Уголовно-правовая характеристика способов совершения преступлений на рынке ценных бумаг тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 12.00.08, кандидат юридических наук Дорохин, Дмитрий Владимирович

• Дорохин, Дмитрий Владимирович
• кандидат юридических наук
• 2007

Оглавление диссертации кандидат юридических наук Дорохин, Дмитрий Владимирович

Введение.

Глава 1. Развитие законодательства об ответственности за преступления, совершаемые в сфере выпуска и обращения ценных бумаг и способы их совершения. -14

1.1. История российского уголовного законодательства об ответственности за преступления, совершаемые в сфере выпуска и обращения ценных бумаг. -14

1.2. Сравнительно-правовой анализ уголовного законодательства России и зарубежных стран, регулирующего отношения в сфере выпуска и обращения ценных бумаг. - 35

1.3. Характеристика действующего уголовного законодательства об ответственности за преступления, совершаемые в сфере отношений при выпуске и обороте ценных бумаг. -51

Глава 2. Уголовная ответственность за преступления в сфере выпуска и обращения ценных бумаг. - 74

2.1. Сфера выпуска и обращения ценных бумаг как объект преступного посягательства. - 74

2.2. Признаки объективной стороны преступлений, совершаемых в сфере выпуска и обращения ценных бумаг. - 84

2.3. Совокупность признаков, характеризующих субъект и субъективную сторону преступлений в сфере выпуска и обращения ценных бумаг. -107

Глава 3. Квалификация преступлений на рынке ценных бумаг в зависимости от способа их совершения. -124

3.1. Квалификация общеуголовных деяний, сопряженных с обманом и злоупотреблением доверием. -124

3.2. Квалификация действий связанных с обманом и злоупотреблением доверием при расчете эмиссионными ценными бумагами. - 142

3.3. Квалификация посягательств, совершенных путем обмана и злоупотребления доверием при расчете неэмиссионными ценными бумагами а так же при их незаконном изготовлении и подделке. - 152

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Уголовно-правовая характеристика способов совершения преступлений на рынке ценных бумаг»

Актуальность темы исследования. Известно, что ценные бумаги являются одним из важнейших атрибутов рыночного оборота, универсальным финансовым инструментом в руках делового сообщества, государства, физических лиц. С начала девяностых годов роль ценных бумаг в России была кардинально переосмыслена. Они заняли прочное место в хозяйственном обороте, стали важным средством укрепления финансовой основы российской экономики, создали хорошие предпосылки для привлечения инвестиций в отечественную экономику. В этих условиях перед государством стоит вполне обоснованная задача защиты финансовых средств и обеспечивающих их развитие механизмов от преступных посягательств. Необходимость обеспечения такой защиты актуализируется современными негативными реалиями российской экономики, подверженной активному криминальному влиянию. Не смог избежать этого и рынок ценных бумаг.

С формированием не всегда полноценно функционирующего рынка ценных бумаг и инвестиций, с привлечением астрономических, по своим объемам, денежных средств данная отрасль экономических отношений заметно криминализировалась. Следует заметить, что сама цена рассматриваемой финансовой бумаги определяется достаточно большим числом факторов, как закономерных, так и случайных, что порождает разнообразные способы манипулирования этой ценой. При этом, возможности участников фондового рынка изначально не равны. Подобное положение вещей дает возможность изначально нечестным участникам рынка ценных бумаг относительно легко обогащаться, незаконно используя свои преимущества, а также хитрые обманные схемы.

К сожалению, следует заметить, что в современном экономически несформированном российском обществе доверие к ценным бумагам и финансовой кредитной системе чрезвычайно низко. Несомненно, на него повлияли далеко неоднозначная приватизация и «приватизационные чеки», создание и кризисы многочисленных финансовых пирамид, нанесшие колоссальный имущественный ущерб гражданам-вкладчикам, финансовый кризис 1998 г., крах рынка ГКО. Нет серьезных гарантий безопасного развития рынка ценных бумаг и сегодня, что требует разработки соответствующих мер уголовно-правовой защиты от нацеленных на этот рынок преступлений.

В основе оптимизации такой уголовно-правовой защиты самостоятельное значение приобретает информация о приемах и способах совершения преступлений на рынке ценных бумаг. Исследование этих приемов и способов необходимо не только для организации защиты законных прав и интересов инвесторов и иных участников рынка ценных бумаг, но и для обеспечения стабильного функционирования самой сферы экономико-правовых отношений, а также для укрепления доверия к рынку ценных бумаг и фондов у предпринимательского сообщества и населения.

Нельзя не отметить, что проблема социально-правовой защиты рынка ценных бумаг знакома уголовно-правовой науке. Ее разработке были посвящены работы таких авторов, как: Д. И. Аминов, Е. И. Кадовик, В. Д. Ларичев, С. В. Русеева, А. М. Плешаков, В.Н. Токаренко и др. Вместе с тем, данные работы были завершены либо до принятия таких основополагающих нормативно-правовых актов, как Федеральный Закон «Об акционерных обществах» и Федеральный Закон «О рынке ценных бумаг», либо посвящены исследованию отдельных видов преступлений на рынке ценных бумаг. Способы же совершения преступлений на рынке ценных бумаг не нашли надлежащего рассмотрения в уголовно-правовой литературе. Этими обстоятельствами определяется в целом актуальность настоящего исследования.

Целью исследования является получение новой научной уголовно-правовой информации о способах совершения преступлений на рынке ценных бумаг, необходимой для правильной квалификации этих уголовно наказуемых деяний, совершенсгвования на данной основе соответствующей правоприменительной практики, а также предупреждения рассматриваемых преступных посягательств.

Достижению цели исследования способствовало решение следующих задач:

- анализ развития законодательства об ответственности за преступления, совершаемые на рынке ценных бумаг в истории России и международной правоприменительной практики;

- сравнительный анализ современных отечественных и зарубежных уголовно-правовых норм, устанавливающих ответственность за преступления на рынке ценных бумаг;

- определение круга отношений, подлежащих уголовно-правовой охране в сфере выпуска и обращения ценных бумаг;

- определение границ, разделяющих отношения в сфере выпуска и: обращения ценных бумаг на самостоятельные объекты преступных посягательств;

- познание юридической природы отношений в сфере выпуска и обращения ценных бумаг, как самостоятельного объекта уголовно-правовой охраны;

- анализ проблем, связанных с квалификацией преступлений, совершаемых в сфере выпуска и обращения ценных бумаг, и отграничение их от смежных составов преступлений;

- уголовно-правовая оценка способов совершения преступлений на рынке ценных бумаг;

- разработка предложений и рекомендаций, направленных на совершенствование правоприменительной практики уголовно-правового воздействия на преступления, посягающие на отношения в сфере выпуска и обращения ценных бумаг.

Объектом исследования выступают общественные отношения, возникающие по поводу преступлений, совершаемых в сфере выпуска и обращения ценных бумаг.

Предметом исследования являются закономерности развития рынка ценных бумаг как объекта преступных посягательств, адекватность этим закономерностям и общественно опасным посягательствам современных норм уголовно-правовой защиты, способы совершения преступлений в сфере выпуска и обращения ценных бумаг и основанные на них проблемы уголовно-правовой квалификации преступлений, предложения по совершенствованию уголовно-правовой защиты рынка ценных бумаг.

Методологическую базу исследования составили общенаучные и частнонаучные методы, а также фундаментальные положения отечественной криминологической и уголовно-правовой науки, методологические принципы и требования философии, социологии, юридических наук. Исследование проводилось на основе соблюдения принципа историзма научного поиска, выражающегося в освещении событий в их исторической последовательности и взаимообусловленности, в соответствии с конкретной исторической обстановкой. Методологическую основу составили метод системного анализа, а также сравнительно-правовой, историко-юридический, статистический и социологический методы познания социальной действительности.

Нормативной основой исследования стали Конституция Российской Федерации, федеральные законы, иные законы и нормативные акты, регулирующие отношения в сфере обращения ценных бумаг и ее социально-правовой охраны, Уголовный кодекс

Российской Федерации. В своем исследовании автор опирался на фундаментальные работы по истории и теории государства и права, уголовного права, социологии и криминологии.

Научная обоснованность и достоверность положений и выводов обеспечены применением апробированных социальными науками методов и методик, соблюдением требований теории уголовного права и криминологии, кх методологических принципов, тщательным отбором эмпирического материала, обобщением практического опыта, а также использованием большого научного материала, опубликованного в трудах известных ученых-юристов, социологов и представителей других отраслей гуманитарного научного знания.

Эмпирическая база исследования представлена анализом соответствующих нормативно-правовых актов, следственной практики и научной литературы по проблемам преступлений в сфере ценных бумаг. В ходе настоящего исследования было изучено 120 уголовных дел, возбужденных по фактам совершений преступлений на рынке ценных бумаг. Тщательно изучались результаты научных публикаций в периодических изданиях, монографических и диссертационных исследований иных ученых-правоведов по рассматриваемой проблеме. Теоретические положения диссертации подкрепляются также результатами социологического опроса в качестве экспертов 58 сотрудников ГУВД г. Королева московской области, деятельность которых связана с предупреждением и расследованием преступлений на рынке ценных бумаг. В целом эмпирический материал отвечает требованиям репрезентативности.

Научная новизна исследования заключается, прежде всего, в том, что его результаты представляют собой научную информацию о предмете с учетом последних изменений в российском финансовом законодательстве. К новым научным результатам можно отнести:

- современную уголовно-правовую характеристику преступлений, совершаемых на рынке ценных бумаг;

- сравнительные данные о теории и практике применения уголовного законодательства в США и странах Европейского Союза об ответственности за преступления на рынке ценных бумаг;

- современную уголовно-правовую оценку способов совершения преступлений и обстоятельств, которые способствуют им;

- авторскую оценку эффективности уголовно-правового воздействия на преступления, совершаемые на рынке ценных бумаг;

- авторский подход к решению вопросов совершенствования уголовной ответственности за преступления на рынке ценных бумаг. Новизной отличаются также положения, вынесенные на защиту.

Положения, выносимые на защиту.

1. Известно, что отношения в сфере выпуска и обращения ценных бумаг не рассматриваются действующим уголовным законодательством как самостоятельный видовой объект уголовно-правовой охраны. Между тем, такое выделение обосновано спецификой отношений в сфере выпуска и обращения ценных бумаг, безусловно, требующей самостоятельной уголовно-правовой оценки и охраны. При этом дополнительным непосредственным объектом преступлений на рынке ценных бумаг являются имущественные интересы не только инвесторов, но и профессиональных участников вторичного рынка ценных бумаг.

2. Изучение основных способов совершения преступлений на рынке ценных бумаг показало наличие взаимосвязи между непосредственно способами совершения преступлений и обстоятельствами, им способствующими. При этом для преступлений на рынке ценных бумаг характерно наличие множества взаимосвязанных стадий и этапов, тщательное планирование и подготовка преступных действий, вовлечение в круг виновных достаточно большого числа лиц. Это подчеркивает достаточно сложную уголовно-правовую квалификацию преступлений, связанных с выпуском и обращением ценных бумаг, зачастую выходящую за пределы непосредственного объекта уголовно-правовой охраны. Криминологические взаимосвязи таких преступлений, нередко, представляют собой гораздо более широкий круг уголовно наказуемых деяний, посягающих не только на собственно экономические, но и на иные общественные отношения (собственности, интересов службы в коммерческих и иных организациях, интересов государственной службы и др.)

3. Субъект преступлений на рынке ценных бумаг отличается некоторым разнообразием форм. К нему можно отнести и сотрудника кредитно-банковской системы, и ответственного сотрудника какого-либо юридического лица (в том числе и того, против интересов которого направлен преступный умысел), и государственного служащего, связанного своей непосредственной деятельностью с финансами и банками, и др. В тех составах преступлений, которые предусматривают ответственность за подделку ценных бумаг, субъектом может быть как любое лицо, знакомое с азами компьютерной графики и полиграфии, так и профессионал, обладающий высокой квалификацией в типографском деле. В любом случае, субъекта преступления на рынке ценных бумаг отличают, те или иные, как легальные, так и нелегальные профессиональные качества, что, безусловно, отражается и на способах совершения этих преступлений, и на последующей уголовно-правовой квалификации.

4. Сегодня, с интенсивным развитием экономических отношений и ростом популярности неэмиссионных ценных бумаг, особенно векселей, наметилась тенденция увеличения количества мошеннических, по своей сути, преступлений с подобными бумагами. Возрастает число фактов их подделки. Наряду с собственно криминальными интересами лиц, совершающих преступления на рынке ценных бумаг, криминализацию сферы неэмиссионных ценных бумаг, в определенной мере, стимулирует удобство и легкость их использования субъектами делового сообщества, а также, безусловно, низкий уровень экономико-правовой культуры большей части населения. Эти обстоятельства не позволяют потерпевшим определить мошеннический характер сделки, вовремя отказаться от нее, выявить поддельную ценную бумагу.

5. Традиционными способами совершения преступлений на рынке ценных бумаг, которые подлежат уголовно-правовой квалификации при установлении уголовной ответственности за рассматриваемые преступления являются: хищение акций посредством подложного передаточного распоряжения; хищение акций с помощью фальсификации протоколов собраний акционеров; реализация подлинных ценных бумаг, которые не принадлежат виновным; продажа фиктивных пакетов акций с помощью фальсификации выписок из реестра акционеров; завладение эмиссионными ценными бумагами путем оплаты их покупки фиктивным эквивалентом. Основным подделываемым преступниками документом выступает вексель. Кроме того, преступления с векселем совершаются путем: составления векселя трассатом с заведомо допущенными нарушениями; выдача векселя, подписанного неуполномоченным на то лицом; выдача векселя с заведомым умыслом не оплачивать его; неправильное оформление индоссамента, а также внесение в него незаконных изменений и дополнений, равно как и аналогичные действия по отношению к авалю, к акцепту, к надписи о посредничестве; обман или злоупотребление доверием со стороны представителя официальной организации; использования неэмиссионных ценных бумаг, обладающих признаком дефекта формы, а также частичной или полной подделки.

Теоретическая значимость исследования состоит в том, что настоящая работа призвана внести определенный вклад в развитие и решение теоретических уголовно-правовых проблем уголовной ответственности и квалификации преступлений, посягающих на экономические отношения, в том числе, связанные с обращением ценных бумаг. Кроме того, материалы диссертации могут восполнить соответствующий раздел науки криминологии, отражающий вопросы состояния преступности в сфере экономической деятельности и ее предупреждения.

Практическая значимость исследования заключена в том, что содержащиеся в работе практические рекомендации, направленные на совершенствование института уголовной ответственности за преступления, совершаемые на рынке ценных бумаг, могут быть использованы специалистами правоохранительной практики в решении вопросов квалификации рассматриваемых уголовно наказуемых деяний. Материалы исследования могут быть использованы также в законотворческой работе соответствующих органов государственной власти, в следственной практике органов дознания и предварительного следствия, в работе контролирующих органов, призванных обеспечить безопасность и законность функционирования рынка ценных бумаг, в подразделениях внутренней безопасности и аудита коммерческих организаций. Также возможно использование материалов диссертации в научно-исследовательской работе и учебном процессе при изучении курсов уголовного права и криминологии по соответствующим темам.

Апробация результатов исследования. Материалы настоящего исследования докладывались соискателем на конференции Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов России, посвященной проблемам преступлений на рынке ценных бумаг и фондовой бирже в мае 2007 года, опубликованы в 5-ти научных статьях, в том числе 2-х, опубликованных в рецензируемых изданиях, рекомендованных ВАК, объемом 1,4 п.л. Теоретические выводы и результаты, полученные в процессе исследования, используются на кафедре уголовно-правовых дисциплин Всероссийской государственной налоговой академии Министерства финансов России при преподавании дисциплин «Уголовное право. Особенная часть» и «Криминология. Особенная часть».

Структура и объем диссертации определяются требованиями ВАК Министерства образования и науки России, характером исследования и поднятыми в нем научными проблемами. Диссертация состоит из введения, трех глав, девяти параграфов, заключения, списка использованной литературы и приложения.

Заключение диссертации по теме «Уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право», Дорохин, Дмитрий Владимирович

Заключение.

Проведенное нами в настоящей работе исследование позволяет сделать целый ряд выводов. Перечислим наиболее значительные и важные из них.

Современное отечественное законодательство, регулирующие рынок ценных бумаг тесно и неразрывно связано друг с другом. Эта сфера общественного бытия регулируется совместно нормами конституционного, гражданского, административного и уголовного права. Как результат этой связи самой основе понятия ценная бумага лежат отношения частного права, пусть даже и отягощенные публично-правовыми элементами государственного регулирования. Но именно подобные элементы определяют правовое положение участников фондового рынка, а так же требования, предъявляемые к ценным бумагам, регламентируют правила совершения сделок на рынке ценных бумаг, устанавливают меры имущественной ответственности, а также иные меры защиты гражданских прав участников фондового рынка.

Правовое Регулирование рынка ценных бумаг осуществляется в основном на основе Гражданского кодекса Российской Федерации, а так же ФЗ «О рынке ценных бумаг» и « Об акционерных обществах». Под ценной бумагой отечественным законодательством подразумевается документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности. Следует подчеркнуть, что законодательство о ценных бумагах, в отличие от законодательства о рынке ценных бумаг входит в область исключительного действия гражданского права, что установлено статьями 1, 2 и 3 ГКРФ, а так же статьями 142 по 149 названного кодекса.

В основе разнообразия видов ценных бумаг, предусмотренных законодательством России, лежит та конкретная роль, которую играет каждая из них в экономической сфере общественного бытия, то есть их функции конкретной ценной бумаги. Заметная и важная роль в организации и функционировании рынка ценных бумаг отведена нормам административного права. При этом задача административного правового регулирования рынка ценных бумаг сводится к организации деятельности компетентных органов государственной власти, осуществляющие управление фондовым рынком. Наиболее заметным из таковых органов является Федеральная Комиссия по Ценным Бумагам.

Согласно ФЗ «О рынке ценных бумаг», участниками рынка ценных бумаг являются такие лица и организации как эмитенты, дилеры и профессиональные участники рынка ценных бумаг. Среди достаточно широкого круга полномочий ФКЦБ, выделяют ее права, связанные с лицензированием деятельности на рынке ценных бумаг. В ведении административного права находится установление санкций за нарушение законодательства о рынке ценных бумаг.

Современное Российское уголовное законодательство в вопросе ответственности за совершение преступлений на рынке ценных бумаг претерпело существенные изменения. Введена глава 22 УКРФ, посвященная преступлениям в сфере экономической деятельности. Введена статья 185 УКРФ, посвященная злоупотреблениям при эмиссии ценных бумаг.

Уголовная ответственность за преступления на рынке ценных бумаг предусмотрена уголовным законодательством России в статьях.185, 185.1 и 186, а так же и в статье 159 УКРФ, по которой могут быть квалифицированы хищения ценных бумаг путем обмана и злоупотребления доверием. Само понятие объекта преступления может быть охарактеризовано как охраняемые действующим уголовным законом общественные отношения, против которых направлено общественно опасное деяние, именно им причиняется вред либо создается реальная угроза причинения вреда. Таким образом, сам объектом преступлений на рынке ценных бумаг может быть определен как совокупность отношения, возникающие при осуществлении эмиссии и обращения самих ценных бумаг. Непосредственным объектом данного преступления можно считать «установленный порядок выпуска и обращения ценных бумаг. Видовым объектом преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности, являются общественные отношения, возникающие по поводу осуществления экономической деятельности в единстве всех ее сторон. Дополнительным непосредственным объектом преступлений на рынке ценных бумаг являются имущественные интересы не только инвесторов, но и профессиональных участников рынка ценных бумаг, действующих на вторичном рынке. Однако следует подчеркнуть, что современное отечественное уголовное законодательство не выделяет преступления на рынке ценных бумаг в самостоятельный видовой объект правовой охраны. Таким образом, по нашему мнению, а так же мнению авторов, ведущих научную деятельность в рамках изучения проблемы преступлений на рынке ценных бумаг, следует законодательно, путем дополнительного правотворчества, выделить подобную категорию преступных деяний в самостоятельный видовой объект.

Традиционно под объективной стороной любого преступного деяния понимается само внешнее воздействие общественно опасного посягательства на охраняемые уголовным правом общественные отношения. В объективную сторону преступления включают такие понятия как: общественно опасное деяние; преступные последствия; причинная связь между деянием и преступными последствиями; способ, место, время, орудия и обстановка совершения преступления. Для всех преступлений, совершаемых на сынке пенных бумаг, в том числе для

X У 'А д. « мошенничества, злоупотреблений при эмиссии и подделке ценных бумаг характерно наличии мультистадийности, состоящей из огромного числа взаимосвязанных и взаимовытекающих действий и этапов. Наиважнейшим показателем, характеризующим совершенное преступление, являются опасные последствия. Под ними понимаются те негативные изменения в объекте правовой охраны, которые были причинены преступным деянием. Причинно следственная связь между совершенным деянием и вредными последствиями - объективная философская категория, является свойством всех событий происходящих в объективной реальности. Одно явление предшествует другому, каждое последующее событие вытекает из предыдущего. То есть, имеет место быть причина и следствие. Общественно - опасное действие при мошенничестве заключается в хищении чужого имущества или приобретении прав на таковое путем обмана или злоупотребления доверием. В современном законодательстве статья 159 УКРФ, устанавливающая ответственность за мошенничество, обладает материальным составом. Главной отличительной особенностью мошенничества от других форм хищения являются способы совершения данного преступления - обман и злоупотребление доверием. Вредным результатом в мошенничестве является завладение чужим имуществом, а так же противоправное приобретение права на чужую собственность. Моментом наступления вредного результата при совершении мошеннических действий следует считать то время, когда незаконно похищаемое или отчуждаемое имущество реально выходит из сферы владения потерпевшего, а виновный получает реальную возможность обернуть захваченное в свою пользу, распорядиться данным имуществом как своим собственным.

Объективную сторону ст. 185 УКРФ «Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии)» образует внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, а равно утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию, или утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии, если эти деяния причинили крупный ущерб. При этом эмиссией ценных бумаг признается установленная Ф.З. «О рынке ценных бумаг» последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг. При этом под проспектом эмиссии следует понимать подлежащее обязательной регистрации письменное заявление юридического лица декларирующие намерение произвести первичную эмиссию ценных бумаг. Вредным результатом, к которому приводит совершение данного деяние будет причинение крупного ущерба охраняемым законом отношениям, под которым следует понимать ущерб, превышающий установленный законодательством на момент совершения преступления минимальный размер оплаты труда в две тысячи раз.

Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ («Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг»), выражается в действиях, направленных на внесение материального или интеллектуального подлога в денежные знаки или ценные бумаги. Объективная сторона данного преступления в характеризуется двумя моментами. Во-первых, изготовлением поддельных денежных знаков или ценных бумаг, а во-вторых, сбытом их. Фальсификация подразумевает создание предметного изображения на внешне похожем материальном носителе, обладающей заметной внешней схожестью с действующими денежными знаками и ценными бумагами. Подделку денег или ценных бумаг можно считать оконченным преступлением, когда с целью сбыта, будет изготовлен, по крайней мере, один денежный знак или ценная бумага, или выпущена в оборот хоть одна фальшивка, в независимости от числа имеющихся в наличии и предназначенных для последующего сбыта.

В понятие субъективной стороны любого преступления включены такие признаки как вина, мотив, цель и эмоции. Под виной юридическая наука понимают психическое отношение лица к совершенному общественно-опасному деянию и к его вредным последствиям. Вина в преступлениях в сфере выпуска и оборота ценных бумаг характеризуется в виде прямого умысла. При этом следует помнить, что Мотивы и цели, которые преследуют преступники, совершая преступления на рынке ценных бумаг, совпадают, в основе их лежат низменные и корыстные побуждений. Для преступлений в сфере выпуска и обращения ценных бумаг характерна, тщательная подготовка, обдумывание всех аспектов реализации возникшего умысла, обсуждение плана совершения преступления с сообщниками и посвященными лицами. Разработка целого спектра приемов и средств, необходимых для совершения подобного преступления. Преступления на рынке ценных бумаг обладают повышенной общественной опасностью, подобную же характеристику заслуживает и субъект подобного преступления. Исходя из принципа вины, только люди могут быть субъектом преступления. Субъект преступления - лицо, совершившее общественно опасное деяние и способное в соответствии с законом понести за него уголовную ответственность. Вина, полностью исключается в тех случаях, когда данное конкретное лицо в момент совершения преступления из-за своего психического состояния не осознавало характера своих действий, а так же не было способно ими осмысленно руководить. Для определения вменяемости или невменяемости лица требуется согласованного применения юридического и медицинского критериев. Исходя из текста ст. 20 УК РФ, для виновных в совершении преступлений в сфере обращения ценных бумаг установлен общий возраст наступления уголовной ответственности. Сам субъект преступления может характеризоваться и как общий и как специальный. Например, независимый оценщик и аудитор, подписавшие проспект эмиссии ценных бумаг. Можно сказать, что субъект преступлений на рынке ценных бумаг отличается некоторым разнообразием форм. К нему можно отнести, и сотрудника кредитно-банковской системы, либо ответственного сотрудника какого-либо юридического лица (в том числе и того против которого направлен умысел), государственного служащего, связанный с финансами и банками. В тех составах преступления, которые предусматривают ответственность за подделку ценных бумаг, субъектом может быть и школьник, знакомый с азами компьютерной графики и полиграфии так и профессионал, обладающий высокой квалификацией в типографском деле.

Введение отдельной части работы, посвященной проблеме квалификации исключительно общеуголовных мошеннических преступлений, позволило нам сделать некоторые выводы, а так же существенно облегчило рассмотрение вопросов злоупотреблений с эмиссионными и неэмиссионными ценными бумагами. Таким образом, под мошенничеством следует понимать хищение чужого имущества, а так же вещных прав на чужое имущество, которые были приобретены путем обмана или злоупотребления доверием. Под видовым объектом мошенничества следует понимать отношения собственности, а непосредственным объектом - конкретная форма собственности. Единственным способом совершения мошенничества является обман или злоупотребление доверием. Обман же - сознательное введение лица в заблуждение путем сообщения заведомо ложных сведений, а так же путем сокрытия важнейшей информации, влияющей на восприятие характера сделки или утаение сведений, которые виновный был обязан довести до контрагента. Предметом мошенничества являются объекты права собственности, предусмотренные действующим гражданским законодательством России. Таким образом, объективная сторона мошенничества заключается в противоправном и безвозмездном завладении чужим имуществом или правом на него путем обмана потерпевшего или злоупотребления его доверием. Состав преступления мошенничество является материальным. Таким образом, преступление считается оконченным с того самого момента, когда преступник получает реальную возможность каким-либо способом распорядиться незаконно полученным имуществом, то есть обернуть его в свою пользу. Субъективная сторона мошенничества может быть охарактеризована в виде прямого умысла, а мотивом преступления являются сугубо низменные и корыстные побуждения виновного, то есть перед преступником стоит корыстная цель. Субъектом мошенничества следует считать физическое вменяемое лицо, достигшее общего возраста наступления уголовной ответственности. Однако, исходя из текста третей части ст. 159 УКРФ, возможно и наличие специального субъекта.

Далее нами были рассмотрены наиболее характерные и известные способы совершения мошеннических хищений на рынке эмиссионных ценных бумаг, проблемы их квалификации.

Благодаря быстрому росту общественных отношений и популярности неэмиссионных ценных бумаг, особенно векселей, наметилась тенденция роста количества мошеннических преступлений с подобными бумагами, возрастает число случаев их подделки. Далее нами были рассмотрены наиболее распространенные способы совершения мошеннического завладения ценными бумагами. Была нами поднята и проблема подделок и фальсификации ценных бумаг. При этом любая ценная бумага считается фальшивой по причине утраты своей юридической основы вследствие следующих явлений. Во-первых3 наличия каких-либо дефектов формы, определенной соответствующими нормативными документами. А, во-вторых, в силу несоответствия представленной ценной бумаги подлинному образцу по комплексу технологических особенностей. Нами были рассмотрены случаи подделок неэмиссионных ценных бумаг, обладающих как признаком дефекта формы, так и признаками частичной или полной подделки.

Список литературы диссертационного исследования кандидат юридических наук Дорохин, Дмитрий Владимирович, 2007 год

1. Официальные нормативно-правовые акты:

2. Гражданский кодекс РФ. Часть вторая // Собрание законодательства РФ, 1996, № 5, ст.410.

3. Уголовное уложение Российской Империи. СПб., 1903.

4. Федеральный Закон «О рынке ценных бумаг». Федеральный Закон РФ // РГ. 1996.25 апреля.

5. Федеральный закон от 26.12.95г. N 208-ФЗ "Об акционерныхобществах" (в ред. Федеральных законов от 13.06.1996 N 65-ФЗ, от2405.1999 N 101-ФЗ, от 07.08.2001 N 120-ФЗ, от 21.03.2002 N 31-Ф3, от 31.10.2002 N 134-Ф3, от 27.02.2003 N 29-ФЗ).

6. Федеральный закон РФ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг" от 29.07.98 г. N 136-Ф3.

7. Указ Президента РФ от 26.06.95г. № 765 "О дополнительныхмерах по повышению эффективности инвестиционной политики Российской Федерации".

8. Указ Президента РФ от 17 сентября 1994 года, № 1223. «О частных инвестициях в Российской Федерации». // Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 22, ст. 2462.

9. Указ Президента РФ от 10 июня 1994 года «О некоторых мерах по обеспечению государственного управленияэкономикой.» // Собрание законодательства Российской Федерации, 1994, № 6.

10. Указ Президента РФ от 5 сентября 1995 года, № 899. «О выпуске государственных ценных бумаг, обеспеченных золотом.» // Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 37, ст. 3587.

11. Постановление Правительства РФ от 11.11.02 г. N 817 «Об утверждении Положения о лицензировании деятельности по изготовлению защищенной от подделок полиграфической продукции, в том числе бланков ценных бумаг, а также торговли указанной продукцией».

12. Постановление Правительства РФ от 14.04.94 г. N 321 «О выпуске казначейских векселей 1994 года Министерством финансов1. Российской Федерации».

13. Постановление Правительства РФ от 15 мая 1995 г. N 458 «О генеральных условиях эмиссии и обращения облигаций федеральных займов» (в ред. Постановлений Правительства РФ от 30.06.98 N 676, от 07.02.99 N 245).

14. Постановление Правительства РФ от 16.10.2000 г. N 783 «Об утверждении положения о Министерстве Российской Федерации по налогам и сборам» (в ред. Постановления Правительства РФ от 30.08.2002 N 649).

15. Постановление Правительства РФ от 16.10.2000 г. N 790 «Об утверждении генеральных условий эмиссии и обращения государственных краткосрочных бескупонных облигаций».

16. Постановление Правительства РФ от 24.01.95 г. N 78 «О неотложных мерах по предотвращению подделки бланков ценных бумаг, применяемых в Российской Федерации».

17. Постановление Правительства РФ от 26.09.94 г. № 1094 "Об оформлении взаимной задолженности предприятий и организаций векселями единого образца и развитии вексельного обращения" (в ред. Постановления Правительства РФ от 27.12.95 N 1295).

18. Положение «О порядке размещения, обращения и погашения казначейских обязательств». Утверждены письмом

19. Постановление Правительства РФ от 10 августа 1995 года, № 812 «О генеральных условиях выпуска и обращения облигаций государственного сберегательного займа Российской Федерации».

20. Собрание законодательства РФ, 1995, № 21, ст. 1967.

21. Постановление Правительства РФ от 21 марта 1996 года, № 316. «О генеральных условиях выпуска и обращения облигаций государственных нерыночных займов».

22. Постановление Правительства РФ от 3.06.92 г. N 376 "Об упорядочении производства бланков ценных бумаг в

23. Российской Федерации" (в ред. Постановления Правительства РФ от 11.11.2002 N817).

24. Постановление ЦИК и СНК СССР от 7.08.1937 г. N 104/1341 "О введении в действие положения о переводном и простом векселе".

25. Постановление Президиума Верховного Совета РСФСР от2406.91 г. "О применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР, которое в настоящее время утратило силу в связи с принятием Федерального закона от 11.03.97г. N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе".

26. Постановление Пленума Верховного суда РФ от 28 апреля 1994 г. № 2 "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте под дельных денег и ценных бумаг" // БВС, 1994. № 7.

27. Постановление ФКЦБ от 7.02.03 г. N 03-8/пс "Об утверждении

28. Положения о порядке проверки действий лиц, содержащих признаки манипулирования ценами на рынке ценных бумаг".

29. Постановление ФКЦБ РФ от 02.10.1997 N 27 « Об утверждении

30. Положения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг».

31. Постановление ФКЦБ РФ от 04.01.2002 N I-пс «Обутверждении Положения о требованиях, предъявляемых к организаторам торговли на рынке ценных бумаг».

32. Постановление ФКЦБ РФ от 11.10.1999 N 9 «Об утверждении Правил осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации».

33. Постановление ФКЦБ РФ от 14.08.2002 N 32/пс «Об утверждении Положения о клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации».

34. Постановление ФКЦБ РФ от 16.10.1997 N 36 «Об утверждении

35. Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации».

36. Постановление ФКЦБ РФ от 17.10.1997г. N 37 «Об утверждении Положения о доверительном управлении ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги».

37. Постановление ФКЦБ РФ от 26.10.2001 N 28 «Об утверждении

38. Положения о системе контроля организаторов торговли на рынке ценных бумаг и дополнительных требованиях к участникам торгов и эмитентам ценных бумаг».

39. Положение "О Федеральной комиссии по рынку ценныхбумаг", утв. Указом Президента РФ от 1.07.96 г. N 1009 (в ред. Указов Президента РФ от 12.04.1999 N 456, от 03.04.2000 N 620, от 18.02.2002 N 184).

40. Положение "Об обращении выпусков облигаций Банка России,утв. ЦБ РФ 28.08.1998 N 53-П. (в ред. Указаний ЦБ РФ от 01.09.1998 N 339-У, от 16.11.1999 N 681-У, от 03.12.2001 N1058-У).

41. Положение "О ведении реестра владельцев именных ценныхбумаг", утв. Постановлением ФКЦБ от 2.10.97г. № 271.. Официальные нормативно-правовые акты зарубежных государств, сборники официальных нормативно-правовых актов зарубежных государств:

42. Уголовный кодекс ФРГ. М., 1999.

43. Уголовное право Соединенных Штатов Америки // Сборник нормативных актов. М., 2000.

44. Уголовный кодекс Испании. М., 1998.

45. Новый УК Франции. -М, 1993.

46. Хрестоматия по истории государства и права зарубежных стран. М. Зерцало -2000г.

47. I. Книги, научные работы, статьи, статьи в электронных СМИ, монографии, диссертационные исследования

48. Агарков М.М.Основы банковского права. Учение о ценных бумагах. М., 1996

49. Алехин А.П., Козлов Ю.М. Административное право Российской федерации. Ч. 1. М.: 1994.

50. Антонян Ю.М., Бородин С.В. Преступность и психические аномалии / Отв. ред. И.Л. Кудрявцев, М., 1987

51. Астапкин Д. И., Астапкина С. М., Криминалистика. Учебное пособие// Инфра-М, 2002 г

52. Батлер Ульям Э.,Гаши-Батлер Марианн Е.Корпорации и ценные бумаги по праву России и США. М.1997.

53. Белов В.А. Ценные бумаги в российском гражданском праве.М.,1996.

54. Белов В. А. Преступления, совершаемые первым приобретателем векселя

55. Богомягков Ю.С. Уголовно-правовая невменяемость: критерии и признаки // Советское государство и право, 1989, № 4

56. Борзенков Г.Н. Ответственность за мошенничество, М., 1971г.

57. Братусь С.Н. Соотношение экономических и административно-правовых методов управления социалистическим производством. Издательство МГУ, 1965

58. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления) СПб.: Издательство "Юридический центр "Пресс", 2002.

59. Галанов В.А., Басов А.И. Рынок ценных бумаг. М., 1998.

60. Гамза В.А., Ткачук И.Б. «Преступления в сфере вексельного обращения: криминалистическая характеристика и меры предупреждения»// М.: Издатель Шумилова И.И., 2004

61. Гарифуллина Р. Ответственность за преступления в сфере финансово-кредитных отношений

62. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. М., 1998

63. Гаухман Л. Д., Максимов С.В. Ответственность за преступления против собственности. М., 1997.

64. Гордон В. М. Система советского торгового права. Харьков, 1924

65. Григорьева Л.В. Формы и средства мошеннического обмана. Саратов. 1995г.

66. Дементьева Е.Е. Экономическая преступность и борьба с ней в странах с развитой рыночной экономикой (на материалах США и Германии) // Актуальные вопросы борьбы с преступностью в России и за рубежом. Вып. 5 М., 1992.).

67. Долгова А. И. Преступность и реформы в России

68. Егоров Н.Д. Гражданское правоотношение // В учеб. Гражданское право. Часть I / Под ред. А.П.Сергеева, Ю.К.Толстого. М.: Проспект, 1996.

69. Жалинский А., Рерихт А. Введение в немецкое право. -М: Спарк, 2001.

70. Жилкин И. «Характерные Особенности Подделок Ценных Бумаг»

71. Здравомыслов Б.В. Уголовное право России. Общая часть М., 1996

72. Кадовик Е.И. Ценные бумаги как предмет уголовно-правовой охраны»// дисс. канд. юр. наук, М. 1999

73. Каратуев А. Г. Ценные бумаги: виды и разновидности. Учебное пособие. — М.: Русская Деловая Литература. 1997. С. 32.

74. Караханов А., Изменения законодательства о преступлениях в сфере экономической деятельности// "Российская юстиция", N 5, май 2004 г.

75. Карпец И.И. Современные проблемы уголовного права и криминологии, М, 1976

76. Клепицкий И.А. Уголовно-правовая охрана инвестиций на рынке ценных бумаг II "Законодательство", N 12, декабрь 2003 г., N 1, январь 2004 г.

77. Козочкин И.Д. Уголовное право Федеративной Республики Германии. М., 1981.

78. Кудрявцев В.Н. «Закон, поступок, ответственность» М. 1984.

79. Кудрявцев В.Н. Механизм преступного поведения. М, 1981

80. Куринов Б.А. Научные основы квалификации преступлений, М., 1984

81. Ленин В.И. О задачах Наркомюста в условиях новой экономической политики. Письмо Д.И.Курскому, Собр.соч., Т.44

82. Лимонов В.Н., Уголовно-правовая оценка мошенничества // "Журнал российского права", N 12, декабрь 2002 г.

83. Малеин Н.С. «Правонарушение: понятие, причины, ответственность»

84. Мальцев В. Ответственность за неправомерное завладение имуществом. // Законность-1995г. №2 России. 1998. № 4. С. 64.

85. Методические рекомендации СК при МВД РФ и ВНИИ МВД РФ. Расследование незаконного предпринимательства // Информационный бюллетень следственного комитета МВД

86. Молотников А., Махинации с акциями И "эж-ЮРИСТ", N 3, январь 2004 г.

87. Назаренко Г.В. Эволюция понятия невменяемости // Государство и право, 1993, № 3

88. Нащекин С. Значение воли собственника для квалификации хищения. // Законность-№6.

89. Наумов А. Иммунитет в уголовном праве // Уголовное право, 1998, № 2

90. Никифоров Б. С. Об объекте преступления по советскому уголовному праву //Советское государство и право. 1956. № 6. СЮ

91. Нерсесов Н.О. О бумагах на предъявителя с точки зрения гражданского права. М., 1989;

92. Ноздрачев А.Ф. Основные характеристики исполнительной власти по Конституции Российской Федерации 1993 г. // Государство и право. 1996. - № 1.

93. Ноздрачев А.Ф., Пронина B.C., Хангельдыев Б.Б. и др. О развитии административного законодательства // Государство и право.-1996.-N7.-СЮ

94. Овчинников Б. М. Организационные и методические особенности расследования крупных финансовых мошенничеств // Информационный бюллетень СК МВД РФ. 1996. №3.

95. Орымбаев Р. Специальный субъект преступления, Алма-Ата, 1989

96. Павлов В.Г. Субъект преступления в уголовном законодательстве РСФСР (1917-1996) // Правоведение, 1998, № 1

97. Первомайский В.Б. Критерии невменяемости и пределы компетенции психиатра-эксперта // Государство и право, 1991, №5

98. Поляков Е. А. Особенности расследования крупных финансовых махинаций // Вестник МВД РФ. 1996. № 5

99. Рарог А.И. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. "Проспект", 2004 г.

100. Рарог А.И. Субъективная сторона преступления // В учебнике Уголовное право Общая часть. / Под ред. акад. В.Н.Кудрявцева и проф. А.В.Наумова. М.Д996. С.122-124.

101. Рарог А.И. Уголовное право России. Особенная часть. Учебник. М., 2001.

102. Рубцов Б. Б. Мировые рынки ценных бумаг. М.: Экзамен, 2002,

103. Сизов Ю.С. Формирование системы государственного регулирования рынка ценных бумаг в России. Московский опыт. М., 1999.

104. Станков В.В. Стенограмма второй ежегодной конференции "Вексельный рынок и коммерческие бумаги России" 22 октября 1997 года, речь СтанковаВ.В.

105. Суханов Е. А. Вступительная статья // Белов В. А. Ценные бумаги в российском гражданском праве. -М: ЮрйнфоР, 1996.

106. Таганцев Н.С. Русское уголовное право. Лекции. Общая часть. Изд.2-е. СПб.,1902. T.I.

107. Токаренко В. Н. Уголовно-правовые и криминологические проблемы борьбы с преступлениями, совершаемыми на рынке ценных бумаг М. 2003

108. Тюнин В., Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг // "Российская юстиция", N 3, март 2003

109. Тьюлз Р. Д. и др. Фондовый рынок / Пер. с англ. М.: ИНФРА-М. 1997.

110. Устименко В.В. Специальный субъект преступления, Харьков, 1989

111. Церетели T.B. Причинная связь в уголовном праве.

112. Чащина Л., судья Челябинского областного суда, «Ошибки квалификации при рассмотрении дел о мошенничестве»

113. Шагиахметов М. , начальник отдела по расследованию организованной преступной деятельности в сфере экономики ГСУ при ГУВД Челябинской области «Оценка доказательств по делам о крупных мошенничествах» // Законность. 2000. N 5

114. Шагиахметов М. «Использование методов экономического анализа по делам о мошенничестве»

115. Шагиахметов М. Р. Об опыте расследования крупных финансовых хищений в финансовой сфере // Информационный бюллетень СК МВД РФ. 1997. №4.

116. Шишков С.Н. Правовое значение психических расстройств при производстве по уголовным делам // Советское государство и право, 1988

117. Щепалов С. Мошенничество это умышленное причинение имущественного, ущерба // "Российская юстиция", N 1, январь 2003 г

118. Яковлев В.И. «Регулятивные и охранительные правоотношения в сфере рынка ценных бумаг в России»\\дисс. канд. юр. наук, М. 1998.

119. Якубов А.Е. Особенности уголовной ответственности несовершеннолетних // Вестник Московского университета, 1988, № 6