Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат наук Гребеник, Татьяна Викторовна

• Гребеник, Татьяна Викторовна
• кандидат наук
• 2014

Оглавление диссертации кандидат наук Гребеник, Татьяна Викторовна

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

1.1 Сущность и характеристика качества кредитного портфеля современного банка

1.2 Система управления качеством кредитного портфеля: характеристика, показатели, критерии и особенности эффективного управления качеством кредитного портфеля коммерческого банка

1.3 Основные факторы, воздействующие на формирование кредитного

портфеля банка и его качество в посткризисный период

Выводы по первой главе

ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННАЯ ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ В РОССИЙСКИХ И ЗАРУБЕЖНЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

2.1 Зарубежный опыт управления качеством кредитного портфеля

2.2 Анализ и оценка качества кредитного портфеля в российской банковской системе

2.3 Особенности управления качеством кредитного портфеля в российских

коммерческих банках

Выводы по второй главе

ГЛАВА 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ СОВРЕМЕННОГО КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1 Интегральная оценка качества кредитного портфеля и обоснование границ

его расширения

3.2 Совершенствование порядка создания резервов на возможные потери по ссудам и организационной основы кредитного процесса как условия эффективного управления качеством кредитного портфеля в посткризисный период

3.3 Развитие методов оценки, оптимизации рисков и государственного регулирования кредитного портфеля банка с целью повышения его качества. 144 Выводы по третьей главе

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Приложение А Модели оценки кредитоспособности заемщика

Приложение Б Управленческие решения о выборе подхода к оценке кредитного риска

Приложение В Классификация кредитоспособности заемщика

Приложение Г Оценка динамики развития заемщика

Приложение Д Рейтинг потока денежных средств

Приложение Е Оценка рыночных условий деятельности заемщика

Приложение Ж Кредитная политика ОАО "Сбербанк России"

Приложение И Структура депозитов юридических и физических лиц

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка в период посткризисного развития»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. Развитие российской банковской системы в последние годы характеризуется периодическими кризисными явлениями, что требует учета последствий кризиса, оказывающих существенное влияние на условия экономической деятельности. Так, финансово-экономические кризисы (1998 г., 2008 г.) сопровождались такими негативными процессами, как девальвация национальной валюты, повышение процентных ставок, усиление инфляционных процессов, что обостряло проблемы российской экономики и ее банковского сектора.

При этом недостаточное внимание к проблеме качества кредитного портфеля банков сказывается как на возможностях банка по восстановлению его кредитной активности в посткризисный период, так и на сохранении устойчивых объемов кредитной деятельности при нарастании кризисных явлений, которые становятся характерной особенностью окончания периода посткризисного восстановления и развития российской экономики.

Так, с замедлением темпов экономического роста в еврозоне, введением в конце 2014 г. международных экономических санкций в отношении России и снижением цен на энергоносители ухудшились основные макроэкономические показатели развития экономики (по разным оценкам в текущем году падение ВВП может составить 4%-6%, а потери федерального бюджета - около 2,6 трлн. руб.). В результате темпы прироста кредитования нефинансовых организаций снизились до 12,7% по итогам 2013 г. по сравнению с 26,0% в 2011 г. и физических лиц (28,7% и 35,9% соответственно). Доля проблемных и безнадежных ссуд в их общем объеме выросла с 6,1% на начало 2013 г. до 6,7% к сентябрю 2014 г. Все это обуславливает потребность в исследованиях, направленных на улучшение качества кредитного портфеля банка в посткризисный период.

Эффективность управления зависит от грамотной организации процесса кредитования, где одновременно и системно учтены все воздействующие на

данный процесс факторы, которые сочетаются с законами кредита, его методами и принципами в рамках современной научной концепции банковского менеджмента.

При этом достижение высокого качества кредитного портфеля должно быть направлено на усиление роли банковского кредитования в обеспечении устойчивости и стабильности развития национальной экономики, что также позволит реализовать долгосрочные цели, поставленные Президентом и Правительством РФ в «Стратегии инновационного развития Российской Федерации до 2020 года», в том числе, повышение уровня банковского кредитования экономики с 40% ВВП в 2007 г. до 80% в 2020 г.

Таким образом, актуальность диссертационного исследования обусловлена назревшей потребностью в развитии теоретических и практических положений построения систем управления качеством кредитных портфелей российских коммерческих банков с учетом особенностей и проблем послекризисного развития российской экономики.

Степень разработанности проблемы. Вопросы совершенствования управления качеством кредитного портфеля находили отражение в трудах ведущих российских и зарубежных ученых.

Проблемы управления кредитными операциями банков, в том числе в различных фазах экономического цикла рассмотрены в работах Л.Г. Батраковой, Г.Н. Белоглазовой, В.В. Геращенко, A.B. Гукова, Е.Ф. Жукова, Г.Г. Коробовой, Ю.И. Коробова, Л.И. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, A.B. Литвиновой, О.П. Овчинниковой, Г.С. Пановой, О.Г. Семенюты, Г.А. Тосуняна, X. Грюнинга, Т. Коха, Э. Морсмана-мл., Л. Роджера, П. Роуза, Дж. Синки и других.

Теоретико-методологические положения управления качеством банковского кредитования освещены в научных работах Ю.П. Бычко, Н.И. Валенцевой, Л.Т. Гиляровской, М. А. Кирьянова, М.Е. Косова, О.Г. Костяшкиной, А.Б. Мошенского, Е.А. Немировской, Т.В. Никитиной, С.Н. Паневиной, Н.С. Пронской, М.З. Сабирова, Н.Э. Соколинской, Т.В. Струченковой, A.M. Тавасиева, Л. Н. Тэпман, М.Н. Тоцкого, А.Н. Шаталова и других.

Анализу качества банковских кредитов посвящены научные работы А.Г. Белозеровой, Е.Б. Герасимовой, A.B. Докунина В.В., Евсюкова, И.А. Иевлевой, A.A. Кочетыгова, Е.А. Неретиной, М.А. Пассель, O.A. Распоровой, В.В. Тена, Д.Н. Трутнева, A.A. Филипповой и других.

Несмотря на то, что в экономической литературе уделялось большое внимание исследованию различных аспектов и проблем кредитования, особенности управления качеством кредитного портфеля банков в период после кризиса 2008 года не стали предметом детального изучения. Требует уточнения понятийный аппарат, в экономической литературе существует множество определений кредитного портфеля коммерческого банка, вместе с тем ни одно из них не учитывает социально-экономической направленности банковской деятельности.

Данные обстоятельства подтверждают своевременность и актуальность темы исследования, предопределили его цель и задачи.

Цель исследования заключается в развитии комплексного подхода к управлению качеством кредитного портфеля, а также в разработке методических и практических подходов к оценке качества кредитного портфеля и обоснованию эффективных кредитных управленческих решений, направленных на повышение его качества.

Цель исследования предопределила необходимость решения следующих задач:

- уточнить понятийный аппарат (дефиниции: «кредитный портфель», «качество кредитного портфеля», «управление качеством кредитного портфеля»);

- сформировать систему показателей оценки качества кредитного портфеля коммерческих банков, отражающую особенности социально-экономических задач российской экономики;

- сформировать принципы эффективного управления качеством кредитного портфеля;

- проанализировать российскую и зарубежную практику управления качеством кредитного портфеля; выявить проблемы обеспечения качества кредитования в российских коммерческих банков в посткризисный период;

- сформировать методику интегральной оценки качества кредитного портфеля, базирующуюся на определенной в исследовании системе показателей; построить матрицу обоснования кредитных решений, основанную на результатах полученной интегральной оценки качества кредитного портфеля.

- разработать комплекс практических рекомендаций, направленных на совершенствование управления качеством кредитного портфеля российских коммерческих банков.

Область исследования. Исследование выполнено в рамках п. 10.4. «Проблемы обеспечения сбалансированной банковской политики в области инвестиций, кредитования и формирования банковских пассивов по всему вектору источников и резервов», п. 10.14. «Разработка способов оценки портфеля активов российских банков и направлений оптимизации портфеля» Паспорта специальности 08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит» (экономические науки).

Объектом исследования является управление качеством кредитного портфеля российских коммерческих банков.

Предметом исследования являются методические подходы и практические рекомендации по обеспечению эффективного функционирования управления качеством кредитного портфеля российских коммерческих банков.

Теоретической и методологической основой исследования являются фундаментальные научные труды российских и зарубежных ученых-финансистов по проблемам кредитования и управления качеством кредитного портфеля банков. В процессе научной работы были комплексно использованы основные методы научного исследования: системно-междисциплинарный, сравнительно-аналитический, историко-логический, статистические, научной абстракции, индукции, дедукции и другие. Применяемые методы исследования способствовали

обеспечению логики проделанной работы и соответствию научных выводов особенностям современной финансовой практики.

Информационно-эмпирическую базу исследования составили законодательные и нормативно-правовые документы РФ, зарубежных стран, нормативные акты и аналитические материалы Банка России, официальные данные Федеральной службы государственной статистики, материалы научно-практических конференций, периодической печати, специальной научной литературы, глобальной информационной сети, а также собственные исследования и расчеты автора.

Научная новизна исследования заключается в разработке комплекса теоретико-методических положений и практических рекомендаций по формированию системы управления качеством кредитного портфеля российских коммерческих банков.

Основные результаты, содержащие научную новизну, получены по следующим направлениям.

1. На основе комплементарного подхода сформировано новое представление о сущности кредитного портфеля банка, под которым в контексте работы понимается структурируемая по критериям качества совокупность предоставленных банком кредитов, отражающая социально-экономические и денежно-кредитные отношения между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения ссудной задолженности.

2. Система критериев качества кредитного портфеля, традиционно включающая критерии риска, ликвидности и доходности дополнена новым показателем - «целенаправленность», отражающим степень участия банковской системы в достижении задач социально-экономического развития России в современных условиях.

3. Предложено с целью обеспечения эффективности управления подразделять принципы управления качеством кредитного портфеля на основные (определяющие организацию процесса управления качеством

кредитного портфеля банка в целом) и дополнительные (регламентирующие процесс формирования кредитного портфеля).

4. Сконфигурирована проблема повышения качества кредитного портфеля на основе:

обобщения современной концепции банковского менеджмента; анализа качества кредитного портфеля российских банков; исследования современной практики управления качеством кредитного портфеля в коммерческих банках.

5. Сформирована методика интегральной оценки качества кредитного портфеля, базирующаяся на системе показателей, дифференцированных с учетом масштаба и статуса коммерческих банков; построена матрица обоснования кредитных решений с учетом результатов интегральной оценки качества кредитного портфеля и тенденций изменения объема кредитования.

6. Разработан комплекс рекомендаций по совершенствованию системы управления качеством кредитного портфеля, включающий:

- порядок формирования резервов под возможные потери по ссудам, предусматривающий применение дифференцированного порядка установления категории качества по валютным кредитам и введение дополнительного вида обеспечения по кредитам (ценных бумаг предприятий из стратегических федеральных и региональных списков) с целью уточнения размера резерва по ссуде;

- реализацию условий эффективного управления кредитным портфелем, обеспечивающих повышение целенаправленности кредитной политики, разработку и стимулирование введения системы стандартов кредитования, развитие нормативного регулирования применения методов хеджирования кредитных рисков;

- меры государственной политики по усилению направленности кредитной деятельности коммерческих банков на обеспечение качества кредитного портфеля, соответствующего комплексу выделенных критериев доходности, риска, ликвидности и целенаправленности.

Теоретическая значимость научных результатов заключается в том, что основные выводы и положения диссертации развивают теоретико-методологические основы банковского менеджмента и управления кредитом.

Практическая значимость полученных результатов заключается в том, что выработанные в диссертации предложения и рекомендации ориентированы на широкое использование коммерческими банками при формировании кредитного портфеля и повышении его качества. Практическое значение имеют следующие положения диссертации:

- методика интегральной оценки качества кредитного портфеля;

- матрица обоснования кредитных решений;

- порядок формирования резервов под возможные потери по ссудам.

Материалы исследования предназначены для использования менеджерами

российских банков в своей практической работе, а также при преподавании экономических дисциплин по банковскому делу.

Связь с научными исследованиями.

Диссертация выполнена в соответствии с научными исследованиями, проводимыми в ФГОБУВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» в рамках общеуниверситетской комплексной темы «Устойчивое развитие России в условиях глобальных изменений» на период 2014—2018 гг., кафедральная подтема «Стратегические направления развития банковского сектора России», а также связана с исследованиями, проведенными в

рамках Государственного задания на 2013 г. по теме «Оценка эффективности системы регулирования банковского сектора с позиции интересов национальной экономики».

Апробация и внедрение результатов исследования.

Основные положения диссертационной работы были доложены и одобрены на Международном научно-практическом семинаре «Экономика России в условиях глобализации» (Москва, Московский Университет имени С.Ю.Витте (МИЭМП), 18.02.2013 г.); на X Международной научной конференции "Инновационное

развитие общества: условия, противоречия, приоритеты" (Москва, Московский Университет имени С.Ю.Витте (МИЭМП), 11.02.2014).

Диссертация выполнена в соответствии с научными исследованиями, проводимыми в ФГОБУВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» в рамках общеуниверситетской комплексной темы «Устойчивое развитие России в условиях глобальных изменений» на период 2014-2018 гг., кафедральная подтема «Стратегические направления развития банковского сектора России», а также связана с исследованиями, проведенными в рамках Государственного задания на 2013 г. по теме «Оценка эффективности системы регулирования банковского сектора с позиции интересов национальной экономики».

Результаты исследования используются ОАО «АЛЬФА-БАНК», в частности, авторская методика интегральной оценки применяется при определении положения банка на банковском рынке страны, при оценке динамики качественных характеристик кредитного портфеля, а также используется комплекс рекомендаций по совершенствованию порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам, что позволяет сократить затраты банка и при этом повысить его эффективность.

Материалы диссертации применяются компанией ООО «Евросеть-Ритейл», широко использующей кредитные ресурсы, при актуализации внутренних положений компании, посвященных взаимодействию с банками по вопросам привлечения кредитных ресурсов. Кроме того, в аналитической работе компании, при осуществлении процедуры планирования объема кредитного портфеля и прогнозирования затрат на обслуживание кредитного долга, используются элементы авторской методики интегральной оценки качества кредитного портфеля, базирующейся на системе показателей, позволяющих провести анализ и сравнение качества кредитного портфеля компании разных периодов, отследить динамику его качественных характеристик, что обеспечивает формирование оптимального кредитного портфеля, снижение затрат, а также рост эффективности компании в целом.

Теоретические положения диссертации используются в учебном процессе: кафедры «Банки и банковский менеджмент» ФГОБУВПО «Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации» при чтении лекций и проведении семинарских занятий по дисциплине «Банковское дело» и «Основы банковского менеджмента»; кафедры «Финансы и кредит» ФГБОУ ВПО «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте РФ» в преподавании учебной дисциплины «Банковское дело»; кафедры «Финансы и кредит» НОУ ВПО «Университет Российской академии образования» в преподавании учебной дисциплины «Банковское дело»; кафедры «Финансы и кредит» НОУ ВПО «Московская академия Экономики и права» в преподавании учебной дисциплины «Банковское дело»; кафедры «Финансы и кредит» в ЧОУ ВПО «Московский университет имени С.Ю. Витте» при чтении лекций и проведении семинарских занятий по дисциплине «Банковское дело»; кафедры «Финансов и бухгалтерского учета» НОУ ВПО «Институт государственного управления, права и инновационных технологий» в преподавании учебной дисциплины «Банковское дело».

Апробация и внедрение результатов исследования подтверждено соответствующими документами.

Публикации. Основные положения диссертации нашли отражение в 9 научных работах общим объемом 6,5 п.л. (весь объем авторский), в том числе в 4 статьях авторским объемом 3,1 п.л., опубликованных в рецензируемых научных изданиях, определенных ВАК Минобрнауки России.

Объем и структура диссертации. Диссертация состоит из: введения; трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений. Работа изложена на 214 страницах, содержит 39 таблиц, 13 рисунков, 8 приложений.

ГЛАВА 1

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КАЧЕСТВОМ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ

1.1 Сущность и характеристика качества кредитного портфеля современного

банка

В посткризисных условиях стремительно меняющейся внешней и внутренней среды функционирования коммерческих банков возрастает потребность в теоретическом осмыслении в сфере управления качеством кредитного портфеля, в поиске новых методических подходов и инструментальных средств содержания работы с заемщиками.

Для этого необходимо в полной мере изучить специфику условий, в которых функционирует и осуществляет кредитную деятельность современный банк, а также проанализировать сущность и содержание базовых дефиниций ¡«кредитный портфель банка», «качество кредитного портфеля банка» «качество кредита», и других.

Российские банки работают в условиях завершившегося системного банковского кризиса 2008 года, последствием которых стало «стремительное и масштабное снижение качества работы большинства банков под влиянием неблагоприятных факторов институционального, макроэкономического, регулятивного и другого характера, который проявляется в неспособности множества кредитных организаций а, возможно, и всей банковской системы в целом, исполнять свои первостепенные функции в экономике, обеспечивать свое поступательное развитие, проводить базовые и иные банковские операции»1.

1 Трифонов, Д. А. Возможен ли банковский кризис в России. / Д.А. Трифонов // Финансы и кредит. 2010. - № 6. -С. 27.

В этой связи усилилась востребованность научных разработок по сбалансированности отдельно взятых банковских операций, а именно усилилась потребность в портфельном (диверсифицированном) подходе при управлении активами и пассивами банка.

В научной литературе можно встретить разнообразные определения кредитного портфеля, многообразие научных подходов к определению его структуры и места в банковском портфеле.

«Портфель» (от франц. Feuille - лист, porter - носить) - это набор видов и форм финансово-экономической деятельности, соответствующих им объектов, документов, заказов, денежных средств. В теории стратегического менеджмента определение портфеля дается как «набор самостоятельных единиц предпринимательства, принадлежащих одному и тому же собственнику»2.

Отдельные авторы предлагают рассматривать кредитный портфель в самом широком смысле, включая в него экономическое содержание(активы и пассивы банка), другие акцентируют внимание, что данный портфель - это не просто набор различных элементов, а сформированная система, которая образует множество финансово-кредитных отношений, третьи ученые изучают данное понятие, рассматривая только ссудные операции банков.

Ю. Масленченков сущность кредитного портфеля рассматривает как «совокупность классифицированных по различным признакам требований банка по его кредитам»3.Похожее категориальное определение использует А. Пашков, он считает, что кредитный портфель «это набор требований кредитной организации по выданным ссудам»4. М. Сабиров рассматривает кредитный портфель в виде открытой и динамично изменяющейся системы, «представляющей совокупность структурированных банковских ссуд, на основе различных

2 Маркова, В.Д., Стратегический менеджмент: Курс лекций. / В.Д. Маркова, С.А. Кузнецова - М.: ИНФРА-М, 2002. - С. 90.

3 Масленченков, Ю. С., Технология и организация работы банка: теория и практика. - М.: Дека, 1998. - С. 82.

4 Пашков, А.И. Оценка качества кредитного портфеля./ А.И.Пашков // Бухгалтерия и банки, 1996. - №3. -С.29.

признаков финансового риска, доходности и ликвидности»5. Опираясь на это определение, он предложил выделить два типа банковских кредитных субпортфелей - сформированный и потенциальный. М. Сабиров обращает внимание на то, что кредитный портфель банка можно измерять с помощью различных показателей и критериев, на основе которых необходимо управлять его качеством.

Полагаем, что наиболее полное определение кредитного портфеля дано в научных трудах О.И Лаврушина и Н.И. Валенцевой. Они предлагают исследовать сущность кредитного портфеля одновременно на двух уровнях - на теоретическом и практическом (на категориальном и прикладном). С теоретической точки зрения, кредитный портфель - это совокупность различных социально-экономических отношений между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения заемной стоимости. С практической точки зрения, кредитный портфель представлен совокупностью различных активов кредитной организации : ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и других, сгруппированных на основе системы критериев6.

И. Ларионова считает, что кредитный портфель современной кредитной организации это «совокупность активов банка ..., сгруппированных по признакам качества»7.

Нам представляется, что в приведенных выше рассуждениях различные авторы, исследующие содержание кредитного портфеля современного банка, совершенно верно сделали акцент на структуру кредитного портфеля, однако уделили недостаточно внимания его качеству. Общими сущностными характеристиками у всех авторов является возвратное движение стоимости и отсутствие смены собственника.

Множество факторов, оказывающих влияние как на кредитора, так и на заемщика, приводит к необходимости непрерывного анализа и управления

5 Сабиров, М.З. Кредитный портфель коммерческого банка дис. к.э.н: 08.00.10. - М., 2002. - С. 65.

6 Лаврушин, О.И. Банковские риски: учебн. пособие / под ред. проф. О. И. Лаврушина, проф. Н.И. Валенцевой. -М.: КНОРУС, 2008. - С.37.

7 Ларионова, И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке: Монография. - М.: КНОРУС, 2014. - С.64.

кредитным портфелем с учетом текущих, прогнозируемых и исторических параметров. Формирование оптимальной структуры кредитного портфеля достигается оперативным влиянием на его отдельные элементы {субпортфели), созданные в рамках каждого направления кредитной деятельности коммерческого банка. С этой стороны в экономической литературе кредитный портфель рассматривается как «система, состоящая из совокупности подпортфелей»; «совокупность однородных групп кредитных вложений»8.

В категориальном аспекте любой субпортфель, создающийся на базе кредитного портфеля, является формой его существования, наделенной одинаковыми с ним фундаментальными признаками. В содержательном аспекте субпортфели - это элементы портфеля, разделенные на подпортфели, сформированные из сегментов, объединяющих банковские продукты. В конечном итоге кредитный портфель является системой субпортфелей, множественным объектом, элементы которого связаны друг с другом и имеют прямые и обратные связи с внешними системами. При этом каждый из субпорфелей кредитного портфеля может рассматриваться как система.

Для всестороннего (полного) анализа кредитного портфеля необходимо использовать в качестве классификатора вид деятельности банка. Например, если выделить розничную кредитную деятельность коммерческого банка как самостоятельное бизнес-направление, то это позволит соответственно выделить в структуре кредитного портфеля - портфель розничных кредитных продуктов (ПРКП). В современных условиях хозяйствования банков постоянно увеличивается доля розничного кредитования, и поэтому необходимо уделять особое внимание ПРКП. Практика показывает, что в среднем портфель кредитов нефинансовых организаций составляет от 40 до 60%, физическимлицам-12-20% активов банков9.

8Ларионова, И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке: Монография. - М.: КНОРУС, 2014. - С.47.

9 Обзор финансовой стабильности за 2011,2012,2013 гг. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www■cbr■ru/publ/?PrtId=stabilitv■ (Дата обращения: 14.04.2014).

Значимой спецификой субпортфеля является то, что критерии кредитных продуктов, входящих в него, определяются типом клиентов и особенностями их обслуживания. ПРКП обладая свойствами кредитного портфеля, имеет свои специфические особенности. Эти особенности ПРКП позволяют выделить его в самостоятельную единицу кредитного портфеля банка. Это позволяет рассматривать ПРКП как отдельный класс активов. В Базеле II в рамках стандартизированного подхода оценки достаточности собственного капитала банка, применяется категория «регулятивные розничные портфели»10. По оценкам специалистов, риск регулятивных розничных портфелей составляет около 75%. Это дает возможность банкам минимизировать потребность в регулятивном капитале. Они получают возможность уменьшать показатели финансовых активов, взвешенных по степени риска. Как результат, коммерческий банк получает возможность расширить горизонт своей деятельности по эффективному использованию ресурсов в пределах высвободившейся доли капитала.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Гребеник, Татьяна Викторовна, 2014 год

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая. [Электронный ресурс]: // СПС «КонсультантПлюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: http://base.consultant.ru. (Дата обращения: 20.06.2014).

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ). Часть первая и вторая. [Электронный ресурс]: // СПС «КонсультантПлюс»: Законодательство: Версия Проф. -Режим доступа: http://base.consultant.ru (Дата обращения: 20.06.2014).

3. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) : [федер. закон от 26 апреля 1995 г. № 86-ФЗ (ред. от 23.07.2013)]. [Электронный ре-сурс] // СПС «КонсультантПлюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: http://base.consultant.ru. (Дата обращения: 20.06.2014).

4. О банках и банковской деятельности : [федер. закон от 02 декабря 1996 г. № 395-1 (ред. от 30.09.2013)]. [Электронный ресурс] / СПС «Консультант-Плюс»: Законодательство: Версия Проф. — Режим доступа: 1Шр://Ьа8е. consultant.ru. (Дата обращения: 20.06.2014).

5. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2014 год и период 2015 и 2016 годов». [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/. (Дата обращения: 20.06.2014).

6. Основные подходы к регулированию и надзору за деятельностью системно значимых кредитных организаций. [Электронный ресурс]. Режим доступа: ЬЦр://сЬг.ги/апа1уйсз/?Рг11(1=Ьпк8у81. (Дата обращения: 20.06.2014).

7. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: П № 254 от 26.03.2004 г. (в ред. 01.07.2010 г.). [Электронный ресурс] / СПС «Консультант-Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: http://base.consultant.ru. (Дата обращения: 20.06.2014).

8. Об оценке качества управления кредитной организацией, осуществляющей функции центрального контрагента: указание Банка России № 2919-У от 03.12.2012 г. [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. -Режим доступа: http://base.consultant.ru. (Дата обращения: 20.06.2014).

9. Об обязательных нормативах банков: инструкция Банка России №139-И от 03.12.2012 г. в ред. от 30.05.2014г. [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: http://base.consultant.ru. (Дата обращения: 20.06.2014).

10. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: положение Центрального Банка Российской Федерации N 242-П от 16 декабря 2003 г., в ред. от 24.04.2014г. [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс» - Режим доступа: http://base.consultant.ru. (Дата обращения: 20.06.2014).

11. Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале): письмо Банка России №26-Т от 23.03.2007 г. [Электронный ресурс] // СПС «Консультант Плюс» - Режим доступа: http://base.consultant.ru. (Дата обращения: 20.06.2014).

12. Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы: Базельский комитет по банковскому надзору, июнь 2004г. [Электронный ресурс] // официальный сайт Банка России. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/today/ms/bn/Basel.pdf. (Дата обращения: 20.06.2014).

13. Прогноз долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2030 года. Раздел 3. [Электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: http://base.consultant.ru. (Дата обращения: 20.06.2014).

14. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года : [приложение к Заявлению Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 05 апреля 2011 г.] [Электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс»: Законодательство: Версия Проф. - Режим доступа: http://base.consultant.ru. (Дата обращения: 20.06.2014).

15. Стратегия инновационного развития Российской Федерации до 2020 года. [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://innovation.gov.ru/sites/default/files/documents/2014/5636/1238.pdf. (Дата обращения: 20.06.2014).

16. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2007-2013 гг. М.: Банк России [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/7PrtId=nadzor (Дата обращения: 20.06.2014).

17. Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия): аналитические показатели: январь 2012 - декабрь 2014 гг. - Центральный банк Российской Федерации . [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/?PгtId=bnksyst. (Дата обращения: 20.06.2014).

18. Статистический бюллетень Банка России за 2007 - 2014 гг. - Центральный банк Российской Федерации . [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://ww.cbr.ru/publ/7PrtIdHjbs. (Дата обращения: 20.06.2014).

19. Андриевская, И. К. Моделирование динамики рисков по Базелю II. / И. К. Андриевская, Г. И. Пеникас, Н. П. Пильник // Банковское дело. 2010. № 11. - С. 79-84.

20. Анисимов, А. Секьюризация банковских активов. / А. Анисимов // Банковское дело. 2007. - №4. - С. 26 -29.

21. Астамиров, X. У. Базель II: институциональный, подход к управлению банковскими рисками. / X. У. Астамиров. // Банковские услуги. 2009. - №6. - С. 2-6.

22. Астахова, В. Б. Двойственный характер функционирования бюро кредитных историй на финансовом рынке. / В. Б. Астахова // Финансы и кредит. 2010. - №4. - С. 65 -69.

23. Багиров, А. Э. Организация эффективного управления рисками банковского розничного кредитования. / А. Э. Багиров // Финансы и кредит. - №22. - С. 27-35.

24. Базельский процесс. Базель-2 - управление банковскими рисками: учебное пособие / Под ред. В. Н. Вяткина, В. А. Гамза. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Экономика, 2007.-192 с.

25. Байдин, Е. В. Некоторые аспекты регулирования кредитного риска./ Е.В. Байдин // Деньги и кредит. 2008. - №1. - С. 53 - 55.

26. Банковские риски: учебное пособие, колл. авторов под ред. д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н. И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2013. - 290 с.

27. Банковский менеджмент / Под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. - М.: Юнити-Дана, 2011.-320 с.

28. Банковский риск-менеджмент / Под ред. П. П. Ковалева. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 304 с.

29. Банковское дело: учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. - 2-е изд. перераб. и доп. -М.: Магистр, 2009. - 590 с.

30. Банковское дело: учебник для студентов вузов. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2009. - 400 с.

31. Банковское дело: стратегическое руководство. / Н. Бакстер, Т.Бэррелл, Г. Вэйнс и др.; под ред. В. Платонова, М. Хиггинса. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Консалтбанкир, 2001.-430 с.

32. Банковское дело: учебник для студентов вузов. / Под ред. О. И. Лаврушина, И. Д. Мамоновой, Н. И. Валенцевой. - М.: КНОРУС, 2011. -

768 с.

33. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Под ред. Л. П. Кроливецкой, Г. Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт, 2010. - 422 с.

34. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит». / Под ред. Е. А. Жарковской. — 5-е изд. испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2007.-476 с.

35. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие для студентов вузов / Под ред. О. И. Лаврушина. - 3-е изд. перераб. и доп. - М.: КноРус, 2009. -352 с.

36. Банковское кредитование: учебник / Под ред. А. М. Тавасиева, Т. Ю. Мазуриной, В. П. Бычкова. -М.: ИНФРА-М, 2010. - 656 с.

37. Барыбин, В. В. О механизме регулирования кредитных рисков в условиях нестабильности экономической коньюктуры / В. В. Барыбин, Г. В. Грыскин // Деньги и кредит. 2011. - № 3. - С. 43 - 47.

38. Бобыль, В.В. Использование нейронечеткой скоринговой модели в оценке кредитного риска заемщика // Финансы и кредит. 2014. - № 32(608). - С.18-25

39. Белоглазова, Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. -М.: Высшее образование, 2008.

40. Бондаренко, С. В. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщика. / С. В. Бондаренко, Е. А. Сапрунова. // Финансы и кредит. 2008. - №24. - С. 12-17.

41. Бражников, A.C. Качество кредитного портфеля и методы его оценки автореф. дис. канд. экон. наук: 08.10.00 / Бражников Алексей Сергеевич. - М., 2011. - 271 с.

42. Бражников, А. С., Малеева А. В. Понятие качества кредитного портфеля и критерии, его определяющие. // Материалы 39 научно- технической конференции. -Ставрополь: СевКавГТУ, том 2. Экономика, 2010. - 181 с.

43. Бригхем, Ю. Ф. Финансовый менеджмент: пер. с англ. / Ю. Ф. Бригхем, М. С. Эрхард. - СПб: Питер, 2010.

44. Богатин, Ю. В. Экономическое управление бизнесом. / Ю.В. Богатин, B.JI. Швандар - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011. - С. 30.

45. Буруч, Ю. Есть ли жизнь после кризиса? / Ю. Буруч. // Банковское дело. 2009. -№7.-С. 28-33.

46. Бухтин, М. А. Управление кредитным риском банка: понятия ожидаемых и непредвиденных потерь. / М. А. Бухтин. // Деньги и кредит. 2008. - №5. - С. 19-31.

47. Вайсбек, E.H. Особенности оценки кредитного риска в практике коммерческих банков / E.H. Вайсбек // Финансы и кредит. 2014. - № 24(600). - С. 57 - 62

48. Ван Хорн, Дж. К. Основы финансового менеджмента / Дж. К. Ван Хорн, Дж. М. Вахович. - 12-е изд., перераб. и доп. -М.: И.Д. Вильяме, 2008. - 1232 с.

49. Васильева, А. С. Основы управления рисками кредитования предприятий в современных условиях. / А. С. Васильева // Финансы и кредит. 2008. - №38. - С. 45-48.

50. Васютович, А. В. Урок кризиса: нужна универсальная и превентивная система управления рисками. / A.B. Васютович // Банковское дело. 2010. - №2. -С. 63-69.

51. Ведев, A. JT. Устойчивость и потенциал российской банковской системы. / A. JT. Ведев // Банковское дело. 2010. - №4. - С. 23-27.

52. Виноградов, А. В. Комплекс моделей стресс-тестирования российского банковского сектора. / А. В. Виноградов, К. Б. Кузнецов, К. В. Шимановский // Деньги и кредит. 2011.-№3.-С. 29-33.

53. Волгина, О. А. Математическое моделирование экономических процессов и систем / О. А. Волгина, Н. Ю. Голодная, Н. Н. Одняко. - М.: Кнорус, 2011. - 200 с.

54. Волкова, О.Н. Анализ факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля российских банков/ О.Н. Волкова, С.И. Груздев // Финансы и кредит. 2013. № 45(183)

55. Гаврилин, А. В. Стресс-тестирование кредитного риска. // Банковское дело. 2009. -№8.-С. 44^16.

56. Гаджиев, А. А. Оценка качества выданных коммерческими банками ссуд. / А. А. Гаджиев, Л. Г. Исаева, Г. С. Султанов // Финансы и кредит. 2009. -№44. - С. 25-28.

57. Гетман, Т. А. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка : автореф. дис. канд. экон. наук : 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит / Гетман, Татьяна Александровна - Волгоград, 2011. - 181 с.

58. Гилина, Т. Г. Экспертная оценка как элемент процесса управления рисками. / Т. Г. Гилина // Финансы и кредит. 2008. - №42. - С. 43-48.

59. Глухова, И. А. Профилактика и снижение просроченной задолженности в кредитных портфелях банков: роль бюро кредитных историй и ЦККИ. / И. А. Глухова // Банковское дело. 2008. -№12. - С. 80-82.

60. Голодова, Ж. Г. Противоречия развития кредитных операций в регионах России: влияние современного кризиса. / Ж. Г. Голодова // Финансы и кредит. 2010. - № 45. -С. 17-23.

61. Горский, М. Детоксикация банковских активов. Проблема «плохих» активов и возможные пути ее решения. / М. Горский, Е. Ширковец // Банковское дело. 2009. - №7. -С. 60-65.

62. Готовчиков, И. Ф. Роль и место экспертных методов в системах управления банковскими рисками / И. Ф. Готовчиков // Банковские технологии. 2011. - № 2. - С. 3843.

63. Гребеник, Т.В. Кредитная политика и задачи современного инновационного банка по формированию кредитного портфеля / Т.В. Гребеник // Электронное периодическое издание «Науковедение». - 2013.-№ 1(14).

64. Гребеник, Т.В. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления / Т.В. Гребеник, Е.П. Терновская // Электронное периодическое издание «Науковедение». - 2014. -№3 (22).

65. Гребеник, Т.В. Современные особенности эффективного управления качеством кредитного портфеля./ Т.В. Гребеник // Электронное периодическое издание «Науковедение». - 2014. - № 5 (24).

66. Гребеник, Т.В. Направления развития практики управления качеством кредитного портфеля в российских банках./ Т.В. Гребеник, А.Б. Ярощук // Вестник Университета Российской академии образования. - 2014. - № 4 (72). - С. 115-125.

67. Гребеник, Т.В. Особенности разработки и проведения кредитной политики банка по формированию эффективного кредитного портфеля / Т.В. Гребеник, В.В. Гребеник // Научные труды преподавателей МАЭП. - 2014. -Выпуск№28-С. 5-16.

68. Гребеник, Т. В. Инновационные механизмы кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства / Т.В. Гребеник, В.А. Сплендер // Научные труды преподавателей МАЭП. - 2014. - Выпуск № 28 - С. 33-39.

69. Гребеник, Т.В. Сущность и характеристика качества кредитного портфеля современного банка./ Т.В. Гребеник // Сборник статей молодых ученых МАЭП. - 2014 -Выпуск № 3 - С. 26-46.

70. Гребеник, Т.В. Управление качеством кредитного портфеля / Т.В. Гребеник // Методический журнал «Банковское кредитование». - 2014. - № 4 (56). - С. 37^15.

71. Гребеник, Т.В. Методика определения качества кредитного портфеля / Т.В. Гребеник. // Методический журнал «Банковское кредитование». - 2014. - № 5 (57). - С. 41-55.

72. Греф, Г. Российская банковская система в условиях глобального кризиса./ Г. Греф, К. Юдаева // Вопросы экономики. 2009. - №7. - С. 5-13.

73. Гриценко, Р. А. Обеспечение экономической безопасности банковской системы. [Электронный ресурс] / Р. А. Гриценко // Режим доступа: http://www.bankir.ru. (Дата обращения 04.04.2014).

74. Гукова, А. В. Управление собственным капиталом коммерческого банка: Монография. / А.В. Гукова, Н.С. Пронская, П.С. Соколов - Волгоград: Волгоградское научное издательство, 2009. - С 56-57.

75. Гуторов, С. И. Факторинг в 2010 году: от рынка продавца - к рынку клиента. / С. И. Гуторов, В. В. Кашкин // Банковское дело. 2010. - №10. - С. 33-38.

76. Давыдова, JI. В. Проблемы банковского сектора России на фоне мирового финансового кризиса. / Л. В. Давыдова, В. В. Гордина // Финансы и кредит. 2010. - №31. - С. 2-7.

77. Деньги, кредит, банки: учебник / Под ред. Г. Н. Белоглазовой. - М.: Юрайт, 2010. -620 с.

78. Дзигоева, Е. С. Кредитные риски: сравнительный анализ подходов Базель II по достаточности капитала. / Е. С. Дзигоева, Р. В. Рачков, C.B. Ивлиев, С. Н. Смирнов // Банковское дело. 2008. - №9. - С. 70-76.

79. Дзигоева, Е. С. Кредитные риски: сравнительный анализ подходов Базель II по достаточности капитала. / Е. С. Дзигоева, Р. В. Рачков, С. В. Ивлиев, С. Н. Смирнов // Банковское дело. 2008. -№10. - С. 82-88.

80. Долан, Э. Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика/ Э. Дж. Долан, К. Д. Кэмпбелл, Р. Дж. Кэмпбелл; пер. с англ.; под общ. ред. В. В. Лукашевича, М. Б. Ярцева. - М.: Туран, 1996. - 448 с.

81. Дрогобыцкий, А. Экономико-математическое моделирование: учебник для студентов вузов/ А. Дрогобыцкий. - М.: Экзамен, 2011. - 800 с.

82. Дуболазов, В. А. Принятие управленческих решений в маркетинге с помощью компьютерных средств / В. А. Дуболазов, И. В. Павлов. - СПб.: изд-во Политехнического ун-та, 2005.-210 с.

83. Дыдыкин, А. В. Зарубежная практика управления банковскими рисками. / А. В. Дыдыкин // Финансы и кредит. 2011. - № 9. - С. 75-81.

84. Ефимова, Ю. В. Применение банками внутренних кредитных рейтингов в условиях минимизации кредитного риска с учетом международных требований / автореферат дис. канд. экон. наук: 08.00.10 / Ефимова Юлия Вадимовна. - Санкт-Петербург. 2010. - 22 с.

85. Зеленский, Д. Ю. Особенности развития бюро кредитных историй в России. / Д. Ю. Зеленский // Банковские услуги. 2010. - №7. - С. 35-40.

86. Ильясов, С. М. Качество кредитного портфеля и кредитные риски. / С. М. Ильясов, А. А. Гаджиев, Г. И. Магамедов // Банковское дело; 2008. - №3. - С. 80-85.

Иевлева, А. А. Портфельный подход к розничной кредитной деятельности банков. / А. А. Иевлева // Финансы и кредит. 2010. - №10. - С. 51-57.

87. Ильясов, С. М. Методологические аспекты формирования кредитной политики банка. / С. М. Ильясов. // Деньги и кредит. 2009. - № 6. - С. 23-26.

88. Иншаков, О.В. Теория факторов производства в контексте экономики развития. Научный доклад на Президиуме МАОН. - Волгоград, 2002. - С. 86-94.

89. Казакова, О. Н. Качество кредита и кредитного портфеля. / О.Н. Казакова // Банковское дело. 2009. - №7. - С. 74 - 77.

90. Кирминский, А. М. Единое рейтинговое пространство: миф или реальность. / А. М. Кирминский, В. М. Солодков // Банковское дело. 2010. - №9. - С. 56-60.

91. Кирьянов, М. А. Борьба с просроченной задолженностью: объединение усилий. // Банковское дело. 2009. - №4. - С. 16-20.

92. Кирьянов, М. А. Зарубежный опыт работы с проблемными кредитами. / М. А. Кирьянов // Банковское дело. 2009. -№1. - С. 23-25.

93. Клементьев, В. А. Совершенствование формы заявления - анкеты заемщика в целях снижения рисков потребительского кредитования. / В. А. Клементьев // Финансы и кредит. 2008. - №28. - С. 35-39.

94. Клементьева, В. А. Методика варьирования процентной ставки в зависимости от оценки кредитоспособности заемщика. // Финансы и кредит. 2010. - №6. - С. 59-62.

95. Ключников, М. В. Механизм кредитования в коммерческом банке. /М. В. Ключников, Д. С. Еванович // Финансы и кредит. 2009. - №43. - С. 36-39.

96. Ковалев, В. А. О кредитоспособности заемщика. / В.А. Ковалев // Деньги и кредит. 2008. -№1,- С. 56-59.

97. Ковалев, П. П. Управление рисками кредитного портфеля посредством сценарного анализа. / П. П. Ковалев // Финансы и кредит. 2009. - №40. - С. 60-65.

98. Кокин, А. С. Финансовый менеджмент: учебное пособие для студентов вузов. / А. С. Кокин, В. Н. Ясенев. -М.: Юнити-Дана, 2009. -512 с.

99. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебник / Под ред. JI. Т. Гиляровской, Д. В. Лысенко, Д. А. Ендовицкого. - М.: Проспект, 2007. - 360 с.

100. Конева, О. В. Методы моделирования кредитного рейтинга предприятий малого бизнеса. / О. В. Конева, Е. Н. Демина // Финансы и кредит. 2010. - №29. - С. 37-43.

101. Королев, О. Г. Подходы к разработке коммерческими банками методик определения справедливой стоимости ссудной задолженности. / О.Г. Королев // Аудит и финансовый анализ. 2007. - №1. - С. 263-289.

102. Костюченко, Н. Анализ кредитных рисков / Н. Костюченко. - СПб.: Скифия, 2010. - 440 с.

103. Котина, О. В. Анализ кредитных операций банка и оценка качества кредитного портфеля [Электронный ресурс] / О. В. Котина // Режим доступа: http://www.bankir.ru. (Дата обращения: 13.03.2014).

104. Котина, О. В. Оценка качества кредитного портфеля банка [Электронный ресурс] // Режим доступа: http:// www.bankir.ru. (Дата обращения: 13.03.2014).

105. Котляров, М. А. Оценка эффективности антикризисных мер Правительства и ЦБ РФ. / М. А. Котляров // Финансы и кредит. 2010. - №7. - С. 2-6.

106. Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: кредитная деятельность коммерческих банков: учебное пособие для студентов вузов- М.: КноРус, 2009. - 280 с.

107. Круглов, В. Н. Тенденции развития российских кредитных учреждений на этапе мирового финансового кризиса. / В. Н. Круглов // Финансы и кредит. 2009. - №43. - С. 17-19.

108. Кулакова, Т. Ю. Развитие мирового финансового рынка в посткризисный период. / Т. Ю. Кулакова // Банковские услуги. 2011. - № 2. - С. 2-5.

109. Куницына, H.H. Повышение эффективности управления системой коммерческих банков в условиях макроэкономической нестабильности / H.H. Куницына, В.А. Бондаренко // Финансы и кредит. 2014 № 22(598) - С. 2-12.

110. Кутубарова, Г.Д. Посткризисное состояние финансовых институтов Российской Федерации / Г.Д. Кутубарова // Финансы и кредит. 2014. - № 23(599). - С. 12-17

111. Кэйри, Д. Скоринговые карты по кредитам для финансирования малых и средних предприятий (БМЕ). Процесс оптимизации измерения риска и управления риском. / Д. Кэйри // Банковские технологии. 2009. - №7. - С. 65-73.

112. Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие для студентов вузов. / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко. - 4-е изд. стер. - М.: КноРус, 2008. - 264 с.

113. Ларионова, И.В. Риск - менеджмент в коммерческом банке: Монография. - М.: КНОРУС, 2014.-С.64.

114. Литвинова A.B. Портфель розничных кредитных продуктов: сущность, элементы, принципы формирования/А.В. Литвинова, A.A. Иевлева/ Теория и практика общественного развития, №9/2013, с. 270-275.

115. Лыкова, Н. М. подходы к классификации проблемных кредитов и методы управления ими в коммерческом банке. / Н. М. Лыкова // Банковские услуги. 2010. - № 11.-С. 18-24.

116. Мамонова, И. Д. Аудит кредитных организаций: учебное пособие для вузов / Под ред. И. Д. Мамоновой, 3. Г. Ширинской. - М.: Финансы и статистика, 2005. - 520 с.

117. Маркова, В.Д. Стратегический менеджмент: Курс лекций./ В.Д. Маркова, С.А. Кузнецова - М.: ИНФРА-М, 2002. - С. 90.

118. Масленченков, Ю. С. Технология и организация работы банка: теория и практика. -М.: Дека, 1998.-С. 82.

119. Матовников, М. Ю. Банковская система России: сценарии развития после кризиса. / М. Ю. Матовников, А. В. Буздалин //Банковское дело. 2010. - №8. - С. 26-31.

120. Мерцалова, А. И. Формирование и бухгалтерский учет резервов на возможные потери по предоставленным кредитам. / А.И. Мерцалова // Финансы и кредит. 2010. -№23. - С. 37^45.

121. Мирошниченко, О. С. Кредитный рейтинг и собственный капитал банка. / О.С. Мирошниченко // Финансы и кредит. 2011. - № 1. - С. 21-31.

122. Мирошниченко, Ю. Collection - скоринг поможет эффективно работать в периоды кризисов. / Ю. Мирошниченко // Аналитический банковский журнал. 2009. - №2. - С. 4851.

123. Митрохин, В. В. Оценка работы банков с проблемной задолженностью юридических лиц. / В. В. Митрохин, В. В. Стукалов // Финансы и кредит. 2011. - № 14. -С. 25-30.

124. Мищенко, В. И. Механизм передачи кредитного риска в современных условиях. / В. И. Мищенко // Банковское дело. 2009. - №2. - С. 36-41.

125. Моисеев, С. Р. Ценообразование» на кредит в России и возможности его оптимизации./ С.Р. Моисеев // Банковское дело. 2009. - №4. - С. 27-33.

126. Муравецкий, А.Н. О возможностях снижения риска кредитного портфеля/ А. Н. Муравецкий, П.А. Кунташев // Финансы и кредит. 2013. № 16 (544).

127. Овчинникова, О. П. Индустриализация деятельности банковской системы России. / О.П. Овчинникова, Н.Э. Овчинникова // Финансы и кредит. 2010. - № 12. - С. 25-33.

128. Огнев, Д. В. Факторинг: анализ ситуации./ Д.В. Огнев // Банковское дело. 2009. -№8. - С. 64- 66.

129. Ожегов, С.И. Толковый словарь русского языка. / С.И. Ожегов, Н.Ю. Шведов -Российский фонд культуры. 3-е изд. -М.: АЗЪ, 1995.

130. Олоян, К. А. Об оценке кредитного качества корпоративного заемщика. / К. А. Олоян // Деньги и кредит. 2008. - №8. - С. 37- 42.

131. Омельченко, А. Н. Методы повышения кредитно-инвестиционного потенциала банковской системы России. / А.Н. Омельченко // Финансы и кредит. 2010. - №17. - С. 21-30.

132. Официальный сайт агенства «Standard & Poor's» в России. [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.standardandpoors.ru. (Дата обращения: 13.03.2014).

133. Официальный сайт Председателя правительства РФ. [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://premier.gov.ru. (Дата обращения: 13.03.2014).

134. Официальный сайт Сбербанка России ОАО [Электронный ресурс // Режим доступа: http://www.sbrf.ru. (Дата обращения: 13.03.2014).

135. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики РФ [Электронный ресурс] // Режим доступа: www.gks.ru. (Дата обращения: 13.03.2014).

136. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации. [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.cbr.ru. (Дата обращения: 13.03.2014).

137. Официальный сайт агентства РБК [Электронный ресурс]. - Режим доступа : http://www.rbk.ru. (Дата обращения: 13.03.2014).

138. Официальный сайт газеты «Известия». [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://izvestia.ru (Дата обращения: 13.03.2014).

139. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики [Электронный ресурс]. - Режим доступа : http://www.gks.ru. (Дата обращения: 13.03.2014).

140. Пашков, А.И. Оценка качества кредитного портфеля./ А.И.Пашков // Бухгалтерия и банки, 1996. -№3. - С.29.

141. Пенюгалова, A.B. Кредитование малого бизнеса в современных коммерческих банках России / A.B. Пенюгалова, З.Х. Тупцокова // Финансы и кредит. 2014. - № 28(604), С. 2-10

142. Пищулин, Е. А. Кредитные рейтинги: игра на повышение. / Е.А. Пищулин // Банковское дело. 2010. - № 1. - С. 59-61.

143. Платонова, Ю. Ю. Инструменты, управления портфелем проблемных кредитов в современных условиях. / Ю. Ю. Платонова, С. Е. Зайченко// Финансы и кредит. 2011. -№ 4. - С 28-36.

144. Полищук, А. И. Оценка кредитной активности на основе, публикуемой отчетности. / А. И: Полищук // Банковское дело. 2008. - №6. - С. 72-76.

145. Полищук, А. И. Точная модель потребительского кредита. / А.И. Полищук // Финансы и кредит. 2009. - №5. - С. 47-54.

146. Помазанов, М.В. Окупаемость инвестиций в повышение качества внутренней рейтинговой системы банка. / М. В. Помазанов // Банковское дело. 2010. - № 9. - С. 6165.

147. Помазанов, М. В Разработка внутренних систем рейтингова- ния.заемщиков: типичные вопросы. / М. В. Помазанов // Банковское дело. 2009. - №7. - С. 37-40.

148. Пономарев, А. К. Управление рисками кредитования малого бизнеса. / А. К. Пономарев // Банковское дело. 2008. - №5. - С. 78-82.

149. Пономарева, Н. А. Система раннего предупреждения в управлении кредитным риском. / Н. А. Пономарева // Банковское дело. 2009. - №7. - С. 34-37.

150. Предтеченский, А. Н. Коэффициентный анализ в системе кредитных рейтингов заемщиков банка. / А.Н. Предтеченский // Банковское дело. 2005. -№4. - С.28- 33.

151. Придачук, М. П. Влияние мирового финансового кризиса на экономику Российской Федерации. / М. П. Придачук // Финансы и кредит. 2011. - № 1. - С. 2-5.

152. Придачук, М.П. Основные тенденции развития посткризисной экономики / М.П. Придачук // Финансы и кредит. 2014. - 21(597). - С. 16 - 20

153. Пронская, Н. С. Нормативы H 1.1 и Н6.1 - результат адаптации Базель II при управлении кредитными рисками. / Н. С. Пронская // Банковское дело. 2009. - №6. - С. 36-41.

154. Пронская, Н. С. Система управления банковскими рисками: организация, элементы, устойчивость, модернизация. / Н.С. Пронская // Финансы и кредит. 2010. -№30.-С. 39-48.

155. Райзберг, Б. А. Современный экономический словарь./ Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева-М.: ИНФРА-М, 2005.

156. Рид, Э. Коммерческие банки / Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гилл, Р. Смит; пер. с англ.; под общ. ред. В. М. Усоскина. - М.: Космополис. 1991. - 187 с.

157. Романова, Л.Е. Учет совокупного кредитного риска банка при определении категории качества ссуды / Л.Е. Романова, К.В. Рудакова // Финансы и кредит. 2012. № 7(487) .

158. Роуз, П. С. Банковский менеджмент. / П. С. Роуз. - М.: Дело ЛТД, 1995.

159. Рыкова, И. Н. Банковская система России на выходе из кризиса: первоочередные задачи. / И. Н. Рыкова // Финансы и кредит. 2010. - №32. - С. 2-15.

160. Сабиров, М.З. Кредитный портфель коммерческого банка: дис. канд. эконом, наук: 08.00.10 / Сабиров Марат Зуфарович. - М., 2002. - 163 с.

161. Савалей, В. В. Территориально-отраслевые профили проявления финансового кризиса на рынке кредитования нефинансового сектора российской экономике. / В. В. Савалей // Финансы и кредит. 2010. - №2. - С. 7-18.

162. Савчук, К. В. Оценка доходности кредитной сделки с учетом операционных рисков. / К. В. Савчук // Банковские услуги. 2009. - №7. - С. 13-18.

163. Синки, Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Дж. Синки. - М. : Альпина Бизнес Букс, 2007. - 1018 с.

164. Системы менеджмента качества. Основные положения и словарь. ГОСТ РИСО 9000-2008 (утв. Приказом Ростехрегулирования от 18.12.2008 № 470-ст). // [Электронный ресурс]: // СПС «КонсультантПлюс»: Версия Проф. - Режим доступа: http://base.consultant.ru. (Дата обращения: 20.06.2014).

165. Славянский А. В. О некоторых способах оценки и методах управления кредитных рисков. / А. В. Славянский // Аудит и финансовый анализ. 2008. - №1. - С. 145-150.

166. Смирнов, С. Н. Сравнение качества национальных рейтингов российских банков. / С. Н. Смирнов // Банковское дело. 2010. - № 9. - С. 50-55.

167. Смулов, А. М. О перспективных подходах банков к работе с проблемной и просроченной ссудной задолженностью. / А. М. Смулов, О. А. Нурзат // Финансы и кредит. 2010. -№33. - С. 2-18.

168. Смулов, А. М. Проблемная задолженность: понятие, основные признаки и меры повышения эффективности возврата проблемных кредитов. / A.M. Смулов // Финансы и кредит. 2009. - №35. - С. 2-11.

169. Смулов, А. М. Проблемы кредитной политики и пути их решения. / А. М. Смулов // Банковское дело. 2009. - №2. - С. 18-22.

170. Соколинская, Н. Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент. / Н. Э. Соколинская // Банковские услуги. 2006. - №5. - С. 2-28.

171. Соколинская, Н. Э. Модели оценки кредитоспособности и прогнозирования рисков розничных портфелей. / Н. Э. Соколинская // Банковские услуги. 2011. - № 2. - С. 18-25.

172. Соколинская, Н. Э. Оценка и анализ состояния активов кредитной организации. / Н. Э. Соколинская // Банковское дело. 2010. - №3. - С. 56-61.

173. Супрунович, В. М. Современные тенденции развития банковского бизнеса России. // Финансы и кредит. 2007. - № 36. - С. 22-25.

174. Сучкова, Е.О. Системно значимые банки: выявление критериев и оценка рисков для банковской системы / Е.О. Сучкова, Н.В. Здорова // Финансы и кредит. 2014. - № 33(609).-с. 17-24

175. Солнцев, О. Г. Ситуация на кредитном рынке: промежуточные итоги кризиса и контуры среднесрочного прогноза. / О. Г. Солнцев, М. Е. Мамонов, А. А. Пестова // Банковское дело. 2010. - №4. - С. 19-22.

176. Соломин, С. К. Банковский кредит: проблемы теории и практики / С. К. Соломин. - М.: Юстицинформ. 2009. - 288 с.

177. Софронова, В. В. Банковская система после кризиса. / В. В. Софронова // Финансы и кредит. 2011. - № 9. - С. 20-25.

178. Статистика финансов и кредита / Под ред. Д. В. Дианова, Е. А. Радугиной, Е. Н. Степанян. - М.: Кнорус, 2011. - 328 с.

179. Суслов, И. П. Методология экономического исследования. - М.: Мысль, 1974. -243 с.

180. Тавасиев, A.M. Банковское дело. Управление и технологии. Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. - 671с.

181. Тагирбеков, К. Р. Организация и управление коммерческим банком. Функционально-технологические основы: обобщение практики, документы и материалы: учебное пособие / К. Р. Тагирбеков. - М.: Весь Мир, 2006. - 704 с.

182. Терновская, Е.П. Кредитная политика российских банков и ее влияние на реальный сектор экономики // Монография для аспирантов «Развитие банковской системы и кредитования в России» / под ред. Н.Э. Соколинской. — М.: Социально-политическая мысль, 2014.-С. 67.

183. Терновская, Е.П. Государственные институты развития как средство модернизации российской экономики. /B.C. Пашковский, Е.П. Терновская // М.: Бизнес и банки, 2008, - № 10. - С. 116.

184. Теория экономического анализа / Под ред. А. В. Пенюгалова, С. Н. Яковенко, Е. А. Мамий. - М.: Феникс, 2009. - 183 с.

185. Тихомирова, Е. В. Рынок банковских кредитов: подходы к изучению и структурам в современных условиях. / Е. В. Тихомирова // Финансы и кредит. 2011. - № 17. - С. 3237.

186. Трифонов, А. Г. Постановка задачи оптимизации и численные методы ее решения [Электронный ресурс] / А. Г. Трифонов // Режим доступа: http://matlab.exponenta.ru. (Дата обращения: 13.06.2014).

187. Трифонов, Д. А. Возможен ли банковский кризис в России. / Д.А. Трифонов // Финансы и кредит. 2010. - № 6. - С. 27.

188. Тураков, Н. В. Стратегия развития региональных банков в условиях прогнозной неопределенности. / Н. В. Тураков // Финансы и кредит. 2010 - №18. - С. 19-21.

189. Турбанов, А. В. Российская банковская система на современном этапе. / А. В. Турбанов // Деньги и кредит. 2011. - № 2. - С. 3-7.

190. Филиппова, А. А. Качество кредитного портфеля как фактор стоимости банка. / А. А. Филиппова // Финансы и кредит. 2010. - №22. - С. 44-51.

191. Финансовый анализ: учебник. / Под ред. JI. С. Васильевой, М. В. Петровской. - 2-е изд. перер. и доп. - М.: КНОРУС, 2007. - 805 с.

192. Финансовый менеджмент банка: учебное пособие / Под ред. Ю. С. Масленченкова. -М.: Юнити-Дана, 2003. - 399 с.

193. Финансы и кредит: учебник для студентов вузов / Под ред. А. Н. Трошина, Т. Ю. Мазурина, В. И. Фомкина. - М.: Инфра-М, 2009. - 407 с.

194. Финансы и кредит: учебник для студентов вузов / Под ред. М. В. Романовского. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Юрайт. 2009. - 609 с.

195. Финансы и кредит : учебное пособие / Под ред. Ж. Г. Голодова. - М.: Инфра-М, 2009.-448 с.

196. Фотиади, Н. В. Внедрение IRB-моделей оценки кредитного риска как фактор повышения финансовой устойчивости коммерческих банков. / Н. В. Фотиади // Банковские услуги. 2008. - №2. - С. 16-20.

197. Хорошев, С. С. Рынок межбанковских кредитов: проблемы и перспективы. / С. С. Хорошев // Банковское дело. 2009. - №2. - С. 90-91.

198. Хорошев, С. С. Управление рисками в коммерческих банках / С.С. Хорошев // Банковское дело. 2009. - №8. - С. 27-31.

199. Чибисов, А. А. Проблемы банковского кредитования малого бизнеса. / A.A. Чибисов // Финансы и кредит. 2010. - № 6. - С. 36- 44.

200. Шаталов, А. Н. Кредитоспособность и кредитный риск в банковском риск-менеджменте. / А. Н. Шаталов, Е. П. Шаталова // Финансы и кредит. 2010. - №17. - С. 46-53.

201. Шаталов, А. Н. Об оценке уровня финансового состояния отдельных категорий заемщиков. / А. Н. Шаталов, Е. П. Шаталова // Банковское дело. 2010. - №3. — С. 62-68.

202. Шаталов, А. Н. Факторинг: кредитный рейтинг участников и управление кредитным риском. / А. Н. Шаталов // Банковское дело. 2010. - №4. - С. 72-79.

203. Шашкина, М. Е. О влиянии резервов по ссудам на собственный капитал банка. / М.Е. Шашкина // Банковское дело. 2010. - №6. - С. 61-65.

204. Шведов, Д. С. Последствия мирового финансового кризиса для мирового и российского финансовых рынков. / Д. С. Шведов // Финансы и кредит. 2010. - №12. - С. 75-78.

205. Швецов, Ю. Г. К вопросу о взаимодействии банковского и реального секторов экономики в условиях финансового кризиса. / Ю.Г. Швецов, Н.В. Сунцова // Финансы и кредит. 2010. -№ 14. - С. 2-9.

206. Шевелев, И. В. Проблемы управления кредитным риском в российских коммерческих банках. / И. В. Шевелев. // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2009.-№4.-С. 23-27.

207. Шумкова, К.Г. Тенденции развития банковской системы России: угрозы и возможности / К. Г. Шумкова // Финансы и кредит. 2014. - № 14(590). - С. 11-20.

208. Экономико-математические методы и модели: учебник для бакалавров вузов / Под ред. А. М. Попова, В. Н. Сотникова. - М.: Юрайт, 2011. - 479 с.

209. Янов, В.В. Применение показателей оценки финансовой устойчивости в классификации коммерческих банков по зонам риска / В. В. Янов, И.О. Сорокина // Финансы и кредит. 2014. - 26(602). - С. 10-18.

210. Яшин, М. В. Механизм формирования кредитного портфеля коммерческого банка с учетом риска возникновениям просроченной ссудной задолженности. / М. В. Яшин // Финансы и кредит. 2010. -№33. - С. 65-72.

211. Яшин, С. Н. Инвестиционный подход к управлению кредитным риском в коммерческих банках. / С. Н. Яшин, Е. В. Кошелев, Д. В. Чухманов // Финансы и кредит. 2011. -№ 9. -С. 14-19.

Приложение А (обязательное)

Модели оценки кредитоспособности заемщика

Таблица А. 1 - Основные модели оценки кредитоспособности заемщика, применяемые в банках ведущих зарубежных стран мира

Стра- Методика Финансовые Комментарии

на показатели

Правило «шести СИ»: • прибыльности; На основе основных

• character (характер заемщика): • ликвидности и дополнительных

кредитная история клиента банка; активов; показателей

опыт работы других кредиторов с • оборачиваемости определяется класс

данным клиентом; цель ссуды; опыт капитала; кредитоспобности.

клиента в составлении планов и • коэффициент Значимость каждого

прогнозов; кредитный рейтинг привлечения из показателей и

клиента; наличие среди средств. рейтинг

руководителей лиц с правом второй определяется

подписи; сотрудником банка.

• capacity (способность):

дееспособность клиента и гарантов;

наличие уставных документов;

характеристика клиента:

юридический статус, учредители,

основная деятельность;

• cash (денежные средства):

объемы в отчетном периоде: продажи,

и прибыли, дивидендов; обеспеченность собственными средствами; наличие ликвидных ресурсов; кредиторская и дебиторская задолженность; структура капитала и уровень левереджа; контроль за расходами; динамика цен на акции (показатель Р / Е); наличие аудиторского заключения; качество управления; последние изменения в бухгалтерском учете; • collateral (обеспечение): право собственности на активы; срок службы активов; остаточная стоимость; долги; ограничения; обязательства за лизинг и закладные; наличие страхования; гарантии; банк клиента; судебные санкции; налоговые санкции; потребность в финансовых ресурсах;

Страна Методика Финансовые показатели Комментарии

США • conditions (условия): одобрение в своей области; доля рынка; конкурентоспособность; чувствительность к конъюнктурным и технологических изменений; условия на рынке рабочей силы; инфляция денежные потоки клиента; долгосрочные прогнозы в развитии отрасли и перспектив роста клиента; • control (контроль): банковское законодательство; правила кредитования; наличие документации у клиента; кредитная заявка и кредитный договор; информация посторонних лиц (политики, экономисты, общественные деятели) о внешних факторах изменения условий экономической деятельности.

Франция Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включает 3 блока: • оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности; • оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками; • использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции. Методики оценки кредитоспособности дифференцированы по отраслевой принадлежности, по формам собственности, и специфичны для каждого банка.

Германия Банки Германии применяют методику кредитного рейтинга, который включает в себя оценку кредитоспособности заинтересованной в кредите фирмы и представляемых ею гарантий. Кредитоспособность клиента в одном из германских банков определяется по 17 критериям, разбитым на 5 групп: • менеджмент; рынок/отрасль; • отношение с клиентом; На основании оценки кредитоспособности и предоставляемых гарантий определяются риски кредитования и принимается решение о предоставлении кредита:

Страна

Методика

Финансовые показатели

Комментарии

§

К

сЗ §

Оч QJ

U

экономические условия; • перспективы различия предприятия.

По каждому из указанных критериев оценка происходит по шестибалльной шкале ("6" - наихудший показатель). Обеспечивается проверяемость оценок на основе имеющейся документации. Рейтинг кредитоспособности рассчитывается как средний показатель на основании выставленных по каждому параметру баллов. Отдельно, также по шестибалльной шкале, определяется рейтинг стоимостных гарантий в зависимости от полноты их предоставления и покрытия ими обязательств по кредиту и процентам.

при общей степени риска 1 - 4-го класса кредитование осуществляется, при риске 5 и 6-го -кредитование не осуществляется или прекращается.

5

а <

Английские клиринговые банки производят оценку возможного риска неплатежа по кредиту с использованием методик PARSEL и CAMPARI.

Методика PARSEL включает:

Р - Person - информация о персоне потенциального заемщика, его репутация;

А - Amount - обоснование суммы запрашиваемого кредита; R - Repayment - возможность погашения;

S - Security - оценка обеспечения; Е - Expediency - целесообразность кредита;

R - Remuneration - вознаграждение банка (процентная ставка) за риск предоставления кредита.

Методика CAMPARI более расширена в системе оценки:

С - Character - репутация заемщика; А - Ability - оценка бизнеса заемщика;

• ликвидности;

• экономической устойчивости;

• финансовой стабильности;

• рентабельности;

• покрытия банковских обязательств.

В английских банках при опенке кредитоспособности потенциального заемщика применяются специальные анкеты. Ответы на многочисленные вопросы такой анкеты позволяют банкам принять положительное или отрицательнее решение о предоставлении кредита. Вопросы формулируются на основе формальных и неформальных показателей: к первым относятся балансовые и прочие данные о финансовом

Страна Методика Финансовые показатели Комментарии

Англия М - Means - анализ необходимости обращения за ссудой; Р - Purpose - цель кредита; А - Amount - обоснование цели кредита; R - Repayment - возможность погашения; I - Insurance - способ страхования кредитного риска. состоянии заемщика, ко вторым сведения о ее кредитной истории,уровне менеджмента, учредителях.

Источник: составлено автором.

Приложение Б (обязательное)

Управленческие решения о выборе подхода к оценке кредитного риска

(Статистические методы —да

Сущеиаукл полижи 1сл&пыс и отрицательные исходы кредитных обращений

^ попе ц ^

Рисунок Б.1 - Схема принятия управленческого решения о выборе подхода к оценке кредитного риска

Источник: составлено автором.

Приложение В (обязательное)

Классификация кредитоспособности заемщика

Таблица В.1 - Классы кредитоспособности заемщика

Наименование финансового показателя (коэффициента) Критериальные значения

Расшифровка Оптовая торговля Промышленные предприятия Предприятия связи и телекоммуникаций Финансовые и инвестиционные компании Прочие Сумма баллов Вес

1. Коэффициент текущей ликвидности Отношение суммы оборотных активов к сумме краткосрочных пассивов Более 1,2 1-1,2 0,75-1 0,5 - 0,75 менее 0,5 Более 1,4 1,1-1,4 0,8-1,1 0,5 - 0,8 менее 0,5 Более 1,4 1,1-1,4 0,8-1,1 0,5 - 0,8 менее 0,5 Более 1,2 1-1,2 0,75-1 0,5 - 0,75 менее 0,5 Более 1,3 1 - 1,3 0,75 - 1 0,5 - 0,75 менее 0,5 100 75 50 25 0 0,2

2. Коэффициент фин. независимости (автономии) Отношение суммы собственного капитала к итогу баланса Более 0,4 0,3 - 0,4 0,15-0,3 0,05-0,15 менее 0,05 Более 0,7 0,5 - 0,7 0,3 - 0,5 0,2 - 0,3 менее 0,2 Более 0,7 0,5 - 0,7 0,3 - 0,5 0,15-0,3 менее 0,15 Более 0,25 0,2 - 0,25 0,1 - 0,2 0,05 - 0,1 менее 0,05 Более 0,5 0,4 - 0,5 0,2 - 0,4 ОД -0,2 менее 0,1 100 80 50 25 0 0,2

3. Коэффициент текущей платежеспособности Отношение суммы краткосрочных обязательств к среднемесячной выручке от реализации товаров, работ, услуг менее 3 от 3 до 5 от 5 до 7 от 7 до 9 свыше 9 менее 4 от 4 до 7 от 7 до 10 от 10 до 15 свыше 15 менее 3 от 3 до 5 от 5 до 8 от 8 до 12 свыше 12 менее 3 от 3 до 5 от 5 до 7 от 7 до 9 свыше 9 менее 3 от 3 до 5 от 5 до 8 от 8 до 12 свыше 12 100 70 50 25 0 0,2

Наименование финансового показателя (коэффициента) Критериальные значения

Расшифровка Оптовая торговля Промышленные предприятия Предприятия связи и телекоммуникаций Финансовые и инвестиционные компании Прочие Сумма баллов Вес

4. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами Отношение собственных средств в обороте к общей величине оборотных активов более 0,1 0,05-0,1 менее 0,05 более 0,15 0,05-0,15 менее 0,05 более 0,15 0,05-0,15 менее 0,05 более 0,1 0,05-0,1 менее 0,05 более 0,15 0,05-0,15 менее 0,05 100 50 0 0,1

5. Величина Разница между

чистых активов активами (за исключением затрат на выкуп собственных

акций и задолженности Более УК Более УК Более УК Более УК Более УК 100

участников по взносам 0-УК 0-УК 0-УК 0-УК 0-УК 50 од

в уставный капитал) и Менее 0 Менее 0 Менее 0 Менее 0 Менее 0 0

заемными пассивами

(за вычетом доходов

будущих периодов)

6. Рентабель- Отношение чистой Более 5 Более 7 Более 10 Более 7 Более 7 100

ность продаж, %% прибыли к Выручке от реализации 2-5 1-2 4-7 2-4 7-10 2-7 5-7 2-5 5-7 2-5 75 40 0,1

менее 1 менее 2 менее 2 менее 2 менее 2 0

7. Оборачиваемость дебиторской задолженности (Средний за период размер дебиторской задолженности*количе ство дней в До 45 46-70 71-120 До 90 91-120 121-180 до 30 31-60 61-90 До 45 46-70 71-120 До 75 76-105 106-150 более 150 100 50 20 0,05

(дней) периоде)/(выручка от более 120 более 180 более 90 более 120 0

реализации за период)

Наименование финансового показателя (коэффициента) Расшифровка Критериальные значения Сумма баллов Вес

8. Оборачиваемость кредиторской задолженности (дней) (Средний за период размер кредиторской задолженности * количество дней в периоде)/(себестоимост и реализации за период) До 60 61-90 91-120 более 120 До 120 121-150 151-210 более 210 До 45 46-75 76-120 более 120 До 90 91-120 121-180 более 180 До 90 91-120 121-180 более 180 100 50 20 0 0.05

Максимальное количество баллов за финансовые показатели (коэффициенты) -10(

Источник: составлено автором по внутренним материалам Банка В.

Приложение Г (обязательное)

Оценка динамики развития заемщика

Таблица Г.1 - Методика оценки динамики развития заемщика

Показатели Балльная оценка

Динамика изменения каждого из рассчитываемых финансовых коэффициентов

(за исключением динамики величины чистых активов):

• положительная +1"

• отрицательная -1

• без изменения 0,5

Динамика изменения величины чистых активов за исключением случаев,

связанных с наличием ярко выраженных факторов сезонности в деятельности

заемщика:

• положительная, при этом рост величины чистых активов

составил:

• более 10%

• от 5 до 10% +10

• менее 5% +5

• без изменения +2

• отрицательная, при этом падение величины чистых активов 0

составило:

о менее 5% -2

о от 5 до 10% -5

о более 10% -10

Соотношение ссудной и приравненной к ней задолженности перед Банком к

величине чистых активов на последнюю отчетную дату:

• менее 75% +5

• более 75% -5

Темпы роста (снижения) выручки (отношение выручки последнего отчетного

(налогового) периода к выручке аналогичного периода прошлого года):

• более 10% +2 (-2)

• менее 10% +1 (-1)

• без изменений 0

Темпы роста (снижения) чистой прибыли (отношение чистой прибыли

последнего отчетного (налогового) периода к чистой прибыли аналогичного

периода прошлого года):

• более 10% +2 (-2)

• менее 10% +1 (-1)

• без изменений 0

99 Балльная оценка указана для каждого финансового показателя (коэффициента). Таким образом, суммарная балльная оценка динамики финансовых показателей (коэффициентов) - от +7 до -7 баллов.

Показатели Балльная оценка

Темпы роста (снижения) активов (отношение валюты баланса последнего отчетного (налогового) периода к валюте баланса аналогичного периода прошлого года): • более 10% • менее 10% • без изменений +2 (-2) +1 (-1) 0

Максимальное количество дополнительных баллов за динамику - 28

Источник: составлено автором по внутренним материалам Банка В.

Приложение Д (обязательное)

Рейтинг потока денежных средств

Таблица Д. 1 — Рейтинг потока денежных средств

Рейтинг потока денежных средств (количество баллов) Критерии оценки

1(10) При наличии задолженности по одной ссуде перед Банком и при наличии задолженности по ссудам перед другими кредитными организациями, сроки погашения по которым превосходят сроки погашения ссуды, предоставленной Банком: - при погашении ссуды по графику ежемесячно равными долями - задолженность по ссуде без учета процентов составляет не более 200% от чистых среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютным счетам заемщика. -при погашении ссуды по графику пропорционально равными долями - задолженность по ссуде без учета процентов составляет не более 180% ( в зависимости от периодичности погашения по графику) от чистых среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим, валютным счетам заемщика. - в случае погашения ссуды единовременно в конце срока действия договора - задолженность по ссуде и проценты за месяц составляют не более 120% от чистых среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим, валютным счетам заемщика, учитывая, что планируется обоснованное увеличение денежных потоков на период кредитования, -при кредитовании лизинговых, инвестиционных проектов -задолженность по ссуде без учета процентов до конца срока действия договора составляет не более 100% от среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим, валютным счетам, умноженным на оставшийся срок действия договора по ссуде (учитывая обоснованно планируемые поступления на весь период кредитования по ссуде). При наличии задолженности по одной или нескольким ссудам перед Банком и/или при наличии задолженности по ссудам перед другими кредитными организациями, сроки погашения по которым не превышают сроков погашения ссуд, предоставленных Банком100: - при кредитовании лизинговых, инвестиционных проектов -задолженность по всем ссудам без учета процентов до конца срока действия договоров составляют не более 100% от среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютным счетам, умноженным на весь оставшийся срок действия договоров по ссудам (учитывая обоснованно планируемые поступления на весь период кредитования по всем ссудам)

100 При наличии у заемщика нескольких ссуд в Банке при определении рейтинга потока денежных средств принимается максимальный срок погашения из действующих в Банке ссуд.

Рейтинг потока денежных средств (количество баллов) Критерии оценки

- по прочим ссудам - задолженность по всем ссудам без учета процентов составляет не более 180% от чистых среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютным счетам заемщика, учитывая, что планируется обоснованное увеличение денежных потоков на период кредитования.

2(5) При наличии задолженности по одной ссуде перед Банком и при наличии задолженности по ссудам перед другими кредитными организациями, сроки погашения по которым превосходят сроки погашения ссуды, предоставленной Банком: - при погашении ссуды по графику ежемесячно равными долями - задолженность по ссуде без учета процентов составляет не более 240% от чистых среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютным счетам заемщика, - при погашении ссуды по графику пропорционально равными долями - задолженность по ссуде без учета процентов составляет не более 190% ( в зависимости от периодичности погашения по графику) от чистых среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютным счетам заемщика, - в случае погашения ссуды единовременно в конце срока действия договора — задолженность по ссуде и проценты за месяц составляют не более 130% от чистых среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютным счетам заемщика, учитывая, что планируется обоснованное увеличение денежных потоков на период кредитования, - при кредитовании лизинговых, инвестиционных проектов - задолженность по ссуде без учета процентов до конца срока действия договора составляет не более 110% от среднемесячных оборотов по всем расчетным, текущим валютным счетам, умноженным на оставшийся срок действия договора по ссуде (учитывая обоснованно планируемые поступления на весь период кредитования по ссуде)

3(0) Денежные потоки, не попадающие под 1 и 2 рейтинги денежных потоков.

Максимальная оценка рейтинга потока денежных средств - 10

Источник: составлено автором по внутренним материалам Банка В.

Приложение Е (обязательное) Оценка рыночных условий деятельности заемщика

Таблица Е.1- Методика оценки рыночных условий деятельности заемщика

Анализируемая информация Критерии оценки Количеств о баллов

1. Отраслевая 1. Сформировавшиеся отрасли с высоким уровнем 2

принадлежность прибыли, доступ новых компаний ограничен, отрасли с устойчивыми показателями роста. 2. Сформировавшиеся прибыльные отрасли,

достаточно устойчивые объемы 1

производства/сбыта, возможны трудности из-за

высокой конкуренции. Новые отрасли, обещающие

в перспективе высокие доходы.

3. Отрасли с тенденцией спада

производства/сбыта, понижающаяся или низкая 0

норма прибыли

2. Конкурентосп 1. Предприятие производит продукцию или 2

особность предоставляет услуги, имеющие конкурентное

продукции/услуг преимущество по соотношению цена/качество, или является монополистом в регионе или • контролирует большой сектор рынка данной продукции. Продукция не устаревает.

2. Продукция/услуга предприятия не устаревает, 1

находится примерно на одном уровне с

конкурентами. Предприятие не контролирует

значимый сектор рынка в регионе, ощущается

влияние конкурентов на сбыт.

3. Есть основания считать, что продукция/услуга

предприятия может устареть, или уступает 0

конкурентам по соотношению цена/качество.

Предприятие не контролирует значимый сектор

рынка в регионе, ощущается сильное влияние

конкурентов на сбыт, имеется большое количество

нереализованной продукции.

3. Надежность 1. Предприятие имеет устойчивые долгосрочные 2

контрагентов связи с контрагентами, которые в основном выполняют все обязательства в срок.

2. Контрагенты задерживают платежи или 1

поставку товара, но обладают хорошей деловой

репутацией и рассчитываются по своим долгам.

3. Контрагенты испытывают финансовые 0

трудности, задерживают платежи или поставку

товаров на значительные для предприятия сроки, не

обладают хорошей деловой репутацией.