydC.Microeconomic Analysk-Homewood,Illinois,-R.D.Irwin,1997.-312p.

132. Loss L.Securities Regulation.Boston, 1991.-445 p.

133. Marshall А. Принципы экономической науки /Пер. с англ.Т.1.-М.: Прогресс, 1993.-416 с.

134. Mason СМ., Harrison R.T. Business angel networks and the development of the informal venture capital market: is there still a role for public policy? // Small Business Economics, 1997, № 9.- p. 111-123.

135. Meyer F.V.,Cemer D.C.,Parker T.S. Problems of a Mature Economy.-London, 1999.-P.314.

136. Modernising U.S. Securities Regulation. N.Y.,1992.-274p.

137. Monopolkommission. Oekonomische Kriterien fur die Rechtsanwen-dung. Baden-Baden: Nomos, 1994-218p.

138. Motuhky H. Intuitive Biostatistics. NY, Oxford: Oxford University Press, 1995.-P.305-308.

139. Myers J. H., Reynolds W. H. Consumer Behavior in Marketing Management. Boston: Houghton, 2005. - 112 p.

140. Optner S.L. Systems Approach in Planning and Control // Proceedings 15th CIOS International Management Congress: West Publishing Company. 1999.-349 p.

141. Pellicelli G. II marketing dei servizi.- Torino: UTET, 2006.- 857 p.

142. Peter J. P., Olson J. C. Consumer Behavior and Marketing Strategy. -Homewood: Irwin, 1993. P. 175-217.

143. Poole M. The Origins of Economic Democracy.-Lnd. 1999.-1 lip.

144. Quintlen R. Confessions of a venture capitalist inside the high-stakes world of start-up financing. New York: Warner Books, 2004.- 218 p.

145. Sawyer A.G. Demand Artifacts in Laboratory Marketing Experiment-Journal of Consumer Research (2002).-P40.

146. Shkarovskiy S.I. La crisi delle banche russe e le possibilita di stabilizza-zione del sistema bancario//Diritto ed economia in Russia e nella CSI-2009.//-№9-12.-P. 106-108.

147. TagliaferroV.Il marketing bancario di filiale.-Milano: Edibank,1995.-140pp.

148. Willyams R.D. Marketing Intelligence Systems.A DEW Line for Marketing Men.-Business Management (2002).-P.32-48.