Страхование убытков от перерывов в производственной деятельности на промышленном предприятии тема диссертации и автореферата по ВАК РФ 08.00.05, кандидат экономических наук Колесников, Николай Юрьевич

• Колесников, Николай Юрьевич
• кандидат экономических наук
• 2002

Оглавление диссертации кандидат экономических наук Колесников, Николай Юрьевич

Введение.

Глава 1. Риски в сфере внутренней и внешней среды предприятия. 1.1 Предприятие как целостная открытая система.

1.2 Риски предприятия, их виды.

1.3 Страхование и его роль в минимизации рисков.

Глава 2. Опыт страхования убытков от перерыва в производстве за рубежом, как специфической формы минимизации рисков.

2.1 Сущность и основные характеристики страхования убытков от перерыва в производственной деятельности.

2.2 Опыт страхового рынка Великобритании.

Глава 3. Страхование убытков от перерыва в производстве в российских условиях: практика и пути развития.

3.1 Современное состояние данного вида страхования в России.

3.2 Основные направления совершенствования страхования убытков от перерыва в производстве.

Введение диссертации (часть автореферата) на тему «Страхование убытков от перерывов в производственной деятельности на промышленном предприятии»

Актуальность исследования проблем, связанных с использованием страхования для обеспечения устойчивой работы предприятия в условиях нестабильной внешней и внутренней среды, обусловлена, во-первых, важностью решения вопросов по обеспечению бесперебойной деятельности предприятий, что невозможно без осознания главенствующей роли риск-менеджмента в управлении предприятием, и страхования, как одного из наиболее эффективных его инструментов. Приватизация и разгосударствление собственности на имущество предприятий в полной мере переложили ответственность за судьбу предприятий на плечи их владельцев. В настоящее время трудно рассчитывать на масштабную поддержку государства при возникновении материального ущерба на предприятии. То же самое относится и к периоду, который требуется на восстановление нормального процесса производства. Во-вторых, - возрастающей значимостью использования возможностей страхования в полной мере, и прежде всего, специальных видов направленных на комплексную защиту предприятия в случае наступления событий, могущих вызвать долговременную остановку производства. Широкое применение страхования убытков от перерыва в производственной деятельности способно, помимо обеспечения положительного воздействия на обеспечение бесперебойности производственных процессов, позитивно воздействовать на дальнейшее развитие страховой отрасли в России. В-третьих, - крайне слабой степенью изученности данного вопроса в современной российской науке и необходимостью дальнейшего усовершенствования действующих систем статистической отчетности, правил страхования и практики проведения страхования убытков от перерыва в производственной деятельности предприятия.

В связи с вышесказанным цель исследования состоит в обосновании необходимости применения страхования убытков от перерыва в производственной деятельности для минимизации рисков предприятия с учетом мирового и отечественного опыта.

Объектом исследования является страхование рисков, обусловленных внутренней и внешней средой функционирования промышленного предприятия как целостной системы, а предметом - страхование убытков от перерыва в производстве, как инструмент минимизации рисков предприятия.

Методологической основой диссертации послужили: а) системный подход к исследуемому предмету и объекту; б) положения трудов зарубежных и отечественных ученых по тематике страхования, экономики и управления предприятием1; концептуальные подходы, реализованные в законодательных актах Российской Федерации, нормативных и методических документах соответствующих органов госуправления и общественных организаций.

В качестве фактологической и статистической базы использовались материалы Департамента страхового надзора Министерства Финансов РФ, Всероссийского союза страховщиков, различных государственных ведомств, занимающихся регулированием отношений в сфере страхования, материалы зарубежной, общероссийской и региональной печати, данные страховых организаций.

Научная новизна диссертации, связанная с реализацией сформулированной ее цели, заключается в раскрытии сущности и конкретных форм страхования убытков от перерыва в производственной деятельности

1 В числе отечественных авторов, на труды которых в методологическом и теоретическом отношениях опирался диссертант, в частности, следующие ученые и практики: Рейтман Л.И., Журавлев Ю.М., Се-керж И.Г. Юлдашев Р.Т. Бриллиантов О.Ю., Ефимов С.Л., Корчевская Л.И. Турбина К.Е., Шахов В.В. Плешков А.П. Орлова И.В., Крутик А.Б., Никитина Т В. Половинкин П.Д., Поршнев А.Г., Герчикова И.Н. Мильнер Б.З. Николенко Н. и другие. В числе зарубежных: D. Cloughton, W.H. Rodda. J.S. Trieschinann. E.A. Wiening. B.A. Hedges, E. Gamlen, J. Phillips. как эффективного инструмента минимизации рисков на предприятии в условиях реформируемой экономики России.

Практическая значимость диссертации состоит в том, что обоснованные в ней выводы и рекомендации могут быть использованы при расширении применения соответствующих видов страховой защиты на российских предприятиях, а также в работе страховых организаций. Возможно задействование положений диссертации при совершенствовании статистического и нормативно-методического обеспечения деятельности российского страхового рынка. Представляется также целесообразным использование материалов диссертации в преподавании экономических дисциплин в высшей школе, в системе подготовки и переподготовки специалистов.

Апробация результатов исследования. Выводы и рекомендации, сформулированные соискателем отражены в научных публикациях автора; освещены в выступлениях на 3-й Международной научно-практической конференции "Оценка рисков в страховании" (4-5 декабря 2000 г., МГУ, Москва), на "7-й Международной конференции по страхованию, перестрахованию стран СНГ и Балтии" (октябрь 2001 г., Сочи), на "5-й Всероссийской конференции по перестрахованию" (март 2001 г., Москва). Материалы диссертации использовались также в работе со страховыми организациями и при проведении семинаров по страхованию в "Школе страхового бизнеса, МГИМО", "Центре дистанционного обучения при Государственной финансовой академии при правительстве РФ".

Основные научные результаты, составляющие личный вклад соискателя в разработку проблем, вынесенных на защиту, отражены в заключении к диссертации.

Заключение диссертации по теме «Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда», Колесников, Николай Юрьевич

Основные результаты проведенного исследования состоят в следующем.

1. Обоснован авторский подход к раскрытию сущности и специфических особенностей проведения страхования убытков от перерыва в производственной деятельности на предприятии. По мнению диссертанта, объективные предпосылки необходимости применения данного вида страхования состоят в следующем: а) предприятие это открытая система действующая в условиях изменяющейся внешней и внутренней среды; б) риски, угрожающие жизнедеятельности предприятия могут быть нивелированы в полной мере только посредством страхования; в) страхование имущества не покрывает всех косвенных расходов предприятия вызванных остановкой производства в результате страхового случая; г) возмещение постоянных издержек и неполученной прибыли возможно исключительно за счет страхования убытков от перерыва в производстве; д) страхование позволяет предприятию не только восстановить производство, но и сохранить за собой долю рынка сбыта, что является наиболее актуальной проблемой в обеспечении жизнедеятельности предприятия. Резюмируя сказанное, соискатель считает необходимым подчеркнуть: экономическая сущность страхования имущества состоит в защите материальных интересов страхователя, а страхование убытков от перерыва в производстве состоит в защите интересов связанных с использованием имущества предприятия.

На основе системного подхода выявлено место страхования убытков от перерыва в производстве в структуре организации страховой защиты на предприятии. Страхование убытков от перерыва в производстве неразрывно связано со страхованием имущества. Данное положение конкретизируется в диссертации следующим образом: во-первых, страхование убытков от перерыва в производстве возмещает страхователю все расходы в течение определенного периода (периода возмещения) до момента выхода предприятия на прежний уровень производства, при этом предполагается, что материальная база производства должна быть восстановлена в кратчайшие сроки; во-вторых это возможно только в том случае если у предприятия есть в наличии страховое покрытие для имущества; в-третьих, страхованием в обоих случаях должны покрываться одни и те же опасности, а именно страхование убытков от перерыва в производстве привязано к страховым опасностям по страхованию имущества, а не наоборот.

Дана развернутая характеристика основных моделей страхования убытков от перерыва в производстве за рубежом, таких как английская и американская. Подчеркнуты основные различия между ними: а) наличие отдельных условий в европейской практике и приложения к полису страхования имущества в США; б) страховое покрытие в Европе действует до момента выхода производства на прежний объем товарооборота, а в США только до момента достижения технической готовности к производству; в) в США в отличие от европейской практики отсутствует заранее установленный «период возмещения». В диссертации отмечена тенденция к определенному сближению моделей, что подтверждается переходом на общую систему определения основы возмещения убытков (валовая прибыль предприятия). Аргументирован тезис о том, что применение страхования убытков от перерыва в производственной деятельности должно являться непременным атрибутом защиты производства от негативных воздействий различных рисков. Это подтверждается следующими факторами: а) по статистике в США 50% незастрахованных предприятий прекращают свою деятельность после пожара; б) в Европе наиболее крупные убытки при страховании промышленных предприятий приходятся на потери вызванные остановкой производства; в) результатом применения страхования всегда является скорейшее восстановление производства и возвращение его к нормальному режиму работы, при этом сохраняются рабочие места, т.е. удерживается трудовой коллектив; г) сохраняется клиентская база предприятия.

Выявлены современное состояние и основные тенденции развития страхования убытков от перерыва в производственной деятельности в России. Для состояния данного вида страхования в России характерны: эпизодический характер по сравнению с другими видами страхования; крайне низкое количество заключенных договоров страхования и собранных страховых премий; практически полное отсутствие статистики убытков и выплат. Главными барьерами на пути дальнейшего широкого использования страхования убытков от перерыва в производстве являются: а) отсутствие четкой маркетинговой политики продвижения продукта на рынок и недостаток квалифицированных кадров у страховых организаций. В этой связи требуется разработка методики оценки риска и действий страховщика при наступлении страховых случаев; б) отсутствие статистической базы необходимой для расчета обоснованных страховых тарифов; в) отсутствие необходимых знаний у руководства предприятий, что требует введения изучения предмета страхования в программы подготовки управленческого персонала; г) практика ведения в некоторых случаях «двойной» бухгалтерии на предприятиях, что делает невозможным проведение страхования убытков от перерыва в производстве; д) низкая степень разработанности данной проблемы в современной российской страховой науке.

Сформулированы предложения по совершенствованию системы статистической отчетности в страховании: а) рекомендовано изменение действующих форм государственного надзора за страховой деятельностью путем введения в них соответствующих граф по собранным премиям, числу договоров страхования, совокупным страховым суммам и оплаченным убыткам; б) дополнить формы статистической отчетности, предложенные Всероссийским союзом страховщиком, соответствующими отраслевыми разделами. Эти меры позволят проводить страховым компаниям обоснованный расчет стоимости страховых услуг по различным видам производств.

Обоснована целесообразность внесения изменений в действующую практику проведения страхования убытков от перерыва в производстве в России путем использования опыта западных стран для ее совершенствования и при разработке унифицированных правил страхования, таких как: а) использование оборота предприятия как основы для расчета страховой суммы и сумм возмещения; б) привязка окончания периода возмещения не к выходу на прежний уровень производства, а к технической готовности предприятия в соответствии с принятой в США практикой; в) разработка единого механизма расчета сумм страхового возмещения на основе практики Ассоциации Британских страховщиков; г) выработка единой тарифной системы на основе обобщенной статистики по российскому рынку страхования с разбивкой по отдельным отраслям промышленности; д) создание института независимых экспертов по оценке рисков и последствий страховых случаев.

Заключение

Список литературы диссертационного исследования кандидат экономических наук Колесников, Николай Юрьевич, 2002 год

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. Федеральный Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изменениями от 31 декабря 1997 г., 20 ноября 1999 г.) от 27 ноября 1992 г. N 4015-1.

3. Федеральный закон Российской Федерации "О промышленной безопасности опасных производственных объектов" от 21 июля 1997 г. N 116-ФЗ.

4. Федеральный закон Российской Федерации "О безопасности гидротехнических сооружений" от 21 июля 1997 г. N 117-ФЗ.

5. Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации, приказ Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 19 мая 1994 № 02-02/08.

6. Письмо Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью «Об отдельных вопросах лицензирования страхования финансовых рисков» от 6 марта 1995 г., № 09/1-5р/02.

7. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 14.01.2000 №7н.

8. Приказ Министерства Финансов Российской Федерации от 03.07.2000 № 63н.

9. Александров А.А. Страхование: примерные правила и условия страхования. М.: ПРИОР, 1999.

10. Александрова Т.Г., Мещерякова О.В. Коммерческое страхование. М., Институт новой экономики, 1996.

11. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 1989.

12. Антикризисное управление / Под ред. Э.М. Короткова. М.: ЙНФРА-М, 2000.

13. Антикризисное управление: от банкротства к финансовому оздоровлению / Под ред. Г.П. Иванова. - М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1995.

14. Балабанов И.Т. Риск менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 1996.

15. Батадеев В.А. Страхование имущества предприятий и организаций. -М.: Финансы и статистика, 1992.

16. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: человек, стратегия, организация, процесс: Учебник. М.: Изд-во МГУ, 1995.

17. Гвишиани Д.М. Организация и управление. Изд. 3-е, перераб. -М.: Изд-во МГТУ им. Н.Э. Баумана, 1998.

18. Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1994.

19. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. г. Железнодорожный (Моск. обл.): Крылья, 1999.

20. Гомелля В.Б., Туленты Д.С. Страховой маркетинг: Актуальные вопросы методологии, теории и практики. 2-е изд. - М.: АНКИЛ, 2000.

21. Ефимов С.Л. и др. Страховое дело в России: Вехи истории / Ефимов С.Л., Борзых В.Н.: Страховое общество «Россия». -М.: Русское слово: Россия, 1997.

22. Ефимов С.Л. Экономика и страхование. Энциклопедический словарь. -М.: Церих-ПЭЛ, 1996.

23. Журавлев Ю.М., Секерж И Г. Страхование и перестрахование (Теория и практика). М.: АНКИЛ, 1993.

24. Журавлев Ю.М. Словарь-справочник терминов по страхованию и перестрахованию. М.: АНКИЛ, 1994.

25. Занятость, безработица, служба занятости. Толковый словарь терминов и понятий. М.: «Нива России», 1996.

26. Зубец А.Н. Страховой маркетинг. М.: АНКИЛ, 1998.

27. Ингосстрах. Опыт практической деятельности / Под ред. В.П. Кругляка. М., 1996.

28. Клейнер Г.Б., Качалов P.M., Тамбовцев В.Л. Предприятие в нестабильной экономической среде, риски, стратегии, безопасность. М.: Экономика, 1997.

29. Крутик А.Б., Никитина Т.В. Организация страхового дела. СПб.: Бизнес-Пресса, 1999.

30. Манес Альфред. Основы страхового дела. М.: АНКИЛ, 1992.

31. Мильнер Б.З. и др. Системный подход к организации управления / Мильнер Б.З., Евенко Л.И., Рапопорт B.C. М.: Экономика, 1993.

32. Мильнер Б.З. Теория организации: Учебник. 2-е изд. - М.: ИНФРА-М„ 1999.

33. Муниципальное управление и поддержка предпринимательства. М., 2001.

34. Осипов Ю.М. Основы теории хозяйственного механизма. М.: Изд-во МГУ, 1994.

35. Основы предпринимательской деятельности (Экономическая теория. Маркетинг. Финансовый менеджмент) / Под ред. В.М. Власовой. М.: Финансы и статистика, 1996.

36. Основы страховой деятельности. М.: БЕК, 2001.

37. Плешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхования. -М.: АНКИЛ, 1997.

38. Половинкин П.Д., Савченко А.В. Основы управления государственной собственностью в России: Проблемы теории и практики. М.: Экономика, 2000.

39. Положительный опыт развития малого предпринимательства в России. Аналитический сборник. М., 2001.

40. Пффайфер Кристоф. Введение в перестрахование. М.: АНКИЛ, 2000.

41. Рейтман Л.И. Страховое дело. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.

42. Словарь страховщика. М.: Экономика, 2000.

43. Социальный менеджмент: Учебник. / Под ред. Д.В. Валового. М.: ЗАО «Бизнес школа» Интел-Синтез», Академия Труда и социальных отношений, 1999.

44. Справочник по страхованию в промышленности / П. Баедорф, Г. Дорш, П. Энгельс и др., Ред. пер. с нем. Н.А. Никологорский. М.: ЮНИТИ: Страховой полис, 1994.

45. Страхование в промышленности (Опыт страхового рынка ФРГ) / Под. ред. Р.Т. Юлдашева, О.Ю. Бриллиантова. М.: АНКИЛ, 1993.

46. Страхование в Российской Федерации в 2000 году сборник статистических материалов. Всероссийский союз страховщиков. - М.: Дайджест, 2001.

47. Страхование от А до Я (книга для страхователя) / Под ред. Корчевской Л.И., Турбиной К.Е. М.: Инфра-М, 1996.

48. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страхования. М.: АНКИЛ, 1995.

49. Сушко В.А. Страхование. Словарь справочник. М.: Книжный мир, 1999.

50. Тенденции и перспективы развития страхования в России / Под ред. А. 3. Астаповича, И. Б. Котлобовского. М.: Диалог-МГУ, 1999.

51. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. М.: АНКИЛ, 2000.

52. Управление организацией / Под ред. Поршнева А.Г., Румянцевой З.П., Саломатина Н.А. М.: ИНФРА-М, 2000.

53. Уткин Э.М. Управление фирмой. М.: Акалис, 1996.

54. Хизрич Р., Питере М. Предпринимательство. Выпуск 1. М., 1991.

55. Шахов А. А. Введение в страхование. М.: Финансы и статистика, 1999.

56. Экономическая стратегия фирмы / Под ред. А.П. Градова. СПб.: СПецЛИТ, - 1995.

57. Экономика страхования и перестрахования. М.: АНКИЛ, 1996.

58. Экономическая теория на пороге XXI века. Монография. / Кол-в авт.: Под ред. Ю.М. Осипова. М.: Юрист, 1998.

59. Эффективность государственного управления: Пер. с англ. / Общая редакция С.А. Батулкова, С.Ю. Глазьева. М.: Фонд «За экономическую грамотность», 1998.

60. Безуглов И. Что ждет страховой рынок в 2005 году // Известия, 2000. -№97.

61. Блохин А. Некоторые проблемы страхования промышленных рисков в России // Бизнес и страхование. 1997. - № 2.

62. Брэтт М. Управление рисками при имущественном страховании // Финансовый бизнес. 1995.

63. Виды страхования промышленных рисков и основные условия их проведения // Финансовая Газета Per. вып. 1996. - № 31; № 32; № 33.

64. Винслав Ю.Б. Становление отечественного корпоративного управления: теория, практика, подходы к решению ключевых проблем // Российский экономический журнал. 2001. - № 2.

65. Воробьев М. Риск менеджмент и развитие имущественного страхования в России // Финансовый бизнес. - 1997. - № 2.

66. Дюжиков Е.Ф. Страхование имущества: виды и условия их проведения // Финансы. 1996. - № 8.

67. Качалов P.M. Управление хозяйственным риском производственных систем // Экономика и математические методы. 1997. - № 4.

68. Клейнер Г. Риски промышленных предприятий (как их уменьшить и компенсировать) // Российский экономический журнал. 1995. - № 5-6.

69. Колотилкин А., Мороченко Д. Динамика российского рынка страховых услуг//Время mn. 2000.-№ 113.

70. Лебедев А. Как до августа 1998-го (Страховой рынок вернулся к докризисному уровню) // Время новостей. 2000. - № 95.

71. Миледин П. Жизнь бьет рекорды // Экономика и жизнь. 2000. - № 19.

72. Николенко Н. Не искушать судьбу // Финансы России. 2001. - № 1.

73. Письмо Министерства финансов Российской Федерации от 24 октября 2000 года № 24-06/06 (Информация о деятельности страховых организаций за 9 месяцев 2000 года) // Российский страховой бюллетень. -2000.-№ 7.

74. Симикозма Н.М. Современные аспекты экономики (СПбГУЭиФ). -2000. -№ 1.

75. Смирнов В. Процесс управления риском // Управление риском. 1997.- № 4.

76. Спиридонова Е. Страшные сказки про иностранцев // Экономика и жизнь. -2000. -№10.

77. Сплетухов Ю. Современный страховой рынок России и перспективы его развития // Аудитор. 2000. - № 12.

78. Сплетухов Ю. Страхование предпринимательских рисков // Финансовая Газета. 1997. - № 31 (295).

79. Суетин Д. Барьер в сто миллиардов рублей страховщиками почти взят // Экономика и жизнь. 2000. - № 6.

80. Суетин Д. Который год — топтание на месте // Экономика и жизнь. -2000. -№ 2.

81. Талызина Т.А. Основные аспекты имущественного страхования // Финансы. 1997. - № 3.

82. Шулус А., Быченко Н. Франчайзинговые формы предпринимательства «Объективные основы, противоречия, принципы господдержки» // Российский экономический журнал. -1998. № 1.

83. Литература на английском языке

84. Cloughton David В.A. Relay on business interruption insurance. London: Sweet & Maxwell, 1999.

85. Dictionary of insurance terms. USA. 1992.

86. Gamlen E. H., Phillips J.H.P. Business Interruption Insurance: Theory and Practice. London: Buckley Press Ltd., 1992.

87. William H. Rodda Commercial Property risk management and insurance. American institute for property and liability underwriters, 1998.

88. William G. Principles of risk management and insurance. American institute for property and liability underwriters, 1981.

89. Business interruption insurance // Swiss Re publications. 1999.

90. European Insurance 1997 in Figures, CEA.

91. Insurance Day 11 2001, - 27.03.

92. GeneralCologne Re Publications // 2000, - № 43.

93. Statistical Yearbook of German Insurance. GDV, 1999.