Стратегия и механизмы риск-менеджмента в системе банковского надзора в Российской Федерации тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.10, кандидат экономических наук Кутузова, Анна Сергеевна

• Кутузова, Анна Сергеевна
• кандидат экономических наук
• 2010

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Кутузова, Анна Сергеевна

Введение.

Глава 1.Теоретические аспекты банковского регулирования и надзора

1.1 .Понятие и место банковского надзора в системе регулирования банковской деятельности.

1.2.Анализ и оценка системы банковского надзора с позиции реализации концепции риск-менеджмента.

1.3.Дифференциация режима банковского надзора как элемент концепции рискориентированного надзора.

Глава 2. Механизм реализации стратегии риск-менеджмента в системе банковского надзора

2.1 .Методы и инструментарий банковского надзора на микроуровне.

2.2.Методы и инструментарий банковского надзора на макроуровне.

2.3.Принципы реализации методов и инструментов банковского надзора.

Глава 3. Реализация стратегии риск-менеджмента в системе надзора за деятельностью коммерческих банков на рынке ценных бумаг на основе мегарегулятивного подхода '

3.1. Методические предпосылки реализации надзора за операциями коммерческих банков с ценными бумагами на основе принципа мегарегулирования.

3.2.Формы взаимодействия Банка России и Федеральной службы по финансовым рынкам в рамках реализации контактного надзора за операциями коммерческих банков с ценными бумагами.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Стратегия и механизмы риск-менеджмента в системе банковского надзора в Российской Федерации»

Сегодня банковская система Российской Федерации переживает этап интенсивного развития, предполагающего как наращивание объемов ресурсов и активных операций, повышение степени распространенности и доступности банковских услуг, так и развитие общей культуры ведения банковского бизнеса. Данные позитивные тенденции происходят на фоне усложнения банковских технологий, развития хозяйственных связей банков с другими экономическими субъектами, расширения спектра банковских операций, стирания национальных границ и интеграции российской банковской системы в мировую экономику. Банковская деятельность становится все более универсальной и многогранной, более сложной и динамичной. Указанные г* прогрессивные изменения, тем не менее, помимо положительного эффекта, означают также привнесение в банковскую систему новых рисков, формирующихся в сфере новых клиентов, контрагентов, зарубежных партнеров, а также новых технологий и процессов. Кроме того, популяризация и активное продвижение на рынок банковских удлуг должны влечь за собой повышение степени ответственности банковского бизнеса перед обществом, ведь при отсутствии доверия к банкам само их дальнейшее существование представляется сомнительным.

В этой связи, сегодня возрастает значимость регулирующих институтов как гарантов стабильности на рынках капиталов. Особая потребность в грамотных и обоснованных действиях регуляторов возникает в периоды рыночных потрясений и кризисов, от которых, как показывает опыт, не застрахована даже высокоорганизованная рыночная система. На основании вышесказанного проблема совершенствования банковского регулирования и его важнейшей компоненты - банковского надзора представляется актуальной и значимой. Совершенно очевидно, что высокому уровню организации банковского дела должна соответствовать адекватная система банковского надзора, которая наряду с поднадзорным субъектом должна претерпевать прогрессивные изменения.

На сегодняшний день формализованная система банковского надзора карательного типа не удовлетворяет современным требованиям развития банковского бизнеса. Реализация концепции рискориентированного банковского надзора в России призвана обеспечить развитие содержательных механизмов, направленных на комплексную оценку адекватности принимаемых кредитными организациями рисков, а также методов и процедур риск-менеджмента в рамках процесса корпоративного управления. Несмотря на обращение Банка России при реализации функции надзора к ключевым положениям и принципам, признанным международным банковским сообществом, имеется значительное число неиспользованных возможностей и нереализованных перспектив применения инструментария Центрального банка Российской Федерации в целях реализации концепции риск-менеджмента в системе банковского надзора.

Являясь качественно новым этапом развития надзора, стратегия риск-менеджмента требует формирования обширной теоретической базы и значительных прикладных исследований, которые позволят определить основные параметры основанного на риске надзора, его цель и задачи, механизм реализации, а также пути практического применения его принципов в контексте российской специфики.

Научно-методологическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых. Среди исследователей, работающих в области освещения вопросов банковского регулирования и надзора можно назвать О.Н. Антипову, М.К. Беляева, A.B. Бузуева, А.Г. Братко, Д. Вара, С.Е. Дубову, A.A. Козлова, М.А. Котлярова, Jl.JIay, Р.Х. Марданова, В.В. Масленникова, A.B. Мурычева, A.A. Пашенцевой, А.Ю. Симановкого, Ю.А. Соколова, A.M. Тавасиева, К.Б. Шора и др.

Проблемам банковских рисков и риск-менеджмента посвятили свои труды H.A. Амосова, С. Брайович Братанович, Х.В. Грюнинг, О.И. Лавру-шин, В.Р. Окороков, B.C. Ступаков, Г.С. Токаренко и др.

Значительный вклад в исследования устойчивости банковских систем внесли М.Э. Дмитриев, С.М. Ильясов, П.В. Каллаур, Д.Е. Плисецкий, В.А. Сафронов, Г.Г. Фетисов и др.

Однако теоретические аспекты банковского надзора как компонента банковского регулирования и, связанные с этим вопросы, формирования собственной цели, задач, предмета, объекта и механизма надзора, а также полог жения, касающиеся определения особенностей функционирования системы надзора при реализации стратегии риск-менеджмента представлены в литературе достаточно ограниченно. Данные обстоятельства предопределили актуальность выбранной темы и обусловили постановку цели и задач диссертационного исследования.

Цель диссертационного исследования заключается в разработке стратегии риск-менеджмента в системе банковского надзора и механизмов его практической реализации в РФ.

Для достижения указанной цели в работе поставлены следующие задачи:

1. Определить место банковского надзора в системе регулирования банковской деятельности.

2. Уточнить дефиницию «банковский надзор» с позиции определения его места в системе банковского регулирования и выделения его сущностных признаков.

3. Рассмотреть систему банковского надзора и уточнить ее характеристики с позиции внедрения концепции риск-менеджмента в системе банковского надзора.

4. Определить сущность и содержание понятия «режим банковского надзора», показать необходимость его дифференциации.

5. Обобщить зарубежный опыт дифференциации режимов банковского надзора и определить критерии дифференциации и виды надзорных режимов применительно к российской банковской системе.

6. Уточнить и дополнить перечень принципов как основы реализации концепции рискориентированного банковского надзора.

7. Предложить механизм реализации стратегии риск-менеджмента в системе банковского надзора на микро- и макроуровне, выявить методы и инструментарий надзора, соответствующие каждой надзорной стадии.

8. Выявить методические предпосылки реализации принципа мега-регулирования в надзоре за операциями коммерческих банков с ценными бумагами.

9. Разработать регламент взаимодействия Банка России и Федеральной службы по финансовым рынкам при осуществлении надзора за деятельностью банков на фондовом рынке.

Тема и содержание диссертационного исследования соответствует п. 9.6 «Формирование банковской системы и ее инфраструктуры в условиях переходного периода; межбанковская конкуренция, проблемы обеспечения институциональной основы развития банковского сектора и его взаимодействия с Центральным банком РФ. Модели кредитных систем, банковских систем и кредитного механизма» паспорта специальностей ВАК (08.00.10 - «Финансы, денежное обращение и кредит»).

В качестве объекта исследования выступает система банковского надзора.

Предметом исследования являются методологические положения, механизмы и практические пути реализации стратегии риск-менеджмента в системе банковского надзора.

Теоретическую и методологическую базу диссертационного исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные теории и методологии банковского регулирования и надзора, фундаментальные положения экономической теории и теории функционирования финансовых рынков. Исследование проводилось с использованием принципов диалектической и формальной логики, методов анализа и синтеза, индукции и дедукции, метода классификаций, а также с использованием системного подхода и приемов графической интерпретации.

Информационной базой диссертационного исследования послужили нормативно-правовые акты Российской Федерации и Банка России, методические рекомендации и статистическая информация Банка России, рабочие документы и письма Базельского комитета по банковскому надзору и других международных организаций, методические разработки надзорных органов зарубежных стран, научные, методические, учебные издания отечественных и зарубежных ученых, справочная литература, материалы конференций, форумов, конгрессов, данные аналитических агентств.

Научная новизна диссертационного исследования состоит в разработке и обосновании новых теоретических и методических положений, имеющих существенное значение для развития стратегии и механизмов риск-менеджмента в системе банковского надзора в Российской Федерации.

К числу основных научных результатов, определяющих новизну диссертационного исследования, относятся следующие:

1. На основе определения места банковского надзора в процессе банковского регулирования осуществлено уточнение цели, задач, функций, объекта и предмета банковского надзора применительно к реализации рискори-ентированных подходов.

2. Выявлены сущностные признаки категории «банковский надзор», что позволило, в отличие от известных подходов, уточнить ее дефиницию с точки зрения более полного раскрытия содержательного аспекта надзорной деятельности, уточнения цели и учета места надзора в системе банковского регулирования.

3. Предложена авторская трактовка понятия «режим банковского надзора», отличающаяся выделением таких компонентов его содержания как форма, методы, инструменты; на основе обобщения зарубежного опыта использования «пропорционального подхода» и российской практики классификации банков определены критерии дифференциации режимов банковского надзора для применения в РФ, в соответствии с которыми выделены виды режимов.

4. Предложен механизм реализации стратегии риск-менеджмента в системе банковского надзора на микро- и макроуровне и уточнены методы и инструменты его реализации по стадиям надзорного процесса.

5. Дополнен и уточнен перечень принципов банковского надзора за счет разделения принципов регулирования и надзора, выделения общих и специальных принципов и введения- новых основополагающих начал (рыночной адаптации, мегарегулирования, своевременности (оперативности)).

6. На основе предложенного принципа мегарегулирования обоснованы формы и регламент взаимодействия Банка России и Федеральной службы по финансовым рынкам в части осуществления надзора за деятельностью коммерческих банков на рынке ценных бумаг.

Теоретическая и прикладная значимость результатов диссертационного исследования заключается в возможности применения его теоретических положений и методических разработок для развития и совершенствования банковского надзора в России. Научно-теоретическую значимость имеют авторские уточнения, обобщения и систематизации, дополняющие теорию банковского надзора в части реализации рискориентированных подходов. Данные положения могут быть использованы при преподавании таких дисциплин как «Организация деятельности центрального банка», «Управление рисками в коммерческом банке», «Организация денежно-кредитного регулирования», «Деньги, кредит, банки», «Рынок ценных бумаг». Практическая полезность состоит в разработке конкретных форм и регламента взаимодействия Банка России и Федеральной службы по финансовым рынкам, лежащих в русле концепции риск-менеджмента в системе надзора и способствующих ее реализации. Сформулированные предложения могут быть внедрены в надзорный процесс указанных институтов.

Результаты работы апробированы на 1-й международной научной конференции «Финансы, кредит и международные экономические отношения в

21 веке» (Санкт-Петербург - 2006), 7-й Международной научно-практической конференции «Финансовые проблемы РФ и пути их решения: теория и практика» (Санкт-Петербург — 2006), Всероссийской научно-практической конференции «Разработка и управление социально-экономическими инновациями» (Иваново - 2008), Международной научно-практической конференции «Экономика и управление: проблемы развития» (Волгоград - 2009), Международной научно-практической конференции молодых ученых и аспирантов «Новая российская экономика: движущие силы и факторы» (Ярославль -2009), конференциях аспирантов кафедры Финансов и кредита Ивановского государственного химико-технологического университета. Апробация работы также осуществлялась в практической деятельности Главных управлений Центрального банка Российской Федерации по Нижегородской и Владимирской областям, а также в рамках преподавания дисциплин «Организация денежно-кредитного регулирования» и «Управление рисками в коммерческом банке» в ГОУ ВПО «Ивановский государственный химико-технологический университет».

Основные положения диссертации нашли отражение в 10 публикациях общим объемом 3,38 п.л. (вклад соискателя 3,06 пл.), из них 5 статей, 5 тезисов докладов.

Цель исследования и поставленные задачи определили структуру диссертации, которая состоит из введения, трех глав, последовательность которых обусловлена логикой исследования, заключения, списка литературы (142 наименования) и 12 приложений. Основной текст диссертации изложен на 188 страницах, диссертация проиллюстрирована 4 рисунками, 11 таблицами.

Заключение диссертации по теме «Финансы, денежное обращение и кредит», Кутузова, Анна Сергеевна

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

На основании анализа сущности банковского регулирования и надзора, можно определить, что и регулирование и надзор вытекают из специфики банка как хозяйствующего субъекта, особенностей его операций и бизнес* процессов. Необходимость банковского регулирования вызвана значительной ролью коммерческих банков в экономике и высокорисковым характером их деятельности.

Банковское регулирование представляет собой детерминированный процесс, складывающийся из определенных стадий, важнейшей из которых является банковский надзор. Таким образом, банковское регулирование и банковский надзор соотносятся как целое и часть.

Изучение процесса банковского регулирования и определение в нем места банковского надзора позволило нам выделить основные характеристики банковского надзора:

- осуществляется уполномоченным органом;

- осуществляется в нормативно установленном порядке, исключает вмешательство в операционную самостоятельность поднадзорных;

- содержательно реализуется в проверке соблюдения поднадзорными субъектами норм, стандартов и принципов, заданных в рамках регулирования, выявлении рискобразующих факторов, анализе и прогнозировании рисков микро и макроуровня, оценке адекватности принятия рисков, выявлении нарушений и дестабилизирующих тенденций, обосновании применения мер воздействия.

- необходимость надзора вытекает из специфики банковской деятельности;

- направлен на объективную оценку соответствия деятельности поднадзорных установленным нормам, стандартам и принципам для информационного обеспечения банковского регулирования.

На основании выявленных сущностных характеристик мы определили банковский надзор как вытекающую из специфики банковского дела, осуществляемую уполномоченным органом в установленном порядке деятельность по проверке и оценке соблюдения кредитными организациями заданных ре гулятором норм, стандартов и принципов, направленную на создание необходимой информационной основы для реализации целей банковского регулирования.

Исходя из показанного разграничения понятий регулирования и надзора, можно утверждать, что, банковский надзор имеет собственную цель, через которую реализуется цель банковского регулирования, задачи, направленные на ее достижение, а также специфические функции и особую форму реализации, кроме того, банковский надзор характеризуется наличием специфического объекта и субъекта, взаимодействие между которыми осуществляется в рамках особого механизма.

Переход к концепции риск-менеджмента в банковском надзоре, на наш взгляд, должен внести коррективы в теорию банковского надзора, вследствие чего все элементы и характеристики надзорной системы должны рассматриваться через призму практического опыта реализации указанной концепции.

Для осуществления наиболее полной характеристики системы банковского надзора представилось необходимым рассмотреть термин «режим банковского надзора», охватывающий такие характеристики как форма, методы и инструменты надзора. В рамках концепции рискориентированного банковского надзора, предполагающей определенную индивидуализацию надзор* ных процедур в зависимости от уровня рисков банка, на наш взгляд, должна применяться на практике дифференциации форм, методов и инструментов надзорного реагирования.

Обобщив зарубежный опыт применения «пропорционального подхода», мы выявили в качестве возможных критериев дифференциации надзорных режимов: суммарную оценку риска банка, показатели качества управления рисками, размер банка, финансовое состояние банка, тип банка (сберегательные, не принимающие сбережения от населения, выдающие кредиты, размещающие средства в ценные бумаги и т.д.). На наш взгляд, наиболее прием*

172 лемым для российской банковской системы является деление режимов банковского надзора на общие, специальные и особые на основании выделения групп банков, сформированных по итогам комплексной оценки их экономического положения, и критерия размера банка.

Немаловажным аспектом является раскрытие механизма реализации банковского надзора, в который входят методы, инструментарий и принципы надзора. Рассматривать действие механизма банковского надзора необходимо как на микро-, так и на макроуровне. Макропруденциальный надзор призван органично дополнять микропруденциальный надзор, за счет использования инструментария оценки рисков макроуровня и оценки их влияния на финансовую устойчивость банковской системы и отдельных ее компонентов, благодаря чему становится возможным сформировать полную и достоверную информационную базу для реализации целей банковского регулирования.

Основой механизма надзора является надзорный процесс, в этой связи, представляется, что методы и инструменты надзора следует рассматривать в привязке к надзорным стадиям.

Отметим, что в части своего инструментария банковский надзор включает как проверку соблюдения поднадзорными субъектами формальных требований, так и анализ рисков кредитной организации и оценку процедур управления рисками. Очевидно, что в рамках реализации стратегии риск-менеджмента приоритетное значение имеют те методы и инструменты, которые позволяют надзорному органу получить информацию о характере, уровне и динамике принятых организацией рисков, о сферах наибольшей их концентрации, что в свою очередь позволит принимать своевременные и обоснованные решения как в рамках процесса банковского регулирования, так и процесса корпоративного управления.

Конструирующим началом надзорной системы можно считать принципы банковского надзора. Особую важность этот компонент надзорного механизма получает в рамках развития рискориентированных подходов в надзоре. Рискориентированный надзор, исходя из самого определения своей сущности, должен основываться на принципах, а не на формальных требованиях. Принципы надзора выступают, во-первых, как основополагающие начала, выход за пределы которых будет означать нарушение надзорным органом обязательных требований и отклонение от общепризнанных стандартов, во-вторых, как начала, раскрывающие основы методологии реализации концепции риск-менеджмента в банковском надзоре.

Важнейшим принципом рискориентированного банковского надзора является принцип мегарегулирования, который может быть реализован в России на основе развития информационного и функционального взаимодействия между Федеральной службой по финансовым рынкам и Банком России. Необходимость развития такого взаимодействия обусловлена высокой долей участия банковских институтов на фондовом рынке и наличием проблем в реализации надзора за деятельностью коммерческих банков на рынке ценных бумаг, связанных с низким уровнем содержательного аспекта проверок банков-профессионалов фондового рынка, отсутствием четкой периодичности проверок, дублированием форм отчетности, предоставляемых банками в ФСФР и Банк России, недооценкой влияния рисков профессиональных участников рынка ценных бумаг на общий рисковый профиль банка.

Решением данных проблем, на наш взгляд, может стать развитие сотрудничества между Банком России и ФСФР как в сфере дистанционного надзора (обмен информацией и отчетностью), так и в сфере контактного надзора (реализация совместных выездных проверок в рамках инспектирования на основе разработанного регламента).

Развитие сотрудничества должно быть основано на рациональном разделении сфер компетенции и ответственности. При этом в компетенцию ФСФР, на наш взгляд, должны входить вопросы проверки экономической сущности и формы операций с ценныки бумагами, а в компетенцию ЦБ РФ -бухгалтерский учет, отражение операций в отчетности и, главное, адекватная оценка принятия рисков, чему будет создана надежная предпосылка, благодаря проверке ФСФР.

Предлагаемые формы взаимодействия вышеуказанных институтов лежат в русле стратегии риск-менеджмента в банковском надзоре, так как способствуют развитию содержательных подходов, осуществлению комплексной оценки рисков банков, повышению адекватности оценки рыночных рисков, позволяют развивать межведомственное сотрудничество.

В итоге данные преобразования'будут способствовать (без повышения затрат и утяжеления надзорного бремени) наиболее адекватному, полному и содержательному информационному обеспечению банковского регулирования - то есть достижению цели банковского надзора.

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Кутузова, Анна Сергеевна, 2010 год

1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 // СЗ РФ 05.02.1996. N 6. - ст. 492.

2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ // СЗ РФ. 15.07.2002. - N 28 - ст. 2790.

3. О прокуратуре Российской Федерации: Федеральный закон от 17.01.1992 N 2202-1 // СЗ РФ. 20.11.1995. -N 47. - ст. 4472.

4. О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: Федеральный закон от 08.08.2001 г. N 129-ФЗ // СЗ РФ. 2001. - N 33 (Часть I). - ст. 3431.

5. О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти: Указ Президента РФ от 09.03.2004 № 314 //СЗ РФ. N 11. - 15.03.2004. -ст. 945.

6. Положение о Федеральной службе по финансовым рынкам (Утверждено Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. N 317) // СЗ РФ. 05.07. 2004. - N 27. - ст. 2780.

7. О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов: Положение ЦБ РФ от 16.01.2004 №248-П. // Вестник Банка России. 27.01. 2004 г. - N 5.

8. О кураторах кредитных организаций: Положение ЦБ РФ от 01.09.2007 № 310-П

9. О проведении мониторинга предприятий Банком России: Положение ЦБ РФ от 19.03.2002 №186-П // Вестник Банка России. 10.04.2002. - N 20.

10. О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска: Положение ЦБ РФ от 14.11. 2007 г. N 313-П // Вестник Банка России. -12.12. 2007 г.-N68.

11. Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России): Инструкция ЦБ РФ от 1.12.2003 № 108-И (в редуказ. от 13.01.05)//Вестник Банка России. 09.12.03. - №67.

12. О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации»: Инструкция ЦБ РФ от 25.08.2003 №105-И // Вестник Банка России. -09.12.03. -№67.

13. Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями: Инструкция ЦБ РФ от 15.07.2005 №124-И // Вестник Банка России. 19.08.2005. - №44.

14. О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности: Инструкция ЦБ РФ от 31.03.1997 № 59 (с изменениями, внесенными Указанием ЦБРФ от 11 января 2002 г. N91098-У).

15. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов: Указание ЦБРФ от 16 января 2004 г. N 1379-У // Вестник Банка России. 27.01. 2004 г. - N 5

16. Об оценке экономического цоложения банков: Указание ЦБ РФ от 30 апреля 2008 г. N 2005-У // Вестник Банка России. 11.05.2008. - № 23.

17. О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации: Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1376-У // Вестник Банка России. -12.02. 2004. N 12-13.

18. О территориальных органах Федеральной службы по финансовым рынкам: Приказ ФСФР от 2 сентября 2004 г. N 04-445/пз-н // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. 25.10.2004. -N43.t

19. Административный регламент по исполнению Федеральной службой по финансовым рынкам государственной функции контроля и надзора. Утвержден Приказом ФСФР от 13.11.2007 № 07-107/пз-н (опубликован не был).

20. Методика анализа финансового состояния банка (утв. письмом Департамента пруденциального банковского надзора ЦБРФ от 4 сентября 2000 г. N 15-5-3/1393) // URL:http://www.cbr.ru (дата обращения: 18.07.2008) (опубликован не был)

21. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору. Взаимоотношения между органами банковского надзора и внешними аудиторами банков: Письмо ЦБ РФ от 13.05.2002 № 59-Т // URL:http://www.cbr.ru (дата обращения 15.07.2006).

22. О Методических рекомендациях по подготовке к проведению проверки кредитной организации (ее филиала): Письмо ЦБ РФ от 26.12.2006 г. №169-Т (опубликован не был).

23. О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях: Письмо ЦБ РФ от 24.03.2005г. № 47-Т (опубликован не был).

24. О методических рекомендациях по проверке ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности: Письмо ЦБ РФ от 25.07.2006г. №102-Т (опубликован не был).

25. О Методических рекомендациях по организации и проведению проверки достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала): Письмо ЦБ РФ от 01.06.2007г. № 77-Т (опубликован не был).

26. О Методических рекомендациях по проверке кассовой работы в кредитных организациях (их филиалах): Письмо ЦБ РФ от 01.10.2004 года № 116-Т (опубликован не был).

27. О Методических рекомендациях по проверке операций кредитных организаций (их филиалов) с драгоценными металлами: Письма ЦБ РФ от 01.10.2004 года № 116-Т (опубликован не был).

28. О Методических рекомендациях по проверке правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска: Письмо Банка России от 10.05.2007г. № 85-Т (опубликован не был).

29. О Методических рекомендациях по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале): Письмо ЦБ РФ от 23.03.2007 г. № 26-Т (опубликован не был).

30. Алехин А.П., Козлов Ю.М., Кармолицкий A.A. Административное право Российской Федерации. Учебник. М., 2000.

31. Антипова О.Н. Международные стандарты банковского надзора. М.: ЦППЦБРФ, 1997.

32. Антипова О.Н. Система банковского надзора и инспектирования за рубежом. М.: ЦПП ЦБ РФ, 1995.

33. Базель II: документы и комментарии. М.: Бизнес и банки, 2007.

34. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью: Письмо Базельского комитета по банковскому регулированию. URL:// http://www.businesspravo.ru/Docum/DocumShowDocumID13738.html (дата обращения: 21.10.2009).

35. Банковское дело. Управление и технологии / Под ред. A.M. Тава-сиева-М., 2001.

36. Банковская система России. Настольная книга банкира. Кн.1. М.: ТОО ИКК «Дека», 1995.

37. Банковский надзор: европейский опыт и российская практика / Под ред. М. Олсена: ТАСИС. 2006.

38. Банковские риски / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Кнорус. - 2007.

39. Басков В.И., Коробейников Б.В. Курс прокурорского надзора. М., 2001.

40. Беляев М.К., Бузуев A.B.' Банковский надзор: пути развития //Банковское дело. -1998. №2. - С. 14-18

41. Беляев М.К., Бузуев A.B. Банковский надзор: пути развития // Банковское дело. 1998. -.№1. - С. 2-5.

42. Беляев М.К. Макроэкономические аспекты банковского регулиро4вания // Банковское дело. 2006. - №3. -С. 18-21.

43. Большая советская энциклопедия. М.: «Советская энциклопедия», 1969-1978.-Т.14,16,18.

44. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. М.: Институт новой энономики, 1999.

45. Большой энциклопедический словарь / Под ред. A.M. Прохорова. -М.: Большая российская энциклопедия, 2001.

46. Братко А.Г. Банковское право России. М.: «Юридическая литература», 2003.

47. Братко А.Г. Центральный банк в банковской системе России. М.: Спарк, 2001.

48. Василишен Э.Н., Маршавина Л.Я. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков в России на макро- и микроуровне. М.: ОАО «Издательство «Экономика», 1999.

49. Гейвандов Я.А. Центральный банк РФ. Юридический статус. Организация. Функции. Полномочия. М.,1997.

50. Голубев С.А. Роль Центрального банка Российской Федерации в регулировании банковской системы. М.: Юридический дом «Юстицинформ», 2000.

51. Грицанов A.A., Абушенко Л.А. История философии: Энциклопедия . М.: Интерпрессервис; Книжный Дом, 2002.

52. Гриценко P.A. Основные функции банковского надзора // URL: http://www.banki.ru (дата обращения: 10.01.2006).

53. Гореликов К.А. Антикризисное регулирование банковского сектора в условиях российской экономики : дис. . канд. экономических наук : 08.00.10 / Гореликов Кирилл Александрович . М., 2003.

54. X. Грюнинг, Соня Б. Братанович. Анализ банковских рисков. М.: Издательство ВЕСЬ МИР.

55. Деготь Б.Е. Налоговое контрольное производство // Налоги и налогообложение.- 2006.- №2.

56. Дмитриев М.Э. Моделировайие переломных ситуаций в российской экономике и устойчивость банков // Банковское дело. 2008. - №4. - С.53-56.

57. Дубова С.Е. Развитие банковского регулирования и надзора в Российской Федерации: дис. . доктора эк. наук: 08.00.10: защищена 24.06.2006 / Дубова Светлана Евгеньевна. Иваново, 2006.

58. Дубова С.Е. Развитие банковского регулирования и надзора. Иваново: Иван.гос.хим.-технол.ун-т, 2006.

59. Дьяконов В.В. Контроль и надзор в системе функций государства : Теоретический аспект : дис. . канд. юридических наук : 12.00.01 / Дьяконов Вячеслав Валерьевич. М., 2006.

60. Иванов А.Г. Понятие администрирования налогов // Финансовое право. -2005.-N9.

61. Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы // Деньги и кредит. 2006. №2. - С. 45-48.

62. Каллаур П.В. Система обеспечения устойчивости банковского сектора Республики Беларусь // Деньги и кредит. 2008. - №6. - С.23 - 29.

63. Килюшик JI.B. Мониторинг предприятий в Краснодарском крае // Деньги и кредит. 2006. - №8. - С. 24-26.

64. Клементьева Т.Н., Некоторые вопросы налогового администрирования // Финансовое право. 2007. - N 9'

65. Ковалев П.П. Стратегия банковского риск-менеджмента // Финансы и кредит. 2009. - №15.

66. Козлов А. Сага о саморегуляторе // Национальный банковский журнал. 2005. - № 9.t

67. Козлов A.A. Вопросы реализации Базельских рекомендаций в области банковского надзора в России. Выступление на XV Международном банковском конгрессе // Деньги и кредит. 2006. - №6.

68. Котляров М.А. Направления и перспективы реформы банковского регулирования в России // Финансы и кредит. 2008. - №12. - С. 2-7.

69. Котляров М.А. Реформа банковского надзора в России: от ведомственного контроля к мегарегулированию // Банковское дело. 2007. - №4. -С.12-14.

70. Котляров М.А. Проблемы совершенствования пруденциального банковского надзора в России // Банковское дело. 2004. - №3. - С. 21-23

71. Кураков Л.П. Современные банковские системы М., 2000.

72. Лопатников Л.И. Экономико-математический словарь. URL:// http://slovari.yandex.ru (дата обращения: 12.02.2008)

73. Марданов Р.Х. Кризис на финансовых рынках и новые вызовы для банковского регулирования и надзора // Банковское дело. 2008. - №8. -С.33-39.

74. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Менеджмент. М., 1999.

75. Митрофанова И.А., Левковская Е.В. О новой парадигме налогового администрирования //Налоги и налогообложение. 2007. - №3.

76. Митрохин В.В. Развитие банковского надзора: проблемы и перспективы // Финансы и кредит. 2009. - №32.

77. Неретин М.С. Административно-правовое регулирование контрольно-надзорной деятельности. Автореферат, дис.канд. юр. наук. М., 2009.

78. Никифоров А.А.Банковский надзор в денежно-кредитной политике государства : дис. . канд. экономических наук : 08.00.10 // Никифоров Андрей Александрович. М. - 2005.

79. Овсянко Д.В. Административное право: Учебное пособие. М.: Юристъ, 2000.

80. Ожегов С.И. Словарь русского языка / Под ред. Н.Ю. Шведовой. -М.: Русский язык, 1990.

81. Основы государственного регулирования финансового рынка. / А.Рот и др. М.: Юридический Дом «Юстицинформ», 2003.

82. Пашенцева A.A. Банковский надзор в российской практике // Банковские услуги. 2002. - №11.

83. Петров Е.Е. Правовое регулирование надзорной деятельности органов исполнительной власти Российской Федерации: Автореферат дис. канд. юрид. наук. СПб., 2002.

84. Пилипчук A.C. Текущий банковский надзор и его развитие в России: дис. . канд. экономических наук : 08.00.10 / Пилипчук Александр Сергеевич.-М., 2006.

85. Плисецкий Д.Е. Система мониторинга финансового сектора экономики // Банковское дело. 2004. - №10. - С. 42-46.

86. Поляков В.П., Московкина JT.A. Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт. М.: ИНФРА-М, 1996.

87. Пономарев А.И., Игнатова 'Т.В. Налоговое администрирование в Российской Федерации. М., 2006.

88. Посаднева Е.М. Государственный мониторинг финансового состояния коммерческих банков // Финансы и кредит. 2003. - №8. - С.23-29.

89. Прошунин М.М. Государственная регистрация кредитных организаций в Российской Федерации. URL:http://www.lex-pravo.ru/codex.php?ch=118&art=1616 (дата обращения: 23.12.2008)

90. Райзберг Б. А., Лозовский JI. Ш., Стародубцева Е. Б.Современный экономический словарь. 5-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2007.

91. Рейтинг финансовой устойчивости банков на 01.01.2009. URL:http://www.rating.rbc.ru (дата обращения: 16.10.2009)

92. Саакян К.Э.Регулирование и надзор за банковской деятельностью: На материалах банковской системы Республики Армения : дис. . канд. экономических наук : 08.00.10 / Саакян Карен Эдуардович. -М. 2001.

93. ЮО.Сафронов В.А. Формирование Банком России системы мониторинга финансовой устойчивости банковского сектора // Деньги и кредит. 2006. -№6.-С. 16-21.

94. Свиридова Н.И. Предпосылки введения мониторинга предприятий в деятельность Центрального банка РФ // Финансы и кредит. 2007. - №3. — С. 9-13.

95. Семенова Н.В., Шеменко Т.А. Банковский надзор. Банк России как регулирующий и надзорный орган. Тверь: Учебно-методический центр Банка России, 2001.

96. Симановский А.Ю. О развитии содержательных подходов в надзоре // Деньги и кредит. 2003. - №1. - С. 9-11.

97. Симановский А.Ю. К вопросу о повышении эффективности банковского надзора // Деньги и кредит. 2002. - №9. - С. 3-7.

98. Словарь по общественным наукам. Глоссарий.ру. URL: http://slovari.yandex.ru/dict/glsocial (дата обращения: 15.11.2007).

99. Словарь иностранных слов. URL: http://slov.hl.ru (дата обращения: 12.10.2007)

100. Смирнов Е.Е. Правовые проблемы финансового рынка и пути их решения // Банковское кредитование. 2008. - N 6.

101. Смирнов Е.Е. Какие изменения планируются в банковском надзоре // Юридическая работа в кредитной организации. 2007. - N 2.

102. Современный финансово-кредитный словарь / Под ред. М.Г. Jla-пусты, П.С. Никольского. М.: Инфра-М, 2002.

103. Соколов Ю.А., Масленников В.В., Николаев Д.В. Основные принципы организации и направления развития банковской системы России. -Иваново: ОКИ «Талка», 1996.

104. Соколов Ю.А., Беляев М.К. Перспективные направления регулирования банковской деятельности // Банковское дело. 2008. - №5. - С. 63-67.

105. Стандарты и методические рекомендации НАУФОР. URL:http:// www.naufor.ru (дата обращения: 30.10.2009)

106. Ступаков B.C., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент. М.: Финансы иtстатистика, 2006.

107. Субъективизм регулирующих органов существенно затрудняет переход в российских условиях к риск-ориентированному банковскому надзору. URL: http://www.bankir.ru (дата обращения: 19.02.2007)

108. Тавасиев A.M., Акимов О.М,. Нужен ли независимый орган для надзора за банковским сектором? //Банковское дело. 2004. - №8.

109. Тулин Д. История банка «Глобэкс» как зеркало проблем российского банковского надзора // Аналитический банковский журнал. 2009. - №9. -С.12-23.

110. Туркин Ю.С. Теория систем: М.,1995.

111. Устаев А.Я. Мониторинг клиентов как элемент системы банковского кредитования // Финансы и кредит 2007. - №15. - С.9-12.

112. Фетисов Г.Г., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Организация деятельности центрального банка. М.: КНОРУС. 2006.

113. Фетисов Г.Г. Проблемы укрепления устойчивости банковского сектора // Финансы и кредит. 2002. - №19.

114. Финансовый надзор в России и Германии. Международный опыт и актуальные тенденции / Под общ. ред. Э.Маркварта, И. Короленко. М.,2007.f

115. ЦБ намерен изменить принципы банковского надзора // Коммерсантъ. 28.03.2006. - №53.

116. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками: учебное пособие. М.: Проспект, 2007.t

117. Шор К.Б. Необходимость совершенствования банковского надзора // Деньги и кредит. 2003. - №1.

118. Adrian Pop. Market discipline in international banking regulation // Journal of Financial Stability. Volume 2. - Issue 3. - October 2006.

119. Ana I. Fernández and Francisco González. How accounting and auditing systems can counteract risk-shifting of safety-nets in banking: Some international evidence //Journal of Financial Stability . Volume 1. - Issue 4. - October 2005.

120. Asian Development Bank. Capital Market Development in Selected Developing Member Countries of the Asian Development Bank (undated report of study). URL://http://www.adb.org/ (дата обращения: 10.10.2008)

121. Oversight of payment and securities settlement systems. Policy document. Central Bank of Cyprus. - October 2005.

122. Bank Supervision Process. Comptroller's Handbook: EP. Semptember 2007. URL: http://www.occ.treas.com (дата обращения: 12.10.2009).у'

123. Community Bank Supervision. Comptroller's Handbook: EP. July 2003. URL:http:// www.occ.treas.com (дата обращения: 12.10.2009).

124. Department of Economics Stanford University, Stanford, CA. March 2002. URL: http://www.stanford.edu (дата обращения: 10.09.2009)

125. Derrick Ware.Basic Principles of Banking Supervision. Handbooks in4

126. Central Banking, no.7: Centre for Central Banking Studies.Bank of England, May 1996.

127. IOSCO's Objectives And Principles of Securities Regulation. URL:http://www.iosco.org/library/pubdocs/pdf/IOSCOPD280.pdf (дата обращения: 05.12.2008).

128. Jack Glen. International Comparison of Stock Trading Practices. Paper presented at the World Bank Conference on Stock Markets, Corporate Finance and Economic Growth. February 16-17, 1995.

129. Large Bank Supervision. Comptroller's Handbook: EP. May 2001. URL:http:// www.occ.treas.com (дата обращения: 12.10.2009).

130. Lawrence J. Lau.The Efficient Regulation and Supervision of Banks in the Information Technology Era. Department of Economics Stanford University, Stanford, CA. March 2002. URL: http://www.stanford.edu (дата обращения: 10.09.2009)

131. Principles of good regulation. URL:http://www.fsa.gov.uk (дата обращения: 19.10.2009).

132. Т. Liebig, D. Porath, B. Weder and M. Wedow'. Basel II and bank lending to emerging markets: Evidence from the German banking sector // Journal of Banking & Finance. Volume 31.- Issue 2. - February 2007.142. URL:http://www.cbr.ru.