Управление экономическими рисками на предприятии тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Максимчук, Елена Владимировна

• Максимчук, Елена Владимировна
• кандидат экономических наук
• 2000

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Максимчук, Елена Владимировна

Введение.

Глава 1. Теория и методология экономических рисков.

1.1. Экономическое содержание риска в деятельности хозяйствующих субъектов.

1.2. Критериальные аспекты классификации экономических рисков

1.3. Факторы, влияющие на уровень экономического риска

Глава 2. Методы оценки и снижения экономических рисков.

2.1. Анализ способов управления рисками.

2.2. Методические подходы к оценке экономических рисков

2.3. Обоснование принятия управленческих решений в условиях риска

Глава 3. Формирование рациональной стратегии управления экономическими рисками производственных предприятий.

3.1. Основные направления снижения рисков хозяйственной деятельности предприятий.

3.2. Способы снижения экономических рисков производственных предприятий на основе применения современных методов организации корпоративного бизнеса.

3.3. Экономические риски владельцев корпоративных ценных бумаг.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Управление экономическими рисками на предприятии»

Актуальность исследования. Развитие рыночных отношений в нашей стране привело к возникновению новых элементов хозяйственной деятельности производственных предприятий как субъектов рынка. Одним из таких элементов является экономический риск, возникающий вследствие случайных факторов и неполноты информации о рыночной среде. Развитие рисковой ситуации может привести как к наступлению неблагоприятных последствий (к убыткам, упущенной выгоде), так и к благоприятным для предприятия последствиям, то есть к увеличению прибыли. Риск является неизбежным элементом деятельности предприятия в условиях рынка, и задачей менеджмента является принятие управленческих решений, сводящих к минимуму неблагоприятные риски и повышающих вероятность благоприятного развития ситуации.

Наряду с не зависящими от экономического устройства рисками поломки оборудования, природных и техногенных катастроф производственные предприятия в настоящее время сталкиваются с риском недостижения запланированного уровня продаж произведенной продукции, с риском увеличения себестоимости продукции вследствие инфляции или повышения налогов, риском нарушения договорных обязательств коммерческими партнерами, с рисками резкого изменения валютного курса и другими экономическими рисками, которые оказывают существенное влияние на деятельность предприятия и могут привести даже к его финансовой несостоятельности. Прогнозирование и принятие мер по снижению экономических рисков становится одной из важнейших функций менеджмента производственного предприятия в условиях рынка.

Ни отечественными, ни зарубежными экономистами не разработана целостная концепция управления экономическими рисками производственного предприятия. Имеющийся математический аппарат, базирующийся на теории игр, в силу абстрагированности не позволяет управлять рисками предприятий в условиях рынка. Большинство исследователей рассматривает риски в отрыве от механизма хозяйствования предприятий, что не позволяет оценить уровень роста издержек в случае неблагоприятного развития ситуации и сравнить его с затратами на проведение мер по снижению рисков. Применяемые экспертные прогнозы базируются на рассмотрении большого числа случайных факторов без оценки их значимости, что существенно снижает достоверность результатов. Имеющиеся научные разработки по снижению рисков производственных предприятий разрозненны и не доведены до уровня практических рекомендаций.

Изложенное выше определяет актуальность темы настоящей диссертационной работы.

Объектом исследования является производственное предприятие, действующее в условиях рыночной экономики.

Предмет исследования - комплекс теоретических и методических вопросов управления экономическими рисками производственных предприятий.

Целью диссертационной работы является разработка теоретических основ, методики и практических рекомендаций по снижению экономических рисков предприятий в условиях рынка.

Достижение поставленной цели предопределило необходимость постановки и решения следующих задач: выявление экономических рисков производственных предприятий и их классификация по значимости; изучение факторов, влияющих на уровень экономического риска; обоснование методического подхода к экспертной оценке экономических рисков; исследование способов управления рисками; анализ критериев и стратегии управления рисками; разработка способов снижения экономических рисков, связанных с издержками производственных предприятий; разработка методов управления рисками путем принятия организационно-управленческих решений.

Методическая база и методы исследования. В диссертации при разработке методических положений, обосновании выводов и предложений, практических рекомендаций использовались труды отечественных и зарубежных экономистов, материалы периодических изданий, законодательные и нормативные акты Российской Федерации.

В процессе работы использовались методы и приемы системного экономического анализа, экспертные методики, общенаучные методы исследований (анализ, обобщение, логический метод).

Научная новизна работы состоит в том, что в ней решена важная научно-практическая задача, заключающаяся в теоретическом обосновании и решении проблемы управления экономическими рисками на предприятии с целью формирования методических подходов оценки и снижения экономических рисков путем принятия организационно-управленческих решений, в том числе: предложено рассматривать экономические риски производственных предприятий в связи с их внутренними, внешними и трансакционными издержками; доказано, что экспертная оценка экономических рисков должна базироваться не на определении их вероятностей, а на выявлении превышения уровней рисков над установленными пороговыми величинами их значимости; обоснована предпочтительность стратегии управления экономическими рисками, базирующейся на принятии мер по снижению всех значимых для предприятия рисков, и предложен комплекс мер по управлению экономическими рисками; показана зависимость способов снижения рисков от издержек, связанных с производством и реализацией продукции; разработаны способы снижения экономических рисков производственных предприятий на основе применения современных методов организации корпоративного бизнеса.

Практическая значимость проведенного исследования состоит в том, что основные теоретические разработки и выводы доведены до уровня конкретных практических рекомендаций. Предложенные способы управления экономическими рисками могут быть использованы производственными предприятиями как для решения текущих задач снижения рисков, связанных с производством и сбытом продукции, так и для разработки стратегии развития предприятия в условиях рынка независимо от форм собственности, отраслевой принадлежности и размеров.

Апробация и внедрение результатов работы. Основные теоретические положения диссертации доложены автором на:

- Международной научно-практической конференции-школе-семинаре молодых ученых и аспирантов «Передовые технологии в промышленности и строительстве на пороге XXI века», посвященной 145-летию со дня рождения академика В.Г.Шухова (Белгород, 1998 г.);

- II Международной научно-практической конференции-школе-семинаре молодых ученых, аспирантов и докторантов «Сооружения, конструкции, технологии и строительные материалы XXI века», посвященной памяти В.Г.Шухова (Белгород, 1999 г.);

- научно-практических семинарах, научно-технических совещаниях.

Результаты исследования использованы:

- в учебном процессе в Белгородской государственной технологической академии строительных материалов при изучении студентами специальностей 06.08 «Экономика и управление на предприятии» и 06.05 «Бухгалтерский учет и аудит» дисциплин «Планирование на предприятии», «Управление финансовыми рисками», «Финансовый менеджмент»;

- хозяйствующими субъектами при решении текущих задач снижения рисков и для планирования стратегии развития предприятия в условиях рынка.

Практическое использование результатов исследования подтверждается соответствующими актами внедрения.

Публикации. Основные положения диссертационного исследования отражены в 6-ти статьях общим объемом 1,63 печатных листа, в т.ч. авторских -1,0.

Структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Максимчук, Елена Владимировна

Заключение

Анализ теоретических, методических и практических вопросов управления экономическими рисками производственных предприятий позволяет сделать следующие выводы:

1. Развитие рыночных отношений в нашей стране привело к возникновению экономического риска как элемента хозяйственной деятельности производственных предприятий. Задачей менеджмента предприятия является принятие управленческих решений, сводящих к минимуму неблагоприятные риски и повышающих вероятность благоприятного развития экономической ситуации.

2. Классификация экономических рисков по группам, которые определяются видом издержек предприятия (внутренними, внешними и трансакционными), позволяет разделить методы управления рисками на те же группы, что и сами риски и эффективно управлять рисками.

3. Экспертная оценка экономических рисков должна базироваться на определении превышения уровней рисков над обоснованными пороговыми величинами их значимости, а не на определении их вероятностей, как это принято в настоящее время.

4.Стратегия управления экономическими рисками производственных предприятий должна основываться на выявлении всех значимых для предприятия рисков и принятии экономически обоснованных мер по их снижению.

5. Для снижения экономических рисков основного предприятия может быть использован перенос этих рисков на производственное или посредническое дочернее предприятие.

6. Наиболее прогрессивные способы снижения экономических рисков производственных предприятий достишются путем применения современных методов организации корпоративного бизнеса - аутсорсинга, создания оболочечных фирм, франчайзинга.

7. Приобретение доли в акционерном капитале позволяет путем получения необходимой информации и участия в управлении эмитентом снизить экономические риски, возникающие вследствие договорных отношений с предприятиями - смежниками.

8. Для снижения экономических рисков владельцев акций необходимо установление регламентирующих рамок действий менеджеров предприятия -эмитента путем разработки и принятия внутренних документов акционерного общества.

9. Разработанные способы управления экономическими рисками могут быть использованы производственными предприятиями независимо от форм собственности, отраслевой принадлежности и размеров как для решения текущих задач снижения рисков, связанных с производством и сбытом продукции, так и для планирования стратегии развития предприятия в условиях рынка.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Максимчук, Елена Владимировна, 2000 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть1,1995г.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть2,1996г.

3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1,1998г.

4. Федеральный Закон РФ «Об акционерных обществах» от 24.11.95г.

5. Федеральный Закон РФ «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» от 25.05.95г.

6. Федеральный Закон РФ «Об исполнительном производстве в РФ»

7. Федеральный Закон РФ «О банкротстве»

8. Абчук В.А. Теория риска.- JL: Судостроение, 1983.- 148 с.

9. Абчук В.А. Предприимчивость и риск.- JI.: ВИПК РП, 1994.- 92 с.

10. Агеев С., Матвеева Н. Смертельной полураспад// Эксперт. 1999. - № 9.-с.47-51.

11. Альгин А.П. Грани экономического риска.- М.: Знание, 199164 с.

12. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни.- М.: Мысль, 1989.187 с.

13. Байбиков Ю., Гарнов А. Диверсификация производства и ценообразование// РИСК.- 1998.- № 4.- с.29-33.

14. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент.- М.: Финансы и статистика, 1996.- 192 с.

15. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента,- М.: Финансы и статистика, 1998.- 224 с.

16. Бланк И.А. Инвестиционный менеджмент.- Киев: МП «ИМИТЕМ». Ltd, «Юнайтед Лондон Трейд Лимитед», 1995.- 448 с.

17. Боженков Я. Вариант работы без сбоев// РИСК.- 1998.- № 5-6.- с.67-70.

18. Бум совместных проектов продолжается// Клаксон.- 1999.- №2,- с.24-25.

19. Бухонова С.М. Организация и планирование инвестиционного рынка региона.- СПб: Химия, 1998.- 229 с.

20. Бухонова С.М., Краснов М. Предпринимательские риски: Учебное пособие.-Белгород.: Изд-во БелГТАСМ,- 78 с.

21. Бухонова С.М., Дорошенко Ю.А. Сегментация инвестиционного рынка: отраслевой и региональный аспекты// Инвестиционная деятельность предприятия и ее финансовое обеспечение в условиях рынка.- Белгород: Изд-во БелГТАСМ, 1997.- с. 14-23.

22. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами.- М.: Финансы и статистика, 1996.- 800 с.

23. Вентцель Е.С., Овчаров Л.А. Прикладные задачи теории вероятности.-М.: Радио и связь, 1983.- 416 с.

24. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Орлова Е.Р., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Серия «Оценочная деятельность».- М.: Дело, 1998.- 248 с.

25. Волков А., Сиваков Д. Технология абсолютной власти// Эксперт.- 1999.-№ 23.- с.30-32.

26. Глазунов В.Н. Финансовый анализ и оценка риска реальных инвестиций.-М.: Финстатинформ, 1997.- 135 с.

27. Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования: Учебник.- М.: Финансы и статистика, 1998.- 184 с.

28. Голубков Е.П. и др. Маркетинг: выбор лучшего решения.- М.: Экономика, 1993.- 128 с.

29. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности предприятия: Методическое пособие.-М.: ИНФРА-М, 1997.179 с.

30. Грабовый П.Г., Петрова С.Н., Романова К.Г. и др. Риски в современном бизнесе.- М.: Алане, 1994.- 224 с.

31. Грачева М.В. Анализ проектных рисков.- М.: Финстатинформ, 1999.- 216с.

32. Грибалев Н.П., Игнатьева И.Г. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению.- СПб.: Белл, 1994.- 239 с.

33. Десмонд Г.М., Келли Р.Э. Руководство по оценке бизнеса.- М.: Изд-во РОО, 1996.- 404 с.

34. Долан Э.Дж., Линдсей Д. Микроэкономика./ Пер. с англ. В.Лукашевича и др.;/ Под лбщ.ред. Б.Лисовика и В.Л.укашевича,- СПб., 1994.- 448 с.

35. Дорошенко Ю.А. Экономический потенциал территории.- СПб: Химия, 1997.-237 с.

36. Драккер Питер Ф. Управление, нацеление на результаты.- М.: «Технологическая школа бизнеса», 1994.- 156 с.

37. Дубров A.M., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Учеб.пособие/ Под ред. Б.А.Лагоши.- М.: Финансы и статистика, 1999,-176 с.

38. Замков О.О., Толстопятенко А.В. Черемных Ю.Н. Математические методы в экономике.- М.ДИС, 1997.- 365 с.

39. Замураев А. Минимизировать или управлять?// РИСК.- 1998,- № 4.- с .2329.

40. Золотогоров В.Г. Инвестиционное проектирование.- Мн.: ИП «Экоперспектива», 1998.- 464с.

41. Ивантер А. Кристаллизация по указке// Эксперт.- 1999.- № 23.- с.10-11.

42. Инструментарий экономической науки и практики. Научно-популярный справочник/ А.М.Румянцев, Е.ГЛковенко, С.И.Янаев.- М.: Знание, 1985.304 с.

43. Калянина Л. Между магазином и складом// Эксперт.- 1999.- № 24.- с.ЗО.

44. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег/Пер. с англ.- М.: Прогресс, 1978.- 494 с.

45. Кириченко В. Макроэкономические предпосылки активизации промышленной политики// Российский экономический журнал.- 1997.- № 1.- с.20-26.

46. Клейнер Г.Б., Тамбовцев В.Л., Качалов P.M. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность.- М.: Экономика, 1997.- 290 с.

47. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности.- М.: Финансы и статистика, 1996,- 432 с.

48. Краснова В., Селиванова В. Почем полуфабрикат малой фирмы?// Эксперт.- 1999.- № 40.- с.28-33.

49. Куликов AT. Квопросу о судьбе экономических реформ в России// Деньги и кредит.-1999.- № 9.- с.76-79.

50. Курс переходной экономики: Учебник для вузов/ Под ред. акад. Л.И.Абалкина.- М.: Финстатинформ, 1997.- 640 с.

51. Лапуста М.Г., Л.Г.Шаршукова. Риски в предпринимательскойдеятельности.- М.: ИНФРА-М, 1998.- 224 с.

52. Лившиц А. Двигаться по пространству дешевых шагов// Эксперт.- 1999.-№27.- с.12-15.

53. Лобанов А., Филин С., Чугунов А. Риск-менеджмент// РИСК.- 1999.- № 4.- с.43-53.

54. Лукасевич И .Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.- 400 с.

55. Мак Кинси Дж. Введение в теорию игр: Пер. с англ.- М.:Физматгиз, I960.- 321 с.

56. Макконнелл К., Брю С. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2-х т.: Пер. с англ. Т.2.- М.: Республика, 1992.- 400 с.

57. Маршалл А. Принципы экономической науки. В 2-х т. Пер. с англ.- М.: Прогресс, 1993.- Т.2.- 415 с.

58. Медовиков Д., Оганесян Т. Энергия пустоты// Эксперт.- 1997.- № 46.-с.26-32.

59. Мелкумов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирование инвестиционных проектов.- М.: ИКЦ «ДИС», 1997.- 160с.

60. Моделирование в процессах управления народным хозяйством/ Под ред.Н.П.Федоренко, Н.Я.Петракова. -М.: Наука, 1984.- 195 с.

61. Нейман Дж., Моргенштерн О. Теория игр и экономическое поведение: Пер. с англ.- М.: Наука, 1970.- 380 с.

62. Нижегородцев P.M. Экономика инфляционного производства: становление, развитие, перспективы// Вестн.Моск.ун-та. Сер.6. Экономика.- 1997.-№ 1.-C.72-85.

63. Норткотт Д. Принятие инвестиционных решений: Пер. с англ./ Под ред. А.Н.Шохина.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.- 247 с.

64. Ожегов С.Н. Словарь русского языка. М.: Гос.изд-во иностранных и национальных словарей, 1961.- 900 с.

65. Орлов А. «Кухня» малого бизнеса.- М.: АНТАРЕКС ВЕК ИНТЕРСТРАТЕГИЯ, 1992.- 162 с.

66. Основы бизнеса: Учебник/ Под ред.А.Г.Грязновой, М.А.Федотовой.- М.: Финансы и статистика, 1998.- 512 с.

67. Павлов С. Заговор титанов// Экспергг.-1999.- № 39.- с.8-12.

68. Павлова JI.H. Финансы предприятий: Учебник для вузов.- М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.- 639 с.

69. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск.- М.: Инфра-М, 1994.- 192 с.

70. Политическая экономия. Словарь/ Под ред. В.И.Колкова идр.- М.: Политиздат, 1979.- 231 с.

71. Политическая экономия: Учебник для вузов/ Медведев В.А., Абалкин Л.И., Ожерельев О.Л. и др.- М.: Политиздат, 1990.- 735 с.

72. Райзберг Б.А. Предпринимательство и риск.- М.: Знание, 1992.- 64 с.

73. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Щ., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь.- М.: Инфра-М. 1997.- 496 с.

74. Резникович А. Неравный торг// Эксперт.- 1999.- № 24.- с.28-29.

75. Речмен Д.Дж., Мескон М.Х., Боуви К.Л., Тилл Дж.В. Современный бизнес: Учеб. в 2-х т.: Пер. с англ.-М.: Республика, 1995.- 479 с.

76. Риис Р.П. Основы оценки бизнеса (Методические материалы общества оценщиков).- М.: Изд-во РОО, 1996.- 52 с.

77. Риск, неопределенность, случайность/ Под ред. А.В.Полетаева. Альманах 5,1994.-170 с.

78. Родионова В.М., Федотова М.А. финансовая устойчивость предприятия в условиях инфляции.- М.: Перспектива, 1995,- 104 с.

79. Рыцарева Е. Последняя отсрочка// Эксперт.- 1999.- № 31.- с.19.

80. Сергеев И.С. Экономика предприятия: Учеб.пособие.- М.: Финансы и статистика, 1999.- 304 с.

81. Сиваков Д. Уравнение с двумя известными// Эксперт.- 1999.- № 29.- с.24-25.

82. Скамай Л. Кому улыбается прибыль// РИСК,- 1998.- № 4.- с. 18-22.

83. Скамей Л. Риски в инновационном предпринимательстве// РИСК.- 1999.-№ ь- с.36-40.

84. Советский энциклопедический словарь.- М.: Советская энциклопедия, 1981.- 1600 с.

85. Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент в условиях инфляции.- М.: Перспектива, 1994.- 64 с.

86. Тамбовцев В.Л. Государство и экономика.- М.: Магистр, 1997.- 47 с.

87. Тамбовцев В.Л. Формальное и неформальное управление в экономике/ Отв.ред. Е.З.Майминас; АН СССР.- М.: Наука. 1990.- 92 с.

88. Уилкс С. Математическая статистика.- М.: Наука, 1967.- 320 с.

89. Управление риском. Практические методы минимизации случайного риска потенциальных убытков.- СПб.: Русский Ллойд. 1993.- 218 с.

90. Федотова М.А. Сколько стоит бизнес? Методы оценки.- М.: Перспектива, 1996.- 103 с.

91. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник/ Под ред. Е.С.Стояновой.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.: Изд-во «Перспектива», 1998.- 656 с.

92. Хазбиев А. Иномарки вместо линкоров// Эксперт.- 1999.- № 41.- с.38-39.

93. Хозяйственный риск и методы его измерения: Пер. с венг./ Т.Бочкаи, Д.Месена, Д.Мико, Е.Сеп, Э.Хусти.- М.: Экономика, 1979.- 224 с.

94. Хойер В. Как делать бизнес в Европе: Пер. с англ.- М.: Фонд «За экономическую грамотность», 1991.- 240 с.

95. Цай Т.Н., Грабовый Б.Г., Маращда Бассам Сайел. Конкуренция и управление рисками на предприятиях в условиях рынка.- М.: Алане, 1997.288 с.

96. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска/ Под ред.М.И.Баканова.- М.: Финансы и статистика, 1998. 128 с.

97. Черняк В.З. Оценка бизнеса.- М.: Финансы и статистика, 1996. 176с.

98. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий.- М.:ИНФРА-М., 1998.- 343 с.

99. Шершульский В. Все на аутсорсинг!//Эксперт,- 1999.- №26.- с. 10-14.

100. Шиткина И. Локальное правовое регулирование деятельности акционерного общества// Хозяйство и право.- 1997.- № 5.- с.97-110.

101. Шумпетер Й. Теория экономического развития (Исследование предпринимательской прибыли, капитала, кредита, процента и цикла конъюнктуры).- М: Прогресс. 1982.- 415 с.

102. Экономическая статистика: Учебник/ Г.М.Гуров, Н.В.Зайцева, М.Р.Коконика и др./ Под ред. В.М. Проскурякова, Е.Н.Фреймунд, М.Р.Эйдельмана.- 3-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 1983.- 600 с.

103. Экономическая стратегия фирмы (учебное пособие)./ Под ред. проф. Градова А.П.- СПб.: «Специальная литература», 1995.- 411 с.

104. Jones D., Mingo J. Industry practices in credit risk modelling and internal capital allocations: implications for a models-based regulatory capital standard// Federal Reserve Bank of New York Economic Policy Review. October 1998. P. 53-60.

105. Montillon G.D. Management Control Sistems A Practitioner's Viewpoint, Paper presented at the 18-th National ORSA Meeting. I960.- 316 p.

106. Mc Connell R., Brue S.L. Micro-economics.- New York: .Mc Graw-Hill. Publishing Company, 1990.- 554 p.

107. World Economic Trends 1997/98: Upturn continues.(I).// Economic Bulletin, Berlin.- 1997.- № 8.- p.3-8.