Управление инвестициями в реконструкцию и техническое перевооружение высокотехнологичных предприятий тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 00.00.00, кандидат наук Красина Елена Николаевна

• Красина Елена Николаевна
• кандидат наук
• 2023

Оглавление диссертации кандидат наук Красина Елена Николаевна

ОГЛАВЛЕНИЕ СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ 4 ВВЕДЕНИЕ

Глава 1 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ

ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЦЕССОВ РЕКОНСТРУКЦИИ И ТЕХНИЧЕСКОГО ПЕРЕВООРУЖЕНИЯ

1.1 Сущность, значение и предпосылки технического перевооружения для воспроизводственной и инновационной деятельности

1.2 Источники инвестиций высокотехнологичных предприятий и механизмы их регулирования

1.3 Подходы к управлению инвестиционной деятельностью

процессов обновления основного капитала

Выводы по Главе

Глава 2 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕКОНСТРУКЦИИ

И ТЕХНИЧЕСКОГО ПЕРЕВООРУЖЕНИЯ

ВЫСОКОТЕХНОЛОГИЧНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

2.1 Оценка текущего состояния технологической базы российских предприятий и мультипликационных эффектов её обновления

2.2 Углубленный анализ бизнес-среды высокотехнологичных предприятий в рамках риск-менеджмента

2.3 Мониторинг бизнес-процессов как инструмент выявления «узких мест» в технологической цепи

производства

Выводы по Главе

Глава 3 РАЗРАБОТКА МЕХАНИЗМОВ, УЛУЧШАЮЩИХ УПРАВЛЕНИЕ ИНВЕСТИЦИЯМИ В МОДЕРНИЗАЦИЮ ПРОИЗВОДСТВА

3.1 Оптимизационный алгоритм ликвидации слабого звена производственных бизнес-процессов в условиях финансовых

ограничений

3.2 Реинжиниринг процессов реконструкции и технического перевооружения на высокотехнологичном предприятии

в условиях цифровизации

3.3 Совершенствование системы управления инвестициями в модернизацию за счет дифференциации источников

3.4 Стратегическое управление инвестициями в реконструкцию и техническое перевооружение на различных временных

горизонтах

Выводы по Главе

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

ПРИЛОЖЕНИЯ

СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ

АО - акционерное общество ВВП - валовый внутренний продукт ВДС - валовая добавленная стоимость ЖЦ - жизненный цикл

ИГК - идентификатор государственного контракта ИТ - информационные технологии НДС - налог на добавленную стоимость

НИОКР - научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы ОКВЭД - общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОКСРиТП - отдел капитального строительства, реконструкции и технического перевооружения

ООО - общество с ограниченной ответственностью

ПД - проектная документация

ПИР - проектно-изыскательские работы

ПНР - пусконаладочные работы

РД - рабочая документация

РиТП - реконструкция и техническое перевооружение

РНЦ - расчет начальной цены

СМР - строительно-монтажные работы

ССРСС - сводный сметный расчет стоимости строительства

УРиТП - управление реконструкцией и техническим перевооружением

ФГУП - федеральное государственное унитарное предприятие

ЧПУ - числовое программное управление

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление инвестициями в реконструкцию и техническое перевооружение высокотехнологичных предприятий»

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы исследования. На сегодняшний день в условиях сложившейся геополитической обстановки и санкционных ограничений, а также на фоне ужесточения конкуренции, отчасти связанной с темпами роста научно-технического прогресса, для нашей страны имеет весомое значение потенциал развития высокотехнологичных производств, который, как известно, во многом зависит от уровня оснащенности основных фондов современным оборудованием. Для достижения высоких результатов, освоения новых рынков инновационной продукции, а также продвижения на них, компаниям данного сектора необходимо постоянно поддерживать, модернизировать и своевременно обновлять свою техническую базу.

Проведенный анализ статистических данных показал высокую степень износа оборудования российских производственных предприятий (конкретно в обрабатывающей промышленности коэффициент износа составил 60,9% в 2020 году), а также сравнительно низкий инновационный потенциал и уровень технологического развития (глобальный индекс конкурентоспособности GCI=66,7 в 2019 году) [140, 151].

Ограниченность возможностей отечественного машиностроения обозначает технологическую зависимость России от поставок зарубежных стран (импорт машин и оборудования в 2021 году составил 144,3 млрд. долларов, а экспорт -36,2 млрд. долларов) [140]. Нарушения сформировавшихся цепочек поставок, ограничительные условия допуска к участию в торгах для закупки импортного оборудования, комплектующих, запчастей акцентируют негативность нынешних внешнеторговых барьеров и вынуждают отечественные высокотехнологичные сектора адаптироваться на новых рынках. В 2022 году индекс производства в физическом измерении по всем высокотехнологичным отраслям упал в среднем на 15,3% по сравнению с индексом производства в 2021 году, также его значение сравнительно ниже индекса производства в 2020 году, несмотря на ковидные ограничения того периода.

Все вышеперечисленное аргументирует существенную потребность наращивания критических технологий на предприятиях данного сектора и, вместе с тем, учитывая условия дефицита финансовых ресурсов, обозначает задачи повышения эффективности ведения инвестиционной деятельности как особо актуальные. В свою очередь существует необходимость совершенствования подходов управления инвестициями в развитие и поддержание производственных инфраструктур, в частности по направлениям восстановительных мероприятий, модернизации, технического перевооружения.

Безусловно, следует отметить высокую капиталоемкость технического перевооружения, а также то, что стопроцентное переоборудование технологических линий влечет ещё и кардинальные трансформации уже сформировавшихся систем. Несмотря на это, весомым преимуществом реализации данных процессов будет готовность производственных мощностей к крупносерийному выпуску унифицированной продукции с качественными техническими, функциональными и эксплуатационными характеристиками наряду с экономией материальных и трудовых ресурсов. Особое значение при этом будут иметь инвестиционные проекты, реализуемые в рамках федеральных целевых программ Российской Федерации.

Между тем, основными причинами недостаточного финансирования обновления основных фондов на производственных предприятиях является ограниченность финансовых ресурсов, долгосрочность окупаемости, высокие риски, существенный разрыв между объемом начальных инвестиций и предполагаемой доходностью от основной деятельности в первые годы. Однако тенденция востребованности прорывных технологий на глобальных рынках, и сравнительное отставание России от развитых стран свидетельствует о просчетах научно-технической политики, и указывают на факт, что вопросам оценки эффективности инвестиционной деятельности по направлениям модернизации и технического перевооружения, а также качеству их организационной координации не уделялось надлежащего внимания. Кроме того, анализ теоретической литературы показал, что вышеперечисленные аспекты на практике

не рассматривались в комплексе: со всей спецификой содержания, возможных подходов, методов, рычагов и инструментария, в том числе в условиях дефицита финансовых ресурсов.

Таким образом, еще на прединвестиционной стадии процессов реконструкции и технического перевооружения производственных мощностей первостепенно требуется подтвердить потребность (спрос) в предлагаемом серийном производстве. Далее, укрупненно определить структуру затрат и рассчитать её стоимостные параметры, обосновать экономическую целесообразность, объемы и сроки осуществления капитальных вложений. Также необходимо проанализировать эффективность инвестиций на фоне ожидаемой динамики изменения финансовых показателей, сопоставить возможности компании по показателям финансовой устойчивости, предопределить вероятные риски и оценить пути их минимизации, разработать бизнес-план, и, с учетом дифференциации источников, распределить объемы финансирования по годам реализации.

Предлагаемый в данной работе комплексный подход управления инвестициями объектов реконструкции и технического перевооружения на всех стадиях жизненного цикла, в особенности при проектировании, реализации, эксплуатации, позволит повысить итоговую финансовую результативность высокотехнологичных предприятий за счет надлежащего планирования инвестиционного бюджета на разных временных горизонтах, организации резервов, проведения контрольных и мониторинговых мероприятий всех бизнес-процессов, наряду с качественной учетной политикой. При этом особое значение отводится выбору стратегии по ликвидации выявленных «узких мест», которая основывается на оценке эффективности вариативных направлений с учетом суммарных затрат на произведенные ремонты эксплуатируемого оборудования и его морального износа.

Результаты исследования в условиях ограниченных финансовых ресурсов доказывают действенность предлагаемого инвестиционного менеджмента в

совокупности с рекомендованными подходами и механизмами, что на практике гарантирует продуктивность отдачи.

Степень научной разработанности темы диссертационного исследования. Сущность, значение и предпосылки технического перевооружения рассматривались в исследованиях Белякова Г.П.[20], Вишняковой А.Б.[35], Гусева С.А.[49], Ивановой М.И.[53], Калинина К.Ю.[58], Семянко А.Г.[144], Слуцкого В.А.[147] , Caliskan H.[2], Clark C [3], Romer P.M.[11] и др.

Оценка экономической эффективности процессов обновления технической базы и реконструкции проводилась в трудах Бирюкова А.Н.[22], Горидько Н.П.[39], Горячевой А.В.[42], Гусевой Н.В.[50], Ильина И.В.[54], Калинина К.Ю.[58], Кельчевской Н.Р.[61], Козлова И.М.[64], Крюгера А.М.[78], Кузнецовой Н.Н.[80], Лазаревой В.В.[81], Семенова С.В.[142], Семянко А.Г.[144], Шишорина Ю.Р.[172], Kahn R.F[6], Keynes J.M.[7] и др.

Факторной аналитикой бизнес среды и проблематикой высокотехнологичных предприятий занимались Байгулова А.А.[18], Бояркина А.М.[26], Деменьтьев В.Е.[51], Кизка Н.Д.[62], Королев М.И.[65], Мокрова К.С.[91], Нойкин С.А.[96], Шевеленко М.В.[171], Porter M.E.[10] и др.

Система идентификации, оценки и управления рисками процессов модернизации производства изучались в работах Богачева Ю.С.[24], Васильевой С.Ю.[33], Васильевой Е.И.[34], Вишняковой А.Б.[35],

Карловой Н.А.[60], Нижегородцева Р.М. [95], Пащенко Д.С. [99],

Фаскиева Р.С.[159], Шквариной А.В.[173], Antonyan O.[1] и др.

Организация инвестиционного планирования в техническое перевооружение с учетом факторов риска отражена в трудах Быковникова И.Л.[31], Гераськина М.И.[37], Осецкой М.М.[97],

Покропивного С.Ф.[103], Полозовой Н.А.[105], Сеничева Г.С.[145],

Скибы М.В.[146] и др.

Подходы по управлению инвестициями в совершенствование основных фондов детализировались в работах экономистов: Асауленко Е.В. [17], Братченко С.А.[27], Бурцева Д.С.[29], Варзунова А.В.[32], Горловской И.Г.[41],

Златкиной А.А.[52], Казакова Р.И.[57], Кандыбко Н.В.[59], Кузнецова А.В.[79], Лапаева П.Ю.[82], Нигматулина Р.И.[94], Пироговой Е.В.[100], Товбы А.С.[155], Шарапова В.В.[170] и др.

Несмотря на предшествующее детальное исследование источников финансовых ресурсов и эффективности их использования, а также теоретических и практических аспектов процессов реконструкции и технического перевооружения, нуждается в дальнейшей комплексной разработке направление управления привлечением инвестиций высокотехнологичными предприятиями и оптимального их использования на обозначенные цели в условиях объективно ограниченного объема собственных и заемных средств.

Объектом исследования являются высокотехнологичные предприятия, нуждающиеся в обновлении основных производственных фондов.

Предмет исследования - механизмы управления инвестициями в модернизацию высокотехнологичных производств.

Цель диссертации - разработка механизмов, повышающих эффективность управления инвестициями в реконструкцию и техническое перевооружение высокотехнологичных предприятий.

Задачи исследования:

- раскрыть сущность понятий, связанных с обновлением основного производственного капитала, и выявить предпосылки технического перевооружения отечественных высокотехнологичных предприятий;

- обосновать и систематизировать подходы к организации инвестиционной деятельности с учетом различий в источниках финансирования модернизации производства;

- разработать алгоритмы оценки эффективности инвестиций в реконструкцию и техническое перевооружение на макро и микроуровнях;

- выявить возможности для проведения модернизации производства и потенциальные угрозы для этого процесса на основе исследования бизнес-среды отечественной производственной сферы;

- разработать механизмы выявления и ликвидации «узких мест» бизнес-процессов основной деятельности производственных компаний;

- предложить алгоритм проведения реинжиниринга бизнес-процессов технологической модернизации в условиях цифровых трансформаций на базе высокотехнологичного предприятия;

- предложить механизмы совершенствования системы управления потоками инвестиций в реконструкцию и техническое перевооружение с учетом различия горизонтов планирования и дифференциации источников финансирования.

Область исследований: полученные в рамках данной работы результаты соответствуют паспорту научной специальности 5.2.6 «Менеджмент», п. 14. -Стратегический менеджмент, методы и формы его осуществления. Бизнес-модели организации. Корпоративные стратегии. Стратегические ресурсы и организационные способности фирмы; п. 16. - Теория и методология управления проектами. Процессы, методы, модели и инструменты управления проектами и программами. Управление рисками (риск-менеджмент); п. 19. - Управление инновациями. Инновационные способности фирмы. Управление организационными и технологическими инновациями. Межорганизационные формы управления инновациями; п. 29. - Развитие методов принятия инвестиционных решений в организациях различных типов.

Информационной базой исследования послужили данные государственной и ведомственной статистики, нормативно-правовые и аналитические документы органов федеральной власти РФ, научные труды отечественных и зарубежных исследователей.

Научная новизна работы заключается в том, что:

- оценен мультипликативный эффект влияния приращения инвестиций в модернизацию и реконструкцию на вариацию приращения объема валового внутреннего продукта России в целом и высокотехнологичных предприятий разных форм собственности, который доказывает необходимость и высокую эффективность вложения средств в обновление основных фондов; выявлены

различия в отдаче от инвестиций в разные части производственных активов для предприятий различных организационно-правовых форм;

- на основе проведенного углубленного количественно-качественного анализа отдельного высокотехнологичного предприятия идентифицированы и измерены потенциальные ключевые технико-технологичные и финансовые риски, связанные с состоянием основных производственных фондов и возможностью их модернизации, что позволяет определить основные направления инвестирования;

- предложен механизм мониторинга производственных линий как метод выявления «узких мест» основных технологических бизнес-процессов, который позволяет минимизировать технико-технологические и, частично, финансовые риски;

- разработан принципиальный алгоритм принятия решений по восстановлению мощностей слабого звена, обеспечивающий оптимальное направление инвестиций в модернизацию или техническое перевооружение основных бизнес-процессов;

- с применением реинжинирингового подхода разработана поэтапная схема оптимизации бизнес-процессов технологической модернизации предприятия с рационализацией взаимодействия подразделений и управленческого воздействия в условиях цифровых трансформаций, позволяющая эффективно использовать инвестиционные ресурсы;

- предложены альтернативные стратегии управления инвестициями в реконструкцию и техническое перевооружение на разных горизонтах планирования при условии ограниченного объема средств; обоснован механизм распределения финансовых ресурсов, полученных из дифференцированных источников, в зависимости от стратегических целей высокотехнологичного предприятия.

Научная новизна проведенного диссертационного исследования раскрывается и конкретизируется в основных положениях, выносимых на защиту:

1. Приращение инвестиций в модернизацию и реконструкцию значительно увеличивает объем валового выпуска продукции отдельных предприятий, варьируется в зависимости от их организационно-правовой формы и положительно влияет на ВВП страны в целом

В целях обеспечения возрастающих потребностей крупносерийного выпуска унифицированной продукции и поддержания конкурентоспособности отечественным высокотехнологичным предприятиям требуется расширять и модернизировать существующие производственные линии, а также переоборудовать их современным автоматизированным оборудованием с высокими эксплуатационными характеристиками. Ввиду этого в данном исследовании методом регрессионного моделирования была проведена оценка эффективности инвестиций в процессы модернизации и технического перевооружения, как в целом по России, так и на уровне отдельных высокотехнологичных предприятий.

В результате по стране были получены несколько адекватных моделей с качественными параметрами, из которых следует, что, если интерпретировать результат как влияние одного фактора, то динамику приращения объема ВВП можно на 83,43% объяснить изменениями инвестиций в модернизацию/реконструкцию, на 79,45% - вариацией инвестиций в машины/оборудование и на 78,86% - инвестициями в капитал. Это свидетельствует о наличии мультипликативного эффекта, который заключается в кратном увеличении валового выпуска при росте инвестиций в модернизацию и реконструкцию, машины и оборудование, капитал. Конкретно приращение инвестиций в модернизацию и реконструкцию на 1 рубль приведет к увеличению ВВП на 4,28 рубля, рост на 1 рубль инвестиций в машины/оборудование вызовут прирост валового выпуска на 10,74 рубля, приращение на 1 рубль инвестиций в капитал - увеличение ВВП на 1,06 рубля.

Для оценки эффективности инвестиций в техническое перевооружение и инновационное развитие на уровне компаний была проанализирована финансовая отчетность высокотехнологичного федерального государственного унитарного

предприятия (ФГУП), производящего электронную аппаратуру, и акционерного общества (АО), специализирующегося на разработках вооружения противовоздушной обороны.

Для исходных данных в качестве независимых переменных были выбраны статьи «Нематериальные активы», «Основные средства», «Результаты исследований и разработок» (НИОКР). В качестве зависимой переменной принята выручка от основной деятельности. Следует отметить, что при построении моделей предполагалось, что выручка изменяется с временным лагом в 1 год после изменения объемов инвестиций.

В результате анализа для ФГУП наиболее качественные характеристики были у модели, согласно которой выручка на 99,93% зависит от инвестиций в нематериальные активы и в основные средства. Так, при увеличении инвестиций в патенты как часть нематериальных активов на 1 рубль и неизменности инвестиций в оборудование выручка увеличится на 80,136 рубля; при росте инвестиций в оборудование на 1 рубль и неизменности инвестиций в патенты выручка возрастет на 1,57 рубля.

В случае АО выручка на 87,3% зависит от инвестиций в основные средства и НИОКР. Однако для данного высокотехнологичного предприятия независимая переменная инвестиций в НИОКР имеет пограничное значение качества, к тому же по некоторым годам в рассматриваемом периоде инвестиции по данному направлению не осуществлялись, поэтому данный параметр исключается, и далее анализируются полученные однофакторные модели.

Примечательно, что если сравнивать однофакторные модели по двум этим предприятиям, то очевиден больший мультипликативный эффект от инвестиций в основные средства у акционерного общества: при росте инвестиций в оборудование на 1 рубль выручка возрастет на 12,1 рубль. У ФГУП больший мультипликативный эффект от инвестиций в нематериальные активы: при росте инвестиций в нематериальные активы на 1 рубль выручка возрастет на 325,01 рубля. Отчасти эту разницу можно объяснить как государственной

политикой, так и эффективностью механизмов управления предприятиями разных форм собственности.

Таким образом, по результатам проведенного исследования можно сделать вывод об эффективном воздействии инвестиций в нематериальные активы и основные средства на производственную деятельность и, как следствие, с течением времени - на финансовый результат высокотехнологичных предприятий.

Кроме того, в рамках данного исследования анализировался также принцип акселерации, согласно которому каждый прирост/сокращение дохода в прошлом году влияет на прирост/сокращение инвестиций в текущем году. Однако построенные модели по стране в целом и по конкретным предприятиям, хоть и были адекватными, обладали невысокими качественными характеристиками, к тому же, не все параметры у них были значимы.

Данный факт свидетельствует о том, что объем инвестиций по исследуемым направлениям не объясняется динамикой валового внутреннего продукта по стране и выручкой на высокотехнологичных предприятиях. И наоборот, как было выявлено ранее, именно инвестиции в модернизацию и реконструкцию оказывают мультипликативный эффект на экономический рост России, а на микроуровне инвестиции в основные средства и нематериальные активы кратно увеличивают выручку от основной деятельности высокотехнологичных предприятий.

2. Финансово-хозяйственная деятельность высокотехнологичных предприятий содержит факторы риска, минимизация которых напрямую связана с необходимостью совершенствования управления инвестициями в процессах обновления основных производственных фондов

Еще одно подтверждение необходимости совершенствования механизмов управления инвестициями в модернизацию и техническое перевооружение мы получили вследствие проведения углубленного качественно-количественного анализа некоторого высокотехнологичного предприятия, в ходе которого методом экспертных оценок были выделены значимые для проведения производственной, финансовой и коммерческой деятельности критерии. При этом «значимость» определялась по важности для отрасли, а «оценка» - по важности для компании.

Исходя из полученных результатов вероятностной матрицы определено, что наиболее весомым потенциалом к реализации оказались угрозы технико-технологических рисков Т1 (24,96%) и финансовой неустойчивости Т2 (20,53%), из чего следует, что приоритетными направлениями стратегического менеджмента для данного предприятия будет минимизация/ликвидация технико-технологических и финансовых рисков.

Минимизации угрозы Т1 возможно достичь путем увеличения частоты технического обслуживания, автоматизации мониторинга, оценки эффективности ремонтных мероприятий, наряду с альтернативой перспективности замены вышедшего из строя оборудования. По угрозе Т2 рекомендуется планировать инвестиционный бюджет на разных временных горизонтах, вести информационные модели с прозрачностью движения инвестиционных ресурсов, контролировать сроки выполнения бизнес-процессов, анализировать и фиксировать их операционные результаты и, в дополнение к этому, расширять производство, совершенствовать управление каналами сбыта продукции.

3. В случае ограниченного объема имеющихся средств первоочередным направлением инвестирования является ликвидация «узких мест» основных технологических бизнес-процессов, выявленных с помощью механизма мониторинга производственных линий

Поскольку, технико-технологические риски, связанные с вероятностью поломки оборудования, в частности по причине физического износа, представляют первостепенную угрозу для высокотехнологичных предприятий, так как, помимо срыва сроков заказов и потери лояльности заказчиков, влекут внеплановый финансовый ущерб, в данном исследовании был предложен мониторинг бизнес-процессов как действенный механизм своевременного выявления «узких мест». Это особенно актуально в условиях дефицита финансовых ресурсов, так как вовремя необнаруженные «узкие места» могут привести к авариям, ликвидация которых влечет непредвиденные капиталоемкие затраты, к которым при недолжном планировании компания может быть просто не готова.

Следует отметить, что большая часть современного технологического оборудования уже снабжена системой числового программного управления (ЧПУ), сущность которой заключается в операционной автоматизации бизнес-процессов с учетом их особенностей. При этом достоинствами данной системы является удаленная обработка данных и управление бизнес-процессами, включая компьютеризованную настройку и наладку оборудования в соответствии с закодированной инструкцией и регламентными параметрами, отправку команд, наблюдение и контроль исполнения. Посредством данной оснащенности достигается большая точность, надежность выполнения операций, улучшается качество производимых заготовок/изделий наряду с экономией времени и минимизацией ручного труда. Кроме того, открываются возможности мгновенного обнаружения и постоянного мониторинга погрешностей и раскрытия причин неполадок, что тоже немаловажно для достижения желаемых показателей деятельности [75].

Между тем, характерными признаками «узкого места» в производственном процессе является снижение производительности у неисправного станка (маломощность по сравнению со смежными процессами), которая отмечается скоплением межоперационного запаса форм заготовок на предыдущем участке и простоем оборудования в последующих звеньях. На практике подобные нарушения возможно выявить как посредством автоматизированного мониторинга, так и путем визуального наблюдения.

Важно отметить, что при недолжном качестве мониторинга или его неправильной периодичности, не обнаруженные вовремя «узкие места» могут привести к существенным экономическим потерям.

Так, на примере некоторой технологической линии серийного производства, в которой посредством средств автоматизации было выявлено снижение мощности в звене высокоточного центра, была проведена стоимостная оценка убытков от временной остановки производства из-за данного технико-технологического сбоя. При этом в расчет были включены затраты на оплату труда персонала с учетом сменности, электроснабжение, аренду, коммунальные услуги.

В итоге месячные потери от простоя условно составили 81 196,27 руб./месяц. Такой размер убытков в совокупности с упущенной выгодой однозначно могут негативно повлиять на абсолютное значение финансового результата компании, поэтому мониторинг бизнес-процессов со своевременным выявлением «узких мест» является эффективным механизмом, гарантирующим сокращение экономических потерь в прогнозной перспективе.

4. Восстановление мощности слабого звена возможно различными путями, при выборе одного из них необходимо учитывать стоимостные параметры, технический уровень оборудования и его ремонтопригодность

Обнаруженные «узкие места» требуют оперативного принятия решений по направлениям альтернативных вариантов переналадки, ремонта, технического перевооружения. При выборе альтернатив следует учитывать снижение со временем ремонтопригодности и долговечности станков, увеличения продолжительности восстановительных работ, потери при учащении простоев, а также возникающие потребности в наращивании объемов выпуска, улучшенные эксплуатационные характеристики современного оборудования, перспективы применения передовых энергосберегающих и ресурсосберегающих технологий.

В связи с этим, в данной работе был схематизирован принципиальный алгоритм принятия решения по ликвидации слабого звена. Данный алгоритм, в отличие от прежнего сценария, когда замена неисправного станка осуществлялась при равновесии суммарных затрат на ремонты со стоимостью нового оборудования, на этапе оценки эффективности предлагает параллельно рассматривать направление технического перевооружения и расценивать выгоду от замены действующего станка современной установкой. Полноценность предложенного алгоритма аргументируется учетом технического уровня оборудования, его морального износа, риска внеплановых производственных аварий, наряду с традиционной оценкой фактической стоимости ремонтов и цен поставщиков требуемого к закупке оборудования.

Список литературы диссертационного исследования кандидат наук Красина Елена Николаевна, 2023 год

ИСТОЧНИКИ

Резерв, амортизация, прибыль

Амортизация,

прибыль, кредиты, займы

Поддержание сетевой инфраструктуры

Прибыль, кредиты, займы

Лизинг

Среднесрочный горизонт планирования (3-5 лет)

Инвестиционный бюджет

Технико-технологический аудит

Прибыль

_

Поддержание и развитие производственной инфраструктуры

Развитие персонала

Проект программы расширения производства

Проект программы модернизации технологических процессов

Рис. 3.9 - Стратегии инвестирования модернизации бизнес-процессов основной деятельности в краткосрочном и среднесрочном горизонтах Источник: составлено автором.

На рис. 3.9 учитываемые величины затрат на ремонты на всех горизонтах подразумевают расходы как на плановые восстановительные мероприятия для

наладки работоспособности, проводимые в соответствии с требованиями технических регламентов, так и на капитальный ремонт в целях устранения выявленных неисправностей, дефектов. Необходимая периодичность данных ремонтов указывается в эксплуатационной документации и фиксируется в паспортах на оборудование.

Объемы затрат на модернизацию единиц мощностей включают стоимость замены исправных деталей и базовых узлов оборудования совершенствованными элементами для повышения производительности нематериальных активов и улучшения качества продукции наряду с минимизацией совокупных расходов. В краткосрочном горизонте подразумевается обновление систем управления или активизация ресурсосбережения.

Замена существующих мощностей в период от 1 года и до 3 лет эксплуатации встречается не часто, однако следует заложить в план предполагаемый лимит. Предпосылками новой закупки могут послужить ошибки приемочной комиссии, а именно - не выявленные при подписании акта-передачи несоответствия (тип, модель, марка, особенности конструкций, габариты и масса, страна-производитель) поставляемого оборудования, а также некомплектность по договору поставки, неудовлетворительность состояния из-за нарушения условий консервации, повреждениях упаковки и пр. К тому же, на практике часто встречаются случаи, когда закупленное оборудование до нескольких лет хранится на арендованных складах по причине незавершенной ещё до конца реконструкции производственных площадей и не сданных в эксплуатацию инженерных систем. Случается, также, что поставленные установки отличаются от требований технического задания, в том числе по мощностным характеристикам, из-за вовремя не обнаруженных расхождений параметров.

Вместе с тем приобретение нового оборудования может понадобиться и иным подразделениям, выполняющим сопутствующие бизнес-процессы, среди которых: научно-исследовательские центры, испытательные базы, лаборатории, группы аппаратного обеспечения вычислительных систем и др. Потребоваться

может закупка контрольно-измерительной аппаратуры, средств тестирования и аттестации, приборов для обработки информации.

Помимо этого, необходимо поддерживать и сетевую инфраструктуру предприятия, для чего требуется закупка лицензий программных комплексов, операционных систем, корпоративных файловых серверов, возможности которых открывают неограниченный доступ к локальным сетям и информационному пространству наряду с защитой конфиденциальности, а также позволяют конвертировать данные в нужных форматах для дальнейшей работы.

При этом источником финансирования, как правило, служат собственные средства, причем единицы метрологического обеспечения, программно-аппаратные комплексы для компании рациональнее приобретать на условиях лизинговых сделок как наиболее выгодном виде инвестирования за счет удобства ежемесячных платежей, снижения налоговой нагрузки, ненадобности привлечения заёмных средств, получения скидок от производителей-поставщиков.

Стоит отметить, что при ошибках в планировании или внезапных авариях имеет место риск отсутствия денежных средств на дорогостоящий ремонт или замену оборудования новым. Поэтому представляется целесообразным, помимо амортизации, направленной на возвращение стоимости приобретенного оборудования для последующей покупки нового, во избежание невыгодных кредитов, организовать резерв собственных средств на данные мероприятия. Это могут быть ежемесячные долевые отчисления в размере некоего норматива, рассчитанного, например, как отношение общих годовых затрат на ремонт/модернизацию к первоначальной стоимости оборудования, который для возмещения затрат необходимо включать в себестоимость продукции. При этом данный установленный норматив требует обязательного согласования с руководством предприятия.

К слову, расходы на ремонт учитываются в «Прочих затратах» [167], а в случае превышения фактических трат над рассчитанной нормой возможен перенос эти расходов на будущие периоды с последующей корректировкой объема производственных затрат в большую сторону, и, соответственно, увеличения

себестоимости продукции, и, вместе с тем, ростом величины показателя норматива отчислений в резерв на ремонты.

Что касается источников финансирования, то для модернизации и замены станков это могут быть как собственные (за счет прибыли и амортизации) средства, так и заемные, и привлеченные инвестиции, а также в отдельных случаях, как указывалось ранее, - лизинг.

В среднесрочном горизонте планирования с ориентацией уже не только на поддержание устойчивого производства, но и на его развитие, добавляются затраты на технико-технологический аудит, программу модернизации производства, обучение кадров.

При этом инициативный технико-технологический аудит проводится по решению руководителя компании/акционеров на конкурсной основе в целях выявления проблем развития производственной деятельности и получения рекомендаций по повышению её эффективности, инвестиционной привлекательности. В ходе проверки анализу подвергаются не только отдельные технологические бизнес-процессы, но и вся производственная система [47]. Вследствие чего в инвестиционном бюджете необходимо предусмотреть стоимость периодических договорных услуг специализированных независимых экспертных организаций, имеющих лицензию, компетентных в части анализа применяемых технологий и оценки технико-экономических показателей, отвечающих за состояние технической базы. По бухгалтерским проводкам данные затраты относятся к расходам на «Основное производство», «Общехозяйственные расходы», а для налогового учета - к «Прочим расходам» [92].

Расширение производства предполагает экстенсивное развитие предприятия путем увеличения объемов выпуска продукции посредством наращивания мощностей привлечением дополнительного оборудования с целью максимизации прибыли. В среднесрочном горизонте рассматривается сама идея возможности, предварительно оценивается экономическая эффективность с учетом увеличения издержек, потребностей в ресурсах и рабочей силе, укрупненно разрабатывается бизнес-план с планируемыми объемами выпуска, рынками сбыта.

В данном случае проект программы модернизации технологических процессов носит информационный характер, в смету которого входят расходы на маркетинговые исследования отраслевых рынков, конкурентный анализ инновационной составляющей, на основе чего зарождаются базовые положения предпринимательского замысла бизнес-плана, сценарии вариантов технологических решений. Далее проводится экономическая оценка стратегий и анализ финансовой устойчивости предприятия, разрабатывается техническое задание, предполагаются ожидаемые каналы инвестиций [36].

Профессиональная переподготовка и повышение квалификации кадров на высокотехнологичных предприятиях может быть инициирована как работодателем, к примеру, по результатам аттестации, так и персоналом по истечении срока действия квалификационного аттестата. К слову, обязательное систематическое обучение и аттестацию проходят работники, деятельность которых предполагает получение специального допуска для выполнения того или иного вида работ, присвоение разряда, а также эксперты, аудиторы, научные сотрудники, работники промбезопасности и др. [156, 165, 166]. При этом профессиональная переподготовка потребуется при изменении трудовых функций, освоением нового вида профессиональной деятельности.

В связи с этим в инвестиционный бюджет необходимо заложить средства на данные мероприятия по развитию персонала в части повышения компетентности, в том числе - на обучение специалистов работе на современных автоматизированных рабочих местах, а также компьютерной грамотности на новых внедряемых компьютерных программах. В бухгалтерском учете затраты на профессиональное обучение учитываются в «Расходах организации» и вычитаются при расчете налога на прибыль, во втором случае - входят, как правило, в условия договоров закупки.

Итак, инвестиционный бюджет по поддержанию и развитию основных бизнес-процессов в краткосрочном горизонте будет иметь примерно следующую структуру:

1(1-3) = 11 + 12 + 13 + 14 + 15+ 16, (3.1),

где:

1(1-3) -инвестиционный бюджет в краткосрочном горизонте (1-3 года);

11 - некапитализируемые затраты на техническое обслуживание за счет прибыли;

12 - некапитализируемые затраты на ремонт за счет резерва на ремонт и прибыли;

13 - капитализируемые инвестиции в модернизацию единиц мощностей за счет амортизационных отчислений, прибыли, кредитов;

14 - капитализируемые инвестиции в приобретение оборудования за счет прибыли, кредитов и займов и некапитализируемые затраты капитального характера на лизинг оборудования;

15 - капитализируемые инвестиции в инфраструктуру предприятия за счет амортизационных отчислений, прибыли, займов, кредитов;

16 - резерв на непредвиденные расходы по текущим проектам, требующие отдельного согласования с руководством;

17 - резерв на прочие расходы, требующие отдельного согласования.

Тогда инвестиционный бюджет среднесрочного горизонта будет складываться из следующих составляющих:

1(3-5) = 1(1-3) + 18 + 19+ 110, (3.2),

где:

1(3-5) -инвестиционный бюджет в среднесрочном горизонте (3-5 лет);

1(1-3) -инвестиционный бюджет в краткосрочном горизонте (1-3 года);

18 - некапитализируемые затраты на технико-технологический аудит за счет прибыли;

19 - некапитализируемые затраты на разработку программы расширения существующего производства и программы модернизации технологических процессов другой производственной линии за счет резерва на новые проекты и прибыли;

110 - некапитализируемые затраты на развитие персонала за счет прибыли.

Таким образом, при планировании инвестиционного бюджета требуется проведение углубленного технико-экономического анализа с сопутствующими расчетами потребности в вышерассмотренные мероприятия в обязательной связке с определением возможных источников финансирования. Закладываемые объемы капитальных вложений должны быть грамотно распределены по срокам проведения работ и сбалансированы с финансовой устойчивостью предприятия, которая оценивается по ликвидности денежного потока, предполагаемым доходам и расходам.

Конкретно для оценки финансовых возможностей в рассматриваемом примере в перспективе анализируется предполагаемая прибыль, сумма амортизационных отчислений, объем резерва на ремонты, допускаемый прирост по кредитам за вычетом начислений на заработную плату, налогов (на прибыль, на имущество и др.).

Вместе с тем, как упоминалось ранее, требуется ежегодная корректировка планов во всех горизонтах в зависимости от фактической реализации краткосрочного планирования, стратегического целеполагания и текущего состояния компании.

Далее для рассматриваемых основных бизнес-процессов долгосрочный горизонт планирования схематизирован на рис.3.10.

Согласно рис. 3.10, расширение производственной инфраструктуры подразумевает внутрицеховую реконструкцию с техническим перевооружением рассматриваемой изначально действующей технологической линии. А модернизация технологических процессов предполагает исполнение инжиниринговых решений по улучшению технологии производства путем технического перевооружения низкоэффективных по результатам аудита параллельных производственных и испытательных баз компании.

При этом целевое финансирование расширения и модернизации предполагается как за счет средств из федерального бюджета, так и за счет средств специальных фондов, физических лиц, других компаний. В случае

холдинговых объединений на практике часто встречаются случаи кредитования главной компанией своих дочерних организаций на более выгодных условиях, чем предлагают банки. Кроме того, источником инвестиций могут выступать и иностранные инвесторы.

Долгосрочный горизонт планирования (5-10 лет)

Инвестиционный бюджет

ЦЕЛЬ

Поддержание и развитие производственной инфраструктуры

I

Ремонт, техобслуживание

Резерв, прибыль

Реализация расширения производства

ЩЩРАВЛЬНИЯ

ИСТОЧНИКИ

Приобретение оборудования

Модернизация оборудования

Технико-технологический аудит

X

Амортизация, прибыль

Ли зинг, прибыль, займы, кредиты

Реализация проекта модернизации технологических процессов

Целевое Иные

финансирование источники

Развитие персонала

Амортизация, прибыль

Прибыль

Долгосрочный горизонт планирования (10-15 лет)

Инвестиционный бюджет

Поддержание и развитие расширенной производственной инфраструктуры

Выбытие, ликвидация ед. мощностей

Поддержание и развитие новых модернизированных технологических линий

НАПРАВЛЕНИЯ

Ремонт, техобслуживание

Прибыль

ИСТОЧНИКИ

Инициация проекта

увеличения производственной мощности, инновативности

Приобретение оборудования

Резерв, прибыль

Амортизация, прибыль

Развитие персонала

Лизинг, займы, кредиты

Технико-технологический аудит

Прибыль

Рис. 3.10. Стратегии инвестирования в процессы технического переоснащения основной деятельности в долгосрочном горизонте Источник: составлено автором.

Итак, инвестиционный бюджет в долгосрочном предположительно будет состоять из следующих частей:

горизонте

I(5-10) _ I(3-5) - I9 + I10 + ^b I(10-15) = I(3-5) - I9 - I3 + I12 + I13,

(3.3),

(3.4),

где:

I(5-10) -инвестиционный бюджет в долгосрочном горизонте (5-10 лет);

I(10-15) -инвестиционный бюджет в долгосрочном горизонте (10-15 лет);

I(3-5) -инвестиционный бюджет в среднесрочном горизонте (3-5 лет);

I3 - капитализируемые инвестиции в модернизацию единиц мощностей первоначальной производственной линии за счет амортизационных отчислений, прибыли, кредитов;

I9 - некапитализируемые затраты на разработку программы расширения существующего производства и программы модернизации технологических процессов другой производственной линии за счет резерва на новые проекты и прибыли;

110 - капитализируемые инвестиции в расширение существующей производственной инфраструктуры путем приобретения оборудования за счет амортизации и прибыли, целевого финансирования, кредитов, лизинговых сделок, иных источников;

111 - капитализируемые инвестиции в реализацию нового проекта модернизации технологических процессов другой производственной линии за счет амортизации и прибыли, целевого финансирования, кредитов, частично -лизинговых сделок, иных источников;

112 - некапитализируемые затраты на выбытие части оборудования за счет прибыли;

113 - некапитализируемые затраты на инициацию проекта по увеличению производственной мощности за счет управленческих расходов из прибыли.

Конечно, на всех временных горизонтах наряду с безвозмездным субсидированием наиболее оптимальным источником инвестиций является чистая прибыль по причине отсутствия процентной нагрузки, снижения объема налога на прибыль. Однако, в случае акционерного общества, когда компания выплачивает дивиденды владельцам, инвестиционная деятельность по капиталоемким направлениям модернизации и технического перевооружения за счет доли прибыли принимается строго согласно решению, принятого общим голосованием собрания акционеров. Масштабы же амортизационных отчислений напрямую зависят от срока полезного использования, эффективности выбранной амортизационной политики, периодичности переоценки оборудования. В связи с этим, как правило, высокотехнологичные предприятия сталкиваются с необходимостью привлечения сторонних источников инвестиций, в частности средств из федерального бюджета, что влечет за собой дополнительные учетные проверки, связанные, в том числе с оптимальностью расходования финансовых ресурсов. Поэтому вопросам эффективного управления инвестиционными потоками, в том числе комплексного подхода в инвестиционной деятельности, в данных компаниях отводится значимая роль.

Таким образом, предварительно разработанные стратегии управления инвестициями на различных временных горизонтах позволят оптимизировать ресурсы в части структуры и объемов финансирования посредством интеграции информации о планируемых прогнозных направлениях, в соответствии с целеполаганием, и предполагаемых источниках, что эффективно отразится на экономических результатах деятельности высокотехнологичных компаний.

Выводы по Главе 3

Таким образом, оценив возможные экономические убытки от простоя по причине снижения пропускной способности слабого звена в параграфе 2.3, учитывая дефицит финансовых ресурсов, мы разработали навигационный

алгоритм последовательности принятия решения по ликвидации «узкого места» после его обнаружения, связанный с выбором варианта обновления: «переналадка/ремонт» или «техническое перевооружение». Для идентификации альтернатив были проанализированы точки теоретического экономического эффекта, идея которых заключалась в равновесии совокупной стоимости проведенных ремонтов, и текущей цены нового станка. Но, приняв во внимание факт снижения ремонтопригодности и морального износа, а также удешевление со временем стоимости оборудования, в рамках исследования автором предложен путь не последовательной, а параллельной оценки эффективности замены станка новым, с учётом вышеуказанных причин, в том числе риска внеплановой аварийности и незапланированного дорогостоящего ремонта.

Нарастающие темпы цифровизации приводят к радикальным изменениям способов и методов реализации бизнес-процессов. В данной работе предлагается применение реинжинирингового подхода применительно к операциям исполнения реконструкции и технического перевооружения на стадиях «планирование-проектирование-реализация». Его сущность состоит в реструктуризации блока, отвечающего за исполнение модернизации, с целью перестройки бизнес-процессов и оптимизации загруженности сотрудников. Применяемое при этом информационное обеспечение обладает рядом преимуществ, среди которых в том числе возможности самостоятельного пространственного моделирования. В результате проведенной трансформации количественная оценка затрат показала, что закупка программного обеспечения на целый штат подразделения вместе с обучением сотрудников позволит сэкономить деньги и сократит сроки исполнения.

При всем этом, оптимизируя систему управления инвестиционными потоками, следует учитывать, что предприятие оплачивает не только прямые затраты процессов реконструкции и технического перевооружения, но и несёт расходы на содержание специализированного блока заказчика, в обязанности которого, как уже писалось выше, входит непосредственное планирование, сопровождение и контроль за исполнением обновления основных фондов. В связи

со смешанностью бюджета по причине лимита собственных средств аргументируется актуальность комплексного подхода, заключающегося в управлении и регулировании параллельного самофинансирования, как организационного аппарата, так и непосредственных процессов модернизации в совокупности с привлеченными инвестиционными вливаниями, участвующими на стадии реализации и ориентированными большей частью на приобретение технологического оборудования (порядка 90%).

Между тем, на постинвестиционном этапе при выявленной мониторингом маломощности у неоднократно сбоившей и ремонтируемой конкретной единицы при принятии решения по алгоритму (параграф 3.1) рекомендуется рассмотреть лизинговый механизм долгосрочной аренды с последующим выкупом, который имеет массу преимуществ по сравнению с традиционными источниками. В случае же эффективности альтернативного варианта замены изношенной установки новым оборудованием, закупка прогрессивного станка, наряду с приобретением станка-аналога, имеет впоследствии сравнительно большую отдачу.

Для оптимизации инвестирования восстановительных мероприятий и технического перевооружения в условиях дефицита финансовых ресурсов, учитывая смену целевых установок на различных горизонтах на фоне износа и научно-технического прогресса, рекомендуется заблаговременно сформировать инвестиционный бюджет, полноценно предусмотрев в нём требуемый объем капитализируемых инвестиций и некапитализируемых затрат, рационально распределенных по предполагаемым источникам.

Суммируя вышесказанное, по результатам анализа существующих подходов с учетом потенциально опасных рисков и дифференциации источников, предложен механизм комплексного подхода к управлению инвестициями, который, по мнению автора, будет полностью учитывать особенности процессов реконструкции и технического перевооружения на всех стадиях жизненного цикла. При этом ориентир на первостепенные потребности путем ликвидации «узких мест» и на перспективное развитие в разных временных периодах будет способствовать последующему ускорению оборачиваемости вложенных средств.

Заключение

Как отмечалось ранее, текущая проблема высокой степени физического и морального износа технической базы имеет стратегическую значимость для функционирования и развития отечественных высокотехнологичных предприятий. По статистическим данным средний износ по всем видам деятельности в 2020 году составил 61,8% на машины и оборудование, в предыдущих 2019 и 2018 годах - 61,5%, 59,6%, соответственно [160]. Небезызвестно, что эксплуатация изношенного оборудования приводит к увеличению брака, вероятности аварийных ситуаций, остановке производственного процесса, экономическим потерям. В то же время именно техническое перевооружение призвано обеспечить приращение показателя общей мощности производственной цепи, рост объема выпуска как в количественном, так и в стоимостном выражении, увеличить производительность труда персонала при сокращении его численности, уменьшать затраты на обслуживание оборудования, поднять рентабельность и фондоотдачу.

К тому же, на фоне глобализации научно-технического прогресса, ускоряющего удешевление старых станков с их установочными характеристиками, обновление основных фондов будет способствовать достижению должного уровня конкурентоспособности (и в 2019 и 2018 годах Россия занимала 43 место с ОС12019 = 65,6 и ОС12018 = 66,7 в межстрановом рейтинге [12]).

В рамках проводимого исследования была проанализирована эффективность отечественных капиталовложений в основной капитал, в машины/оборудование и в реконструкцию/модернизацию путем мультипликационной оценки влияния данных инвестиций на экономический рост. В результате регрессионного моделирования выявлено, что, если результат отнести на влияние одного фактора, то вариация объема приращения валового внутреннего продукта (ВВП) России за 2005-2020 года на 78,86% объясняется общими капиталовложениями, на 79,45% - инвестициями в

машины/оборудование и на 83,43% - инвестированием модернизации/реконструкции.

Следовательно, процессы реконструкции и технического перевооружения на производственных предприятиях в нашей стране экономически рентабельны, тем более, в результате финансирования этих процессов выпуск продукции будет осуществляться с использованием передовых прогрессивных технологий, что, в свою очередь, откроет возможности выходов на новые рынки и будет способствовать успешному их освоению.

Однако следует отметить, что большинство компаний из-за лимита денежных средств не в состоянии самостоятельно профинансировать дорогостоящую модернизацию, в связи с чем, для реализации данных мероприятий они вынуждены привлекать как внутренние (собственные средства), так и внешние источники (заемные, мобилизованные денежные потоки). Учитывая данные обстоятельства, ещё на прединвестиционном этапе, в целях получения поддержки, высокотехнологичным предприятиям рекомендуется ориентироваться на приоритеты государственных программ, увеличивать долю НИОКР, совершенствовать систему организации, управления и контроля бизнес-процессов, оптимизировать взаимодействие участвующих подразделений. Рассматривая источники инвестиций, следует также принимать во внимание возможности и пути развития новых финансовых рынков с отличными способами мобилизации стороннего капитала на более гибких условиях под рассчитанную доходность.

В свете этого, при планировании и реализации масштабных инвестиционных процессов модернизации ввиду ограниченного финансирования и в целях получения большей продуктивности максимально важно рентабельно перераспределить капитальные вливания по конкретным статьям расходов стадий жизненного цикла (ЖЦ), учитывая при этом дифференциацию источников.

Как известно, ЖЦ процессов реконструкции и технического перевооружения состоит из стадий: «инициация ^ планирование ^ проектирование ^ реализация ^ эксплуатация». Изучив существующие подходы

и методы финансирования подобных процессов, с учетом полярности операционной деятельности на каждой вышеуказанной стадии, в рамках данного исследования рекомендуется применять комплексный подход к управлению капитальными вложениями. Преимущества этого подхода заключаются в узкой специализации постадийной организации бизнес-процессов, а также четкой координации инвестиционных потоков, учитывающей дифференциацию источников по всем затратам финансового характера.

Конечно, в изучаемых дорогостоящих процессах с мобилизованными финансовыми ресурсами особое внимание следует уделить анализу бизнес-среды и сопутствующему риск-менеджменту. В ходе исследования, была выявлена ролевая значимость финансовой стабильности конкретного высокотехнологичного предприятия приборостроения в условиях неопределенности, а также наиболее опасная степень влияния технико-технологических рисков на постинвестиционном этапе «эксплуатации», заключающаяся в экономических потерях из-за остановки производственного процесса по причине станочных сбоев. В свете чего представляется необходимым, углубленно причинно-следственно проанализировать количественно-качественные показатели факторов, ранжировать их, разработать сценарии управления подобными рисками, что означает - в целом интегрировать систему риск-менеджмента в процессы планирования и инвестирования.

Применительно к рассматриваемому примеру в качестве предупреждения потенциально опасных угроз предлагается ужесточить контроль паспортных сроков службы и регулярности диагностики технологического оборудования, организовать ведение информационных моделей с прозрачностью передвижения денежных средств, пакетом отчетности.

Также в части предупредительных мероприятий для своевременного обнаружения «узких мест» как разновидности технико-технологических рисков, рекомендуется совершенствовать мониторинг, который на базе автоматизированных технологий в совокупности с квалифицированностью человеческого капитала, необходим для отслеживания и сигнализации

негативных тенденций операционной реализации бизнес-процессов и последующего формирования действенных стратегий по восстановлению пропускной способности.

Для аргументации целесообразности мониторинга в данной работе рассчитаны потери от простоев техники и персонала в слабых звеньях производственной линии, которые, с учётом сменности, отчислений на социальные нужды и электроэнергию, составили 81 196,27 руб./месяц. Указанные убытки доказывают значимость мониторинга как эффективного механизма своевременного выявления подобных непредвиденных затрат в ходе наблюдения и контроля за производственным процессом, сопутствующей оценки состояния эксплуатируемой техники и регламентированного качества выпускаемой продукции, обнаружения «узких мест», управления информационными потоками для формирования инвестиционной стратегии с учётом финансовых ограничений.

Без сомнения, вовремя неликвидированные слабые звенья приводят к неблагоприятным последствиям, среди которых: выпуск некачественной продукции при не достижении запланированных технических параметров из-за низких мощностных возможностей, увеличение доли бракованных изделий, проблематика срывов сроков по договорам, потери от остановки производства, завышение норм экологических выбросов и др.

В части противодействующих мер реагирования по ликвидации «узких мест» на стадии «эксплуатация» выбор управленческих решений основывается на оценке эффективности капвложений в переналадку, ремонт или замену маломощного станка. При расчете затрат на переналадку и ремонт следует учитывать риск, что переналадка может не привести к требуемым установочным характеристикам, а многократный ремонт в сумме превысит нормативные пределы (более 70-80% от первоначальной стоимости машины).

По причине отсутствия разработанной методики по выбору стратегии переналадка/ремонт/техническое перевооружение в рамках данного исследования был предложен принципиальный алгоритм принятия решений по восстановлению пропускной способности слабого звена, основанный на экономической оценке

рекомендуемой рациональности, учитывающей моральный износ эксплуатируемого оборудования, срок полезного использования, риск внеплановых аварий. По рекомендуемому алгоритму предлагается рассматривать техническое перевооружение и оценивать его эффективность параллельно, а не последовательно с вариантами переналадки и ремонта. Кроме того, при выборе последнего представляется возможным частичная замена исправных деталей/узлов элементами с улучшенными характеристиками - модернизация оборудования. При выборе же варианта замены изношенного станка новым следует сравнивать альтернативные варианты проанализировать варианты: лизинг, приобретение дорогостоящего прогрессивного станка с улучшенными характеристиками либо приобретение станка-аналога. Надо сказать, что рассматриваемый в данной работе пример оценки двух последних альтернатив показал большую эффективность замены действующего устаревшего оборудования современным прогрессивным станком по сравнению с приобретением идентичного станка-аналога (дисконтированный денежный поток нарастающим итогом по истечении 12 лет больше в 4,5 раза).

Несовершенство большинства бизнес-процессов на предприятиях и их неполноценная результативность связаны с использованием устаревшего оборудования, несовременностью системы хозяйствования, неактуальными управляющими и исполнительными методиками. Учитывая современные тенденции прогрессирующей цифровизации, в операционную стадийность реконструкции и технического перевооружения на высокотехнологичных предприятиях есть возможность внедрить новейшие информационные технологии моделирования, совершенствующие реализацию модернизации в части сокращения сроков и финансово-экономических затрат.

В связи с этим в данной работе предлагается механизм реинжиниринга бизнес-процессов на стадиях «планирования», «проектирования» и «реализации», сопутствующий перепрограммированию деятельности тематически ориентированного штата. Он заключается в перестройке и реструктуризации исполнительного сопровождающего блока в части сокращения числа отделов

путем перераспределения персонала (7 чел.) по иным предметным подразделениям, переквалификации оставшихся кадров (20 чел.) посредством обучения информационному моделированию, внедрению и эксплуатации данной программной платформы на рабочих местах с обеспечением стопроцентной стадийной занятости. Впоследствии, данные и возможности информационного моделирования практически могут быть использованы и на стадии «инициация» для укрупненных расчетов по объектам-аналогам и на стадии «эксплуатация» для расчета стоимости ремонтных мероприятий.

Для аргументации целесообразности предлагаемого механизма при реализации процессов реконструкции и технического перевооружения был проведен сравнительный анализ трудозатрат до и после реинжиниринга. Итоговый результат показал значительную экономию средств за счет реального сокращения сроков и функциональной оптимизации штата. Конкретно, включая цену закупки специализированного программного обеспечения и стоимость обучения 20 сотрудников, при сжатии срока реализации с 38 до 21 месяца, экономия составила 37 млн.руб., что доказывает рационализацию расходов и сравнительную эффективность реинжиниринга.

Исследуя систему управления капвложениями изучаемых процессов модернизации производства, в параграфе 1.2 были проанализированы возможные источники финансирования, которые, в рамках совершенствования существующей системы, требуется привязать к рассматриваемым стадиям жизненного цикла в аспекте самофинансирования, использования заемных и привлеченных средств, при этом максимально детализировав постатейные затраты. Учитывая особенности объемности расходов на техническое перевооружение, предлагается большую долю мобилизационных вливаний (порядка 95%) направить конкретно на закупку дорогостоящего технологического оборудования.

На стадии «эксплуатация» после мониторинга и алгоритмической оценки «узкого места» при решении технического перевооружения рекомендуется использовать механизм лизинговой сделки как наиболее рациональный по ряду

преимуществ. А именно: быстрота соглашения, возможность выкупа по сниженной цене в конце срока договора, гибкость графиков платежей, длительность эксплуатации без уплаты налогов и др. Вышеуказанные достоинства благоприятно отразятся на требуемых объемах капвложений, и впоследствии будут способствовать постепенному развитию материально-технической базы без финансовой встряски для предприятия.

Вместе с тем планирование инвестиционного бюджета для различных горизонтов, фиксирующего структурный объем капитальных вложений по всем направлениям, включая ремонт, модернизацию и замену физически и морально изношенного оборудования, при этом корректируемого в зависимости от исполнения и изменения условий внутренней и внешней среды, позволит минимизировать риски непредвиденных расходов. В результате это приведет к экономии собственных средств и улучшению финансовых показателей результативности предприятия в целом.

Таким образом, предложенные механизмы управления инвестициями, такие как мониторинг «узких мест», алгоритм их ликвидации, реинжиниринг бизнес-процессов, лизинг оборудования, представляющие собой многосторонние сложные процедуры, в направлениях реконструкции и технического перевооружения интегрируются в комплексный подход распределения капитальных вложений в различных временных горизонтах. Данный подход учитывает объемы инвестиций на укрупненные потребности исследуемых процессов, дифференциацию источников и риск-менеджмент по разнородным операциям стадий ЖЦ, в том числе и самофинансирование организационно -регулировочного сопровождающего аппарата.

В целом в рамках данного исследования в порядке решения поставленных задач доказано, что комплексный подход является действенным, обобщенным механизмом распределения инвестиций, который, в совокупности со стратегическим менеджментом, повышает эффективность системы управления финансовыми ресурсами в процессах модернизации производства. Посредством данного подхода оптимизируется контроль денежных потоков на разных этапах

жизненного цикла, исключаются возможности нецелевых трат, что, впоследствии, благоприятно скажется на финансовой устойчивости и показателях продуктивности деятельности высокотехнологичных предприятий.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Antonyan O., Karpushko E., Solovyeva А. Problems of Modernization and Technical Re-equipment of Russian Machine-building Enterprises. In: MATEC Web of Conferences. 2017. Vol. 129. 5 p. 01022. DOI: 10.1051 /matecconf/201712901022.

2. Qali§kan H.K. Technological Change and Economic Growth. Social and Behavioral Sciences. 2015. Vol. 195. Pp. 649-654. DOI: 10.1016/j.sbspro.2015.06.174.

3. Clark C. The condition of economic progress. London, 1940. 515 p.

4. Hanushek E.A., Woßmann L. Education and Economic Growth // International Encyclopedia of Education. Oxford: Elsevier. 2010. Vol.2. Pp. 245-252.

5. Indicators. The World Bank. Data. 2020. Available at: https://data.worldbank.org/indicator. Date of access 12.04.2018.

6. Kahn R.F. The Relation of Home Investment to Unemployment // The Economic Journal. 1931. Vol. 41 (162). Pp. 173-198. DOI:10.2307/2223697.

7. Keynes J.M. The General Theory of Employment, Interest and Money. Cambridge: Harcourt, Brace and Company; N.Y.: Polygraphic Company of America, 1935. 257 p.

8. Krasina E.N. Investment in the Modernization and Reconstruction of Industrial Equipment: An Evaluation of Multiplier Effects in Russia / N.P. Goridko, E.N. Krasina // Stepnov I. (Ed.). Technology and Business Strategy. Springer International Publishing AG. 2021. Pp. 179-194.

9. Milner H.V., Solstad U.S Technological Change and the International System. Published online by Cambridge University Press // World Politics. 2021. Vol. 73. Pp. 545-589.

10. Porter M.E. The Five Competitive Forces that Shape Strategy // Harvard Business_Review. 2008. 86p.

11. Romer P.M. (1990). Endogenous Technological Change. The Journal of

Political Econ-omy. Vol. 99. N 5. Part 2. Pp. 71-102.

12. T he Global Competitiveness Report 2018. Schwab K. World Economic Forum Ed. Geneva, 2018. 497 p. Available at:http://www3.weforum.org/docs/GCR2018/05FullReport/TheGlobalCompetiti venessReport2018.pdf.

13. Абрамов А.Н. Эксплуатационная надежность технических систем. Учебное пособие. - М.:МАДИ. - 2019. - С.120

14. Августинович Е.Н. Лизинг - альтернатива банковскому кредитованию для приобретения основных средств производства // Записки Горного института. - 2002. - Т.150. - Часть 1. - С.128-131.

15. Александрова Т.В. Цифровизация как современный тренд развития менеджмента производственных организаций // Вестник ЮжноУральского государственного университета. Серия: Экономика и менеджмент. - 2019. - Т.13, № 3. - С.137-144.

16. Анисимова Л.И., Кривоногова А.С. Метрологические характеристики средств измерений и технического контроля геометрических величин: Справочник. - Екатеринбург: Изд-во Рос. гос. проф.-пед. ун-та, 2018. -258 с.

17. Асауленко Е.В, Струк А.Ю. Использование проектного подхода органами государственной власти в целях стимулирования инновационной деятельности // Вестник Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова. Экономика и бизнес. - 2016. - С. 166-170.

18. Б айгулова А.А. Современный анализ макро- и микроокружения предприятия: учебное пособие Ульяновск : УлГУ, 2016. - 47 с.

19. Б алашев А.М., Петров А.Н. Экономический кризис 2020 года и проблемы дальнейшего экономического развития РФ // Теоретическая экономика. -2021. - № 11. - c. 28-34.

20. Б еляков Г.П., Еремеев Д.В. Исследование содержания понятий: техническое перевооружение, техническое переоснащение, модернизация // Вестник Сибирского государственного аэрокосмического университета им. академика М.Ф. Решетнева. - 2011. - N 3 (36). - С. 177-181.

21. Б еляков Г.П., Гретченко А.И., Ерыгин Ю.В., Беляков С.А., Дмитриева М.Л., Рыжая А.А., Юрковская Г.И., Шпак А.С. Государственное управление научно - технологическим развитием: вопросы теории и практики: монография. - М., 2020. - 368 с.

22. Бирюков А.Н., Добрышкин Е.О., Кравченко И.Н., Глинский М.А. Оптимизация управленческих решений по выбору стратегии воспроизводства основных фондов предприятий //18th International scientific conference engineering for rural development, erd 2019 Jelgava // Engineering for Rural Development. - 2019. - С. 1726-1735.

23. Б лохин К.М. Формирование инвестиционного бюджета предприятия // Финансовый менеджмент - 2010. - № 3. - С.81-93.

24. Б огачев Ю.С., Кисилев В.Н. Механизмы стимулирования, поддержки и развития инновационной деятельности // Экономика. Налоги. Право. -2015. - N 3. - С. 71-76.

25. Большой бухгалтерский словарь: 10000 терминов / под ред. Азрилияна А.Н. - 5-е изд. доп и перераб. - М.: Институт новой экономики, 2002. - 469 с.

26. Б ояркина А.М., Иванова Ю.В. SWOT и PEST анализ, как средство выявления путей повышения экономической эффективности предприятия // Скиф. Вопросы студенческой науки. - Вып. N 5(45). - 2020.

27. Б ратченко С.А. «Сценарный менеджмент»: связь стратегии и тактики // Управленческие науки // Стратегический менеджмент. - 2016. - C. 62-67.

28. Бурцев Д.С., Гаврилюк Е.С., Макарычева Е.А., Макарычев И.А. Перспективы и технологические аспекты перехода российских предприятий к концепции Индустрии 4.0 // Инновации и инвестиции. -

2019. - N 12. - С. 37-240.

29. Бурцев Д.С., Гаврилюк Е.С., Изотова А.Г., Литвинова Н.А. Реинжиниринг производственных процессов: Учебное пособие. - СПб: Университет ИТМО, 2021. - 50 с.

30. Б ухгалтерская (финансовая) отчетность предприятий [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://e-ecolog.ru/buh/.

31. Б ыковников И.Л. Жизненный цикл инвестиционного проекта // Научные труды Вольного экономического общества России. - 2008. - С. 69-73.

32. Варзунов А.В., Торосян Е.К., Сажнева Л.П. Анализ и управление бизнес-процессами: Учебное пособие. - СПб:Университет ИТМО, 2016. - 112 с.

33. Васильева Е.И Проблема оценки физического и морального износа основных фондов // Научный журнал. - 2017. - N 9 (22). - С. 38-42.

34. Васильева С.Ю. Инвестиционные проекты - основные понятия, оценки рисков // Бизнес-образование в экономике знаний. - 2018. - С. 9-13.

35. Вишнякова А.Б. Проблемы модернизации и технического перевооружения предприятий машиностроительного комплекса России в условиях научно-технического прогресса // Россия: тенденции и перспективы развития. Экономика и бизнес. - 2019. - С. 408-410.

36. Гарифуллин Р.Ф., Николаенко Ю.В. Алгоритм технического перевооружения на основе методов планирования инноваций // Вестник экономики, права и социологии. - 2012. - № 2. - С. 22-27.

37. Гераськин М.И., Кузнецова О.А. Модели инвестиционного планирования: Учебное пособие. - Самара: Изд-во Самар. ун-та, 2020. - 100 с.

38. Горидко Н.П., Чорою А.Ю. Показатели наукоемкости и наукоемкости: Теория и вопросы для обсуждения // Экономика и управление: проблемы и решения. - 2019. - N 3, Том 7(87). - С. 4-9.

39. Г оридко Н.П., Красина Е.Н. Факторы экономического роста в Германии и эффективность их использования. // Риск: Ресурсы, Информация, Предложение, Конкуренция. - 2018. - N 2. - С. 122-126.

40. Г оридко Н.П., Нижегородцев Р.М. Точки роста региональной экономики и регрессионная оценка отраслевых инвестиционных мультипликаторов // Экономика региона. - 2018. - Том 14. - Вып. 1. - С. 29-42. DOI: 10.17059/2018-1-3.

41. Г орловская И.Г., Мизя М.С. Системное управление инвестициями промышленного предприятия // Вестник Омского университета. Серия «Экономика». - N 3. - 2012. - С. 167-173.

42. Г орячева А.В. Показатели эффективности бизнес-процессов // Экономика и бизес: теория и практика. - 2017. - С. 1-5.

43. ГОСТ Р 56639-2015 Технологическое проектирование промышленных предприятий. Общие требования. Национальный стандарт Российской Федерации. Введен 12.01.2016. Утв. Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 13.10.2015 N 1559-ст. - М.: Стандартинформ, 2019. - 24 с.

44. Г ОСТ 18322-78 Система технического обслуживания и ремонта техники. Термины и определения" (утв. Постановлением Госстандарта СССР от 15.11.1978 N 2986) Утвержден и введен в действие Постановлением Государственного комитета СССР по стандартам от 15 ноября 1978 г. № 2986. Дата введения - 1 января 1980 года. - М.: Стандартинформ, 2007. - С. 12.

45. Г ОСТ 3.1109-82 Единая система технологической документации. Термины и определения основных понятий // Издательство стандартов. - -М.: Стандартинформ, 2012. - 15 с.

46. Г ОСТ 27.301-95 Межгосударственный стандарт. Надежность в технике расчет надежности. Основные положения. - Минск: Межгосударственный совет по стандартизации, метрологии и сертификации, 1995. - С. 13.

47. Г ОСТ Р 58920-2021 Технологический инжиниринг и проектирование. Технический и технологический аудиты. Основные положения и показатели. Утвержден и введен в действие Приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 29 сентября 2021 г. № 1028-ст. Москва Российский институт стандартизации, 2021. -С. 10.

48. Градостроительный кодекс Российской Федерации от 29.12.2004 N 190-ФЗ (ред. от 28.04.2023). - 337 с.

49. Гусев С.А. Управление инвестиционным процессом технического перевооружения производства: автореферат дис. ... к.э.н.: 08.00.05. Белгород, 2006. - 22 с.

50. Гусева Н.В., Шевченко Н.Ю. Разработка схем оценки экономической эффективности инвестиций в проекты модернизации объектов электроэнергетики // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. - 2015. - N 9-3. - С. 513-516.

51. Дементьев В.Е. Парадокс производительности в региональном измерении // Экономика региона. - 2019. - Т. 15. - Вып. 1. - С. 43-56.

52. Златкина А.А., Гегечкори Е.Т. Методология реинжиниринга бизнес-процессов и типовые приемы её применения // Омский научный вестник. -2016. - N 1 (145). - С. 117-120.

53. Иванова М.И. Основные направления технического перевооружения промышленного предприятия // Транспортное дело России. -2012. - № 4. - С. 18-19.

54. Ильин И.В., Легостаева С.А., Алехина Л.Л. Особенности управления эффективностью формирования структур проектного финансирования на предынвестиционной стадии // Фундаментальные исследования. - 2016. -№ 8-1. - С. 150-153.

55. Инвестиции в России. 2019: Стат.сб./ Росстат. - М., 2019 - 228 с.

56. Инвестиции в России. 2021: Стат.сб./ Росстат. - М., 2021 - 273 с.

57. Казаков Р.И. Применение проектного подхода при реализации проектов жилой недвижимости // Иркутский государственный университет // Бизнес и образование в экономике знаний. Экономика и бизнес. - 2016. - N 2. -С. 44-46.

58. Калинин К.Ю. Повышение эффективности управления процессами реконструкции и технического перевооружения на машиностроительных предприятиях: автореферат дис. ... к.э.н.: 08.00.05. Брянск, 2006. - 23 с.

59. Кандыбко Н.В. Проектный подход к управлению инновационно-инвестиционной деятельности предприятий оборонно-промышленного комплекса // Вестник Московского университета им. С.Ю. Витте. Серия 1. Экономика и управление. - 2012. - N 2. - С. 52-58.

60. Карлова Н.А., Пузанова Е.В., Богачева И.Н. Почему промышленные предприятия не инвестируют: результаты опроса // Аналитическая записка. Банк России. - 2020. - С. 31.

61. Кельчевская Н.Р, Пелымская П.С., Макаров Л.М. Инвестиционное проектирование: Учебное пособие / Министерство науки и высшего образования Российской Федерации: Уральский федеральный университет. - Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2020. - 140 с.

62. Кизка Н.Д. Модель углубленного SWOT-анализа // Вестник БГТУ им. В.Г.Шухова. - 2014. - N 3. - С. 109-115.

63. Клюев В.В. Машиностроение. Энциклопедия. Надежность машин.- 2003. -Т.1У-3.

64. Козлов И.М. Оценка экономической эффективности внедрения информационного моделирования зданий // АМ1Т. - 2010. - N 1(10). - С.1-10.

65. Королев М.И. Неопределенность бизнес-среды и безопасность фирмы // Вестник Волгоградского государственного университета. Серия 3: Экономика. Экология. М. - 2011. - N 1 (18). - С. 20-25.

66. Королев М.И. Проблема безопасности в теории фирмы: развитие и противоречия //.Вестн. Волгогр. Гос. Ун-та. Сер. 3, Экон. Экол.

- 2012. - № 1 (20) . - с.53-58.

67. Крайнова И.М., Сурикова Е.А. Особенности бухгалтерского учета расходов на ремонт основных средств в соответствии с новыми стандартами // Экономика и бизнес: теория и практика. - №8(78). - 2021. -С. 96-100

68. Красина Е.Н., Горидько Н.П. Алгоритм нейтрализации слабого звена бизнес-процесса в условиях финансовых ограничений // Вопросы новой экономики. - 2022. - № 4 (64). - С. 79-86.

69. Красина Е.Н. Значение технического перевооружения для совершенствования основных фондов и активации инновационной деятельности предприятий // Друкеровский вестник. - 2019. - № 6. -С. 123-132.

70. Красина Е.Н. Институциональные изменения кадровой политики в условиях инновационных трансформаций // Экономический вестник ИПУ РАН. - 2020. - № 2. - С. 55-66.

71. Красина Е.Н., Горидько Н.П. Организационные аспекты технологического перевооружения производства и их связь с планированием капиталовложений // Управление инновациями - 2020: Материалы международной научно-практической конференции/ под ред. Р.М. Нижегородцева, Н.П. Горидько. - М.-Новочеркасск: ЮРГПУ (НПИ), 2020.

- С. 23-26.

72. Красина, Е.Н. Алгоритм управления инвестициями НИОКР проектов // Инновационная экономика и менеджмент: методы и технологии / Сборник статей участников VI Международной научно-практической конференции / Издательство: Московский государственный университет имени М.В. Ломоносова Издательский Дом. - 2021. -С. 213-217

73. Красина Е.Н. Анализ влияния ресурсного обеспечения сферы НИОКР на результаты инновационной деятельности // Инновационной развитие экономики. - 2021. - № 5 (65). - С. 46-53.

74. Красина Е.Н., Волкова Е.В. Модернизация технической базы высокотехнологичных производств и перспективные решения развития российского машиностроения // Управленческий учет. - 2021. - № 12. -С. 694-701.

75. Красина Е.Н. Современный мониторинг как действенный инструмент выявления «узких мест» бизнес-процессов высокотехнологичных предприятий // Ученые записки Крымского федерального университета имени В.И. Вернадского. Экономика и управление. - 2022. - Т.8 (74). -№ 3. - С. 59-66.

76. Красина Е.Н. Развитие интеллектуальных ресурсов как необходимый элемент реструктуризации и обновления производства в условиях цифровой экономики // Глобализация экономики и российские производственные предприятия: материалы 19-ой Национальной науч-практ. конф. г. Новочеркасск / Южно-Российский государственный политехнический университет (НПИ) имени М.И. Платова -Новочеркасск: ЮРГПУ(НПИ), 2021. .- С. 113-118.

77. Красина Е.Н., Горидько Н.П. Техническое перевооружение как определяющий фактор развития производственного потенциала отдельных отраслей // Вестник ЮРГТУ (НПИ). - 2021.- № 3. - С. 191-201.

78. Крюгер А.М., Сухарева Е.И, Афанасьева Т.М. Автоматизация бизнес-процессов и ее влияние на работу компаний // Актуальные проблемы авиации и космонавтики. - 2019. - Т.3. - С. 112-114.

79. Кузнецов А.В. Управление НИОКР: российские проблемы и мировой опыт // Вестник Института экономики Российской академии наук. - 2021. - N 6 - С. 18-37.

80. Кузнецова Н.Н. Основные критерии выбора источника финансирования предприятия // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки. Экономика и бизнес. - 2013. -С. 90-96.

81. Лазарева В.В, Сайфидинов Б.С. Инновационный путь развития экономики России // NovaInfo . - 2016. - № 57. - С. 74-177.

82. Лапаев П.Ю. К вопросу многофункциональности анализа бизнес-процессов в управлении предприятием // Вестник экономической безопасности. - 2013. - № 1. - С. 35-40.

83. Лахаев С.В., Игошин Е.А., Минаева А.В. Сборник 11.1 «Нормы продолжительности проектирования объектов строительства. МРР-11.1-16», 2016. - 33 с.

84. МДС 81-11.2000. Методические рекомендации по определению стоимости затрат, связанных с проведением подрядных торгов в Российской Федерации" (утв. Межведомственной комиссией по подрядным торгам при Госстрое России, Протокол от 12.02.1999 № 11).

85. Методика определения затрат на осуществление функций технического заказчика, утв. приказом Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации от 02.06.2020 № 297/пр.

86. Методика расчета показателей и применения критериев эффективности инвестиционных проектов, претендующих на получение государственной поддержки за счет средств Инвестиционного фонда Российской Федерации, утв. приказом Минэкономразвития РФ и Минфина РФ от 23.05.2006 N 139/82н

87. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов, утв. Минэкономики РФ, Минфином РФ, Госстроем РФ от 21.06.1999. - N ВК 477 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_207967.

88. Методические указания к разработке Государственных планов развития народного хозяйства СССР, утв. Постановлением Государственного планового комитета Совета министров СССР от 22.04.1974 № 48, Москва, 1974. - 447 с.

89. Миклашевская Н.А., Авдеева Е.Г. Валютный кризис 2008-2009 гг в России: причины и особенности // Финансы и кредит. - № 8(440). - 2011. -С. 49-56.

90. Министерство экономического развития Российской Федерации Федеральное агентство по техническому регулированию и метрологии. Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОКК 029-2014 (ред. 2). Утвержден новым приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст., вступил в силу с 11.06.2016 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_163320/

91. Мокрова К.С., Колибаба В.И. SWOT-анализ как ключевой этап процесса управления экономическими рисками распределительных электросетевых компаний // П-есопошу. - 2017. - С. 183-195.

92. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая). N 146-ФЗ от 31.07.1998.

93. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая). N 117-ФЗ от 05.08.2000.

94. Нигматуллин Р.И. Теоретические подходы к управлению инвестиционными проектами на промышленном предприятии // Социально-экономические явления и процессы. - 2008. - N 4(012). - С. 6668.

95. Нижегородцев Р.М., Ярославская Д.И. Проблема неблагоприятного отбора и современная институциональная экономика // Журнал экономической теории. - 2007. - N 4. - С. 18-40.

96. Нойкин С.А. Анализ и оценка внешней среды организации // Вестник Пензенского государственного университета. - 2015. - N 3(11). - С. 44-49.

97. Осецкая М.М. Планирование модернизации, технического обслуживания и ремонта на предприятиях атомной энергетики России: автореферат дис. ... к.э.н.: 08.00.05. - М., 2011. - 24 с.

98. Официальная статистическая методология исчисления индекса промышленного производства, утв. приказом Росстата от 16.01.2020 N 7.

99. Пащенко Д.С., Комаров Н.М. Риск-менеджмент - ключевой элемент цифровой трансформации промышленного предприятия // Мир новой экономики. - 2021. - N 1 - Т.5. - С.14-26.

100. Пирогова Е.В. Управление бизнес-процессами предприятия: Учебное пособие. - Ульяновск: УлГТУ, 2017. - 107 с.

101. Писаренко В.Н. Управление ремонтопригодностью // Электронный журнал «Труды МАИ». Выпуск № 59. - 2018. - С.1-9. - Режим доступа www.mai.ru/science/trudy/

102. Письмо Министерства финансов СССР от 29 мая 1984 г. N 80 (в ред. от 11.02.86 № 30) «Об определении понятий нового строительства, расширения, реконструкции и технического перевооружения действующих предприятий».

103. Покропивный С.Ф. Экономика предприятия: Учебник / Под общ. ред. д-ра экон. наук, проф. С.Ф. Покропивного. - К.: КНЭУ, 2003. - 608 с.

104. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ6/01, утв. Приказом Министерства финансов РФ от 30.03.2001 № 26н.

105. Полозова Н.А. Особенности инвестирования в техническое перевооружение предприятий машиностроения // Экономика и управление: проблемы, решения. - 2015. - Т.2, N 12. - С. 54-57.

106. Портер М. Конкурентная стратегия. Методы анализа отраслей и конкурентов. Переведено с английского. 4-е изд. М.: Alpina Bissiness Books. - 2011. - 453 с.

107. Постановление Правительства РФ от 01.01.2002 N 1 (ред. от 18.11.2022) "О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы" Утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.01.2002. №1

108. Постановление Правительства Российской Федерации от 12.08.2008 N 590 «О порядке проведения проверки инвестиционных проектов на предмет эффективности использования средств федерального бюджета, направляемых на капитальные вложения».

109. Постановление Правительства РФ от 16.02.2008 N 87 (ред. от 27.05.2022) "О составе разделов проектной документации и требованиях к их содержанию".

110. Постановление Правительства РФ от 28.08.2021 N 1432 (ред. от 06.12.2021) «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации».

111. Постановление Правительства РФ от 05.03.2007 N 145 (ред. от 28.07.2022) «О порядке организации и проведения государственной экспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2022).

112. Постановление Правительства РФ от 31.03.2021. N 513 «О внесении изменений в государственную программу Российской Федерации «Экономическое развитие и инновационная экономика».

113. Постановление Правительства Российской Федерации от 31.03.2021г. N 505-20 «О внесении изменений в государственную программу Российской Федерации "Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности».

114. Постановление Правительства Российской Федерации от 29.03.2021 г. N 480 «О внесении изменений в государственную программу Российской Федерации «Развитие авиационной промышленности».

115. Постановление Правительства Российской Федерации от 18.03.2021 N 404 «О внесении изменений в государственную программу Российской Федерации "Развитие судостроения и техники для освоения шельфовых месторождений».

116. Постановление Правительства Российской Федерации от 31.03.2021 N 514 «О внесении изменений в государственную программу Российской Федерации «Развитие фармацевтической и медицинской промышленности»

117. Постановление Правительства Российской Федерации от 16.03.2020 № 289-13 «О внесении изменений в государственную программу Российской Федерации "Развитие атомного энергопромышленного комплекса».

118. Постановление Правительства РФ от 31.03.2021 № 504-19 «О внесении изменений в государственную программу Российской Федерации «Информационное общество».

119. Постановление Правительства РФ от 31.03.2021 № 508 «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации».

120. Постановление Правительства Российской Федерации от 18.12.2021 г. № 2352 «О внесении изменений в государственную программу Российской Федерации «Развитие энергетики».

121. Постановление Правительства РФ от 29.03.2021 № 470-17 «О внесении изменений в государственную программу Российской Федерации «Развитие оборонно-промышленного комплекса».

122. Постановление Правительства Российской Федерации от 31.03.2021 г. № 518 «О внесении изменений в государственную программу Российской Федерации «Научно-технологическое развитие Российской Федерации».

123. Постановление Правительства РФ от 21.06.2010 № 468 «О порядке проведения строительного контроля при осуществлении строительства, реконструкции и капитального ремонта объектов капитального строительства».

124. Приказ № 513/пр от 04.09.2019 «Об утверждении методических рекомендаций по определению сметных цен на эксплуатацию машин и механизмов», утв. Министерством строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации.

125. Приказ Минстроя РФ от 04.08.2020 № 421/пр «Об утверждении методики определения сметной стоимости строительства, реконструкции, капитального ремонта, сноса объектов капитального строительства, работ по сохранению объектов культурного наследия (памятников истории и культуры) народов Российской Федерации на территории Российской Федерации».

126. Приказ Минфина России от 10.12.2002 № 126н (ред. от 06.04.2015) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ 19/02)» (Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2002 N 4085).

127. Приказ Минфина России от 27.12.2007 № 153н (ред. от 16.05.2016) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2007)» (Зарегистрировано в Минюсте России 23.01.2008 № 10975).

128. Приказ от 2 октября 2013 года № 567 «Об утверждении Методических рекомендаций по применению методов определения начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем)».

129. Приказ Росстата от 15.12.2017 № 832 (ред. от 17.01.2019) «Об утверждении Методики расчета показателей «Доля продукции высокотехнологичных и наукоемких отраслей в валовом внутреннем продукте» и «Доля продукции высокотехнологичных и наукоемких отраслей в валовом региональном продукте субъекта Российской Федерации».

130. Р абочая сила, занятость и безработица в России (по результатам выборочных обследований рабочей силы) 2020: Стат.сб. / Росстат. - M, 2020. - 145 c. - ISBN 978-5-89476-490-0.

131. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б Современный экономический словарь. - 1999. - [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://economics.niv.ru/doc/dictionarv/economical/index-209.htm#209

132. Р ахматуллина Е.С. BIM-моделирование как элемент современного строительства // Российское предпринимательство. - 2017. - Т. 18. - № 19. - С. 2849-2865.

133. Рогатых Е.Б. Индекс глобальной конкурентоспособности: Вопросы методологии построения и оценки. Российский внешнеэкономический вестник. - 2006. - № 12. - С. 13-19.

134. Рокунова О.В., Ангелова О.Ю. Модели для анализа эффективности инвестиций в основной капитал при модернизации предприятий. Вестник Нижегородского университета им. Н.И. Лобачевского. - 2013. - № 4 (1). С. 275-281.

135. Р оссия в цифрах 2010: Краткий статистический сборник // Росстат. - M., 2010. - 554 с.

136. Россия в цифрах 2016: Краткий статистический сборник // Росстат. - M., 2016. - 543 с.

137. Р оссия в цифрах 2019 // Краткий статистический сборник. Росстат. - M., 2019. - 708 с.

138. Р оссия в цифрах 2020 // Краткий статистический сборник. Росстат. - М.,

2020. - 550 с.

139. Р оссия в цифрах 2021 // Краткий статистический сборник. Росстат. - М.,

2021. - 237 с.

140. Самуэльсон П.Э., Нордхаус В.Д. Экономика: пер. с англ. Пелявского О.Л. 19-е изд., испр. и доп. - СПб: Альфа-Книга, 2018. - 1325 с.

141. Сборник 3.5 «Археологические исследования. МРР-3.5.02-21», утв. приказом Москомэкспертизы от 30.09.2021 № МКЭ-ОД/21-73.

142. Семенов С.В., Семахин Е.А. Экономика организации: повышение экономической эффективности подразделения предприятия при внедрении методики быстрой переналадки оборудования // Известия ПГПУ им. В.Г. Белинского. - 2012.- № 28 - С. 528-531.

143. Семидоцкий Д.В. Основные причины поломок технологического оборудования // Вестник науки. - 2020. - № 9 (30). - Т. 2. - С.44-51.

144. Семянко А.Г. Об оценке эффективности технического перевооружения. // Вопросы современной науки и практики. - 2010. - № 1-3 (28). - С. 146157.

145. Сеничев Г.С. Совершенствование процесса планирования производства на снове выявления и эффективного использования «узких мест» // Вестник МГТУ им. Г.И. Носова. - 2005. - № 3(11). - С. 5-8.

146. Скиба М.В., Шебуняева О.М. Организация производства и менеджмент: Учебное пособие. - Самара: Изд-во Самар. ун-та, 2016. - 72 с.

147. Слуцкий В.А., Тетерин Д.Е., Константинова Ф.С., Титко В.Л., Опалев А.Ю. Техническое перевооружение как наиболее эффективный вид инвестиционной деятельности // Безопасность труда в промышленности. - 2013. - N 6. - С. 60-66.

148. СНиП 3.05.05-84. Технологическое оборудование и технологические трубопроводы. - М.: ФГУП ЦПП. - 2005. - 31 с.

149. Справочник базовых цен на проектные работы в строительстве «Объекты машиностроительной промышленности», утв. Постановлением Минстроя РФ от 11.08.1995 № 18-82. Утверждён Министерством строительства Российской Федерации (Постановление Минстроя России от 11.08.95 г. № 18-82 по согласованию с Комитетом Российской Федерации по машиностроению от 16.02.95 г. № 8/3-11-30). - 1995. - 13 с.

150. Справочник базовых цен на проектные работы в строительстве «Инженерно-геологические и инженерно-экологические изыскания для строительства», одобрен Письмом Госстроя РФ от 22 июня 1998 N 9-4/84.

151. Справочник базовых цен на проектные работы в строительстве «Инженерно-геодезические изыскания», утв. 01.01.2004. Постановлением Госстроя России от 23.12.2003 N 213.

152. «Справочник базовых цен на обмерные работы и обследования зданий и сооружений». Приложение к приказу Министерства строительства и жилищно-коммунального хозяйства Российской Федерации 25.04.2016 N 270/пр.

153. Т ерриториальные строительные нормативы для города Москвы. ТСН-2001.18. Московские региональные рекомендации. Сборник 11.1. «Нормы продолжительности проектирования объектов строительства МРР-11.1.02-21», утв. Приказом от 30.09.2021 N МКЭ-ОД/21-71.

154. Т ехнический регламент Таможенного союза «О безопасности упаковки ТР ТС 005/2011», утв. решением комиссии Таможенного союза от 16.08.2011 N 769.

155. Т овб А.С., Ципес Г.Л. Менеджмент проектов в практике современной компании // Управление проектами и программами. - 2006. - N 02(06). -С. 172-185.

156. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 14.07.2022). Статья 103.

157. Удальцов В.Е. Измерение информационной прозрачности и её влияние на инвестиционную активность российских публичных компаний // Корпоративные финансы. - 2011. - N 2(18). - С. 5-13.

158. Указ Президента от 07.07.2011 N 889 «Об утверждении приоритетных направлений развития науки, технологий и техники в Российской Федерации и перечня критических технологий Российской Федерации».

159. Фаскиев Р.С., Бондаренко Е.В., Кеян Е.Г, Хасанов Р.Х. Техническая эксплуатация и ремонт технологического оборудования: Учебное пособие. - Оренбург: ОГУ, 2011. - 261 c.

160. Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.rosstat.gov.ru/.

161. Федеральные целевые программы России [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://fcp.economy.gov.ru/.

162. Федеральный закон от 25.02.1999 N 39-ФЗ (ред. От 02.08.2019) «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_207967.

163. Федеральный закон от 29.11.2018 N 459-ФЗ «О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

164. Федеральный закон от 29.10.1998 N 164-ФЗ (ред. от 14.07.2022) "О финансовой аренде (лизинге)". Принят Государственной Думой 11.09.1998. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http: //www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_20780

165. Федеральный закон "Об аудиторской деятельности" от 30.12.2008 N 307-ФЗ (последняя редакция)

166. Федеральный закон "О промышленной безопасности опасных производственных объектов" от 21.07.1997 № 116-ФЗ (последняя редакция)

167. Федеральный стандарт бухгалтерского учета ФСБУ 6/2020 "Основные средства" Утвержден приказом Минфина России от 17.09.2020 № 204н

168. Федеральный стандарт бухгалтерского учета ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» Утвержден приказом Минфина России от 17.09.2020 № 204н

169. Чуднова Г.А., Кислов А.С. Организация ремонтов и технического обслуживания // ООО «1С-Паблишинг», 2023. - С. 342.

170. Шарапов В.В. Управленческий учет бизнес-процесса снабжения: Международный бухгалтерский учет // Проблемы учета. - 2012. -N 47(245). - С. 18-23.

171. Шевеленко М.В., Миловидова С.Н. Применение SWOT - анализа в организациях на примере SWOT - анализа денежных потоков // Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации // V Международный научный студенческий конгресс «Развитие российской экономики: проблемы и перспективы». М. - 2014. - С. 1244-1255

172. Шишорин Ю.Р., Хохлов А.С., Зенков В.В., Козьминых Д.В., Лунева Е.Д. Анализ эффективности инвестиционных проектов по реконструкции, модернизации и новому строительству с использованием опции R-INVEST системы SKILM-RPMS // Нефтепереработка и нефтехимия. -2014. - N 6. - С. 3-9.

173. Шкварина А.В. Формы государственной поддержки высокотехнологичных секторов в России: проблемы и перспективы // Научные записи молодых исследователей // Экономика. - 2018. - № 2. -С. 17-21.

174. Б есплатные данные, статистика, анализ, визуализация и публикация [Электронный ресурс]. Режим доступа: http:// knoema.ru/.

175. В хождение России в социально-экономический кризис: тенденции 2015 года и сравнительный анализ: Аналитический доклад [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://wec.hse.ru/data/2015/05/15/1098609749/Доклад%20о%20динамике%2 0кризиса_йп^£

176. Мосэнергосбыт [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.mosenergosbyt.ru/individuals/tariffs-n-payments/tariffs-msk/archive/archive - 2021^р

177. О состоянии рынка нефти. - Росстат [Электронный ресурс]. - Режим доступа:

http://au92.ru/msg/20100218_10021806.Мт1?ЕЬЕМЕОТ_ГО=233896&рпй= У#.

178. Р ейтинг стран мира по индексу глобальной конкурентоспособности [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://gtmarket.ru/ratings/global-competitiveness-index.

179. Р ейтинг стран мира по индексу инноваций [Электронный ресурс]. -Режим доступа: https://gtmarket.ru/ratings/global-innovation-index.

180. Системы управления проектными данными [Электронный ресурс]. -Режим доступа: https://cad.ru/programmnoe_obespechenie/sistemy_uprav1eniya _proektnymi_dannymi/bim_360/].

Мониторинг государственных программ инновационного развития

№ Госпрограмма Срок Постановление Правительства РФ [112-123] Бюджет, млн. руб. [161]

ГП15 Экономическое развитие и инновационная экономика 2013-2024 №513 от 31.03.2021 2 168 214,71

ГП16 Развитие промышленности и повышение ее конкурентоспособности 2013-2030 №505-20 от 31.03.2022 3 559 386,18

ГП17 Развитие авиационной промышленности 2013-2025 №480 от 29.03.2021 862 896,99

ГП18 Развитие судостроения и техники для осоения шельфовых месторождений 2013-2030 №404 от 18.03.2021 414 504,99

ГП19 Развитие электронной и радиоэлектронной промышленности стадия разработки

ГП20 Развитие фармацевтической и медицинской промышленности 2013-2024 №514 от 31.03.2021 132 604,83

ГП21 Космическая деятельность России закрытые данные (гостайна)

ГП22 Развитие атомного энергетического комплекса 2012-2027 №289-13 от 16.03.2020 1 653 248,05

ГП23 Информационное общество 2011-2024 №504-19 от 01.05.2021 2 042 760,21

ГП24 Развитие транспортной системы 2018-2024 стадия разработки 15 379 108,13

ГП27 Развитие внешнеэкономической деятельности 2013-2030 №508 от 31.03.2021 1 378 773,25

ГП30 Развитие энергетики 2013-2024 №2352 от 18.12.2021 168 233,98

Экономическое развитие и инновационная экономика 2013-2030 стадия разработки 1 736 080,01

ГП44 Развитие оборонно-промышленного комплекса 2016-2027 №470-17 от 29.03.2021 125 055,21

ГП47 Научно-технологическое развитие РФ 2019-2030 №518 от 31.03.2021 10 580 909,62

Пример сетевого план-графика разработки проекта реконструкции и технического перевооружения

Анализ документации Техническое задание Подготовка Отчета о доп.обследования Пояснительная записка Архитектурные решения Конструктивные решения Системы инженерного обеспечения Технологические решения Проект организации строительства Проект орагниззации демонтажа Сметная документация Справка ГИПа о внесенных изменениях Прием-передача ПД Заказчику Заключение договора на ГГЭ Получение Заключения ГГЭ Рабочая документация

Пример календарного плана реализации реконструкции и технического перевооружения

Демонтажные работы Земляные ремонты КР Шпунтовое ограждение КР Фундаменты КР Металлический каракас КР Плита основания Кровля

КР Каналы и приямки КР Фахверк, площадки КР Антрессоли, перекрытия КР Огнезащита КР Подвесной транспорт Наружная отделка, фасады АР Заполнение проемов АР Внутренняя отделка АР Мебель и инвентарь КР Наружная площадка Силовое электрооборудование Электроосвещение Система водоснабжения Автоматизация систем водоснабжения Система водоотведения Отопление Теплоснабжение Сантехнические работы Вентиляция

.................

111111111111111111